2011永新股份內(nèi)部控制審計報告

2011永新股份內(nèi)部控制審計報告LtD[公告]永新股份：內(nèi)部控制審計報告時間：2012年01月18日01:01:16

中財網(wǎng)

會審字[2012]0065號

內(nèi)部控制審計報告

黃山永新股份有限公司全體股東：

按照《企業(yè)內(nèi)部控制審計指引》及中國注冊會計師執(zhí)業(yè)準則的相關(guān)要求，我

們審計了黃山永新股份有限公司（以下簡稱“永新股份”）2011年12月31日

的財務(wù)報告內(nèi)部控制的有效性。

一、企業(yè)對內(nèi)部控制的責(zé)任

證券代碼：002014證券簡稱：永新股份

黃山永新股份有限公司

2011年度內(nèi)部控制評價報告

根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》（以下簡稱“《基本規(guī)范》”）、《企業(yè)內(nèi)部控制

評價指引》（以下簡稱“《評價指引》”）及深圳證券交易所《上市公司內(nèi)部控制指

引》等法律法規(guī)和規(guī)范性文件的要求，黃山永新股份有限公司（下稱“公司”）

董事會對公司內(nèi)部控制的有效性進行了自我評價。

一、董事會聲明

公司董事會及全體董事保證本報告內(nèi)容不存在任何虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或

重大遺漏，并對報告內(nèi)容的真實性、準確性和完整性承擔個別及連帶責(zé)任。

公司董事會負責(zé)建立健全并有效實施內(nèi)部控制；監(jiān)事會對董事會建立與實施

內(nèi)部控制進行監(jiān)督；經(jīng)營層負責(zé)組織領(lǐng)導(dǎo)公司內(nèi)部控制的日常運行。

公司內(nèi)部控制的目標：合理保證財務(wù)報告及相關(guān)信息真實完整、經(jīng)營合法合

規(guī)、資產(chǎn)安全，提高經(jīng)營效率和效果，促進實現(xiàn)發(fā)展戰(zhàn)略。

二、內(nèi)部控制評價工作的總體情況

本次公司內(nèi)部控制評價工作由董事會審計委員會領(lǐng)導(dǎo)，成立內(nèi)部控制評價小

組，組織實施內(nèi)部控制自我評價工作。內(nèi)部控制評價小組由公司董事會和審計委

員會成員、經(jīng)營層、審計部和相關(guān)職能部門抽調(diào)人員組成。公司審計部負責(zé)此次

內(nèi)部控制評價工作的牽頭工作。

評價小組制定評價總體方案，根據(jù)內(nèi)部控制評價范圍編制評價工作具體計劃

和評價辦法，按照“統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)，分級管理”的原則，圍繞內(nèi)部環(huán)境、風(fēng)險評估、

控制活動、信息與溝通、內(nèi)部監(jiān)督等要素，對公司內(nèi)部控制設(shè)計與運行情況進行

全面評價。

在評價過程中，評價小組及時向?qū)徲嬑瘑T會匯報評價工作的進展情況，審計

委員會對評價的方法、標準、程序以及評價的初步結(jié)果進行討論。評價小組編制

的內(nèi)部控制評價報告經(jīng)審計委員會會議審議通過后提交董事會。

公司內(nèi)部控制評價報告經(jīng)董事會會議審議通過后對外披露。

公司聘請華普天健會計師事務(wù)所（北京）有限公司對公司內(nèi)部控制有效性進

行獨立審計。

三、內(nèi)部控制評價的依據(jù)

本次內(nèi)部控制評價旨在根據(jù)《企業(yè)內(nèi)部控制基本規(guī)范》及《企業(yè)內(nèi)部控制評

價指引》等法律法規(guī)的要求，結(jié)合公司內(nèi)部控制管理制度和評價辦法，在內(nèi)部控

制日常監(jiān)督和專項監(jiān)督的基礎(chǔ)上，對公司截至2011年12月31日內(nèi)部控制的設(shè)

計與運行的有效性進行評價。

四、內(nèi)部控制評價的范圍

本次內(nèi)部控制評價的范圍包括公司及下屬子公司，納入評價范圍的業(yè)務(wù)和事

項包括：組織架構(gòu)、發(fā)展戰(zhàn)略、人力資源、社會責(zé)任、企業(yè)文化、風(fēng)險評估、資

金運營、投資、融資、采購、銷售、存貨、固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、工程項目、研

發(fā)、擔保、外協(xié)加工、財務(wù)報告、全面預(yù)算、合同管理、對外提供財務(wù)資助、關(guān)

聯(lián)交易、突發(fā)事件管理、內(nèi)部信息傳遞、信息系統(tǒng)等內(nèi)容。

上述業(yè)務(wù)和事項的內(nèi)部控制涵蓋了公司當前經(jīng)營管理的主要方面，不存在重

大遺漏。

五、內(nèi)部控制評價的程序和方法

公司內(nèi)部控制評價工作嚴格遵循《基本規(guī)范》、《評價指引》的要求，在分析

經(jīng)營管理過程中的高風(fēng)險領(lǐng)域和重要業(yè)務(wù)事項后，制定科學(xué)合理的評價工作方

案，確定檢查評價方法，并嚴格執(zhí)行。

公司內(nèi)部控制評價程序主要包括：制定評價工作方案、組成評價工作組、實

施現(xiàn)場測試、認定控制缺陷、匯總評價結(jié)果、編報評價報告等環(huán)節(jié)。

評價過程中，綜合運用個別訪談、問卷調(diào)查、專題討論、抽樣檢查、穿行測

試、實地查驗和比較分析等方法和手段，充分收集公司內(nèi)部控制設(shè)計和運行的有

效證據(jù)，如實填寫評價工作底稿，研究分析內(nèi)部控制缺陷。

公司內(nèi)部控制評價采用的評價方法是適當?shù)?，獲取的評價證據(jù)是充分的。

六、內(nèi)部控制缺陷及其認定情況

根據(jù)《基本規(guī)范》、《評價指引》對重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的認定要

求，結(jié)合公司實際的情況，公司研究確定具體的內(nèi)部控制缺陷認定標準。

公司內(nèi)部控制缺陷包括財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷和非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷。

1、財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷的認定標準

公司分別按定性標準和定量標準劃分確定重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。

.定性標準

重大缺陷：單獨缺陷或連同其他缺陷導(dǎo)致不能及時防止或發(fā)現(xiàn)并糾正財務(wù)報

告中的重大錯報。出現(xiàn)下列情形的，認定為重大缺陷：

（1）控制環(huán)境無效；

（2）董事、監(jiān)事和高級管理人員舞弊行為；

（3）外部審計發(fā)現(xiàn)當期財務(wù)報告存在重大錯報，公司在運行過程中未能發(fā)

現(xiàn)該錯報；

（4）已經(jīng)發(fā)現(xiàn)并報告給管理層的重大缺陷在合理的時間后未加以改正；

（5）公司審計委員會和審計部對內(nèi)部控制的監(jiān)督無效；

（6）其他可能影響報表使用者正確判斷的缺陷。

重要缺陷：單獨缺陷或連同其他缺陷導(dǎo)致不能及時防止或發(fā)現(xiàn)并糾正財務(wù)報

告中雖然未達到和超過重要性水平，仍應(yīng)引起管理層重視的錯報。

一般缺陷：不構(gòu)成重大缺陷或重要缺陷的其他內(nèi)部控制缺陷。

.定量標準

重大缺陷

重要缺陷

一般缺陷

營業(yè)收入潛在錯報

營業(yè)收入總額的

0.5%≤錯報

營業(yè)收入總額的0.2%≤錯

報＜營業(yè)收入總額的0.5%

錯報＜營業(yè)收入

總額的0.2%

利潤總額潛在錯報

利潤總額的5%≤

錯報

利潤總額的2%≤錯報＜利

潤總額的5%

錯報＜利潤總額

的2%

資產(chǎn)總額潛在錯報

資產(chǎn)總額的0.5%

≤錯報

資產(chǎn)總額的0.2%≤錯報＜

資產(chǎn)總額的0.5%

錯報＜資產(chǎn)總額

的0.2%

所有者權(quán)益潛在錯報

所有者權(quán)益總額

的0.5%≤錯報

所有者權(quán)益總額的0.2%≤

錯報＜所有者權(quán)益總額的

0.5%

錯報＜所有者權(quán)

益總額的0.2%

2、非財務(wù)報告內(nèi)部控制缺陷的認定標準

公司分別按定性標準和定量標準劃分確定重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。

.定性標準

出現(xiàn)以下情形的，認定為重大缺陷，其他情形按影響程度分別確定為重要缺

陷或一般缺陷。

（1）違犯國家法律、法規(guī)或規(guī)范性文件；

（2）重大決策程序不科學(xué)；

（3）制度缺失可能導(dǎo)致系統(tǒng)性失效；

（4）重大或重要缺陷不能得到整改；

（5）其他對公司影響重大的情形。

.定量標準

缺陷認定

直接財產(chǎn)損失金額

重大負面影響

重大缺陷

1000萬元以上

對公司造成較大負面影響并以公告形

式對外披露

重要缺陷

100萬元-1000萬元（含1000

萬元）

或受到國家政府部門處罰但對未公司

造成負面影響

一般缺陷

100萬元（含100萬元）以下

受到省級（含省級）以下政府部門處

罰但對未對公司造成負面影響

根據(jù)上述認定標準，本次內(nèi)部控制評價過程中未發(fā)現(xiàn)報告期內(nèi)存在重大缺陷

和重要缺陷。

七、內(nèi)部控制有效性的結(jié)論

公司已建立了一套較為健全的、完善的內(nèi)部控制管理體系，合理、完整、有

效，符合有關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定和要求，符合公司實際情況，能夠滿足公司當前發(fā)

展需要，各項內(nèi)部控制管理制度均得到了有效執(zhí)行。截至2011年12月31日，

公司的內(nèi)部控制設(shè)計與運行是有效的。

自內(nèi)部控制評價報告基準日至內(nèi)部控制評價報告發(fā)出日之間公司未發(fā)生對

評價結(jié)論產(chǎn)生實質(zhì)性影響的內(nèi)部控制的重大變化