建設(shè)工程監(jiān)理建設(shè)工程投資控制

《建設(shè)工程監(jiān)理》

第七章建設(shè)工程投資控制2023/3/131第一節(jié)建設(shè)工程投資控制概述第二節(jié)決策階段的投資控制第三節(jié)設(shè)計(jì)階段的投資控制第四節(jié)施工招投階段的投資控制第五節(jié)施工階段的投資控制第六節(jié)竣工驗(yàn)收階段的投資控制2023/3/132第一節(jié)建設(shè)工程投資控制概述

一、建設(shè)工程項(xiàng)目投資的構(gòu)成二、監(jiān)理工程師投資控制的作用三、監(jiān)理工程師投資控制的任務(wù)2023/3/133一、建設(shè)工程項(xiàng)目投資的構(gòu)成設(shè)備工器具購(gòu)置費(fèi)用建筑安裝工程費(fèi)用工程建設(shè)其他費(fèi)用預(yù)備費(fèi)用建設(shè)期貸款利息投資方向調(diào)節(jié)稅建設(shè)項(xiàng)目投資流動(dòng)資產(chǎn)投資固定資產(chǎn)投資為維持生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目投產(chǎn)后的正常運(yùn)營(yíng)，用于購(gòu)買材料、燃料、支付工資及其他經(jīng)營(yíng)費(fèi)用所需要的周轉(zhuǎn)資金

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◆建筑安裝工程費(fèi)用

建筑安裝工程費(fèi)用包括:

(1)建筑工程費(fèi)用；(2)安裝工程費(fèi)用。

建筑、安裝工程費(fèi)用分別又由下列費(fèi)用組成:(1)直接費(fèi)；(2)間接費(fèi)；(3)利潤(rùn)；(4)稅金。//

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◆工程建設(shè)其他費(fèi)用(1)土地使用費(fèi)

(2)與項(xiàng)目建設(shè)有關(guān)的其他費(fèi)用

工程監(jiān)理費(fèi)包含本項(xiàng)中。

(3)與未來企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)有關(guān)的其他費(fèi)用//2023/3/136二、監(jiān)理工程師投資控制的作用監(jiān)理工程師進(jìn)行投資控制的任務(wù)就是要實(shí)現(xiàn)“估算控制概算、概算控制預(yù)算、預(yù)算控制決算”的目標(biāo)，避免出現(xiàn)投資“三超”現(xiàn)象。//2023/3/137

什么是投資項(xiàng)目“三超”？投資項(xiàng)目“三超”是指“超規(guī)模、超標(biāo)準(zhǔn)、超投資”。投資“三超”是指“決算(工程竣工階段)超預(yù)算(施工圖設(shè)計(jì)階段)、預(yù)算超概算(初步設(shè)計(jì)階段)、概算超估算(可行性研究階段)”。//2023/3/138三、監(jiān)理工程師投資控制的任務(wù)

(1)決策階段的投資控制(2)設(shè)計(jì)階段的投資控制(3)施工招標(biāo)階段的投資控制(4)施工階段的投資控制(5)竣工驗(yàn)收階段的投資控制//2023/3/139

圖7-1不同建設(shè)階段影響投資程度的示意圖///2023/3/1310第二節(jié)決策策階段的投資資控制一、項(xiàng)目投資資決策的含義義二、投資控制制的主要任務(wù)務(wù)2023/3/611第三節(jié)設(shè)設(shè)計(jì)階段的的投資控制制一、標(biāo)準(zhǔn)設(shè)設(shè)計(jì)與限額額設(shè)計(jì)二、優(yōu)化設(shè)設(shè)計(jì)方案三、審查設(shè)設(shè)計(jì)概算四、審查施施工圖預(yù)算算2023/3/612第四節(jié)施施工招投標(biāo)標(biāo)階段的投投資控制一、招標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)備工作二、招標(biāo)公公告或投標(biāo)標(biāo)邀請(qǐng)書的的編制與發(fā)發(fā)布三、資格預(yù)預(yù)審四、編制和和發(fā)售招標(biāo)標(biāo)文件五、標(biāo)底的的編制與審審查六、現(xiàn)場(chǎng)考考察和標(biāo)前前會(huì)議七、投標(biāo)、、評(píng)標(biāo)和定定標(biāo)八、簽訂施施工承包合合同2023/3/613第五節(jié)施工工階段的投資資控制一、施工階段投資資控制的原理理二、施工階段投資資控制的措施施三、施工階段投資資控制的工作作內(nèi)容2023/3/614一、施工階段段投資控制的的原理1.設(shè)定目標(biāo)：將計(jì)劃投資額額(施工圖預(yù)算或或合同價(jià)款)作為投資控制制的目標(biāo)值。。2.找出偏差：在工程施工過過程中定期對(duì)對(duì)投資實(shí)際值值與目標(biāo)值進(jìn)進(jìn)行比較，通通過比較發(fā)現(xiàn)現(xiàn)并找出實(shí)際際值與目標(biāo)值值之間的投資資偏差。3.進(jìn)行糾正：分析產(chǎn)生偏差差的原因并采采取有效措施施加以控制，，保證投資控控制目標(biāo)的實(shí)實(shí)現(xiàn)。//2023/3/615二、施工階段段投資控制的的措施施工階段監(jiān)理理工程師投資控制的措措施有：組織措施、技術(shù)措施、經(jīng)濟(jì)措施、合同措施等。//2023/3/6161.組織措施施(1)在項(xiàng)目目監(jiān)理組織機(jī)機(jī)構(gòu)中落實(shí)投投資控制的人人員、任務(wù)、、權(quán)利和責(zé)任任；(2)編制施施工階段投資資控制的工作作計(jì)劃和詳細(xì)細(xì)的工作流程程圖。//2023/3/6172.技術(shù)措施(1)嚴(yán)格控控制設(shè)計(jì)變更更；(2)設(shè)計(jì)方方案挖潛以節(jié)節(jié)約投資；(3)審核施施工承包單位位編制的施工工組織設(shè)計(jì)，，對(duì)主要施工工方案進(jìn)行技技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析析比較。//2023/3/6183.經(jīng)濟(jì)措施(1)確定投資控制目標(biāo)標(biāo)，編制資金使用用計(jì)劃；(2)進(jìn)行工程計(jì)量；(3)審核工程款支付申申請(qǐng)，簽發(fā)支付證證書；(4)協(xié)商確定工程變更更的價(jià)款；(5)比較實(shí)際投資和計(jì)計(jì)劃投資，找出投投資偏差，并及時(shí)時(shí)進(jìn)行糾正。//2023/3/6194.合同措施(1)做好工程施工記錄錄，注意保存各種種文件資料，為正正確處理索賠提供供依據(jù)；(2)參與合同變更管理理，考慮其對(duì)投資資的影響。//2023/3/620三、施工階段投資資控制的工作內(nèi)容容1.確定投資控制目標(biāo)標(biāo)，編制資金使用用計(jì)劃2.審核工程款支付申申請(qǐng)(工程計(jì)量)3.糾正投資偏差4.確定工程變更價(jià)款款5.處理索賠事項(xiàng)6.審查工程中間結(jié)算算//2023/3/6211.確定投資控制目標(biāo)標(biāo)，編制資金使用用計(jì)劃(1)設(shè)定投資控制目標(biāo)標(biāo)：一般以招投標(biāo)階階段確定的合同價(jià)作為施工階段投資資控制目標(biāo)。(2)分解投資控制目標(biāo)標(biāo)：可以按照投資構(gòu)成、項(xiàng)目結(jié)構(gòu)及時(shí)間進(jìn)度進(jìn)行分解。(3)編制資金使用計(jì)劃劃：采用資金使用計(jì)劃表(按項(xiàng)目結(jié)構(gòu)分解)、資金需要量曲線、、資金累計(jì)需要量量曲線等形式表示。//2023/3/622項(xiàng)目編碼工程內(nèi)容工程量計(jì)劃綜合單價(jià)計(jì)劃資金需要量合計(jì)單位數(shù)量合計(jì)表7-1按項(xiàng)目結(jié)結(jié)構(gòu)編制制的資金金使用計(jì)計(jì)劃表2023/3/623圖7-2按時(shí)間進(jìn)進(jìn)度編制制的資金金需要量量曲線//2023/3/624圖7-3按時(shí)間進(jìn)進(jìn)度編制制的資金金累計(jì)需需要量曲曲線///2023/3/6252.審核工程程款支付付申請(qǐng)(工程計(jì)量量)(1)承包單位位按合同同約定統(tǒng)統(tǒng)計(jì)、填填報(bào)質(zhì)量量驗(yàn)收合合格的工工程量清清單和《《工程款支支付申請(qǐng)請(qǐng)表》；(2)專業(yè)監(jiān)理理工程師師根據(jù)圖紙、工程量清清單、規(guī)范、質(zhì)質(zhì)量合格格證等進(jìn)行現(xiàn)現(xiàn)場(chǎng)工程程計(jì)量，，審核工工程量清清單和《《工程款款支付申申請(qǐng)表》》，并報(bào)報(bào)總監(jiān)審審定；(3)總監(jiān)向建建設(shè)單位位簽發(fā)《工程款支支付證書書》；(4)建設(shè)單位位向承包包單位支支付工程程款。//2023/3/6263.糾正投資資偏差監(jiān)理工程程師應(yīng)及及時(shí)統(tǒng)計(jì)計(jì)實(shí)際完完成的工工程量與與投資額額，并定定期地將將實(shí)際投投資與計(jì)計(jì)劃投資資進(jìn)行比比較。若若發(fā)現(xiàn)投投資偏差差，則分分析投資資偏差產(chǎn)產(chǎn)生的原原因并制制定相應(yīng)應(yīng)的調(diào)整整措施。。//2023/3/627表7-4投資偏偏差示示意圖圖///計(jì)劃投資曲線實(shí)際投資曲線2023/3/6284.確定工工程變變更價(jià)價(jià)款根據(jù)《建設(shè)工工程施施工合合同(示范文文本)》：(1)合同中中已有有適用用于變變更工工程的的價(jià)格格，按按合同同已有有的價(jià)價(jià)格變變更合合同價(jià)價(jià)款；；(2)合同中中只有有類似似于變變更工工程的的價(jià)格格，可可以參參照類類似價(jià)價(jià)格變變更合合同價(jià)價(jià)款；；(3)合同中中沒有有適用用或類類似于于變更更工程程的價(jià)價(jià)格，，由承承包人人提出出適當(dāng)當(dāng)?shù)淖冏兏鼉r(jià)價(jià)格，，經(jīng)建建設(shè)、、監(jiān)理理、承承包單單位協(xié)協(xié)商確確定價(jià)價(jià)格。。///2023/3/6295.處理索索賠事事項(xiàng)(1)索賠的的概念念索賠是是指工工程承承包合合同履履行中中，合合同當(dāng)當(dāng)事人人一方方因?qū)?duì)方不不履行行或不不完全全履行行合同同義務(wù)務(wù)，或或者由由于對(duì)對(duì)方的的行為為使權(quán)權(quán)利人人受到到損失失時(shí),要求求對(duì)方方給予予合理理補(bǔ)償償經(jīng)濟(jì)濟(jì)或工工期損損失的的權(quán)利利。//2023/3/630(2)索賠的的類型型1)承包商商向業(yè)業(yè)主的的索賠賠：①不利利自然然條件件及人人為障障礙引引起的的索賠賠；②工程程變更更引起起的索索賠；；③工程程延期期引起起的索索賠；；④加速速施工工引起起的索索賠；；⑤業(yè)主主不正正當(dāng)中中止工工程引引起的的索賠賠；//2023/3/631⑥物價(jià)價(jià)上漲漲引起起的索索賠；；⑦法律律、貨貨幣及及匯率率變化化引起起的索索賠；；⑧延期支付工工程款的索賠賠；⑨不可抗力引引起的索賠。。通常所說的索索賠是指承包包商向業(yè)主的的索賠。//2023/3/6322)業(yè)主向承包商商的索賠(反索賠)①工期延誤引引起的索賠；；②質(zhì)量不滿足合合同要求引起起的索賠；③對(duì)超額利潤(rùn)潤(rùn)的索賠；④對(duì)指定分包包商的付款索索賠；⑤承包商不正正當(dāng)放棄工程程引起的索賠賠。//2023/3/633(3)索賠費(fèi)用的計(jì)計(jì)算索賠費(fèi)用包括括直接費(fèi)、間接費(fèi)、利潤(rùn)、稅金以及利息等組成部分。。直接費(fèi)包括直直接工程費(fèi)(人工、材料、、機(jī)械使用費(fèi)費(fèi))和措施費(fèi)(技術(shù)措施和組組織措施費(fèi))。處理索賠時(shí)，，直接費(fèi)按照照實(shí)際增加的的費(fèi)用計(jì)算。間接費(fèi)、利潤(rùn)潤(rùn)、稅金以及及利息等項(xiàng)目目需要按照實(shí)實(shí)際情況來決決定是否計(jì)算算，計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)準(zhǔn)按照原報(bào)價(jià)價(jià)單或合同或或雙方的約定定來確定。//2023/3/634(4)索賠的程序①承包單位在在規(guī)定的期限限內(nèi)(通常是是28天，下同)向向監(jiān)理機(jī)構(gòu)提提交“索賠意向通知知書”；②監(jiān)理進(jìn)行調(diào)調(diào)查，收集與與索賠有關(guān)的的資料；③承包單位在在發(fā)出索賠意意向后規(guī)定的的期限內(nèi)，向向項(xiàng)目監(jiān)理機(jī)機(jī)構(gòu)提交《索賠申請(qǐng)表表》；④總監(jiān)進(jìn)行索賠條件審查，決定是是否受理；⑤總監(jiān)進(jìn)行索索賠費(fèi)用審查查，簽署《索賠審批表表》，交建設(shè)單位位支付索賠款款。//2023/3/635※索賠的條件(總監(jiān)據(jù)此決定定是否受理)①索賠事件由由非承包單位位的責(zé)任引起起；②索賠事件造造成了承包單單位的直接經(jīng)經(jīng)濟(jì)損失或者者費(fèi)用增加；；③承包單位已已按合同規(guī)定定的期限和程程序提出費(fèi)用用索賠申請(qǐng)表表并附有憑證證材料。//2023/3/6366.審查工程中間間結(jié)算(1)工程款價(jià)款的的結(jié)算方式①按月結(jié)算②按形象進(jìn)度度結(jié)算③竣工后一次次結(jié)算④雙方約定的其他他方式//2023/3/637(2)工程預(yù)付款工程預(yù)付款是施工工合同簽訂以后由由發(fā)包人按照合同同約定，在工程開開工前預(yù)先支付給給承包人的工程款款，用于施工準(zhǔn)備備以及所需的主要要材料和構(gòu)件的備備料，因此又稱為為預(yù)付備料款。①工程預(yù)付款的額額度預(yù)付款額度要保證證施工所需材料和和構(gòu)件的正常儲(chǔ)備備，一般由雙方在在合同中約定。//2023/3/638②工程預(yù)付款的扣扣回隨著工程進(jìn)度的推推進(jìn)，預(yù)付款一般般應(yīng)以進(jìn)度款抵扣的方式予以扣回。?？劭畹姆椒ㄓ校海骸沙邪l(fā)包雙方以合同形式約定扣款方式；※按公式計(jì)算：從未施工工程尚尚需的主要材料及及構(gòu)件的價(jià)值相當(dāng)當(dāng)于預(yù)付款數(shù)額時(shí)時(shí)起扣，在隨后的的每次中間結(jié)算工工程價(jià)款中，按主主要材料及構(gòu)件比比重抵扣預(yù)付款，，至竣工前全部扣扣清。//2023/3/639預(yù)付款起扣點(diǎn)T=P-M/NT—起扣點(diǎn)，即開始扣扣回預(yù)付款時(shí)的累累計(jì)完成工程金額額；P—工程合同金額；M—工程預(yù)付款數(shù)額；；N—主要材料、構(gòu)件占占全部工程合同金金額的比例。//2023/3/640[例]某工程合同總額額為200萬元，工程預(yù)付付款為24萬元，主要材料料及構(gòu)件占工程程合同總金額的的比例為60%，試計(jì)算工程預(yù)預(yù)付款的起扣點(diǎn)點(diǎn)。[解]預(yù)付款起扣點(diǎn)=P-M/N=200-24/60%=160萬元。即當(dāng)工程程完成160萬元時(shí)，本項(xiàng)工工程預(yù)付款開始始起扣。//2023/3/641(3)工程進(jìn)度款①工程進(jìn)度款的的計(jì)算工程進(jìn)度款的計(jì)計(jì)算主要涉及到到工程量的計(jì)算和單價(jià)的確定兩個(gè)方面。單價(jià)主要根據(jù)承承發(fā)包雙方在合合同中約定的計(jì)計(jì)價(jià)方法來確定定。常見的計(jì)價(jià)價(jià)方法有工料單價(jià)法和綜合單價(jià)法兩種。工料單價(jià)價(jià)法一般采用可調(diào)價(jià)格方式，綜合單價(jià)價(jià)法通常采用固定價(jià)格方式。//2023/3/642②工程進(jìn)度款的的支付※工程進(jìn)度款支付付要遵循一定的的程序(參見“審核工程程款支付申請(qǐng)””)?！こ踢M(jìn)度款支付付中通常要扣除除預(yù)付款及工程程質(zhì)量保修金(保證金、保留金金)?！こ踢M(jìn)度款支付付要嚴(yán)格按照合合同執(zhí)行。//2023/3/643[例]承發(fā)包雙方就某某工程簽訂了施施工合同，合同同工程量為5000m3，合同單價(jià)為200元/m3，合同工期4個(gè)月月。合同中有關(guān)關(guān)付款的條款如如下：(1)開工前發(fā)發(fā)包人向承包人人支付合同總價(jià)價(jià)20%的預(yù)付付款；發(fā)包人自自第1月起，從承包人人的工程進(jìn)度款款中按5%的比比例扣留質(zhì)量保保修金；(2)當(dāng)實(shí)際完完成的工程量超超過合同工程量量10%時(shí)，超超過部分單價(jià)在在原單價(jià)基礎(chǔ)上上下浮10%；(3)監(jiān)理簽發(fā)發(fā)月度付款的最最低金額為25萬元；(4)預(yù)付款在在最后兩個(gè)月內(nèi)內(nèi)均勻扣除。//2023/3/644承包單位每月實(shí)實(shí)際完成并經(jīng)監(jiān)監(jiān)理工程師簽證證確認(rèn)的工程量量如下表所示：：每月實(shí)際完成的的工程量月份1234完成工程量(m3)1000150020001400累計(jì)完成工程量(m3)1000250045005900試求：預(yù)付款；每月完成的工程價(jià)價(jià)款；監(jiān)理應(yīng)簽證的工程進(jìn)進(jìn)度款；監(jiān)理實(shí)際簽發(fā)的支付證書金額額。//2023/3/645【解】】(1)工程預(yù)預(yù)付款款＝5000×200×20％％＝20(萬元元)(2)每月完成成工程程價(jià)款款、監(jiān)理應(yīng)簽證證的工工程進(jìn)進(jìn)度款款以及監(jiān)監(jiān)理實(shí)際簽簽發(fā)的支付付證書書金額額為：：①第一個(gè)個(gè)月完成的的工程價(jià)價(jià)款＝1000×200＝20(萬元元)應(yīng)簽證證的工工程進(jìn)進(jìn)度款款＝20×95％％＝19(萬元元)由于本本月應(yīng)簽證證的工工程款款小于25萬萬元，，故監(jiān)監(jiān)理工工程師師不予予簽發(fā)支支付證證書。//2023/3/646②第二個(gè)個(gè)月完成的的工程價(jià)價(jià)款＝1500×200＝30(萬元元)應(yīng)簽證證的工工程進(jìn)進(jìn)度款款＝30×95％％＝28.5(萬元元)實(shí)際簽發(fā)的支付付證書書金額＝28.5＋19＝＝47.5(萬萬元)③第三個(gè)個(gè)月完成的的工程價(jià)價(jià)款＝2000×200＝40(萬元元)應(yīng)簽證證的工工程進(jìn)進(jìn)度款款＝40×95％％＝38(萬元元)應(yīng)扣預(yù)預(yù)付款款＝20××50％＝＝10(萬萬元)實(shí)際簽發(fā)的支付付證書書金額＝38－10＝＝28(萬萬元)//2023/3/647④第四個(gè)個(gè)月超過估估算工工程量量10%的的工程程量＝5900－5000××(1+10%)＝＝400m3超出部部分的的單價(jià)價(jià)＝200×0.9＝180元/m3完成的的工程價(jià)款＝1000×200＋400×180＝27.2(萬元元)應(yīng)簽證證的工工程進(jìn)進(jìn)度款款＝27.2×95％％＝25.84(萬萬元)應(yīng)扣預(yù)預(yù)付款款＝20××50％＝＝10(萬萬元)實(shí)際簽發(fā)的支付付證書書金額＝25.84－－10＝15.84(萬萬元)////2023/3/648第六節(jié)節(jié)竣竣工驗(yàn)驗(yàn)收階階段的的投資資控制制一、審查工工程竣竣工結(jié)結(jié)算二、協(xié)助編編制竣竣工決決算2023/3/649一、審審查工工程竣竣工結(jié)結(jié)算1.竣竣工結(jié)結(jié)算的的概念念竣工結(jié)結(jié)算是是承包人人在完成成合同同所規(guī)規(guī)定的的全部部?jī)?nèi)容容并經(jīng)質(zhì)量量驗(yàn)收收合格格后，向發(fā)發(fā)包人人提出出自己己應(yīng)得得的全部最最終工工程價(jià)價(jià)款的工程程造價(jià)文文件?？⒐そY(jié)結(jié)算價(jià)價(jià)款=合同同價(jià)+施工工過程程中合合同價(jià)價(jià)款調(diào)調(diào)整整數(shù)額額-預(yù)預(yù)付及及已結(jié)結(jié)算工工程價(jià)價(jià)款-保修修金//2023/3/650對(duì)工程竣工結(jié)算的審查是監(jiān)理工程師一項(xiàng)項(xiàng)重要的投資控制制工作，結(jié)算審查查的內(nèi)容包括：(1)核對(duì)合同條款(2)核實(shí)工程數(shù)量(3)審查材料價(jià)格(4)審查隱蔽工程驗(yàn)收收記錄(5)審查設(shè)計(jì)變更簽證證(6)審查工程定額的套套用(7)審查各項(xiàng)費(fèi)用的計(jì)計(jì)取(8)防止各種計(jì)算誤差差//2.竣工結(jié)算審查的內(nèi)內(nèi)容2023/3/6513.竣工結(jié)算審查的程程序(1)竣竣工驗(yàn)收收合格后后28天內(nèi)內(nèi)，承包人人向監(jiān)理理遞交竣竣工結(jié)算算報(bào)告及及完整的的結(jié)算資資料；(2)監(jiān)監(jiān)理收到到承包人人的竣工工結(jié)算報(bào)報(bào)告及資資料后28天內(nèi)內(nèi)進(jìn)行審核核,給予予確認(rèn)或或提出異異議；(3)總總監(jiān)與發(fā)發(fā)包人、、承包人人協(xié)商一一致后，，簽發(fā)結(jié)結(jié)算報(bào)告告和最終終的工程程款支付付證書；；(4)發(fā)發(fā)包人確確認(rèn)竣工工結(jié)算報(bào)報(bào)告后通通知經(jīng)辦辦銀行向向承包人人支付工工程竣工工結(jié)算價(jià)價(jià)款；(5)承包人在在收到竣竣工結(jié)算算價(jià)款后后14天內(nèi)將竣工工工程移交交給發(fā)包包人。//2023/3/652◆發(fā)包人人