常州大學固定資產(chǎn)清查工作實施方案

關(guān)于印發(fā)常州大學固定資產(chǎn)清查工作實施方案的通知各單位、各部門：現(xiàn)將《常州大學固定資產(chǎn)清查工作實施方案》印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。常州大學2013年10月25日常州大學固定資產(chǎn)清查工作實施方案為迎接2014年江蘇省教育廳對我校國有資產(chǎn)管理考核評價工作，根據(jù)考核細則學校在考核前需完成固定資產(chǎn)清查，摸清現(xiàn)有固定資產(chǎn)賬實情況。學校經(jīng)研究擬對固定資產(chǎn)進行系統(tǒng)清查，現(xiàn)將資產(chǎn)清查工作實施方案公布如下。一、組織領(lǐng)導(dǎo)1）為保證清查工作的順利進行，學校成立固定資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組，固定資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組人員組成如下：組長：陳群副組長：封紅旗繆國斌丁恒龍王瑾成員：各單位、部門資產(chǎn)分管領(lǐng)導(dǎo)2）固定資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組下設(shè)辦公室（以下簡稱“資產(chǎn)清查辦”），辦公室設(shè)在資產(chǎn)與實驗室管理處，具體負責組織開展固定資產(chǎn)清查工作，辦公室人員組成如下：主任：封紅旗副主任：劉春林孫凌峰金耀成員：湯建華嚴飛英周昕毛忠行邵晨燕朱琦資產(chǎn)清查辦”是固定資產(chǎn)清查工作領(lǐng)導(dǎo)小組的執(zhí)行機構(gòu)，組織實施全校資產(chǎn)清查工作，制定詳細實施方案，并對清查工作統(tǒng)一協(xié)調(diào)、指導(dǎo)、督查；負責協(xié)調(diào)處理資產(chǎn)清查中發(fā)現(xiàn)的問題、自查結(jié)果的復(fù)核驗收、各類資產(chǎn)清查報表及相關(guān)資料整理和上報；擬訂資產(chǎn)清查工作中重大問題的處理意見，擬訂資產(chǎn)清查工作結(jié)果、報表和資產(chǎn)損益認定等，并就清查過程中發(fā)現(xiàn)的重大問題等及時上報清查領(lǐng)導(dǎo)小組審（3）各單位、各部門要成立由主要負責人、辦公室主任、資產(chǎn)管理員等相關(guān)人員組成的固定資產(chǎn)自查工作小組，負責本部門的固定資產(chǎn)清查工作，確定專人與固定資產(chǎn)清查工作辦公室進行反饋。各部門主要領(lǐng)導(dǎo)對本部門資產(chǎn)清查工作負領(lǐng)導(dǎo)責任，對上報給資產(chǎn)清查工作辦公室的各類數(shù)據(jù)資料負責。資產(chǎn)自查工作小組負責對本單位占用的固定資產(chǎn)進行全面的清查，并對資產(chǎn)的使用狀態(tài)、存在狀態(tài)等清查結(jié)果作出書面報告交報清查工作組審核。固定資產(chǎn)清查的范圍、內(nèi)容及基準日1．清查范圍：學校所屬單位、部門占用或使用的固定資產(chǎn)，無論何種資金來源均納入清查范圍。2．清查內(nèi)容：納入資產(chǎn)系統(tǒng)管理的固定資產(chǎn)的實地盤點，核對固定資產(chǎn)實物、保管人、存放地等情況，調(diào)查資產(chǎn)的使用現(xiàn)狀，完善資產(chǎn)管理信息系統(tǒng)中資產(chǎn)信息，徹底查清擁有的固定資產(chǎn)數(shù)量、價值及完好情況。3．清查基準日：固定資產(chǎn)清查工作基準日為2013年8月31日。固定資產(chǎn)清查的原則1、“誰擁有，誰負責”的原則擁有使用權(quán)則同時負有管理責任，各單位、部門負責清查本機構(gòu)帳目上固定資產(chǎn)（實際使用部門發(fā)生變動，但未辦理資產(chǎn)帳目調(diào)撥手續(xù)的固定資產(chǎn)由資產(chǎn)賬目所在單位核查）。2、全面徹底的原則各單位、部門依據(jù)資產(chǎn)清查的要求，將各種固定資產(chǎn)（包括帳內(nèi)帳外、庫內(nèi)庫外、地上地下的固定資產(chǎn)）全部納入清查的范圍，不留死角，按照要求將實物逐一核對登記填表。3、實事求是，準確無誤的原則固定資產(chǎn)必須如實反映資產(chǎn)的客觀情況，要做到準確無誤，不重不漏，帳卡物相符。四、具體1．各單位、部門要根據(jù)各自的資產(chǎn)情況，在規(guī)定的時間內(nèi)完成自查工作，保證達到清查工作的覆蓋面和深度，全面徹底，不留死角，做到不疏、不漏、不虛、不重。2．在自查的過程中對資產(chǎn)的狀況進行如實反映，對盤盈、盤虧的資產(chǎn)分別填寫盤盈、盤虧登記表，并說明原因，對不能繼續(xù)使用的設(shè)備寫出書面說明，經(jīng)學校認定后履行相關(guān)手續(xù)。清查過程中不能將基準日后購入的資產(chǎn)當成盤盈，也不能將在基準日后報廢的資產(chǎn)當成盤虧。3．清查要求各部門所屬的固定資產(chǎn)能落實到使用者本人的一定要落實到使用者本人，對于共用的資產(chǎn)要落實到具體保管人，由責任人親自簽名，真正做到“誰用誰管”。4．清查要求固定資產(chǎn)的存放地信息需精確至具體校區(qū)樓宇房間，存放在校外的固定資產(chǎn)需提供相應(yīng)的存放地信息。5．對于用自有資金購入的或接受捐贈的固定資產(chǎn)應(yīng)全部列入清查范圍，未被記入學校資產(chǎn)帳的一律視為盤盈資產(chǎn)處理，堅決杜絕帳外資產(chǎn)的存在。五、工作步驟和時間安排（一）學習宣傳，組織發(fā)動，清查準備，制訂工作方案（2013年10月28日至10月30日）各單位、部門要組織職工學習文件，提高對固定資產(chǎn)清查工作的認識，成立以單位、部門領(lǐng)導(dǎo)為組長的專門工作小組，具體負責本單位或部門資產(chǎn)的自查工作，并協(xié)助配合學校清查組開展工作。資產(chǎn)自查工作小組和聯(lián)絡(luò)專人信息報“資產(chǎn)清查辦”備案。（二）對各單位、部門自查工作小組的業(yè)務(wù)培訓(xùn)（2013年10月31日）學校固定資產(chǎn)清查小組對各單位、部門自查清查工作小組人員進行培訓(xùn)，講解清查程序、清查辦法和填表要求。（三）各單位、部門自查（2013年11月4日至2014年2月28日）各單位、部門要根據(jù)“資產(chǎn)清查辦”統(tǒng)一提供的資產(chǎn)數(shù)據(jù)采用以帳對物、以物對帳的核對方法進行實物盤點、函證等清查工作，統(tǒng)一使用《固定資產(chǎn)自查登記表》進行登記，清理清查時要做到認真仔細、信息項全面完整、盈虧真實、記錄詳細、不留死角，對盤盈、盤虧及損毀、丟失等狀況列出明細并加以說明。（四）報表匯總（2014年3月3日至2014年3月14日）自查結(jié)束后，各單位、部門將固定資產(chǎn)自查登記表、盤盈登記表、盤虧登記表及自查工作總結(jié)以書面和電子兩種形式報送送至清查辦公室。（五）驗收復(fù)查（2014年3月17日至2014年3月28日）資產(chǎn)職能部門組織相關(guān)人員根據(jù)學?？値院妥圆榈怯洷韺Ω鲉挝弧⒉块T資產(chǎn)情況逐一進行復(fù)查、審核，重點審核保管人簽字情況、資產(chǎn)存放地情況及盤盈盤虧情況，各單位、部門要積極配合，如發(fā)現(xiàn)漏登或帳物不符情況，予以糾正，進行補登，并由各單位、部門以書面形式加以說明。（六）清查結(jié)果的帳務(wù)處理（2014年3月31日至2014年4月4日）1．基建工程已經(jīng)竣工并投入使用，但尚未決算的，相關(guān)部門抓緊時間辦理手續(xù)。2．帳外資產(chǎn)（盤盈）要全部計價入帳。3．對盤虧財產(chǎn)和需要報廢的固定資產(chǎn)，要嚴格審查，查明原因，并形成書面材料，經(jīng)學校審批后履行相關(guān)手續(xù)報省教育廳批復(fù)同意后進行核銷，對收回的變價收入全部入帳。（七）形成清查報告（2014年4月7日至2014年4月18日）清查結(jié)束后，清查領(lǐng)導(dǎo)小組對清查結(jié)果進行整理、匯總，形成清查報告，提交學校黨政領(lǐng)導(dǎo)。（八）總結(jié)表彰（2014年4月21日至2014年4月30日）清查工作結(jié)束后，學校對各單位、部門清查工作進行評價，并召開固定資產(chǎn)清查總結(jié)會議，對表現(xiàn)突出的單位和個人進行表彰和獎勵；對重視不夠，懈怠、推諉清查工作，影響清查進度和清查結(jié)果的單位和個人根據(jù)具體情況分別予以處理：1、不按時報表的單位或部門，將在全校通報批評；2、與清查