北京某房地產(chǎn)有限公司財(cái)務(wù)管理咨詢(xún)文件

★機(jī)密目錄TOC\o"1-3"\h\zHYPERLINK\l"_Toc24336862"１．目的及范圍圍1HYPERLINK\l"_Toc24336863"２．預(yù)算管理的的組織體系11HYPERLINK\l"_Toc24336864"3.預(yù)算的的編制3HYPERLINK\l"_Toc24336865"4．預(yù)算的控制制與分析9HYPERLINK\l"_Toc24336866"5.預(yù)算考考核評(píng)價(jià)111HYPERLINK\l"_Toc24336867"6.附則113預(yù)算管理辦法１．目的及范圍圍1．1通過(guò)編編制全面預(yù)算算細(xì)化公司戰(zhàn)戰(zhàn)略規(guī)劃和年年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃劃，對(duì)公司整整體經(jīng)營(yíng)活動(dòng)動(dòng)進(jìn)行一系列列量化的計(jì)劃劃安排，有利利于戰(zhàn)略規(guī)劃劃與年度經(jīng)營(yíng)營(yíng)計(jì)劃的監(jiān)控控執(zhí)行。1．2全面預(yù)預(yù)算是公司實(shí)實(shí)施績(jī)效管理理的基礎(chǔ)，是是進(jìn)行員工績(jī)績(jī)效考核的主主要依據(jù)，通通過(guò)預(yù)算與績(jī)績(jī)效管理相結(jié)結(jié)合，為公司司的全體員工工設(shè)立了一定定的行為標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)，明確了工工作努力的方方向，促使其其行為符合公公司戰(zhàn)略目標(biāo)標(biāo)及預(yù)算的要要求。1．3通過(guò)編編制公司全面面預(yù)算，使公公司管理層必必須認(rèn)真考慮慮完成經(jīng)營(yíng)目目標(biāo)所需的方方法與途徑，并并對(duì)市場(chǎng)可能能出現(xiàn)的變化化做好準(zhǔn)備，促促進(jìn)公司各類(lèi)類(lèi)資源的有效效配置，提高高資源利用效效率。1．4全面預(yù)預(yù)算是公司管管理層進(jìn)行事事前、事中、事事后監(jiān)控的有有效工具，通通過(guò)尋找經(jīng)營(yíng)營(yíng)活動(dòng)實(shí)際結(jié)結(jié)果與預(yù)算的的差距，可以以迅速地發(fā)現(xiàn)現(xiàn)問(wèn)題并及時(shí)時(shí)采取相應(yīng)的的解決措施。通通過(guò)強(qiáng)化內(nèi)部部控制，降低低了公司日常常的經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)險(xiǎn)，加強(qiáng)對(duì)費(fèi)費(fèi)用支出的控控制，有效降降低公司的營(yíng)營(yíng)運(yùn)成本。1.5全面面預(yù)算的范圍圍包括公司各各部門(mén)和所有有收支項(xiàng)目，與與工程項(xiàng)目預(yù)預(yù)算不同。工工程項(xiàng)目預(yù)算算的編制由計(jì)計(jì)劃預(yù)算部負(fù)負(fù)責(zé)。２．預(yù)算管理的的組織體系2．1全面預(yù)預(yù)算管理的組組織機(jī)構(gòu)包括括董事會(huì)、預(yù)預(yù)算委員會(huì)、預(yù)預(yù)算工作組及及預(yù)算責(zé)任網(wǎng)網(wǎng)絡(luò)。2．2董事會(huì)會(huì)是全面預(yù)算算管理的決策策機(jī)構(gòu)董事會(huì)負(fù)責(zé)依據(jù)據(jù)公司的發(fā)展展戰(zhàn)略，結(jié)合合股東的具體體期望收益、經(jīng)經(jīng)營(yíng)環(huán)境、經(jīng)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃等因因素審議、批批準(zhǔn)預(yù)算委員員會(huì)上報(bào)的公公司年度預(yù)算算，并授權(quán)預(yù)預(yù)算委員會(huì)下下達(dá)正式預(yù)算算。2．3預(yù)算委委員會(huì)是實(shí)施施全面預(yù)算管管理的最高管管理機(jī)構(gòu)，以以預(yù)算會(huì)議的的形式審議各各項(xiàng)預(yù)算事項(xiàng)項(xiàng)。委員會(huì)主主任由總裁擔(dān)擔(dān)任，委員會(huì)會(huì)副主任由主主任指定。委委員由獨(dú)立董董事、總經(jīng)理理、副總經(jīng)理理、總會(huì)計(jì)師師、總經(jīng)濟(jì)師師、總工程師師擔(dān)任。預(yù)算算委員會(huì)設(shè)秘秘書(shū)一名，由由委員會(huì)主任任安排，并經(jīng)經(jīng)預(yù)算委員會(huì)會(huì)其他成員認(rèn)認(rèn)可。2．3．1預(yù)預(yù)算委員會(huì)在在董事會(huì)的授授權(quán)下行使以以下權(quán)責(zé)：審議、確定公司司年度預(yù)算目目標(biāo)、預(yù)算編編制方針和預(yù)預(yù)算程序，報(bào)報(bào)董事會(huì)批準(zhǔn)準(zhǔn)；審定公司預(yù)算工工作組提交的的總預(yù)算和各各部門(mén)年度預(yù)預(yù)算，上報(bào)董董事會(huì)；經(jīng)董董事長(zhǎng)簽批后后下達(dá)正式預(yù)預(yù)算；批準(zhǔn)預(yù)算工作組組審議提交的的預(yù)算調(diào)整、修修正方案；協(xié)調(diào)、裁定公司司預(yù)算重大沖沖突；對(duì)預(yù)算運(yùn)行狀況況實(shí)施整體監(jiān)監(jiān)控；審議與預(yù)算執(zhí)行行情況掛鉤的的考核及獎(jiǎng)懲懲辦法和方案案，報(bào)董事會(huì)會(huì)批準(zhǔn)。2．3．2預(yù)算算委員會(huì)的議議事規(guī)則如下下：預(yù)算委員會(huì)為非非常設(shè)機(jī)構(gòu)，會(huì)會(huì)議由主任主主持召開(kāi)。如如主任因特殊殊原因缺席，由由主任指定副副主任代為履履行上述職責(zé)責(zé)；預(yù)算委員會(huì)定期期召開(kāi)經(jīng)營(yíng)分分析會(huì)，聽(tīng)取取預(yù)算工作組組、各預(yù)算控控制部門(mén)匯報(bào)報(bào)，關(guān)注差異異，審定調(diào)整整方案，表決決有關(guān)事宜；；預(yù)算委員會(huì)會(huì)議議根據(jù)預(yù)算工工作小組報(bào)請(qǐng)請(qǐng)的審議內(nèi)容容，由主任或或副主任為召召集人確定會(huì)會(huì)議議程，并并主持議事；；預(yù)算委員會(huì)會(huì)議議應(yīng)當(dāng)由三分分之二以上的的委員出席方方可舉行。預(yù)預(yù)算委員會(huì)做做出的決議，必必須經(jīng)全體委委員二分之一一以上表決通通過(guò)方為有效效。預(yù)算委員員會(huì)主任具有有一票否決權(quán)權(quán)。2．4預(yù)算工工作組預(yù)算工作組是具具體負(fù)責(zé)預(yù)算算工作的常設(shè)設(shè)機(jī)構(gòu)，在預(yù)預(yù)算委員會(huì)直直接領(lǐng)導(dǎo)下具具體負(fù)責(zé)全面面預(yù)算管理文文件編撰、預(yù)預(yù)算指標(biāo)的測(cè)測(cè)定、預(yù)算的的匯總、最終終預(yù)算任務(wù)的的下達(dá)、預(yù)算算過(guò)程的監(jiān)督督和結(jié)果的評(píng)評(píng)價(jià)等全局性性組織工作和和匯總編制工工作。2．4．1預(yù)預(yù)算工作組的的構(gòu)成為：預(yù)預(yù)算工作組設(shè)設(shè)組長(zhǎng)一名，由由總會(huì)計(jì)師擔(dān)擔(dān)任，成員應(yīng)應(yīng)由公司財(cái)務(wù)務(wù)部經(jīng)理及財(cái)財(cái)務(wù)部門(mén)負(fù)責(zé)責(zé)預(yù)算編制的的主要人員，以以及辦公室主主任和負(fù)責(zé)組組織編制公司司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃的的人員組成。其其中總會(huì)計(jì)師師總體負(fù)責(zé)組組織預(yù)算的審審核、平衡、編編制、監(jiān)督執(zhí)執(zhí)行、調(diào)整、分分析反饋工作作；財(cái)務(wù)部預(yù)預(yù)算工作組成成員負(fù)責(zé)預(yù)算算的具體編制制、監(jiān)督執(zhí)行行情況、收集集數(shù)據(jù)、分析析匯報(bào)等工作作；辦公室預(yù)預(yù)算工作組成成員主要負(fù)責(zé)責(zé)與經(jīng)營(yíng)計(jì)劃劃相關(guān)的預(yù)算算審核、協(xié)調(diào)調(diào)等工作。2．4．2預(yù)預(yù)算工作組有有以下權(quán)責(zé)：：設(shè)計(jì)預(yù)算指標(biāo)體體系，將預(yù)算算委員會(huì)提出出的預(yù)算總目目標(biāo)對(duì)各部門(mén)門(mén)進(jìn)行分解、下下達(dá)。共同審議各部門(mén)門(mén)上報(bào)的年度度預(yù)算草案，審審核這些方案案是否符合公公司總體的方方針、目標(biāo)，是是否充分展示示發(fā)展前景和和管理潛力，對(duì)對(duì)各部門(mén)之間間的沖突進(jìn)行行協(xié)調(diào)，討論論通過(guò)各部門(mén)門(mén)預(yù)算草案或或駁回重編。在在此基礎(chǔ)上，形形成初步確定定的方案，報(bào)報(bào)預(yù)算委員會(huì)會(huì)審議。在預(yù)算執(zhí)行過(guò)程程中，及時(shí)搜搜集信息，提提供預(yù)算推進(jìn)進(jìn)中的各種動(dòng)動(dòng)態(tài)分析報(bào)告告，在規(guī)定的的權(quán)責(zé)范圍內(nèi)內(nèi)處理相關(guān)問(wèn)問(wèn)題。預(yù)算期結(jié)束后，配配合相關(guān)部門(mén)門(mén)進(jìn)行預(yù)算評(píng)評(píng)價(jià)，向預(yù)算算委員會(huì)提交交本年度預(yù)算算工作的分析析報(bào)告。對(duì)有關(guān)部門(mén)提出出的預(yù)算修改改、調(diào)整方案案作出初步判判斷并提出意意見(jiàn)；組織預(yù)算的培訓(xùn)訓(xùn)工作；向預(yù)算編制、執(zhí)執(zhí)行單位提供供技術(shù)支持，提提出改進(jìn)預(yù)算算工作的意見(jiàn)見(jiàn)；擬定公司預(yù)算管管理辦法及相相關(guān)制度，報(bào)報(bào)預(yù)算委員會(huì)會(huì)審批。2．5預(yù)算責(zé)責(zé)任網(wǎng)絡(luò)預(yù)算責(zé)任網(wǎng)絡(luò)是是以企業(yè)的組組織機(jī)構(gòu)為基基礎(chǔ)，根據(jù)所所承擔(dān)的責(zé)任任預(yù)算劃分的的，包括公司司各部門(mén)。公公司各部門(mén)負(fù)負(fù)責(zé)提供編制制預(yù)算的各項(xiàng)項(xiàng)基礎(chǔ)資料，包包括部門(mén)預(yù)算算初稿和其形形成依據(jù)；監(jiān)監(jiān)督本部門(mén)預(yù)預(yù)算的執(zhí)行情情況并及時(shí)進(jìn)進(jìn)行反饋；協(xié)協(xié)調(diào)部門(mén)內(nèi)部部資源及部門(mén)門(mén)間的關(guān)系。2．6預(yù)算管管理涉及面廣廣、業(yè)務(wù)交叉叉點(diǎn)多，各有有關(guān)部門(mén)必須須做到分工協(xié)協(xié)作、職責(zé)明明確、充分溝溝通、密切配配合。通過(guò)逐逐級(jí)分解、下下達(dá)預(yù)算指標(biāo)標(biāo)，明確各級(jí)級(jí)預(yù)算編制和和管理責(zé)任人人，形成預(yù)算算編制和管理理的組織體系系。3.預(yù)算的的編制3.1公司采采取自上而下下下達(dá)預(yù)算編編制目標(biāo)、方方針，自下而而上編制預(yù)算算，由預(yù)算小小組平衡匯總總編制預(yù)算的的預(yù)算編制程程序。3.2預(yù)算期期指預(yù)算的執(zhí)執(zhí)行期。本公公司預(yù)算期為為每年的1月1日至12月31日。3.3預(yù)算的的編制工作期期指實(shí)際編制制預(yù)算的時(shí)間間。公司年度度全面預(yù)算應(yīng)應(yīng)在預(yù)算期上上一年度的11月開(kāi)始著手手編制。3.4預(yù)算編編制要在公司司董事會(huì)和預(yù)預(yù)算委員會(huì)制制定的編制方方針指導(dǎo)下進(jìn)進(jìn)行。3.5預(yù)算方方針有：（1） 公司目目標(biāo)利潤(rùn)規(guī)劃劃方針；（公公司目標(biāo)利潤(rùn)潤(rùn)由公司董事事會(huì)制定并由由公司股東會(huì)會(huì)審批）（2） 公司收收入預(yù)算編制制方針；（3） 公司成成本預(yù)算編制制方針；（4） 公司各各部門(mén)費(fèi)用編編制方針；（對(duì)對(duì)于日常費(fèi)用用，建議采用用固定預(yù)算，即即按部門(mén)編制制人數(shù)確定每每人辦公費(fèi)費(fèi)費(fèi)用；對(duì)于專(zhuān)專(zhuān)門(mén)的部門(mén)職職能，建議采采用零基預(yù)算算，重新審核核部門(mén)專(zhuān)項(xiàng)職職能的必要性性并制定預(yù)算算額）（5） 投資與與開(kāi)發(fā)費(fèi)用預(yù)預(yù)算方針；（建建議采用零基基預(yù)算）（6） 籌資方方針；（7） 預(yù)算調(diào)調(diào)整方針；（8） 其他基基準(zhǔn)（公司費(fèi)費(fèi)用分?jǐn)偦鶞?zhǔn)準(zhǔn)、業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)價(jià)基準(zhǔn)、預(yù)算算外費(fèi)用考評(píng)評(píng)基準(zhǔn)方針等等。）3.6預(yù)算編編制程序：在編制預(yù)算之前前，財(cái)務(wù)部、辦辦公室和各部部門(mén)要做好各各項(xiàng)準(zhǔn)備工作作，包括組織織調(diào)查研究，檢檢查、總結(jié)到到目前為止報(bào)報(bào)告期內(nèi)經(jīng)營(yíng)營(yíng)計(jì)劃及預(yù)算算的執(zhí)行情況況，預(yù)測(cè)本報(bào)報(bào)告期經(jīng)營(yíng)計(jì)計(jì)劃和預(yù)算的的總體執(zhí)行情情況，測(cè)算有有關(guān)指標(biāo)數(shù)據(jù)據(jù)，研究預(yù)算算期發(fā)展的趨趨勢(shì)等。每年11月第第一個(gè)工作日日預(yù)算委員會(huì)會(huì)根據(jù)董事會(huì)會(huì)批準(zhǔn)的公司司發(fā)展戰(zhàn)略確確定下年度的的預(yù)算目標(biāo)。財(cái)務(wù)部制定詳詳細(xì)的預(yù)算指指導(dǎo)文件，在在預(yù)算制定程程序啟動(dòng)時(shí)下下發(fā)到各部門(mén)門(mén)。公司采用經(jīng)營(yíng)計(jì)計(jì)劃和預(yù)算統(tǒng)統(tǒng)一編制的原原則，預(yù)算必必須以經(jīng)營(yíng)目目標(biāo)和經(jīng)營(yíng)計(jì)計(jì)劃為依據(jù)，必必須與經(jīng)營(yíng)計(jì)計(jì)劃相匹配并并綜合平衡公公司的財(cái)務(wù)狀狀況。各部門(mén)在全面分分析以前年度度及報(bào)告期預(yù)預(yù)計(jì)各項(xiàng)財(cái)務(wù)務(wù)收支情況的的基礎(chǔ)上，結(jié)結(jié)合預(yù)算年度度經(jīng)營(yíng)環(huán)境的的變化、年度度經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、預(yù)預(yù)算目標(biāo)和提提高內(nèi)部經(jīng)營(yíng)營(yíng)管理水平的的要求，按照照務(wù)實(shí)的原則則，合理測(cè)算算預(yù)算年度各各項(xiàng)收支，按按照預(yù)算指導(dǎo)導(dǎo)文件的要求求編制預(yù)算年年度的各項(xiàng)預(yù)預(yù)算草案交主主管領(lǐng)導(dǎo)初審審，由主管領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)提出意見(jiàn)見(jiàn)并進(jìn)行修改改。每年11月220日之前，各各部門(mén)將審核核后的預(yù)算草草案(包括編制說(shuō)說(shuō)明)上報(bào)預(yù)算工工作組。在總會(huì)計(jì)師的的統(tǒng)一領(lǐng)導(dǎo)下下，辦公室相相關(guān)人員協(xié)助助財(cái)務(wù)部進(jìn)行行各部門(mén)預(yù)算算匯總平衡，對(duì)對(duì)預(yù)算的制定定進(jìn)行溝通、修修改后，編制制出公司年度度財(cái)務(wù)預(yù)算初初稿，包括現(xiàn)現(xiàn)金預(yù)算表、預(yù)預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債債表、預(yù)計(jì)損損益表、預(yù)計(jì)計(jì)現(xiàn)金流量表表及其他有關(guān)關(guān)資料，提交交預(yù)算委員會(huì)會(huì)審議。3.6.8112月15日由總裁主主持年度預(yù)算算會(huì)議，審議議各部門(mén)及公公司整體預(yù)算算。年度預(yù)算會(huì)議議細(xì)則：會(huì)前準(zhǔn)備：預(yù)算小組提前兩兩周下達(dá)公司司總體財(cái)務(wù)目目標(biāo)期望值、會(huì)會(huì)議議程、規(guī)規(guī)則和材料要要求；各單位位提前1周準(zhǔn)備好材材料。參加人員：總裁裁、獨(dú)立董事事、總經(jīng)理、副副總經(jīng)理、總總會(huì)計(jì)師、總總經(jīng)濟(jì)師、總總工程師及各各部門(mén)經(jīng)理。召開(kāi)時(shí)間：122月15日；會(huì)期為：一到兩兩天．主要議程：總經(jīng)理介紹公司司的總體經(jīng)營(yíng)營(yíng)目標(biāo)和財(cái)務(wù)務(wù)目標(biāo)并向各各單位進(jìn)行分分解；各單位匯報(bào)各自自計(jì)劃，接受受與會(huì)人員質(zhì)質(zhì)詢(xún)，明確修修改方向；總裁總結(jié)發(fā)言，明明確各單位計(jì)計(jì)劃修改完成成時(shí)間；最后總裁宣布閉閉會(huì)。會(huì)議規(guī)則：各單位的呈報(bào)圖圖表采用標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)格式；質(zhì)詢(xún)以及對(duì)質(zhì)詢(xún)?cè)兊幕卮饝?yīng)以以事實(shí)和數(shù)據(jù)據(jù)為基礎(chǔ)；質(zhì)詢(xún)對(duì)事，不針針對(duì)人；與會(huì)人員對(duì)各部部門(mén)計(jì)劃有質(zhì)質(zhì)詢(xún)權(quán)，總裁裁對(duì)修改要求求有最終決定定權(quán)；預(yù)算會(huì)議必須形形成明確的預(yù)預(yù)算修改意見(jiàn)見(jiàn)，并形成會(huì)會(huì)議記錄，與與會(huì)人員簽字字認(rèn)可。會(huì)后事項(xiàng)：預(yù)算工作組分發(fā)發(fā)預(yù)算會(huì)議對(duì)對(duì)于各部門(mén)預(yù)預(yù)算修改的要要求和時(shí)間表表；預(yù)算工作組跟蹤蹤預(yù)算的修改改，重新匯總總，直至與公公司的要求達(dá)達(dá)成一致；將重新匯總編制制的預(yù)算報(bào)預(yù)預(yù)算委員會(huì)批批準(zhǔn)．預(yù)算委員會(huì)將將通過(guò)審核的的預(yù)算提案報(bào)報(bào)董事會(huì)審批批，經(jīng)批準(zhǔn)的的預(yù)算方案，于于每年的12月30日正式下達(dá)達(dá)給各部門(mén)。3.7預(yù)算算編制時(shí)，公公司預(yù)留一定定比例的預(yù)備備費(fèi)作為預(yù)算算外支出。3.8各部門(mén)門(mén)預(yù)算編制職職責(zé)：部門(mén)主要預(yù)算工作辦公室財(cái)務(wù)部計(jì)計(jì)劃預(yù)算部開(kāi)開(kāi)發(fā)部規(guī)規(guī)劃技術(shù)部拆拆遷部工工程管理部材材料設(shè)備部是銷(xiāo)售部督督察委員會(huì)銷(xiāo)售收入預(yù)算銷(xiāo)售費(fèi)用預(yù)算規(guī)劃設(shè)計(jì)費(fèi)用預(yù)預(yù)算算勘察費(fèi)用預(yù)算市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用預(yù)預(yù)算算報(bào)審報(bào)批費(fèi)用預(yù)預(yù)算算征地、拆遷費(fèi)用用預(yù)預(yù)算施工設(shè)計(jì)費(fèi)用預(yù)預(yù)算算監(jiān)理費(fèi)、工程成本預(yù)算材料設(shè)備采購(gòu)預(yù)預(yù)算算專(zhuān)業(yè)咨詢(xún)預(yù)算固定資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)預(yù)算算固定資產(chǎn)折舊及及維維護(hù)保管費(fèi)費(fèi)預(yù)預(yù)算公司重大活動(dòng)預(yù)預(yù)算算員工薪籌預(yù)算員工培訓(xùn)費(fèi)預(yù)算算員工招聘費(fèi)用預(yù)預(yù)算算業(yè)務(wù)招待費(fèi)預(yù)算算一般辦公費(fèi)用預(yù)預(yù)算算稅金預(yù)算現(xiàn)金預(yù)算預(yù)計(jì)利潤(rùn)表預(yù)計(jì)資產(chǎn)負(fù)債表表預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量表表：表示主要編制制單位：表示輔助編制制單位說(shuō)明：1、所有人員成成本由辦公室室根據(jù)各部門(mén)門(mén)上報(bào)的用人人計(jì)劃綜合平平衡編制2、計(jì)劃預(yù)算部部負(fù)責(zé)根據(jù)工工程進(jìn)度等依依據(jù)將各項(xiàng)工工程項(xiàng)目成本本分解到預(yù)算算期，交財(cái)務(wù)務(wù)部編制全面面預(yù)算。3、竣工后未銷(xiāo)銷(xiāo)售產(chǎn)成品（尾尾房、出租開(kāi)開(kāi)發(fā)產(chǎn)品及不不可銷(xiāo)售之配配套建筑、配配套設(shè)施等）預(yù)預(yù)算根據(jù)規(guī)劃劃技術(shù)部銷(xiāo)售售預(yù)測(cè)及項(xiàng)目目預(yù)算造價(jià)分分析編制。4、固定資產(chǎn)購(gòu)購(gòu)置預(yù)算由辦辦公室根據(jù)各各部門(mén)上報(bào)的的固定資產(chǎn)購(gòu)購(gòu)置計(jì)劃匯總總編制，并分分部門(mén)填列。5、固定資產(chǎn)折折舊費(fèi)用預(yù)算算由辦公室根根據(jù)固定資產(chǎn)產(chǎn)原值和折舊舊率編制，分分部門(mén)填列．．包括現(xiàn)有固固定資產(chǎn)和預(yù)預(yù)計(jì)將購(gòu)置的的固定資產(chǎn)的的折舊費(fèi)。6、固定資產(chǎn)維維修、保管費(fèi)費(fèi)預(yù)算由辦公公室根據(jù)歷史史數(shù)據(jù)、各固固定資產(chǎn)使用用、保管部門(mén)門(mén)的維修計(jì)劃劃、市場(chǎng)價(jià)格格等資料分析析編制，并分分部門(mén)填列。7、現(xiàn)金預(yù)算由由財(cái)務(wù)部根據(jù)據(jù)各種經(jīng)營(yíng)預(yù)預(yù)算、固定資資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)算算等編制。包包括預(yù)算年度度內(nèi)資金的收收入、支出、多多余或不足、資資金的籌集和和歸還及財(cái)務(wù)務(wù)費(fèi)用．8、預(yù)計(jì)利潤(rùn)表表、預(yù)計(jì)資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債表、預(yù)預(yù)計(jì)現(xiàn)金流量量表由財(cái)務(wù)部部根據(jù)各種經(jīng)經(jīng)營(yíng)預(yù)算、固固定資產(chǎn)購(gòu)置置預(yù)算和現(xiàn)金金預(yù)算綜合編編制。9、各部門(mén)編制制各項(xiàng)成本、費(fèi)費(fèi)用預(yù)算按成成本、費(fèi)用項(xiàng)項(xiàng)目詳細(xì)填列列。其中不包包括固定資產(chǎn)產(chǎn)折舊費(fèi)、固固定資產(chǎn)維修修費(fèi)、保養(yǎng)費(fèi)費(fèi)及固定資產(chǎn)產(chǎn)購(gòu)置費(fèi)和人人力成本。10、在預(yù)算編編制期無(wú)法預(yù)預(yù)測(cè)其發(fā)生的的新投資項(xiàng)目目在項(xiàng)目確定定時(shí)編制專(zhuān)項(xiàng)項(xiàng)投資預(yù)算，包包括和此項(xiàng)投投資相關(guān)的所所有收入、成成本、費(fèi)用，并并據(jù)此調(diào)整現(xiàn)現(xiàn)金預(yù)算、籌籌資計(jì)劃和預(yù)預(yù)計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)表表。專(zhuān)項(xiàng)投資資預(yù)算的編制制需要各相關(guān)關(guān)部門(mén)配合共共同完成，財(cái)財(cái)務(wù)部平衡、匯匯總。專(zhuān)項(xiàng)投投資預(yù)算必須須經(jīng)投資決策策委員會(huì)審核核、董事會(huì)批批準(zhǔn)。11、董事會(huì)的的日常支出由由董事會(huì)辦公公室負(fù)責(zé)制訂訂董事會(huì)費(fèi)預(yù)預(yù)算，由董事事會(huì)決議批準(zhǔn)準(zhǔn)。在編制現(xiàn)現(xiàn)金預(yù)算和預(yù)預(yù)計(jì)財(cái)務(wù)報(bào)告告時(shí)將董事會(huì)會(huì)的費(fèi)用支出出納入支出項(xiàng)項(xiàng)目。12、對(duì)外股權(quán)權(quán)投資預(yù)算由由總經(jīng)濟(jì)師負(fù)負(fù)責(zé)編制，相相關(guān)部門(mén)配合合。13、對(duì)外債權(quán)權(quán)投資預(yù)算由由總會(huì)計(jì)師負(fù)負(fù)責(zé)編制，相相關(guān)部門(mén)配合合。4．預(yù)算的控控制與分析4.1預(yù)算控控制方法原則則上依金額進(jìn)進(jìn)行管理，同同時(shí)運(yùn)用分預(yù)預(yù)算項(xiàng)目管理理、數(shù)量管理理的方法。金額管理：從預(yù)預(yù)算的金額方方面進(jìn)行管理理。預(yù)算項(xiàng)目管理：：按預(yù)算的項(xiàng)項(xiàng)目進(jìn)行管理理，不同預(yù)算算項(xiàng)目之間不不得相互充抵抵。數(shù)量管理：對(duì)一一些預(yù)算項(xiàng)目目除進(jìn)行金額額管理外，從從預(yù)算的數(shù)量量方面進(jìn)行管管理。4.2對(duì)公司司資金支付采采用“一枝筆”的管理模式式。預(yù)算內(nèi)支支出，在審批批權(quán)限以?xún)?nèi)最最終由總經(jīng)理理審批，總經(jīng)經(jīng)理審批權(quán)限限以外的預(yù)算算內(nèi)支出和預(yù)預(yù)算外支出最最終由總裁審審批。具體審審批權(quán)限及流流程見(jiàn)《貨幣幣資金管理辦辦法》。4.3下達(dá)的的預(yù)算指標(biāo)是是與業(yè)績(jī)考核核掛鉤的硬性性指標(biāo)，一般般情況不得突突破。預(yù)算指指標(biāo)是制訂《業(yè)業(yè)績(jī)合同》和和《考核設(shè)計(jì)計(jì)方案》的重重要依據(jù)，根根據(jù)預(yù)算執(zhí)行行情況對(duì)責(zé)任任人進(jìn)行考核核、獎(jiǎng)懲。4.4成本、費(fèi)費(fèi)用預(yù)算如遇遇特殊情況確確需突破時(shí)，必必須提出申請(qǐng)請(qǐng)，說(shuō)明原因因，經(jīng)預(yù)算委委員會(huì)審批納納入預(yù)算外支支出。4.5預(yù)算剩剩余可以跨月月轉(zhuǎn)入使用，但但不能跨年度度。4.6當(dāng)各部部門(mén)之間發(fā)生生利益沖突，且且各部門(mén)負(fù)責(zé)責(zé)人之間協(xié)調(diào)調(diào)無(wú)效時(shí)，應(yīng)應(yīng)將有關(guān)事項(xiàng)項(xiàng)報(bào)經(jīng)公司預(yù)預(yù)算工作組協(xié)協(xié)調(diào)，協(xié)調(diào)無(wú)無(wú)效時(shí)由其上上報(bào)預(yù)算委員員會(huì)仲裁。預(yù)預(yù)算委員會(huì)作作出仲裁決議議后，通過(guò)預(yù)預(yù)算工作組下下達(dá)“預(yù)算仲裁決決議書(shū)”給相關(guān)部門(mén)門(mén)。仲裁決議議一經(jīng)形成，各各部門(mén)須無(wú)條條件執(zhí)行。4.7．1預(yù)預(yù)算執(zhí)行中發(fā)發(fā)生下列情況況之一時(shí)，相相關(guān)部門(mén)可以以申請(qǐng)調(diào)整預(yù)預(yù)算：董事會(huì)調(diào)整公司司發(fā)展戰(zhàn)略，重重新制訂公司司經(jīng)營(yíng)計(jì)劃；；公司領(lǐng)導(dǎo)決定追追加（或縮減減）任務(wù)；市場(chǎng)形勢(shì)發(fā)生重重大變化，需需要調(diào)整銷(xiāo)售售預(yù)算；國(guó)家相關(guān)政策發(fā)發(fā)生重大變化化；生產(chǎn)條件發(fā)生重重大變化；不可抗力的作用用；預(yù)算委員會(huì)認(rèn)為為應(yīng)該調(diào)整的的其他事項(xiàng)。當(dāng)某一項(xiàng)或幾幾項(xiàng)因素向著著劣勢(shì)方向變變化，影響預(yù)預(yù)算的執(zhí)行時(shí)時(shí)，應(yīng)首先挖挖掘與預(yù)算目目標(biāo)相關(guān)的其其他因素的潛潛力，或采取取其他措施來(lái)來(lái)彌補(bǔ)，只有有在無(wú)法彌補(bǔ)補(bǔ)的情況下，才才能提出預(yù)算算修正申請(qǐng)。預(yù)預(yù)算修正申請(qǐng)請(qǐng)中必須包括括：導(dǎo)致無(wú)法實(shí)現(xiàn)預(yù)預(yù)算的原因；；已經(jīng)采取的其他他彌補(bǔ)措施和和效果；與該項(xiàng)預(yù)算調(diào)整整相關(guān)的業(yè)績(jī)績(jī)調(diào)整；調(diào)整后的預(yù)算及及計(jì)算方法。預(yù)算調(diào)整的權(quán)權(quán)限與程序財(cái)務(wù)部、計(jì)劃執(zhí)執(zhí)行監(jiān)督部門(mén)門(mén)或各部門(mén)對(duì)對(duì)照預(yù)算執(zhí)行行和結(jié)余情況況，認(rèn)為需要要調(diào)整預(yù)算時(shí)時(shí)，由該部門(mén)門(mén)填寫(xiě)預(yù)算調(diào)調(diào)整申請(qǐng)表，對(duì)對(duì)照預(yù)算調(diào)整整條件說(shuō)明調(diào)調(diào)整內(nèi)容及理理由，并后附附相關(guān)文件（如如市場(chǎng)價(jià)格變變動(dòng)情況說(shuō)明明、相關(guān)政策策變化情況說(shuō)說(shuō)明、變更前前后的經(jīng)營(yíng)計(jì)計(jì)劃、公司下下達(dá)追加（或或縮減）任務(wù)務(wù)、項(xiàng)目可行行性建議書(shū)等等），交有關(guān)關(guān)主管領(lǐng)導(dǎo)審審批；該部門(mén)將主管領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)簽字同意意的預(yù)算調(diào)整整申請(qǐng)表上交交公司預(yù)算工工作組；公司預(yù)算工作組組對(duì)預(yù)算調(diào)整整申請(qǐng)表進(jìn)行行審查，在預(yù)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)請(qǐng)表上簽署意意見(jiàn)，并將同同意上報(bào)的預(yù)預(yù)算調(diào)整申請(qǐng)請(qǐng)表報(bào)預(yù)算委委員會(huì)；預(yù)算委員會(huì)批準(zhǔn)準(zhǔn)預(yù)算調(diào)整后后由預(yù)算委員員會(huì)下達(dá)給預(yù)預(yù)算工作組；；預(yù)算工作組留存存預(yù)算調(diào)整申申請(qǐng)表，并根根據(jù)審批意見(jiàn)見(jiàn)，編寫(xiě)“預(yù)算調(diào)整通通知書(shū)”下達(dá)給預(yù)算算單位。4.8預(yù)算差異異分析各部門(mén)都要建立立預(yù)算管理簿簿（也可根據(jù)據(jù)公司的信息息化水平進(jìn)行行計(jì)算機(jī)管理理），按預(yù)算算項(xiàng)目詳細(xì)記記錄預(yù)算額、實(shí)實(shí)際發(fā)生額、差差異額、累計(jì)計(jì)預(yù)算額、累累計(jì)實(shí)際發(fā)生生額、累計(jì)差差異額。在預(yù)算執(zhí)行過(guò)過(guò)程中，財(cái)務(wù)務(wù)部主要從預(yù)預(yù)算金額、預(yù)預(yù)算項(xiàng)目方面面進(jìn)行控制、記記錄和監(jiān)督。預(yù)算執(zhí)行過(guò)程中中，各部門(mén)要要及時(shí)檢查、追追蹤預(yù)算的執(zhí)執(zhí)行情況，形形成預(yù)算差異異分析報(bào)告，于于每月3日前將上月月預(yù)算差異分分析報(bào)告交財(cái)財(cái)務(wù)部。財(cái)務(wù)部根據(jù)自己己的記錄與各各部門(mén)的預(yù)算算差異報(bào)告進(jìn)進(jìn)行核對(duì)，糾糾正偏差，分分析差異產(chǎn)生生的原因，最最后由財(cái)務(wù)部部形成總預(yù)算算差異分析報(bào)報(bào)告，交預(yù)算算委員會(huì)，為為預(yù)算委員會(huì)會(huì)對(duì)全面預(yù)算算的執(zhí)行進(jìn)行行動(dòng)態(tài)控制提提供資料依據(jù)據(jù)．預(yù)算差異分析析報(bào)告應(yīng)有以以下內(nèi)容：本期預(yù)算額、本本期實(shí)際發(fā)生生額、本期差差異額、累計(jì)計(jì)預(yù)算額、累累計(jì)實(shí)際發(fā)生生額、累計(jì)差差異額；對(duì)差異額進(jìn)行的的分析；產(chǎn)生不利差異的的原因、責(zé)任任歸屬、改進(jìn)進(jìn)措施以及形形成有利差異異的原因和今今后進(jìn)行鞏固固、推廣的建建議。例會(huì)制度在每月月上上旬的公司司例例會(huì)上要進(jìn)進(jìn)行行預(yù)算執(zhí)行行情情況總結(jié)，匯匯匯報(bào)上月的的工工作任務(wù)完完成成情況、預(yù)預(yù)算算執(zhí)行情況況，確確定改進(jìn)措措施施，明確下下月月的工作重重點(diǎn)點(diǎn)。財(cái)務(wù)部部應(yīng)應(yīng)在會(huì)前5天將預(yù)算差差異報(bào)告報(bào)報(bào)預(yù)預(yù)算委員會(huì)會(huì)討討論。各部門(mén)門(mén)應(yīng)應(yīng)提前3天做好會(huì)議議準(zhǔn)備，包包括括各部門(mén)的的預(yù)預(yù)算分析、工工工作任務(wù)完完成成情況分析析和和切實(shí)可行行的的改進(jìn)措施施，并并形成文字字資資料。會(huì)議對(duì)對(duì)改改進(jìn)措施形形成成決議，辦辦公公室負(fù)責(zé)督督促促各相關(guān)部部門(mén)門(mén)落實(shí)會(huì)議議決決定。5.預(yù)算考考核核評(píng)價(jià)5.1預(yù)算考考核核評(píng)價(jià)包括括：：一、對(duì)公公司司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)績(jī)進(jìn)進(jìn)行評(píng)價(jià)；；二二、對(duì)預(yù)算算執(zhí)執(zhí)行者的考考核核評(píng)價(jià)；三三、對(duì)對(duì)全面預(yù)算算管管理系統(tǒng)進(jìn)進(jìn)行行評(píng)價(jià)。5.2預(yù)算評(píng)價(jià)價(jià)的的目的為:考核各部門(mén)的預(yù)預(yù)算算執(zhí)行情況況并并與相應(yīng)的的激激勵(lì)約束機(jī)機(jī)制制掛鉤，實(shí)實(shí)施施事后控制制，增增強(qiáng)預(yù)算管管理理過(guò)程的完完整整性和權(quán)威威性性；分析各部門(mén)的預(yù)預(yù)算算執(zhí)行結(jié)果果以以及預(yù)算管管理理系統(tǒng)的控控制制能力，為為改改進(jìn)下一期期預(yù)預(yù)算的編制制、執(zhí)執(zhí)行和監(jiān)控控工工作提供有有益益的建議；；評(píng)價(jià)公司整體預(yù)預(yù)算算完成情況況，分分析公司財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)狀況和經(jīng)經(jīng)營(yíng)營(yíng)狀況，為為管管理者做決決策策提供依據(jù)據(jù)5.3預(yù)算評(píng)評(píng)價(jià)價(jià)應(yīng)遵循以以下下原則：目標(biāo)原則：以預(yù)預(yù)算算目標(biāo)為基基準(zhǔn)準(zhǔn)，按預(yù)算算完完成情況評(píng)評(píng)價(jià)價(jià)預(yù)算執(zhí)行行者者的業(yè)績(jī)；；激勵(lì)原則：預(yù)算算目目標(biāo)是對(duì)預(yù)預(yù)算算執(zhí)行者業(yè)業(yè)績(jī)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)的主主要要依據(jù)，考考核核必須與激激勵(lì)勵(lì)制度相配配合合；時(shí)效原則：預(yù)算算考考核是動(dòng)態(tài)態(tài)考考核，每期期預(yù)預(yù)算執(zhí)行完完畢畢應(yīng)立即進(jìn)進(jìn)行行；例外原則：對(duì)一一些些阻礙預(yù)算算執(zhí)執(zhí)行的重大大因因素，如產(chǎn)產(chǎn)業(yè)業(yè)環(huán)境的變變化化、市場(chǎng)的的變變化、重大大意意外災(zāi)害等等，考考核時(shí)應(yīng)作作為為特殊情況況處處理。分級(jí)考核原則：：在在責(zé)任清晰晰的的基礎(chǔ)上，預(yù)預(yù)預(yù)算考核要要根根據(jù)組織結(jié)結(jié)構(gòu)構(gòu)層次或預(yù)預(yù)算算目標(biāo)的分分解解層次進(jìn)行行，堅(jiān)持上級(jí)級(jí)對(duì)下一級(jí)進(jìn)進(jìn)行分級(jí)評(píng)價(jià)價(jià)；可控性原則：既既各各責(zé)任主體體以以其責(zé)權(quán)范范圍圍為限，僅僅對(duì)對(duì)其可以控控制制的預(yù)算差差額額負(fù)責(zé)；以預(yù)算內(nèi)容為核核心心，進(jìn)行財(cái)財(cái)務(wù)務(wù)指標(biāo)與非非財(cái)財(cái)務(wù)指標(biāo)相相結(jié)結(jié)合的考核核；；預(yù)算考評(píng)要支持持企企業(yè)總目標(biāo)標(biāo)，符符合總體優(yōu)優(yōu)化化原則。通過(guò)季度/年年度經(jīng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)分分析析會(huì)保證預(yù)預(yù)算算與考核的的銜銜接。季度/年度經(jīng)營(yíng)營(yíng)活動(dòng)分析析會(huì)的目的的是是對(duì)前一季季度度各部門(mén)的的預(yù)預(yù)算目標(biāo)完完成成情況進(jìn)行行考考核，及時(shí)時(shí)發(fā)發(fā)現(xiàn)和解決決經(jīng)經(jīng)營(yíng)中的潛潛在在問(wèn)題，確確保保預(yù)算的完完成成，或者必必要要時(shí)修正預(yù)預(yù)算算，以適應(yīng)應(yīng)外外部環(huán)境的的變變化。季度/年度經(jīng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)分析析析會(huì)細(xì)則：會(huì)議準(zhǔn)備：財(cái)務(wù)務(wù)部部在每月初初填填制上一季季度度/年度預(yù)算完完成情況表表，在在會(huì)前一周周對(duì)對(duì)上一季度度預(yù)預(yù)算完成情情況況做差異分分析析并找出主主要要疑點(diǎn)；各各部部門(mén)提前3天做出本部部門(mén)預(yù)算完完成成情況差異異分分析和解決決問(wèn)問(wèn)題擬用的的措措施。參會(huì)人員：總經(jīng)經(jīng)理理、副總經(jīng)經(jīng)理理、總會(huì)計(jì)計(jì)師師、總經(jīng)濟(jì)濟(jì)師師、總工程程師師、各部門(mén)門(mén)經(jīng)經(jīng)理。年度度經(jīng)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)分分析析會(huì)參會(huì)人人員員應(yīng)包括總總裁裁和獨(dú)立董董事事。召開(kāi)時(shí)間：季度度考考核的時(shí)間間在在四月、七七月月、十月中中旬旬，時(shí)間一一天天；年度考考核核會(huì)議時(shí)間間在在一月下旬旬，時(shí)時(shí)間一天到到兩兩天。會(huì)議規(guī)則：考核核的的目的不僅僅是是為了揭示示和和解釋問(wèn)題題，主主要的目的的是是共同解決決問(wèn)問(wèn)題；要求求各各單位對(duì)預(yù)預(yù)算算完成差異異的的認(rèn)識(shí)充分分，解解決方法準(zhǔn)準(zhǔn)備備充分，并并且且準(zhǔn)備相關(guān)關(guān)的的圖表和數(shù)數(shù)據(jù)據(jù)。會(huì)議議程：各部門(mén)經(jīng)理匯報(bào)報(bào)上上季度/年度部門(mén)工工作完成情情況況；各主管領(lǐng)導(dǎo)總結(jié)結(jié)主主管工作完完成成情況及主主要要問(wèn)題；總會(huì)計(jì)師介紹上上個(gè)個(gè)季度/年度公司總總體預(yù)算目目標(biāo)標(biāo)完成情況況，主主要預(yù)算差差異異及其來(lái)源源；；逐一對(duì)各部門(mén)上上季季度/年度預(yù)算完完成情況進(jìn)進(jìn)行行考核，揭揭示示存在的問(wèn)問(wèn)題題，責(zé)成解解決決；總經(jīng)理總結(jié)會(huì)議議達(dá)達(dá)成的需要要解解決的問(wèn)題題，明明確改進(jìn)目目標(biāo)標(biāo)；討論各部門(mén)草擬擬的的改進(jìn)措施施，通通過(guò)或令其其修修改；總經(jīng)理宣布閉會(huì)會(huì)。會(huì)后事項(xiàng)：總經(jīng)理總結(jié)、下下達(dá)達(dá)會(huì)議結(jié)果果、會(huì)會(huì)議責(zé)成解解決決事項(xiàng)和負(fù)負(fù)責(zé)責(zé)人；辦公室負(fù)責(zé)督促促落落實(shí)會(huì)議決決定定；財(cái)務(wù)部跟蹤以上上事事項(xiàng)的完成成情情況及財(cái)務(wù)務(wù)結(jié)結(jié)果，及時(shí)時(shí)與與有關(guān)單位位溝溝通并向領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)匯報(bào)；辦公室統(tǒng)計(jì)、記記錄錄考核結(jié)果果。5.5各部門(mén)對(duì)對(duì)發(fā)發(fā)生的不可可控控費(fèi)用應(yīng)及及時(shí)時(shí)向財(cái)務(wù)部反映，并并將不可控控費(fèi)費(fèi)用的發(fā)生生情情況報(bào)季度/年度經(jīng)營(yíng)活活動(dòng)分析會(huì)會(huì)討討論，否則考考核時(shí)不扣扣除除其影響數(shù)數(shù)。6.附則6.1本辦法法由由預(yù)算工作作組組擬定，經(jīng)經(jīng)預(yù)預(yù)算委員會(huì)會(huì)批批準(zhǔn)后實(shí)施施．．6.2本辦法法的的修訂權(quán)、解解解釋權(quán)在預(yù)預(yù)算算工作組．．附件1流程圖圖附件2附表部門(mén)預(yù)算草案部門(mén)：日期：金額單位：：月份預(yù)算項(xiàng)目一月二月三月四月五月六月七月八月九月十月十一月十二月全年合計(jì)一、收入項(xiàng)目收入合計(jì)二、支出項(xiàng)目1、成本類(lèi)成本小計(jì)2、費(fèi)用類(lèi)費(fèi)用小計(jì)支出合計(jì)：三、固定資產(chǎn)請(qǐng)請(qǐng)購(gòu)購(gòu)計(jì)劃四、人力資源計(jì)計(jì)劃劃1、人員編制需需求2、招聘需求3、培訓(xùn)需求4、其他備備注編制人：復(fù)核人附編制說(shuō)明明頁(yè)數(shù)：固定資產(chǎn)購(gòu)置預(yù)預(yù)算算表編制部門(mén)：辦公公室室日期：金額單位：：月份申購(gòu)部門(mén)及資產(chǎn)項(xiàng)目一月二月三月四月五月六月七月八月九月十月十一月十二月全年合計(jì)部門(mén)：1、2、3、合計(jì)金額部門(mén)：1、2、3、合計(jì)金額部門(mén)：1、2、3、合計(jì)金額總計(jì)備注編制人：復(fù)核人：所附編制說(shuō)說(shuō)明頁(yè)數(shù)：：固定資產(chǎn)折舊預(yù)預(yù)算算表編制部門(mén)：辦公公室室日期：金額單位：：固定資產(chǎn)使用部部門(mén)門(mén)：月份固定資產(chǎn)項(xiàng)目一月二月三月四月五月六月七月八月九月十月十一月十二月全年合計(jì)已購(gòu)置固定資產(chǎn)產(chǎn)1、2、3、計(jì)劃購(gòu)置固定資資產(chǎn)產(chǎn)合計(jì)：備注編制人：復(fù)核人：所附編制說(shuō)說(shuō)明頁(yè)數(shù)：：固定資產(chǎn)折舊計(jì)計(jì)算算表編制部門(mén)：辦公公室室日期：金額單位：：固定資產(chǎn)使用部部門(mén)門(mén)：計(jì)算依據(jù)固定資產(chǎn)項(xiàng)目固定資產(chǎn)原值使用期限開(kāi)始使用日期已使用期限預(yù)計(jì)尚可使用期期限限預(yù)計(jì)凈殘值月折舊率年折舊率月折舊額年折舊額已購(gòu)置固定資產(chǎn)產(chǎn)1、2、3、計(jì)劃購(gòu)置固定資資產(chǎn)產(chǎn)備注編制人：復(fù)核人：所附編制說(shuō)說(shuō)明頁(yè)數(shù)：：人力資源費(fèi)用預(yù)預(yù)算算草案編制部門(mén)：辦公公室室日期：金額單位：：費(fèi)用支出部門(mén)：：月份預(yù)算項(xiàng)目一月二月三月四月五月六月七月八月九月十月十一月十二月全年合計(jì)1、人員薪金支支出2、人員福利支支出3、人員獎(jiǎng)勵(lì)支支出4、人員培訓(xùn)費(fèi)費(fèi)用5、人員招聘費(fèi)費(fèi)用6、其他人力資資源費(fèi)費(fèi)用備注編制人：復(fù)核人：所附編制說(shuō)說(shuō)明頁(yè)數(shù)：：部門(mén)預(yù)算草案審審核核意見(jiàn)表（公公公司主管領(lǐng)領(lǐng)導(dǎo)導(dǎo)）

調(diào)整部門(mén)：調(diào)整項(xiàng)目調(diào)整前金額調(diào)整金額差額調(diào)整理由審核人簽字：預(yù)算年度：金額單位：：部門(mén)預(yù)算草案審審核核意見(jiàn)表（預(yù)預(yù)預(yù)算工作小小組組）

調(diào)整部門(mén)：調(diào)整項(xiàng)目調(diào)整前金額調(diào)整金額差額調(diào)整理由編制人：復(fù)核人：日期：審核人簽字：總會(huì)計(jì)師：財(cái)務(wù)經(jīng)理：辦公室主任：預(yù)算年度：金額單位：：部門(mén)預(yù)算匯總表表部門(mén)：日期：金額單位：：月份預(yù)算項(xiàng)目一月二月三月四月五月六月七月八月九月十月十一月十二月全年合計(jì)一、收入項(xiàng)目收入合計(jì)二、支出項(xiàng)目1、成本類(lèi)成本小計(jì)2、費(fèi)用類(lèi)費(fèi)用小計(jì)3、、固定資產(chǎn)產(chǎn)支出出固定資產(chǎn)支出小小計(jì)計(jì)支出合計(jì)備備注編制人：復(fù)核人附編制說(shuō)明明頁(yè)數(shù)：公司年度收支計(jì)計(jì)劃劃預(yù)算年度：金額單位：：月份預(yù)算項(xiàng)目一月二月三月四月五月六月七月八月九月十月十一月十二月全年合計(jì)一、收入項(xiàng)目收入合計(jì)二、支出項(xiàng)目1、成本類(lèi)成本小計(jì)2、費(fèi)用類(lèi)費(fèi)用小計(jì)3、、固定資產(chǎn)產(chǎn)支出出固定資產(chǎn)支出小小計(jì)計(jì)支出合計(jì)收支凈額備備注編制人：復(fù)核人編制日期：：收入預(yù)算表預(yù)算年度：金額單位：：項(xiàng)目金額1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份全年合計(jì)土地轉(zhuǎn)讓收入商品房銷(xiāo)售收入入配套設(shè)施銷(xiāo)售收收入入代建工程結(jié)算收收入入出租房租金收入入其他業(yè)務(wù)收入收入合計(jì)預(yù)計(jì)現(xiàn)金收入期初應(yīng)收賬款1月份銷(xiāo)售2月份銷(xiāo)售3月份銷(xiāo)售4月份銷(xiāo)售5月份銷(xiāo)售6月份銷(xiāo)售7月份銷(xiāo)售8月份銷(xiāo)售9月份銷(xiāo)售10月份銷(xiāo)售11月份銷(xiāo)售12月份銷(xiāo)售預(yù)計(jì)現(xiàn)金收入合合計(jì)計(jì)期末應(yīng)收賬款余余額額：編制人：復(fù)核人：日期：主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及及附附加預(yù)算預(yù)算年度：金額單位：：項(xiàng)目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份本年合計(jì)預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%營(yíng)業(yè)稅城市維護(hù)建設(shè)稅稅教育費(fèi)附加預(yù)交土地增值稅稅其他依法應(yīng)繳稅稅費(fèi)費(fèi)合計(jì)100100100100100100100100100100100100100本月預(yù)計(jì)現(xiàn)金支支出出本月預(yù)計(jì)應(yīng)交稅稅金金編制人：復(fù)核人：日期：開(kāi)發(fā)成本費(fèi)用預(yù)預(yù)算算表預(yù)算年度：金額單位：：項(xiàng)目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份本年合計(jì)預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%土地征用及拆遷遷補(bǔ)補(bǔ)償費(fèi)：土地征用費(fèi)耕地占用稅勞動(dòng)力安置費(fèi)附著物拆遷補(bǔ)償償安置動(dòng)遷用房支支出出前期工程費(fèi)：規(guī)劃、設(shè)計(jì)項(xiàng)目可行性研究究支支出水文、地質(zhì)、勘勘察察、測(cè)繪“三通一平”建筑安裝工程費(fèi)費(fèi)：：出包自營(yíng)基礎(chǔ)設(shè)施費(fèi)：道路供水供電供氣排污排洪通訊照明環(huán)衛(wèi)綠化公共配套設(shè)施費(fèi)費(fèi)：：開(kāi)發(fā)間接費(fèi)用：：工資職工福利折舊費(fèi)修理費(fèi)辦公費(fèi)水電費(fèi)勞動(dòng)保護(hù)費(fèi)周轉(zhuǎn)房攤銷(xiāo)開(kāi)發(fā)成本合計(jì)100100100100100100100100100100100100100本月預(yù)計(jì)現(xiàn)金支支出出本月應(yīng)付賬款編制人：復(fù)核人：日期：銷(xiāo)售費(fèi)用預(yù)算表表預(yù)算年度：金額單位：：項(xiàng)目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份本年合計(jì)預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%運(yùn)輸費(fèi)裝卸費(fèi)包裝費(fèi)保險(xiǎn)費(fèi)維修費(fèi)展覽費(fèi)差旅費(fèi)廣告費(fèi)代銷(xiāo)手續(xù)費(fèi)銷(xiāo)售服務(wù)費(fèi)銷(xiāo)售人員工資銷(xiāo)售人員獎(jiǎng)金銷(xiāo)售人員福利折舊費(fèi)修理費(fèi)物料消耗其他經(jīng)費(fèi)銷(xiāo)售費(fèi)用合計(jì)100100100100100100100100100100100100100本月預(yù)計(jì)現(xiàn)金支支出出本月應(yīng)付款編制人：復(fù)核人：日期：管理費(fèi)用預(yù)算表表預(yù)算年度：金額單位：：項(xiàng)目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份本年合計(jì)預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%公司經(jīng)費(fèi)：管理人員工資管理人員獎(jiǎng)金職工福利費(fèi)差旅費(fèi)辦公費(fèi)折舊費(fèi)修理費(fèi)物料消耗低值易耗品攤銷(xiāo)銷(xiāo)其他公司經(jīng)費(fèi)公司經(jīng)費(fèi)小計(jì)工會(huì)經(jīng)費(fèi)職工教育經(jīng)費(fèi)勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)待業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)咨詢(xún)費(fèi)審計(jì)費(fèi)訴訟費(fèi)排污費(fèi)綠化費(fèi)稅金土地使用費(fèi)土地?fù)p失補(bǔ)償費(fèi)費(fèi)技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)技術(shù)開(kāi)發(fā)費(fèi)無(wú)形資產(chǎn)攤銷(xiāo)開(kāi)辦費(fèi)攤銷(xiāo)業(yè)務(wù)招待費(fèi)壞帳損失存貨盤(pán)虧、毀損損和和報(bào)廢損失失其他管理費(fèi)用管理費(fèi)用合計(jì)100100100100100100100100100100100100100本月預(yù)計(jì)現(xiàn)金支支出出本月應(yīng)付款編制人：復(fù)核人：日期：財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算表表預(yù)算年度：金額單位：：項(xiàng)目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份本年合計(jì)預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%利息支出金融機(jī)構(gòu)手續(xù)費(fèi)費(fèi)其它財(cái)務(wù)費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用合計(jì)100100100100100100100100100100100100100本月預(yù)計(jì)現(xiàn)金支支出出本月應(yīng)付款編制人：復(fù)核人：日期：資本支出預(yù)算預(yù)算年度：金額單位：：項(xiàng)目金額1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份全年合計(jì)土地及房屋設(shè)備各項(xiàng)設(shè)施預(yù)付定金車(chē)輛及其他非生生成成用固定資資產(chǎn)產(chǎn)合計(jì)編制人：復(fù)核人：日期：現(xiàn)金預(yù)算表預(yù)算年度：金額單位：：項(xiàng)目金額1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份全年合計(jì)期初現(xiàn)金余額加：現(xiàn)金收入可供使用現(xiàn)金減：各項(xiàng)現(xiàn)金支支出出開(kāi)發(fā)成本費(fèi)用主營(yíng)業(yè)務(wù)稅金及及附附加銷(xiāo)售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用資本性支出所得稅股利償還銀行借款支出合計(jì)現(xiàn)金多余或不足足新增借款提前償還借款期末現(xiàn)金余額編制人：復(fù)核人：日期：說(shuō)明：預(yù)計(jì)利潤(rùn)潤(rùn)表表、預(yù)計(jì)資資產(chǎn)產(chǎn)負(fù)債表、預(yù)預(yù)預(yù)計(jì)現(xiàn)金流流量量表格式與與國(guó)國(guó)家會(huì)計(jì)制制度度中規(guī)定相相同同。融資計(jì)劃預(yù)算表表預(yù)算年度：金額單位：：項(xiàng)目金額1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份全年合計(jì)現(xiàn)金流量預(yù)算融資計(jì)劃銀行金額利率其他金融機(jī)構(gòu)金額利率資本融資金額費(fèi)用總計(jì)金額利息/費(fèi)用編制人：復(fù)核人：日期：年度預(yù)算草案審審核核意見(jiàn)表（預(yù)預(yù)預(yù)算委員會(huì)會(huì)）調(diào)整項(xiàng)目調(diào)整前金額調(diào)整金額差額調(diào)整理由編制人：復(fù)核人：日期：審核人簽字：總裁：總經(jīng)理：獨(dú)立董事：獨(dú)立董事：總經(jīng)濟(jì)師：總工程師：預(yù)算年度：金額單位：：年度預(yù)算方案批批準(zhǔn)準(zhǔn)下達(dá)清單單下發(fā)年度：下發(fā)日期：下發(fā)預(yù)算名稱(chēng)所附預(yù)算表頁(yè)數(shù)數(shù)備注填表人：復(fù)核人：日期：所附附件總頁(yè)數(shù)數(shù)：：總裁簽字：日期：說(shuō)明：所附的每每一一份已通過(guò)過(guò)審審批、正式式下下達(dá)的預(yù)算算表表上必須有有總總裁簽字。部門(mén)預(yù)算執(zhí)行情情況況分析表（月月月表）部門(mén)：年月金額單位：：預(yù)算項(xiàng)目本月預(yù)算本月實(shí)際本月差異累計(jì)預(yù)算累計(jì)實(shí)際累計(jì)差異本月差異說(shuō)明備注：（重要事項(xiàng)的特特別別說(shuō)明）編制人：復(fù)核人：日期：領(lǐng)導(dǎo)簽字：預(yù)算差異調(diào)整措措施施報(bào)告部門(mén)：年月金額單位：：重要差異項(xiàng)目本期差異累計(jì)差異差異原因調(diào)整措施附件編號(hào)：附件編號(hào)：附件編號(hào)：附件編號(hào)：附件編號(hào)：附件編號(hào)：附件編號(hào)：附件編號(hào)：備注：編制人：復(fù)核人：日期：部門(mén)經(jīng)理簽字：：附件總頁(yè)數(shù)數(shù)：公司預(yù)算執(zhí)行情情況況分析表（月月月表）年月金額單位：：預(yù)算項(xiàng)目本月預(yù)算本月實(shí)際本月差異累計(jì)預(yù)算累計(jì)實(shí)際累計(jì)差異本月差異說(shuō)明備注：（重要事項(xiàng)的特特別別說(shuō)明）編制人：復(fù)核人：日期：財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字字：：總會(huì)計(jì)師簽簽字：收入預(yù)算執(zhí)行情情況況月報(bào)年月金額單位：：收入項(xiàng)目本季預(yù)算本月實(shí)際本季累計(jì)本月實(shí)際占季度度預(yù)預(yù)算百分比比本季累計(jì)占季度度預(yù)預(yù)算百分比比備注編制人：復(fù)核人：日期：財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字字：：總會(huì)計(jì)師簽簽字：收入預(yù)算執(zhí)行情情況況季報(bào)年季金額單位：：收入項(xiàng)目本季預(yù)算本季實(shí)際差異額本年預(yù)算本年累計(jì)本季實(shí)際占年度度預(yù)預(yù)算百分比比本年累計(jì)占年度度預(yù)預(yù)算百分比比備注編制人：復(fù)核人：日期：財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字字：：總會(huì)計(jì)師簽簽字：收入預(yù)算執(zhí)行情情況況年報(bào)年金額單位：：收入項(xiàng)目本年預(yù)算本年實(shí)際差異額預(yù)算完成率備注編制人：復(fù)核人：日期：財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字字：：總會(huì)計(jì)師簽簽字：開(kāi)發(fā)成本預(yù)算執(zhí)執(zhí)行行情況月報(bào)報(bào)年月金額單位：：開(kāi)發(fā)成本項(xiàng)目本季預(yù)算本月實(shí)際本季累計(jì)本月實(shí)際占季度度預(yù)預(yù)算百分比比本季累計(jì)占季度度預(yù)預(yù)算百分比比備注編制人：復(fù)核人：日期：財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字字：：總會(huì)計(jì)師簽簽字：開(kāi)發(fā)成本預(yù)算執(zhí)執(zhí)行行情況季報(bào)報(bào)年季金額單位：：開(kāi)發(fā)成本項(xiàng)目本季預(yù)算本季實(shí)際差異額本年預(yù)算本年累計(jì)本季實(shí)際占年度度預(yù)預(yù)算百分比比本年累計(jì)占年度度預(yù)預(yù)算百分比比備注編制人：復(fù)核人：日期：財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字字：：總會(huì)計(jì)師簽簽字：開(kāi)發(fā)成本預(yù)算執(zhí)執(zhí)行行情況年報(bào)報(bào)年金額單位：：開(kāi)發(fā)成本項(xiàng)目本年預(yù)算本年實(shí)際差異額預(yù)算完成率備注編制人：復(fù)核人：日期：財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字字：：總會(huì)計(jì)師簽簽字：費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情情況況月報(bào)年月金額單位：：費(fèi)用項(xiàng)目本季預(yù)算本月實(shí)際本季累計(jì)本月實(shí)際占季度度預(yù)預(yù)算百分比比本季累計(jì)占季度度預(yù)預(yù)算百分比比備注編制人：復(fù)核人：日期：財(cái)務(wù)部經(jīng)理簽字字：：總會(huì)計(jì)師簽簽字：費(fèi)用預(yù)算執(zhí)行情情況況季報(bào)年季金額單位：：費(fèi)用項(xiàng)目本季預(yù)算本季實(shí)際差異額本年預(yù)算本年累計(jì)本季實(shí)際占年度度預(yù)預(yù)算百分比比本年累計(jì)占年度度預(yù)預(yù)算百分比比備注編制人：復(fù)核人：