《證券公司合規(guī)管理體系改進(jìn)研究開題報告文獻(xiàn)綜述》9000字

證券公司合規(guī)管理體系改進(jìn)研究1、課題的研究意義、國內(nèi)外現(xiàn)狀分析。（1）課題的研究意義在全球經(jīng)濟(jì)聯(lián)系日益緊密、全球化趨勢日益加深的今天，提升自身的金融風(fēng)險防范能力、保證自身金融體系安全、平穩(wěn)運(yùn)行成為各金融金鉤風(fēng)險管理和運(yùn)營管理的重點(diǎn)。證券業(yè)是我國金融體系中常規(guī)高風(fēng)險行業(yè)之一，其行業(yè)發(fā)展質(zhì)量、風(fēng)險管理和把控水平之間關(guān)系到其行業(yè)的未來管理和發(fā)展方向，同時也是各大券商公司生死存亡的關(guān)鍵所在。尤其是當(dāng)前在各行各業(yè)不在孤立存在、相互之間日益緊密聯(lián)系的情況下，任何的合規(guī)風(fēng)險都會如同“蝴蝶效應(yīng)”一般引發(fā)一連串難以預(yù)料的后果，嚴(yán)重的甚至?xí)l(fā)系統(tǒng)性的金融風(fēng)險。依據(jù)我國證券業(yè)協(xié)會對外公布的數(shù)據(jù)來看，截至2020年12月31日，在我國大陸境內(nèi)共計(jì)注冊并在運(yùn)營的證券公司有134家，共計(jì)登記總資產(chǎn)約為8.14萬億元，客戶交易結(jié)算以及凈資產(chǎn)其中分別為13.32萬億元和2.14萬億元[1]。從這些數(shù)字中可以看出我國的證券市場如今已經(jīng)有一個非常龐大的體量，因此對于各大券商的合規(guī)體系建設(shè)對于穩(wěn)定我國金融體系具有重要意義，也是當(dāng)前各大券商建設(shè)的重要任務(wù)[2]。在我國的金融體系中證券行業(yè)是一個風(fēng)險相對較高的行業(yè)，尤其是當(dāng)前國際金融體系聯(lián)系日益緊密的環(huán)境下，風(fēng)險監(jiān)控、合規(guī)管理在很程度上關(guān)系到各個證券公司長遠(yuǎn)發(fā)展乃至生死存亡。但我們必須承認(rèn)的是當(dāng)前我國的證券公司的合規(guī)管理水平仍然存在一個基礎(chǔ)建設(shè)和不斷推進(jìn)完善階段，在很多方面的管理制度和監(jiān)管體系仍然存在許多不合理的地方。尤其是在證券公司參與的“合并案”、“重組案”等大案、要案中，仍然存在較多的關(guān)于證券公司的合規(guī)糾紛。因此從長遠(yuǎn)來看。但從“中國知網(wǎng)”、“維普數(shù)據(jù)庫”、“萬方數(shù)據(jù)庫”等網(wǎng)絡(luò)數(shù)據(jù)庫關(guān)于證券合規(guī)體系建設(shè)的研究大多集中在2008年前后，主要是探討在合規(guī)文件下方后對于證券公司合規(guī)體系的建設(shè)方案，對于各大券商公司合規(guī)體系建設(shè)成效的研究并不多，在查漏補(bǔ)缺的研究上較少[3]。因此本文主要以S證券為樣本分析在當(dāng)前合規(guī)體系建設(shè)逐步健全的條件下，其起到的成果以及其中存在的問題等方面進(jìn)行入手。其中本文的研究重點(diǎn)在于對S證券公司合規(guī)體系建設(shè)及取得的成效進(jìn)行重點(diǎn)分析，并針對S證券公司合規(guī)體系建設(shè)存在的問題進(jìn)行針對性剖析并給出與之相對應(yīng)的解決建議和意見，具有加強(qiáng)的實(shí)踐價值和社會效益。（2）國內(nèi)外現(xiàn)狀分析1）國外研究進(jìn)展國外對投資銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的研究較早，人們對投資銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的認(rèn)識也很高，到目前為止，國外對投資銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的理論還比較成熟。"合規(guī)性"一詞首次出現(xiàn)在美國銀行業(yè)法規(guī)中。1933年美國證券法(TruthinSecuritiesLaw))和1934年證券交易法(SecuritiesExchangeActof1934)是證券市場監(jiān)管的第一部法律[4]。1933年證券法最大的亮點(diǎn)就是建立了信息披露制度，1934年《證券交易法》明確了投資者利益受侵害和操縱市場的多種類型，并規(guī)定了證監(jiān)會對交易所、從業(yè)機(jī)構(gòu)和上市公司的監(jiān)管權(quán)力[5]。但是直到2001年12月美國安然公司因?yàn)樨?cái)務(wù)造假而破產(chǎn)，才對上市公司必須遵守相關(guān)法律規(guī)范提出嚴(yán)格要求。2002年6月，美國國會和政府在《1933年證券法》、《1933年證券交易法》的基礎(chǔ)上，又在2002年6月頒布的《薩班斯法案》、《1934年證券交易法案》以及關(guān)于公司治理、會計(jì)行業(yè)監(jiān)管、證券市場監(jiān)管等方面增加了條款。Sarbanes法案的主旨是“遵守證券法，以提高公司披露信息的準(zhǔn)確性和可靠性，從而保護(hù)投資者和其他目的”，并對在美國上市的公司提出了合規(guī)性要求。國內(nèi)外對投資銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的研究主要概述如下：合規(guī)管理體系的建設(shè)方面。Joseph(2013)指出，不同監(jiān)管環(huán)境下，投資銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的主要目標(biāo)是降低風(fēng)險，因此，證券公司應(yīng)具備全面風(fēng)險管理的意識，并將風(fēng)險管理有效地應(yīng)用于投資銀行業(yè)務(wù)的流程[7]；Vinnari(2014)提出投資銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的首要目標(biāo)是降低風(fēng)險，證券公司應(yīng)加強(qiáng)對投資銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的建設(shè)[8]。在此基礎(chǔ)上，闡述了風(fēng)險發(fā)生與風(fēng)險成本的關(guān)系，降低風(fēng)險必然產(chǎn)生風(fēng)險成本，但如果任由風(fēng)險發(fā)生，所需承擔(dān)的風(fēng)險成本就會擴(kuò)大；Hussain(2014)提出，證券公司的內(nèi)部控制制度建設(shè)非常重要，而投資銀行業(yè)務(wù)過程的風(fēng)險控制更要注意流程梳理和組織架構(gòu)的建設(shè)管理[9]；Cao(2014)提出，世界各國投資銀行業(yè)務(wù)流程雖然存在差異，但從整體上看，風(fēng)險管理體系的思路基本一致[10]。風(fēng)險識別和評估測算方面。PhilippeJorion(1997)提出了金融管理的新標(biāo)準(zhǔn)，并對風(fēng)險計(jì)量方法VAR(ValueatRisk，風(fēng)險價值模型)作了詳細(xì)描述[11]；Frank(2004)提出了投資銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險管理模型“DFA模型”，同時還對DFA模型(Designforasembly)的實(shí)際應(yīng)用進(jìn)行了具體說明；Graeme(2014)提出了投資銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險管理的一個重要方面，即要有風(fēng)險值來進(jìn)行度量，闡述了量化風(fēng)險指標(biāo)的重要性[12]；Osypenko(2015)提出企業(yè)經(jīng)營管理應(yīng)該與數(shù)據(jù)模型相結(jié)合，這樣做不僅不會增加經(jīng)營成本，而且會促進(jìn)企業(yè)管理水平。合規(guī)文化建設(shè)方面。Mark(2006)提出合規(guī)性文化建設(shè)是合規(guī)風(fēng)險管理的關(guān)鍵，強(qiáng)調(diào)合規(guī)性文化的終極目標(biāo)是合規(guī)性、合規(guī)性創(chuàng)造價值；Richard(2016)列舉了美國證券行業(yè)的幾個案例，并對其中出現(xiàn)的問題進(jìn)行分析，指出投資銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險管理存在嚴(yán)重缺陷，證券公司整體風(fēng)險意識薄弱，風(fēng)險管理體系缺乏有效性[13]。2）國內(nèi)研究進(jìn)展我國的合規(guī)風(fēng)險管理起源于金融行業(yè)，最初主要用于銀行機(jī)構(gòu)。2006年，中國銀監(jiān)會在《商業(yè)銀行合規(guī)風(fēng)險管理指引》中提出，合規(guī)是指商業(yè)銀行的經(jīng)營活動與法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章及其他規(guī)范性文件、經(jīng)營規(guī)則、自律性組織的行為規(guī)范、行為守則和職業(yè)操守等規(guī)范。并提出了合規(guī)風(fēng)險管理體系的五大要素，分別是合規(guī)性政策、組織結(jié)構(gòu)與資源、合規(guī)風(fēng)險管理計(jì)劃、合規(guī)風(fēng)險識別與管理程序、合規(guī)性培訓(xùn)及教育系統(tǒng)[14]。2008年，中國證監(jiān)會頒布了《證券公司合規(guī)管理試行辦法》，規(guī)定了證券公司在業(yè)務(wù)范圍、業(yè)務(wù)規(guī)模、組織結(jié)構(gòu)等方面，應(yīng)建立合規(guī)部門或指定相關(guān)部門協(xié)助合規(guī)總監(jiān)工作，并為合規(guī)部門配備足夠的、符合合規(guī)管理職責(zé)的合規(guī)管理人員。同時，我國在這一規(guī)定中也首次對“合規(guī)性”、“合規(guī)風(fēng)險”和“合規(guī)性管理”進(jìn)行了概念界定[15]。合規(guī)性管理是企業(yè)內(nèi)部控制的一個重要方面，也是風(fēng)險管理的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。伴隨合規(guī)性理論的逐步發(fā)展和完善，不但金融機(jī)構(gòu)對合規(guī)性管理的重視，而且越來越受到非金融機(jī)構(gòu)的重視。對于企業(yè)違規(guī)行為的控制，國內(nèi)學(xué)者從多個角度進(jìn)行了分析。國內(nèi)關(guān)于合規(guī)體系建設(shè)的研究主要在以下幾個方面[16]：建立合規(guī)風(fēng)險管理系統(tǒng)方面。李娟(2014)提出，應(yīng)將合規(guī)風(fēng)險管理、內(nèi)部控制和經(jīng)營風(fēng)險有機(jī)結(jié)合起來，完善企業(yè)風(fēng)險管理結(jié)構(gòu)，動態(tài)評估內(nèi)部控制系統(tǒng)的有效性，促進(jìn)內(nèi)部控制從粗放型向精細(xì)化的方向發(fā)展[17]；趙泳逸(2016)提出投資銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險管理應(yīng)該從組織、制度和三個方面構(gòu)建風(fēng)險管理體系[18]；外在主要是完善制度建設(shè)，加強(qiáng)監(jiān)督手段等措施，內(nèi)部應(yīng)主要從加強(qiáng)風(fēng)險管理意識、健全內(nèi)控制度和流程入手。風(fēng)險管理成因分析方面。陳銘（2015）認(rèn)為，目前我國投行業(yè)務(wù)風(fēng)險管理存在著風(fēng)險管理制度不健全、人員專業(yè)化程度不夠、風(fēng)險防范意識不強(qiáng)、證券公司發(fā)展與風(fēng)險管理能力不匹配等問題[19]；魯志軍（2016）指出，國內(nèi)對投資銀行業(yè)務(wù)風(fēng)險管理研究主要集中在內(nèi)控架構(gòu)設(shè)計(jì)上，缺乏對風(fēng)險管理實(shí)質(zhì)的分析[20]。在他看來，投行業(yè)務(wù)風(fēng)險管理存在的主要問題是人員意識淡薄、信息披露不充分、監(jiān)管不嚴(yán)造成；而李紅（2017）認(rèn)為，我國投資銀行業(yè)務(wù)存在風(fēng)險的主要方面，一是從業(yè)人員意識薄弱，監(jiān)管不力從而導(dǎo)致最終取得的效果較差。合規(guī)文化建設(shè)方面。張婧雯（2016）提出證券商要從公司的管理層開始，結(jié)合薪酬激勵政策，讓員工有風(fēng)險管理的思想[21]；朱香(2017)認(rèn)為，對公司經(jīng)營行為有很大影響的一個因素是其政治背景，具有高政治敏感度的高管能夠有效抑制違規(guī)行為的發(fā)生，企業(yè)違規(guī)或被提起訴訟的次數(shù)和概率都較低，與那些是政治敏感性較高的高管組成的企業(yè)相比，合規(guī)目標(biāo)也更容易實(shí)現(xiàn)[22]。投資銀行隊(duì)伍建設(shè)方面。石冰（2016）提出要使投資銀行業(yè)務(wù)得到高質(zhì)量的發(fā)展，就必須加強(qiáng)投行隊(duì)伍建設(shè)，用合理的薪酬激勵來留住原有人才，吸引外部人才[23]；耿丹倪(2018)提出證券企業(yè)投行業(yè)務(wù)為知識密集型行業(yè)，尤其是風(fēng)險控制要求的人員應(yīng)具備金融和項(xiàng)目管理等方面的合理激勵，但缺乏專業(yè)人員和外部人才的支持。從比較來看，國內(nèi)證券公司投資銀行業(yè)務(wù)合規(guī)風(fēng)險管理研究與國外相比，起步較晚，相關(guān)法律法規(guī)還需要進(jìn)一步完善，在實(shí)踐中不斷摸索更新，另一方面，國內(nèi)的投資銀行業(yè)務(wù)合規(guī)風(fēng)險管理研究與國外相比，還處于起步階段，相關(guān)法律法規(guī)還有待進(jìn)一步完善，在日常經(jīng)營的實(shí)踐過程中需要不斷地更新和完善自身的經(jīng)驗(yàn)。（3）研究的理論支持1）信息不對稱理論信息不對稱理論是指在資本市場的經(jīng)濟(jì)活動中，各參與主體所掌握信息的多寡是不一致的，對于在資本市場的業(yè)務(wù)活動中能獲取較多信息的主體會更能準(zhǔn)確評判風(fēng)險和收益，相反獲取信息較少或者無法獲取準(zhǔn)確信息的主體則會面臨較大的風(fēng)險。資本市場的主體參與方包含監(jiān)管部門、融資主體（包含上市或者非上市公司）、投資者、中介機(jī)構(gòu)和新聞媒體，各主體在參與資本市場活動時處在不同的位置。對于監(jiān)管部門來說，它是規(guī)則的制訂者、執(zhí)行者，也是整個市場中最有權(quán)力的監(jiān)督者。融資主體為市場中最核心的資源，是監(jiān)管部門的主要監(jiān)管對象，同時也是市場參與各方利益分配的最終來源；投資者是資本市場運(yùn)行的群眾基礎(chǔ)，也是資本市場保持高質(zhì)量發(fā)展的內(nèi)生動力[24]。信息不對稱理論在本文中主要應(yīng)用于投資銀行業(yè)務(wù)主要控制環(huán)節(jié)合規(guī)風(fēng)險識別的部分，從業(yè)務(wù)承攬立項(xiàng)直到后續(xù)管理階段均涉及到該理論的應(yīng)用，首先體現(xiàn)在S證券公司所掌握的信息與客戶真實(shí)信息存在著差異性，其次體現(xiàn)在S證券公司及其從業(yè)人員對政策法規(guī)的理解與監(jiān)管部門、自律組織等傳遞信息的差異性，最后還體現(xiàn)在S證券公司內(nèi)部項(xiàng)目組、質(zhì)量控制部門和合規(guī)風(fēng)控部門所掌握信息的差異性。2）全面風(fēng)險管理理論企業(yè)在管理實(shí)踐中逐漸意識到，對風(fēng)險的管理不能單純從一項(xiàng)業(yè)務(wù)、一個部門的角度去考慮，必須要有全局觀，從整個業(yè)務(wù)鏈條、整個公司的層面去看待風(fēng)險管理，要進(jìn)行全面風(fēng)險管理。目前比較有代表性的為2004年9月美國反虛假財(cái)務(wù)報告委員會下屬的發(fā)起人委員會發(fā)布的《企業(yè)風(fēng)險管理—整合框架》，該框架除了延伸內(nèi)部控制外，增加了企業(yè)全面風(fēng)險管理這一更為寬泛的領(lǐng)域，后成為世界各國和諸多企業(yè)大都接受的標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范[25]。全面風(fēng)險管理，企業(yè)在實(shí)現(xiàn)總體經(jīng)營目標(biāo)過程中，風(fēng)險管理不僅貫穿于業(yè)務(wù)流程的各個環(huán)節(jié)，在經(jīng)營過程中也要求人員具備風(fēng)險管理意識，企業(yè)需要培育良好的風(fēng)險管理[26]。證券公司投資銀行業(yè)務(wù)類型較多，同一類型業(yè)務(wù)也會存在特殊性，面對的融資主體不同，交易市場不同，業(yè)務(wù)所涉及的風(fēng)險點(diǎn)也不相同，相關(guān)業(yè)務(wù)承攬及承做、質(zhì)量控制、合規(guī)風(fēng)控、發(fā)行承銷等部門既要各司其職，又要通力協(xié)作，獨(dú)木不成林，只有做到專門化與細(xì)致化管理，才能為投資銀行業(yè)務(wù)的持續(xù)發(fā)展提供基礎(chǔ)保障，全員均有了合規(guī)意識，才能為證券公司的合規(guī)風(fēng)險文化建設(shè)提供保障，并不斷優(yōu)化合規(guī)風(fēng)險管理工作。3）內(nèi)部控制理論①內(nèi)部控制的概念內(nèi)部控制理論最初應(yīng)用于財(cái)務(wù)審計(jì)領(lǐng)域，內(nèi)部控制的目標(biāo)主要是保證企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的高效性和合法性，保護(hù)公司財(cái)產(chǎn)安全，保證財(cái)務(wù)信息的真實(shí)、準(zhǔn)確、完整，完成各項(xiàng)責(zé)任目標(biāo)。利用內(nèi)部控制進(jìn)行風(fēng)險管理十分重要[27]。建立健全風(fēng)險管理體系和內(nèi)部控制是相輔相成的，內(nèi)部控制的目標(biāo)，肯定會圍繞著風(fēng)險管理體系的策略目標(biāo)，貫穿于證券公司整個業(yè)務(wù)流程和管理環(huán)節(jié)，制定并執(zhí)行規(guī)章制度、程序和措施。②證券公司內(nèi)部控制的涵義在合理的證券行業(yè)中，證券公司的作用就是為證券行業(yè)相關(guān)人員提供證券交易場所，作為市場上買方和賣方之間的橋梁，為交易的達(dá)成提供了平臺。對于證券公司來說，制定良好的內(nèi)部控制制度十分重要。然而我國大部分的證券公司都缺乏完善的內(nèi)部控制系統(tǒng)，不能適應(yīng)當(dāng)今快速發(fā)展的經(jīng)濟(jì)趨勢，暴露出諸多管理問題，影響企業(yè)向現(xiàn)代化轉(zhuǎn)變，難以實(shí)現(xiàn)公司內(nèi)部管理的自我調(diào)節(jié)和約束。在證券行業(yè)中，內(nèi)部控制的定義為證券公司由公司的經(jīng)營安全出發(fā)，保證經(jīng)營活動的合理性和可持續(xù)發(fā)展，并且建立完善的規(guī)章制度用來約束和規(guī)范公司內(nèi)部從業(yè)人員的活動，達(dá)成為公司發(fā)展指引方向的目的。③證券公司內(nèi)部控制的過程證監(jiān)會通過參考國際中《證券公司及其監(jiān)管者的風(fēng)險管理和控制指南》以及《內(nèi)部控制一—整體框架》的內(nèi)容，出臺了我國在證券行業(yè)的內(nèi)部控制相應(yīng)的規(guī)范：《證券公司內(nèi)部控制指引》。在我國證監(jiān)會出臺的指引中，提出了證券公司內(nèi)部控制的具體規(guī)范，明確了公司的經(jīng)營過程中內(nèi)部控制的意義，從公司的實(shí)際出發(fā)，對證券公司經(jīng)營過程中可能存在的危機(jī)進(jìn)行預(yù)測和防范，評價可能出現(xiàn)的風(fēng)險，從而保障公司的合理運(yùn)行。a控制環(huán)境控制環(huán)境，也被稱為“內(nèi)部控制環(huán)境”，是財(cái)務(wù)審計(jì)、內(nèi)部審計(jì)和企業(yè)風(fēng)險管理。它意味著董事和管理層（即“負(fù)責(zé)治理的人”）對內(nèi)部控制系統(tǒng)及其對實(shí)體的重要性的整體態(tài)度，意識和行動。它們以管理風(fēng)格，企業(yè)文化，價值觀，理念和經(jīng)營風(fēng)格，組織結(jié)構(gòu)和人力資源政策來表達(dá)和程序，是證券公司內(nèi)部控制的組成要素，是證券公司管理架構(gòu)的組成部分。控制環(huán)境確立了一個組織的基調(diào)，奠定了團(tuán)隊(duì)的氛圍。它看不見摸不著，卻影響著公司的文化氛圍和人員的價值觀。b風(fēng)險的識別與評估降低證券公司運(yùn)行的風(fēng)險是證券公司實(shí)行內(nèi)部控制的首要目的，也是證券公司運(yùn)行的主要內(nèi)容，因此，風(fēng)險控制對于證券公司十分重要。降低證券公司運(yùn)行風(fēng)險的首要內(nèi)容就是及時地評估和預(yù)測出公司運(yùn)營過程中存在的危機(jī)，然后根據(jù)內(nèi)部控制理論中既定的執(zhí)行方法來科學(xué)地化解風(fēng)險，因此，準(zhǔn)確的風(fēng)險定量估計(jì)方法是保證公司內(nèi)部控制正常運(yùn)營的重要一環(huán)。c控制活動與措施控制活動指的是公司為了實(shí)現(xiàn)公司的管理目標(biāo)，根據(jù)規(guī)章制度以及所制定的程序所采取的一系列行為措施。這一系列的行為包括各項(xiàng)業(yè)務(wù)的開展、審核，以及業(yè)務(wù)中的職責(zé)分配、崗位劃分、監(jiān)督授權(quán)等。控制活動與措施是公司內(nèi)部管理中的重要組成部分，對各項(xiàng)業(yè)務(wù)控制得當(dāng)可相互制約各部門各業(yè)務(wù)，形成有效的內(nèi)部控制體系。d信息的溝通與反饋信息的溝通與反饋貫穿著整個公司，尤其對于證券公司這種更為依賴于市場信息的公司，信息的采集和分析尤為重要。對于證券公司來說，市場的每一個變化都應(yīng)該及時掌握并及時處理，以保障投資者的相關(guān)利益。對于公司管理系統(tǒng)來說，信息的傳遞是保障公司正常運(yùn)轉(zhuǎn)的必要條件，而溝通則是公司各層級之間傳遞信息、反饋結(jié)果的必要途徑。一個良好、及時、有效的信息傳遞與反饋系統(tǒng)，能夠準(zhǔn)確傳達(dá)領(lǐng)導(dǎo)層的任務(wù)，能夠準(zhǔn)確反饋基層員工的問題，這有助于公司制定良好的決策、健全完善公司內(nèi)部控制體系。e監(jiān)督與評價證券公司的監(jiān)督和評估是評估和檢查公司現(xiàn)有內(nèi)部控制制度是否有效運(yùn)作的必要過程。所謂監(jiān)控就是檢查和評估控制環(huán)境的有效性，風(fēng)險識別，控制活動和措施，信息溝通和反饋，并采取必要措施改進(jìn)公司的內(nèi)部控制系統(tǒng)。在公司的運(yùn)營過程中，管理人員依據(jù)內(nèi)部控制的規(guī)定和要求，對公司運(yùn)行過程中存在的漏洞進(jìn)行及時糾正和補(bǔ)救。公司建立內(nèi)部控制體系就是為了保證公司的正常運(yùn)行，其中，控制環(huán)境作為內(nèi)部控制體系的基礎(chǔ)組成部分，決定公司內(nèi)部控制的成效。監(jiān)督和評估就是為了使公司的內(nèi)部控制體系能夠按照既定的規(guī)定有效運(yùn)行，使控制系統(tǒng)形成有效的閉環(huán)。2課題研究目標(biāo)、研究內(nèi)容、擬解決的關(guān)鍵問題。（1）課題研究目標(biāo)基于內(nèi)部控制理論，對S證券公司合規(guī)管理體系進(jìn)行研究，最終提出改進(jìn)方案。（2）研究內(nèi)容本文主要從以下四方面進(jìn)行研究：1）對證券公司合規(guī)管理體系根據(jù)內(nèi)部控制理論、合規(guī)風(fēng)險管理等理論進(jìn)行研究，充分分析這些理論的研究成果、優(yōu)缺點(diǎn)以及適用領(lǐng)域。2）研究證券公司資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)合規(guī)風(fēng)險管理現(xiàn)狀、資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)開展總體情況、面臨的風(fēng)險類別、合規(guī)風(fēng)險控制狀況、發(fā)生的重大風(fēng)險事件以及當(dāng)前面臨的合規(guī)風(fēng)險困境。3）針對S證券公司資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)合規(guī)風(fēng)險管理存在問題與成因展開討論，主要包括公司自然概況、開展資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)情況，在內(nèi)部控制環(huán)境建設(shè)、制度體系、控制流程、應(yīng)用業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)和盡職調(diào)查等方面查找資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)風(fēng)險防控方面存在的問題，分析有關(guān)成因。4）基內(nèi)部控制理論，對S證券公司資產(chǎn)管理業(yè)務(wù)現(xiàn)狀提出資產(chǎn)管理合規(guī)風(fēng)險防控改進(jìn)對策，包括完善公司治理結(jié)構(gòu)、創(chuàng)建合規(guī)文化、健全合規(guī)風(fēng)險管理制度體系、完善業(yè)務(wù)管理控制流程、完善資產(chǎn)業(yè)務(wù)管理系統(tǒng)、創(chuàng)新人才機(jī)制建設(shè)、等方面的應(yīng)對措施。論文結(jié)構(gòu)安排如下：一、緒論（一）研究背景與意義 （二）國內(nèi)外研究現(xiàn)狀（三）研究內(nèi)容與方法二、概念界定與理論基礎(chǔ)（一）概念界定1證券公司2合規(guī)3合規(guī)風(fēng)險4合規(guī)管理（二）理論基礎(chǔ)1信息不對稱理論2全面風(fēng)險管理理論3內(nèi)部控制理論三、S證券公司合規(guī)管理現(xiàn)狀及存在的問題（一）S證券合規(guī)體系建設(shè)現(xiàn)狀1S證券公司概況2S證券合規(guī)管理構(gòu)建原則3S證券公司合規(guī)管理體系4合規(guī)崗位配置及崗位職責(zé)4業(yè)務(wù)合規(guī)管理運(yùn)行現(xiàn)狀5合規(guī)制度建設(shè)情況6合規(guī)文化建設(shè)情況7S證券公司合規(guī)管理成效（二）S證券公司合規(guī)管理體系存在的問題1合規(guī)文化建設(shè)不到位2合規(guī)管理的獨(dú)立性較差3合規(guī)風(fēng)險識別和評估能力不足4合規(guī)管理人才遭遇瓶頸（三）S證券公司合規(guī)管理體系存在問題原因分析1重要性認(rèn)識層面2職能機(jī)構(gòu)設(shè)置層面3責(zé)任管理落實(shí)層面4人才培養(yǎng)與引進(jìn)方面（四）基于內(nèi)部控制理論下S證券公司合規(guī)管理體系可行性分析1人本管理視角下的內(nèi)部控制分析2內(nèi)部控制對公司的戰(zhàn)略意義和潛在價值四、基于內(nèi)部控制理論下國內(nèi)外證券公司的合規(guī)性管理經(jīng)驗(yàn)（一）美國高盛集團(tuán)合規(guī)管理經(jīng)驗(yàn)借鑒（二）英國證券公司合規(guī)管理經(jīng)驗(yàn)借鑒（三）國金證券公司合規(guī)管理經(jīng)驗(yàn)借鑒（四）國泰君安公司合規(guī)管理經(jīng)驗(yàn)借鑒五、基于內(nèi)部控制理論下S證券公司合規(guī)管理體系改進(jìn)建議（一）完善合規(guī)文化建設(shè)1證券公司負(fù)責(zé)人帶頭推進(jìn)合規(guī)文化建設(shè)2豐富合規(guī)文化宣傳方式3制定個性化培訓(xùn)內(nèi)容（二）明確合規(guī)管理的基本定位（三）健全合規(guī)考核體系1建立合規(guī)管理目標(biāo)2制定有效合規(guī)管理規(guī)章制度（四）完善問責(zé)體系1明確合規(guī)負(fù)責(zé)人職責(zé)清單2全面落實(shí)合規(guī)問責(zé)3明確追責(zé)辦法4強(qiáng)化問責(zé)監(jiān)督（五）加強(qiáng)合規(guī)體系的管理獨(dú)立性1建立獨(dú)立合規(guī)部門2對合規(guī)專員適當(dāng)賦權(quán)（六）提高合規(guī)風(fēng)險識別和評估能力1提高合規(guī)部門的風(fēng)險識別和評估能力2收集公司所有的合規(guī)風(fēng)險點(diǎn)3分析合規(guī)風(fēng)險形成或產(chǎn)生的原因4對合規(guī)風(fēng)險進(jìn)行“高、中、低”分類5形成全面的合規(guī)風(fēng)險評估體系（七）建立專業(yè)人才的選拔和培養(yǎng)機(jī)制1加強(qiáng)合規(guī)管理知識學(xué)習(xí)2建立合規(guī)人員競爭機(jī)制六、S證券公司合規(guī)管理體系改進(jìn)保障措施（一）合規(guī)組織支撐（二）合規(guī)制度支持1.責(zé)任追究制度2.合規(guī)獎勵制度3.績效考評制度（三）合規(guī)文化保障七

結(jié)論（3）擬解決的關(guān)鍵問題在課題研究中需要解決的關(guān)鍵問題如下：1）對當(dāng)前S證券公司合規(guī)管理體系發(fā)揮效果的評價，并分析不足；2）確定S證券公司合規(guī)管理體系出問題的原因，并給出解決建議；3）解決內(nèi)部控制理論與S證券公司的合規(guī)管理體系相結(jié)合相關(guān)方面的問題。（1）研究方法文獻(xiàn)資料法。通過大量閱讀與證券業(yè)務(wù)合規(guī)管理有關(guān)的書籍資料和論文文獻(xiàn)，通過下載中國知網(wǎng)、萬方數(shù)據(jù)庫、圖書館資料，閱讀相關(guān)期刊、碩博論文，同時也在網(wǎng)絡(luò)上搜索了大量優(yōu)秀的關(guān)于合規(guī)管理體系相關(guān)的資料，通過對文獻(xiàn)的分析、歸納、總結(jié)、提取要點(diǎn)。實(shí)際調(diào)研法。在論文完成過程中，通過實(shí)際走訪、主題訪談等形式獲取S證券公司合規(guī)性管理的一手資料，在此基礎(chǔ)上分析S證券公司合規(guī)管理現(xiàn)狀并深入探討合規(guī)性管理優(yōu)化對策。比較分析法。在借鑒國內(nèi)外證券公司合規(guī)性管理經(jīng)驗(yàn)的基礎(chǔ)上，分析其他優(yōu)秀公司的管理檢驗(yàn)，并結(jié)合S證券公司的發(fā)展實(shí)際情況，針對其中的問題給出合規(guī)性管理的優(yōu)化建議。（2）技術(shù)路線和實(shí)驗(yàn)方案（3）課題的可行性1）理論上的可行性目前內(nèi)部控制理論已經(jīng)很成熟，也有許多具體的應(yīng)用和成功的案例，在此理論框架指導(dǎo)下，來解決S證券公司的合規(guī)管理體系問題，應(yīng)當(dāng)是可行的。2）團(tuán)隊(duì)可行性本論文研究是在我導(dǎo)師的科研團(tuán)隊(duì)合作下進(jìn)行。我和團(tuán)隊(duì)成員在證券公司合規(guī)管理方面都具有一定的理論研究基礎(chǔ)和實(shí)習(xí)工作經(jīng)驗(yàn)，尤其是導(dǎo)師在證券公司合規(guī)管理方面有著多年的理論研究經(jīng)驗(yàn)和項(xiàng)目研究實(shí)踐，具備較強(qiáng)的教育科研能力。3、軟硬件可行性在硬件和軟件支持方面也有相關(guān)的課題研究支撐，能夠滿足課題研究的需求。4、可能存在的風(fēng)險此次方案研究過程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險主要分為兩個方面，一方面是涉及的內(nèi)容過多在時間規(guī)劃上可能出現(xiàn)一定的風(fēng)險，對此可以和論文指導(dǎo)老師進(jìn)行溝通，對于設(shè)計(jì)中的內(nèi)容進(jìn)行主次劃分，首先完成主要內(nèi)容，從而保證論文質(zhì)量；其次是設(shè)計(jì)中涉及到的自己的知識盲區(qū)造成的論文質(zhì)量風(fēng)險，可以向本學(xué)院專業(yè)的論文老師提前聯(lián)系，向老師請教從而解決自己的一些知識盲區(qū)的問題。4課題的創(chuàng)新性本文從S證券公司目前存在的問題出發(fā)，基于內(nèi)部控制理論對S證券公司證券業(yè)務(wù)合規(guī)管理體系改進(jìn)進(jìn)行研究，分析了當(dāng)前我國證券公司業(yè)務(wù)合規(guī)管理中出現(xiàn)的功能缺位并給出了相關(guān)的改善建議，可以為以后行業(yè)管理者提供一定的參考價值。5計(jì)劃進(jìn)度、預(yù)期進(jìn)展和預(yù)期成果。（1）計(jì)劃進(jìn)度2021年6月~2021年7月：查閱文獻(xiàn)資料，與指導(dǎo)老師進(jìn)行論題論證2021年7月~2020年8月：制定研究方案，撰寫文獻(xiàn)綜述，準(zhǔn)備開題報告2021年9月：畢業(yè)論文開題2022年10月~2022年4月：撰寫畢業(yè)論文初稿，中期檢查2022年5月~2022年8月：畢業(yè)論文定稿，完成論文答辯2022年9月：畢業(yè)設(shè)計(jì)（論文）資料整理、裝訂、上交（2）預(yù)期進(jìn)展和預(yù)期成果依據(jù)時間節(jié)點(diǎn)依次完成《S證券公司合規(guī)管理體系改進(jìn)研究》論文開題報告、《S證券公司合規(guī)管理體系改進(jìn)研究》論文。6參考文獻(xiàn)[1]張學(xué)高.商業(yè)銀行會計(jì)內(nèi)部控制存在的問題及其對策[J].財(cái)會通訊,2009,08(No.447):88-89.[2]強(qiáng)化銀行會計(jì)內(nèi)部控制的思考[J].金融理論與實(shí)踐,2002(2):37-38.[3]金曉燕.商業(yè)銀行會計(jì)內(nèi)部控制存在的問題及對策[J].財(cái)會通訊:綜合(中),2009,000(001):85-86.[4]LiebeskindJ,FutterA.ThePRCexchangecontrol-relatedcompliancedutiesofSwissbankstowardsPRCresident'sdeposits[J].JournalofMoneyLaunderingControl,2003:00-00.[5]SaitaF.ThedigitalbankandthechallengetoCompliance,RiskmanagementandInternalaudit[J].BANCARIA,2010.[6]DieStellungvonComplianceimAufsichtsrechtundimBankrechtunterbesondererBerücksichtigungderpers?nlichenVerantwortungdesVorstandes[J].InternationalJournalofHumanResourceManagement,2012.[7]Joseph.TheVolckerRule:TheProhibitions,ComplianceandtheCostontheSmallBank[J].W.st.ulRev,2013.[8]Vinnari,Kevin,A,etal.UpdateonCompliancewiththeGramm-Leach-BlileyAct'sBank/Broker-Dealer'Push-Out'Provisions:WhatDoAllThoseConditionsReallyMean[J].InvestmentLawyer,2014.[9]Hussain.Strictcomplianceandtheindependentbankguarantee?thebank?sdutyofcareincomparativeperspective[J].2014.[10]LiX.TheLegal&ComplianceRiskPreventioninRecoveringandDisposingBank'sNon-performingLoan[J].ReviewofInvestmentStudies,2014.[11]Doyoureallyknowyourbank'semployeesandinstitution-affiliatedparties?Complianceissuesundersection1