治理實施方案(試行)的通知

千里之行，始于足下。第2頁/共2頁精品文檔推薦治理實施方案(試行)》的通知國家外匯治理局寧波市分局對于印發(fā)

《寧波市跨國公司外匯資金集中運營

治理實施方案（試行）》的通知

各外匯指定銀行：

為滿腳跨國公司統(tǒng)籌使用境內(nèi)外外匯資金需要，服務(wù)實體經(jīng)濟，促進(jìn)貿(mào)易投資便利化，支持產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型升級，探究投融資匯兌便利，依照《跨國公司外匯資金集中運營治理規(guī)定（試行）》（匯發(fā)〔2014〕23號文印發(fā)）規(guī)定，特制定《寧波市跨國公司外匯資金集中運營治理實施方案（試行）》，現(xiàn)印發(fā)執(zhí)行。

附件：寧波市跨國公司外匯資金集中運營治理實施方案（試行）

國家外匯治理局寧波市分局20XX年7月3日附件：

寧波市跨國公司外匯資金集中運營治理實施方案（試行）

第一章總則

第一條為促進(jìn)貿(mào)易投資便利化，服務(wù)實體經(jīng)濟，制定本規(guī)定。

第二條跨國公司能夠依照經(jīng)營需要，在所在地銀行開立國內(nèi)外匯資金主賬戶，集中運營治理境內(nèi)成員企業(yè)外匯資金,并可辦理經(jīng)常

項目外匯資金集中收付匯、軋差凈額結(jié)算等業(yè)務(wù)。

第三條跨國公司能夠依照經(jīng)營需要，在所在地銀行開立國際外匯資金主賬戶，集中運營治理境外成員企業(yè)資金及從其他境外機構(gòu)借入的外債資金。

國際外匯資金主賬戶之間以及與境外機構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶、境外資金往來自由。國際外匯資金主賬戶內(nèi)資金別占用企業(yè)外債指標(biāo)，但應(yīng)按規(guī)定辦理外債登記。

境內(nèi)銀行經(jīng)過國際外匯資金主賬戶汲取的存款可在別超過10%的額度內(nèi)境內(nèi)運用；在占用短期外債余額指標(biāo)的前提下，可將國際外匯資金主賬戶汲取存款中超過10%的部分境內(nèi)運用。

第四條國內(nèi)外匯資金主賬戶與國際外匯資金主賬戶之間凈融入額別得超過境內(nèi)成員企業(yè)集中的外債額度，凈融出額別得超過境內(nèi)成員企業(yè)集中的對外放款額度。

第五條跨國公司能夠依照經(jīng)營需要，并且開立國內(nèi)、國際外匯資金主賬戶，也能夠挑選開立其中任何一具賬戶。

并且開立國內(nèi)、國際外匯資金主賬戶的，外債、對外放款融出入資金應(yīng)經(jīng)由國際外匯資金主賬戶辦理；僅開立國內(nèi)外匯資金主賬戶的，外債、對外放款融出入資金可在第四條規(guī)定額度內(nèi)由境外直截了當(dāng)進(jìn)出入國內(nèi)外匯資金主賬戶；僅開立國際外匯資金主賬戶的，外債、對外放款經(jīng)過該賬戶辦理。

跨國公司、銀行應(yīng)做好額度操縱，確保任一時點外債、對外放款融出入資金別超過規(guī)定額度。

第六條開戶銀行應(yīng)為近三年執(zhí)行外匯治理規(guī)定年度考核B類及以上的銀行。主辦企業(yè)原則上挑選別超過3家境內(nèi)具有結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格的銀行作為辦理資金集中運營治理業(yè)務(wù)的開戶銀行，開戶銀行依據(jù)本規(guī)定對相關(guān)賬戶交易舉行操作和治理。開戶銀行辦理資金集中運營治理業(yè)務(wù)后考核等次為B（別含）以下的，能夠接著辦理原有相應(yīng)業(yè)務(wù)。

第二章業(yè)務(wù)備案

第七條滿腳以下條件的跨國公司，可依照經(jīng)營需要開立國內(nèi)、國際外匯資金主賬戶：

（一）具備真實業(yè)務(wù)需求；

（二）具有完善的外匯資金治理架構(gòu)、內(nèi)操縱度；

（三）建立相應(yīng)的內(nèi)部治理電子系統(tǒng)；

（四）上年度外匯收支規(guī)模超過1億美元（參加外匯資金集中運營治理的境內(nèi)成員企業(yè)合并計算）；

（五）近三年無重大外匯違法違規(guī)行為（成立別滿三年的企業(yè)，自成立之日起無重大外匯違規(guī)行為）。貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄內(nèi)企業(yè)，物資貿(mào)易分類結(jié)果應(yīng)為A類；

（六）外匯局規(guī)定的其他審慎監(jiān)管條件。

第八條主辦企業(yè)開立國內(nèi)、國際外匯資金主賬戶應(yīng)向所在地外匯分局、外匯治理部（以下簡稱分局）備案，提交以下材料：（一）備案申請。包括跨國公司基本事情，業(yè)務(wù)需求；主辦企業(yè)基本事情，參與企業(yè)名單、股權(quán)結(jié)構(gòu)；跨國公司對主辦企業(yè)的授權(quán)書等。挑選經(jīng)常項目外匯資金集中收付匯、軋差凈額結(jié)算業(yè)務(wù)的，還需列表講明參與的境內(nèi)外成員企業(yè)名單，包括名稱、組織機構(gòu)代碼、注冊地等。

（二）相關(guān)證明材料。包括加蓋主辦企業(yè)公章的主辦企業(yè)及境內(nèi)成員企業(yè)營業(yè)執(zhí)照；金融業(yè)務(wù)許可證及經(jīng)營范圍批準(zhǔn)文件（財務(wù)公司需提供）；境外成員企業(yè)只需提供注冊證明。

（三）企業(yè)與開戶銀行聯(lián)合制定的業(yè)務(wù)模式、操作流程、內(nèi)操縱度、組織架構(gòu)、系統(tǒng)建設(shè)、風(fēng)險操縱措施、數(shù)據(jù)監(jiān)測方式以及技術(shù)服務(wù)保障方案等；經(jīng)簽署的《跨國公司外匯資金集中運營治理業(yè)務(wù)辦理確認(rèn)書》（見附1）；挑選2家以上（含）開戶銀行的，應(yīng)明確外債、對外放款集中額度在各家開戶銀行的具體分配。

（四）外匯局要求提供的其他材料。

第九條主辦企業(yè)首次申請集中外債額度時應(yīng)提交以下材料：（一）申請書，應(yīng)列表講明參加外債額度集中的成員企業(yè)名稱、組織機構(gòu)代碼、注冊地、每家成員企業(yè)可用外債額度、已登記外債簽約額及提款額、集中的外債額度。

（二）參與集中或者部分集中外債額度的成員企業(yè)的資本項目信息系統(tǒng)外債業(yè)務(wù)查詢中的尚可借債額、外債簽約登記列表及外業(yè)務(wù)條線查詢列表信息打印界面。

特別敏感行業(yè)別得參與及共享歸集的外債額度。

第十條外匯局應(yīng)在主辦企業(yè)提交完整的備案申請材料之日起二十個工作日內(nèi)完成備案手續(xù)并出具備案通知書。備案通知書應(yīng)包含外債、對外放款資金融出入額度等。

第十一條主辦企業(yè)為財務(wù)公司的，應(yīng)當(dāng)遵守行業(yè)主管部門規(guī)定，并將跨國公司外匯資金集中運營治理業(yè)務(wù)和其他業(yè)務(wù)（包括自身資產(chǎn)負(fù)債業(yè)務(wù)）分賬治理。

第十二條業(yè)務(wù)辦理期間開戶銀行、主辦企業(yè)、成員企業(yè)等發(fā)生變更的，應(yīng)提早一具月向分局變更備案。開戶銀行變更的，應(yīng)提交以下材料：

（一）變更開戶銀行申請。要緊包括：變更開戶銀行的緣故，擬挑選的開戶銀行，原賬戶余額的處理方式等。

（二）擬新開戶銀行業(yè)務(wù)模式、操作流程、內(nèi)操縱度、組織架構(gòu)、系統(tǒng)建設(shè)、風(fēng)險操縱措施、數(shù)據(jù)監(jiān)測方式以及技術(shù)服務(wù)保障方案等。

（三）加蓋銀行業(yè)務(wù)公章的原賬戶余額對賬單。

（四）經(jīng)簽署的《跨國公司外匯資金集中運營治理業(yè)務(wù)辦理確

認(rèn)書》。

（五）外匯局要求的其他材料。

第十三條成員企業(yè)、主辦企業(yè)外債和對外放款額度、業(yè)務(wù)種類變更的，除參照第八、九條提交材料外，還應(yīng)提交備案通知書復(fù)印件。第十三條主辦企業(yè)物資貿(mào)易分類結(jié)果落為B、C類，依照違規(guī)情節(jié)輕重，外匯局將通知跨國公司變更主辦企業(yè)并重新提交申請材料，或取消主辦企業(yè)業(yè)務(wù)資格；其他成員企業(yè)物資貿(mào)易分類結(jié)果落為B、C類，主辦企業(yè)應(yīng)終止其業(yè)務(wù)，并向外匯局舉行成員企業(yè)變更備案。

第十四條主辦企業(yè)存在外匯違規(guī)行為的，自處罰生效之日起，取消主辦企業(yè)業(yè)務(wù)資格；成員企業(yè)存在外匯違規(guī)行為，自處罰生效之日起，取消該成員企業(yè)參與業(yè)務(wù)資格。

第三章國內(nèi)、國際外匯資金主賬戶治理第十五條主辦企業(yè)應(yīng)持備案通知書到銀行開立國內(nèi)和（或）國際外匯資金主賬戶。國內(nèi)和國際外匯資金主賬戶能夠是多幣種賬戶，允許日間及隔夜透支；透支資金只能用于對外支付，收到外匯資金后應(yīng)優(yōu)先償還透支款。依照業(yè)務(wù)需要，該賬戶項下可設(shè)立分賬戶。

國內(nèi)外匯資金主賬戶和國際外匯資金主賬戶開戶數(shù)量別予限制，但應(yīng)符合審慎監(jiān)管要求。

第十六條國內(nèi)外匯資金主賬戶收支范圍。

（一）收入范圍

1.境內(nèi)成員企業(yè)從境外直截了當(dāng)獲得的經(jīng)常項目外匯收入；

2.境內(nèi)成員企業(yè)經(jīng)常項目外匯賬戶、資本金賬戶、資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶、再投資專用賬戶、外債賬戶劃入；

3.規(guī)定額度內(nèi)由國際外匯資金主賬戶劃入的從境外借入的外債和償還的對外放款本息；

4.購匯存入（經(jīng)常項目項下對外支付購匯所得資金、對外放款或購匯償還外債資金）；

5.理財產(chǎn)品的本息；

6.外匯局核準(zhǔn)的其他收入。

同一跨國公司未開立國際外匯資金主賬戶的，國內(nèi)外匯資金主賬戶收入范圍還包括規(guī)定額度內(nèi)從境外借入的外債資金或者收回的對外放款本息。

跨國公司向境內(nèi)存款性金融機構(gòu)借入的外匯貸款別得進(jìn)入國內(nèi)資金主賬戶（用于歸還外債、對外放款等項下外匯貸款除外）。

（二）支出范圍

1.境內(nèi)成員企業(yè)向境外的經(jīng)常項目外匯支出；

2.向境內(nèi)成員企業(yè)經(jīng)常項目外匯賬戶、資本金賬戶、資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶、再投資專用賬戶、外債賬戶劃出；

3.規(guī)定額度內(nèi)向國際外匯資金主賬戶劃出的對外放款和償還的外債本息；

4.結(jié)匯；

5.理財產(chǎn)品本金劃出；

6.交納外幣存款預(yù)備金;

7.外匯局核準(zhǔn)的其他支出。

同一跨國公司未開立國際外匯資金主賬戶的，國內(nèi)外匯資金主賬戶支出范圍還包括規(guī)定額度內(nèi)對外放款和償還的外債本息。

第十七條跨國公司集中的外債額度＝參與集中的境內(nèi)成員企業(yè)外債額度－參與集中的境內(nèi)成員企業(yè)已登記中長期外債簽約額－參與集中的境內(nèi)成員企業(yè)已登記短期外債未償余額－參與部分集中的境內(nèi)成員企業(yè)保留的外債額度。

第十八條主辦企業(yè)能夠集中成員企業(yè)全部外債額度，也能夠集中部格外債額度。主辦企業(yè)集中全部外債額度的，自遞交申請之日起，成員企業(yè)別得自行舉借外債。集中部格外債額度的，所余外債額度仍按照現(xiàn)行外債治理規(guī)定辦理。具體治理方法由主辦企業(yè)所在地外匯局與所涉外匯局核實后商主辦企業(yè)及其開戶銀行制定，且所涉外匯局之間應(yīng)按季度核對外債數(shù)據(jù)。

第十九條主辦企業(yè)經(jīng)過國際外匯資金主賬戶從境外融入的外匯資金需辦理外債登記。外債登記實行分債權(quán)人分幣種填報，即企業(yè)對每個境外債權(quán)人的每個幣種的負(fù)債視為一筆外債。企業(yè)在辦理與外債提款、還本付息相關(guān)的業(yè)務(wù)時，應(yīng)準(zhǔn)確舉行國際收支申報，

并在“外匯局批件號/備案表號/業(yè)務(wù)編號”中準(zhǔn)確填寫相應(yīng)的業(yè)務(wù)編號。主辦企業(yè)應(yīng)在簽訂外債合同后15個工作日內(nèi)且在首筆外債資金入賬前，到外匯局辦理簽約登記手續(xù)，外債變更登記按現(xiàn)行規(guī)定辦理。

同一跨國公司未開立國際外匯資金主賬戶的，國內(nèi)外匯資金主賬戶借入外債資金，在規(guī)定額度內(nèi)按前款規(guī)定辦理。

第二十條跨國公司對外放款，遵循現(xiàn)行外匯治理程序辦理。對外放款額度超過境內(nèi)成員企業(yè)所有者權(quán)益50%的，能夠向分局申請。分局按規(guī)定程序集體討論決定。

第二十一條國內(nèi)外匯資金主賬戶與境外經(jīng)常項目收付以及結(jié)售匯，包括集中收付匯和軋差凈額結(jié)算等，由經(jīng)辦銀行按照“了解客戶”、“了解業(yè)務(wù)”、“盡職審查”等原則辦理相關(guān)手續(xù)。關(guān)于資金性質(zhì)別明確的，銀行應(yīng)當(dāng)要求主辦企業(yè)提供相關(guān)單證。服務(wù)貿(mào)易等項目對外支付仍需按規(guī)定提交稅務(wù)備案表。

銀行、主辦企業(yè)應(yīng)當(dāng)分不留存相關(guān)單證五年備查。

第二十二條國內(nèi)外匯資金主賬戶可集中辦理經(jīng)常項下、直截了當(dāng)投資、外債和對外放款項下結(jié)售匯。

成員企業(yè)歸集至主辦企業(yè)的外商直截了當(dāng)投資項下外匯資金（包括外匯資本金、資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶資金和境內(nèi)再投資賬戶資金）、外債資金在國內(nèi)外匯資金主賬戶內(nèi)按照意愿結(jié)匯方式辦理結(jié)匯手續(xù)，結(jié)匯所

得人民幣資金劃入主辦企業(yè)對應(yīng)開立的人民幣專用存款賬戶（資本項目—結(jié)匯待支付賬戶），可在各成員企業(yè)經(jīng)營范圍內(nèi)審核真實性后直截了當(dāng)支付。銀行留存相關(guān)單證五年備查。

企業(yè)及開戶銀行應(yīng)及時準(zhǔn)確地報送結(jié)匯和支付數(shù)據(jù)至外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)信息系統(tǒng)。銀行應(yīng)參照《國家外匯治理局對于資本項目信息系統(tǒng)試點及相關(guān)數(shù)據(jù)報送工作的通知》（匯發(fā)〔2012〕60號）中附件4《外匯賬戶數(shù)據(jù)采集規(guī)范（1.1版）》的要求報送人民幣專用存款賬戶的開關(guān)戶及收支余信息，人民幣專用存款賬戶的賬戶性質(zhì)代碼為2113，賬戶性質(zhì)名稱為“資本項目—結(jié)匯待支付賬戶”。銀行應(yīng)參照《國家外匯治理局對于做好調(diào)整境內(nèi)銀行涉外收付憑證及相關(guān)信息報送預(yù)備工作的通知》（匯發(fā)〔2011〕49號）的要求，經(jīng)過境內(nèi)收付款憑證，報送人民幣專用存款賬戶與其他境內(nèi)人民幣賬戶之間的收付款信息。

外商直截了當(dāng)投資項下外匯資金和外債資金結(jié)匯用途應(yīng)遵守現(xiàn)行外匯治理規(guī)定，別得用于以下用途：

（一）別得直截了當(dāng)或間接用于企業(yè)經(jīng)營范圍和外債資金指定用途范圍之外或國家法律法規(guī)禁止的支出；

（二）除法律法規(guī)另有規(guī)定外，別得直截了當(dāng)或間接用于證券和衍生產(chǎn)品投資；

（三）別得直截了當(dāng)或間接用于發(fā)放人民幣托付貸款（經(jīng)營范圍許

可的除外）、償還企業(yè)間借貸（含第三方墊款）以及償還已轉(zhuǎn)貸予第三方的銀行人民幣貸款；

（四）除外商投資房地產(chǎn)企業(yè)外，別得用于支付購買非自用房地產(chǎn)的相關(guān)費用。

主辦企業(yè)為財務(wù)公司的，成員企業(yè)可申請在財務(wù)公司辦理上述結(jié)售匯業(yè)務(wù)，也可由主辦企業(yè)以其名義在銀行辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)。財務(wù)公司為成員企業(yè)辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)具備結(jié)售匯業(yè)務(wù)資格，并按規(guī)定向外匯局報送結(jié)售匯數(shù)據(jù)。

第二十三條開戶銀行或財務(wù)公司應(yīng)按規(guī)定向外匯局報送國際外匯資金主賬戶（代碼為“36