中小企業(yè)融資五維支持體系構(gòu)建

中小企業(yè)融資“五維支持體系”構(gòu)建

一、以制度改革為根本，健全中小企業(yè)融資法規(guī)支持體系（一）完善中小企業(yè)發(fā)展的政策法律體系。我國從1998年開始，有關(guān)部門陸續(xù)發(fā)文幫助和扶持中小企業(yè)的發(fā)展，2003年制定了《中華人民共和國中小企業(yè)促進法》，但有關(guān)的配套措施還不完善，尚未進入實質(zhì)性的操作階段。要落實扶持中小企業(yè)發(fā)展的政策措施，清理不利于中小企業(yè)發(fā)展的法律法規(guī)和規(guī)章制度。為此，應(yīng)針對我國中小企業(yè)發(fā)展的特點，加快制定《中小企業(yè)投資法》《中小企業(yè)技術(shù)革新促進法》等法規(guī)，以立法形式確立中小企業(yè)在國民經(jīng)濟中的地位和作用。修訂中小企業(yè)劃型標(biāo)準(zhǔn)，維護中小企業(yè)的合法權(quán)益，明確對小型企業(yè)的扶持政策。要加大《反不正當(dāng)競爭法》《反壟斷法》的執(zhí)行力度；深化壟斷行業(yè)改革，擴大市場準(zhǔn)入范圍，降低準(zhǔn)入門檻，為中小企業(yè)發(fā)展提供公開、公平的市場環(huán)境。（二）強化對中小企業(yè)的融資制度安排。加快制定融資性擔(dān)保管理辦法，修訂《貸款通則》，貸款原則上不要過多強調(diào)擔(dān)保。制定完善私人貸款條例和擔(dān)保公司管理辦法，引導(dǎo)規(guī)范民間金融合法進入中小企業(yè)；通過政策制度防范擔(dān)保公司抽逃保證金、轉(zhuǎn)嫁擔(dān)保風(fēng)險情況的發(fā)生。為了很好地保護債權(quán)，《破產(chǎn)法》也應(yīng)該優(yōu)先保護有抵押和質(zhì)押的擔(dān)保債權(quán)，以此提高對銀行開展中小企業(yè)貸款的風(fēng)險保護。完善中小企業(yè)信貸考核體系，提高中小企業(yè)貸款呆賬核銷效率，建立完善信貸人員盡職免責(zé)機制。應(yīng)將中小企業(yè)不良貸款責(zé)任追究免責(zé)條款列入商業(yè)銀行法或者不列入監(jiān)管考核指標(biāo)等，這樣對中小企業(yè)的不良貸款的形成要有人買單和認(rèn)賬。組織開展對中小企業(yè)相關(guān)法律和政策特別是金融、財稅政策貫徹落實情況的監(jiān)督檢查，加強政策效果評價。鼓勵建立小企業(yè)貸款風(fēng)險補償基金，對金融機構(gòu)發(fā)放小企業(yè)貸款按增量給予適度補助，對小企業(yè)不良貸款損失給予適度風(fēng)險補償。二、以政策為引導(dǎo)，完善中小企業(yè)融資政府支持體系（一）充分發(fā)揮政府部門服務(wù)、管理與協(xié)調(diào)功能。盡管中小企業(yè)最適宜的生存環(huán)境是市場經(jīng)濟體制，但市場經(jīng)濟制度并不是完美無缺的，政府需要適時地介入經(jīng)濟活動以彌補“市場失靈”。政府要為中小企業(yè)提供以下服務(wù)：1.建立良好的社會信用環(huán)境，實現(xiàn)金融與經(jīng)濟良性互動、協(xié)調(diào)發(fā)展；2.提供良好的信息服務(wù)體系；3.政府確保金融市場和各項法律法規(guī)有效穩(wěn)定運行；4.政府資金支持的專門為中小企業(yè)服務(wù)的信貸擔(dān)保體系；5.建立公平競爭機制，讓中小企業(yè)參與政府直接投資的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)等公共產(chǎn)品；6.充分發(fā)揮完善政府采購支持中小企業(yè)的有關(guān)制度。制定政府采購扶持中小企業(yè)發(fā)展的具體辦法，提高采購中小企業(yè)貨物、工程和服務(wù)的比例。（二）加大財政資金支持力度。財政政策方面，中央財政設(shè)立了中小企業(yè)發(fā)展專項資金，主要用于科技型中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新、中小企業(yè)發(fā)展專項、中小企業(yè)國際市場開拓以及中小企業(yè)服務(wù)體系專項補助等。截至2008年底，中央財政已累計下達(dá)支持中小企業(yè)發(fā)展的專項資金208.5億元。在2008年39億元的基礎(chǔ)上，2009年增加到96億元，今后還要逐漸增加。在此基礎(chǔ)上，36號文件又提出，加快設(shè)立國家中小企業(yè)發(fā)展基金，發(fā)揮財政資金的引導(dǎo)作用，帶動社會資金支持中小企業(yè)發(fā)展。逐步擴大中央財政預(yù)算扶持中小企業(yè)發(fā)展的專項資金規(guī)模，重點支持中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新、結(jié)構(gòu)調(diào)整、節(jié)能減排、開拓市場、擴大就業(yè)，以及改善對中小企業(yè)的公共服務(wù)。各級地方財政也要加大對中小企業(yè)的支持力度。（三）落實和完善稅收優(yōu)惠政策。在稅收政策方面，去年初實施的新的企業(yè)所得稅法，將企業(yè)法定稅率由33%降為25%，對符合條件的小型微利企業(yè)按20%的低檔稅率征收，對國家需要重點扶持的高新技術(shù)企業(yè)減按15%稅率征收。從今年起，國家在全國范圍內(nèi)推行增值稅轉(zhuǎn)型改革，允許企業(yè)抵扣新購入設(shè)備所含的進項稅額；將小規(guī)模納稅人增值稅征收率由6%和4%統(tǒng)一下調(diào)至3%；從去年8月起，7次提高出口退稅率。并在36號文件提出，2010年對年應(yīng)納稅所得額低于3萬元的小型微利企業(yè)減半征收所得稅；中小企業(yè)繳納城鎮(zhèn)土地使用稅確有困難的，可按規(guī)定提出減免稅申請；不能按期納稅的中小企業(yè)，還可以依法申請延期繳納。三、以創(chuàng)新為核心，加強和改善中小企業(yè)資金支持體系（一）建立和完善中小企業(yè)金融服務(wù)體系。加快以中小企業(yè)為放貸主體的貸款公司、村鎮(zhèn)銀行、資金互助社等新型中小金融機構(gòu)的發(fā)展，支持民間資本參與發(fā)起設(shè)立股份制金融機構(gòu)，完善多層次中小企業(yè)金融服務(wù)體系。加快研究鼓勵民間資本參與發(fā)起設(shè)立村鎮(zhèn)銀行、貸款公司等股份制金融機構(gòu)的辦法；積極支持民間資本以投資入股的方式，參與農(nóng)村信用社改制為農(nóng)村商業(yè)（合作）銀行、城市信用社改制為城市商業(yè)銀行以及城市商業(yè)銀行的增資擴股。支持、規(guī)范發(fā)展小額貸款公司，鼓勵有條件的小額貸款公司轉(zhuǎn)為村鎮(zhèn)銀行。在體制上要求國有商業(yè)銀行和股份制銀行建立小企業(yè)金融服務(wù)專營機構(gòu)，加強和改善對中小企業(yè)的金融服務(wù)；完善中小企業(yè)授信業(yè)務(wù)制度，對商業(yè)銀行開展中小企業(yè)信貸業(yè)務(wù)實行差異化的監(jiān)管政策，逐步提高中小企業(yè)中長期貸款的規(guī)模和比重。提高貸款審批效率，創(chuàng)新金融產(chǎn)品和服務(wù)方式。完善財產(chǎn)抵押制度和貸款抵押物認(rèn)定辦法，采取動產(chǎn)、應(yīng)收賬款、倉單、股權(quán)和知識產(chǎn)權(quán)質(zhì)押等方式，緩解中小企業(yè)貸款抵質(zhì)押不足的矛盾。（二）進一步構(gòu)建拓寬中小企業(yè)多元化融資渠道。著力解決中小企業(yè)直接融資渠道不暢問題，采取綜合項措施，努力探索中小企業(yè)多元化融資渠道。一是積極發(fā)展中小企業(yè)上市融資。在擴大中小企業(yè)板規(guī)模的基礎(chǔ)上，深化創(chuàng)業(yè)板市場建設(shè)，完善中小企業(yè)上市育成機制，擴大中小企業(yè)上市規(guī)模，增加直接融資。二是支持金融機構(gòu)開展中小企業(yè)貸款證券化試點，分散弱化信貸市場風(fēng)險，擴大商業(yè)銀行對中小企業(yè)的放貸能力，為中小企業(yè)構(gòu)建多元化的直接融資渠道。三是建立完善創(chuàng)業(yè)投資機制。完善創(chuàng)業(yè)投資和融資租賃政策，大力發(fā)展創(chuàng)業(yè)投資和融資租賃企業(yè)。通過稅收優(yōu)惠、財政支持、創(chuàng)業(yè)投資引導(dǎo)基金等措施，鼓勵引導(dǎo)各類創(chuàng)業(yè)投資機構(gòu)加大對中小企業(yè)投資力度。發(fā)揮融資租賃、典當(dāng)、信托等融資方式在中小企業(yè)融資中的作用。四是積極培育和規(guī)范發(fā)展產(chǎn)權(quán)交易市場，為中小企業(yè)產(chǎn)權(quán)和股權(quán)交易提供服務(wù)。有選擇地開展區(qū)域性中小企業(yè)產(chǎn)權(quán)交易市場試點，引導(dǎo)其為中小企業(yè)產(chǎn)權(quán)、物權(quán)、股權(quán)、債權(quán)等交易提供服務(wù)。五是積極推進中小企業(yè)集合發(fā)債，穩(wěn)步擴大中小企業(yè)集合債券和短期融資券的發(fā)行規(guī)模。四、以信用為抓手，完善中小企業(yè)信用擔(dān)保體系（一）組建中小企業(yè)政策性信用擔(dān)保體系。設(shè)立包括中央、地方財政出資和企業(yè)聯(lián)合組建的多層次中小企業(yè)融資擔(dān)?；鸷蛽?dān)保機構(gòu)。按企業(yè)化運作，實行保本經(jīng)營、略有微利，擔(dān)保資金的運作以安全性、公平性、社會性為原則。稅務(wù)部門要落實好對符合條件的中小企業(yè)信用擔(dān)保機構(gòu)免征營業(yè)稅、準(zhǔn)備金提取和代償損失稅前扣除的政策。各級財政要加大支持力度，綜合運用資本注入、風(fēng)險補償和獎勵補助等多種方式，提高擔(dān)保機構(gòu)對中小企業(yè)的融資擔(dān)保能力。國土資源、住房城鄉(xiāng)建設(shè)、金融、工商等部門要為中小企業(yè)和擔(dān)保機構(gòu)開展抵押物和出質(zhì)的登記、確權(quán)、轉(zhuǎn)讓等提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。鼓勵保險機構(gòu)積極開發(fā)為中小企業(yè)服務(wù)的保險產(chǎn)品。加強對融資性擔(dān)保機構(gòu)的監(jiān)管，引導(dǎo)其規(guī)范發(fā)展。（二）構(gòu)建中小企業(yè)信用互助擔(dān)保體系。建立中小企業(yè)信用互助擔(dān)保體系對大規(guī)模解決中小企業(yè)融資有著至關(guān)重要的作用。在產(chǎn)業(yè)集群內(nèi)或在區(qū)域內(nèi)中小企業(yè)之間成立互助性的社團法人性質(zhì)的擔(dān)保與商業(yè)擔(dān)保機構(gòu)，作為中小企業(yè)信用擔(dān)保的有效補充。這樣，可以有效分擔(dān)擔(dān)保機構(gòu)的風(fēng)險，提升擔(dān)保機構(gòu)信用，擴大擔(dān)保資源總量，從而吸引更多的民間資金進入擔(dān)保體系。其運作方式可概括為“多元化資金、市場化操作、企業(yè)化管理、績優(yōu)扶持”。即擔(dān)保資金多方籌集、滾動發(fā)展；擔(dān)保機構(gòu)無論是企業(yè)法人、事業(yè)法人或社團法人，均應(yīng)獨立于政府進行市場化運作；擔(dān)保機構(gòu)的法人治理結(jié)構(gòu)、管理理念、管理模式及用人機制等全部實現(xiàn)企業(yè)化；擔(dān)保對象不問出身、擇優(yōu)扶持、體現(xiàn)政府的產(chǎn)業(yè)導(dǎo)向。通過行業(yè)自律，互相監(jiān)督等手段，可部分解決中小企業(yè)信用缺失所帶來的融資難問題。按國際慣例正常運作，最終由他們解決中小企業(yè)的信用擔(dān)保問題。五、以高效為目標(biāo)，構(gòu)建中小企業(yè)融資社會服務(wù)體系（一）建立健全中小企業(yè)資信調(diào)查和評估體系。推進中小企業(yè)信用制度建設(shè)，建立和完善中小企業(yè)信用信息征集機制和評價體系，發(fā)揮信用信息服務(wù)在中小企業(yè)融資中的作用，提高中小企業(yè)的融資信用等級。一方面完善個人和企業(yè)征信系統(tǒng)，為中小企業(yè)融資提供方便快速的查詢服務(wù)。充分發(fā)揮人民銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)和工商、稅務(wù)部門年檢系統(tǒng)的作用，建立一個以中國人民銀行信貸登記咨詢體系為主，商業(yè)化企業(yè)征信公司和銀行、企業(yè)行業(yè)協(xié)會信息咨詢?yōu)檩o的中小企業(yè)資信調(diào)查體系。以中小企業(yè)為主要服務(wù)對象，全面負(fù)責(zé)企業(yè)征信管理，構(gòu)建守信受益、失信懲戒的信用約束機制，增強中小企業(yè)信用意識。另一方面要完善中小企業(yè)的信用評估體系，建立一套符合國際慣例的中小企業(yè)信用評級定類的理論方法，形成科學(xué)合理的效益評估指標(biāo)體系。政府主管部門加強管理，嚴(yán)格規(guī)范信用評估中介機構(gòu)的信用評估行為。要抓緊組建與國際接軌的區(qū)域性權(quán)威性的企業(yè)信用等級評定機構(gòu)，打通中小企業(yè)進入國際市場的通道。（二）進一步改善對中小企業(yè)的社會服務(wù)體系。總的看，我國中小企業(yè)服務(wù)體系建設(shè)還是比較滯后、中小企業(yè)使用外部服務(wù)比例仍較低，應(yīng)進一步加強和改善對中小企業(yè)的服務(wù)。一是加強統(tǒng)籌規(guī)劃，完善服務(wù)網(wǎng)絡(luò)和服務(wù)設(shè)施。制定《中小企業(yè)服務(wù)體系建設(shè)專項規(guī)劃》，加強規(guī)劃指導(dǎo)和措施保障；繼續(xù)推動建設(shè)一批中小企業(yè)公共服務(wù)平臺和小企業(yè)創(chuàng)業(yè)基地，完善中小企業(yè)信息服務(wù)網(wǎng)絡(luò)。二是積極培育各級中小企業(yè)綜合服務(wù)機構(gòu)。發(fā)揮其區(qū)域政策咨詢、服務(wù)導(dǎo)航等窗口服務(wù)功能，帶動社會服務(wù)資源為中