論水污染治理中多重經(jīng)濟(jì)手段的運(yùn)用與效果

論水污染治理中多重經(jīng)濟(jì)手段的運(yùn)用與效果摘要：我國(guó)的水污染狀況日益嚴(yán)重，而水污染防治立法不完善是造成這一困境的重要原因之一。引入多維的環(huán)境經(jīng)濟(jì)手段，將有助于彌補(bǔ)現(xiàn)行水污染防治立法主要以行政干預(yù)和控制手段為主的不足。本文從我國(guó)水污染治理中環(huán)境經(jīng)濟(jì)手段運(yùn)用的現(xiàn)狀入手，初步闡述了水污染治理中多維環(huán)境經(jīng)濟(jì)手段的運(yùn)用及銜接問(wèn)題。關(guān)鍵詞：水污染；治理；環(huán)境經(jīng)濟(jì)手段我國(guó)水污染狀況正日益嚴(yán)重：污水排放總量增長(zhǎng)速度較快，主要污染物排放量居高不下，國(guó)家環(huán)?？偩值慕y(tǒng)計(jì)是，2001年為428億噸，2004年為482億噸，3年增長(zhǎng)了12.6%；主要水系水質(zhì)惡化趨勢(shì)沒(méi)有得到控制，劣五類(lèi)水質(zhì)比例仍然很高，國(guó)家環(huán)保總局提供的資料表明，2004年七大水系中，一半以上河段受到不同程度的污染，達(dá)不到飲用水源的標(biāo)準(zhǔn)；水污染事故頻繁發(fā)生，經(jīng)濟(jì)損失較大，據(jù)調(diào)查統(tǒng)計(jì)，從2001年到2004年，全國(guó)共發(fā)生水污染事故3988起，平均每年近1000起。這組數(shù)據(jù)既呈現(xiàn)出我國(guó)水污染治理所面臨的緊迫形勢(shì)，也折射出我國(guó)水污染治理工作嚴(yán)重滯后的無(wú)奈。我國(guó)水污染治理嚴(yán)重滯后的現(xiàn)狀是由歷史的、經(jīng)濟(jì)的、法律的及水體自身特點(diǎn)等多種原因造成的，而其中水污染防治立法的不完善有著不可推卸的責(zé)任。我國(guó)目前的水污染防治立法所采用的環(huán)境管理政策仍是以政府的直接行政干預(yù)和控制為基礎(chǔ)，所使用的環(huán)境經(jīng)濟(jì)手段并沒(méi)有形成一個(gè)完整的體系，從而影響了水污染防治中市場(chǎng)作用的發(fā)揮。環(huán)境保護(hù)的經(jīng)濟(jì)手段是為達(dá)到環(huán)境保護(hù)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展相協(xié)調(diào)的目標(biāo)，利用經(jīng)濟(jì)利益關(guān)系，對(duì)環(huán)境經(jīng)濟(jì)活動(dòng)進(jìn)行調(diào)節(jié)的政策措施。該手段的恰當(dāng)運(yùn)用對(duì)于提高政府環(huán)境管理的效率和加強(qiáng)環(huán)境與經(jīng)濟(jì)的協(xié)調(diào)具有非常重要的意義，在治理成本高、管理難度大、發(fā)展與治理矛盾突出的水污染治理中尤其顯得重要。因此筆者將就如何在水污染治理中引入多維環(huán)境經(jīng)濟(jì)手段展開(kāi)論述，以期對(duì)水污染治理的進(jìn)一步法制完善提供可行性建議。一、水污染治理中環(huán)境經(jīng)濟(jì)手段運(yùn)用的現(xiàn)狀我國(guó)目前在環(huán)境領(lǐng)域應(yīng)用的環(huán)境經(jīng)濟(jì)手段包括超標(biāo)排污費(fèi)、污水排污費(fèi)、排水設(shè)施有償使用費(fèi)、污水處理費(fèi)、SO2收費(fèi)、生態(tài)環(huán)境補(bǔ)償費(fèi)、礦產(chǎn)資源稅和補(bǔ)償費(fèi)、綜合利用稅收優(yōu)惠、排污許可證交易、“三同時(shí)”保證金、治理設(shè)施運(yùn)行保證金、廢物交換市場(chǎng)、廢物回收押金、環(huán)保投資渠道、補(bǔ)貼等。但我國(guó)在水污染治理方面由《中華人民共和國(guó)水污染防治法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)《水污染防治法》）明確的環(huán)境經(jīng)濟(jì)手段只有超標(biāo)排污費(fèi)、污水排污費(fèi)、污水處理費(fèi)。《水污染防治法》第15條明確了在水污染治理方面我國(guó)目前所采用的是“雙收費(fèi)制度”，即只要排放污水就要按數(shù)量征收污水排污費(fèi)，排污單位超過(guò)國(guó)家或地方規(guī)定污染物排放標(biāo)準(zhǔn)的，還必須按國(guó)家規(guī)定繳納超標(biāo)排污費(fèi)。第19條規(guī)定城市污水處理設(shè)施按照國(guó)家規(guī)定向排污者提供污水處理的有償服務(wù)，收取污水處理費(fèi)用，以保證污水集中處理設(shè)施的正常運(yùn)行。《水污染防治法》第16條雖然規(guī)定了總量控制制度，《水污染防治法實(shí)施細(xì)則》也補(bǔ)充了排污許可證制度，但由于并未規(guī)定排污許可證可在市場(chǎng)上自由交易，因此全國(guó)范圍內(nèi)的排污許可證交易制度并未建立。由此可見(jiàn)我國(guó)在水污染治理方面目前所采取的環(huán)境經(jīng)濟(jì)手段單一，主要就是收費(fèi)?！百M(fèi)”的收取是運(yùn)用經(jīng)濟(jì)杠桿調(diào)節(jié)水污染防治與企業(yè)發(fā)展、居民用水間的關(guān)系，長(zhǎng)期以來(lái)對(duì)我國(guó)的水污染治理起到顯著的作用。但其存在收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是否合理，收費(fèi)資金管理是否公開(kāi)，收費(fèi)資金使用是否公平等一系列問(wèn)題，從而在開(kāi)發(fā)、利用、保護(hù)和改善環(huán)境資源的刺激（鼓勵(lì)或抑制）效果上不如水污染稅；在污染總量的控制效果上不如污染權(quán)交易制度；在對(duì)水環(huán)境實(shí)施侵害與受侵害者的權(quán)益維護(hù)上不如環(huán)境保險(xiǎn)制度。因此我們?cè)谕晟扑廴痉乐瘟⒎ǖ倪^(guò)程中應(yīng)適時(shí)引入多維環(huán)境經(jīng)濟(jì)手段，以彌補(bǔ)單一收費(fèi)制度的不足。二、水污染治理中多維環(huán)境經(jīng)濟(jì)手段運(yùn)用的設(shè)想（一）稅費(fèi)制度稅費(fèi)制度包括稅收與收費(fèi)。在水污染治理的范疇內(nèi)收費(fèi)制度即排污費(fèi)、超標(biāo)排污費(fèi)等費(fèi)用的收取。稅收制度即征收水污染稅，也就是向中華人民共和國(guó)境內(nèi)一切有排放水污染物行為的單位和個(gè)人按照一定稅率進(jìn)行征稅。然而我國(guó)目前尚未建立起一套基于環(huán)境保護(hù)目的而征收的環(huán)境稅體系。對(duì)煤、石油、天然氣、鹽等征收的資源稅收及城鎮(zhèn)土地使用稅等，其主要目的是調(diào)整企業(yè)間的級(jí)差收入、促進(jìn)公平競(jìng)爭(zhēng)，而非促進(jìn)環(huán)境資源的合理利用和保護(hù)。因此現(xiàn)有的主要針對(duì)環(huán)境保護(hù)的稅收手段僅限于采用一些稅收優(yōu)惠獎(jiǎng)勵(lì)綜合利用及能源節(jié)約。從而針對(duì)水污染征稅也尚在理論的研討中。但筆者認(rèn)為在水污染防治立法中先行引入水污染稅有其必要性及可行性。1、水排污費(fèi)與環(huán)境稅的征收對(duì)象較為一致環(huán)境稅一般以污染物的排放量為征收對(duì)象，即有污染就要征稅。這與水排污費(fèi)的征收標(biāo)準(zhǔn)是一致的，而與環(huán)境噪聲、固體廢棄物等污染防治方面實(shí)行的超標(biāo)收費(fèi)制度是不同的。因此在水污染稅的計(jì)算和征收上所遇到的阻力將較小。2、“費(fèi)”改“稅”的轉(zhuǎn)換思路為水污染稅的征收提供契機(jī)由于排污費(fèi)存在征收方式不科學(xué)，收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)低，列支使用不合理，征收范圍過(guò)窄的問(wèn)題，學(xué)術(shù)界及有關(guān)部門(mén)提出了三種解決思路：一是對(duì)排污收費(fèi)政策進(jìn)行改良；二是對(duì)現(xiàn)有排污收費(fèi)政策徹底改革，以“稅”代“費(fèi)”；三是通過(guò)立法促進(jìn)環(huán)境稅的分期分批實(shí)施。第三種思路既體現(xiàn)了以“稅”代“費(fèi)”的改革趨勢(shì)，又適當(dāng)減低了改革的風(fēng)險(xiǎn)與難度，因此為大多數(shù)學(xué)者所認(rèn)可。而在我國(guó)開(kāi)征環(huán)境稅條件尚不完全成熟的情況下，先行試點(diǎn)開(kāi)征水污染稅是十分必要的。一方面出于改善我國(guó)水污染狀況的緊迫要求：開(kāi)征水污染稅可以籌措水污染防治資金，以改變現(xiàn)行水排污費(fèi)拖欠嚴(yán)重、征收困難所造成的水污染防治資金嚴(yán)重不足的窘境。另一方面出于水體保護(hù)的公眾效應(yīng)：水污染治理涉及的區(qū)域廣大，對(duì)象復(fù)雜，先行開(kāi)征水污染稅有利于提高納稅人對(duì)于環(huán)境稅的認(rèn)識(shí)，并為環(huán)境稅的征收提供經(jīng)驗(yàn)。（二）財(cái)政制度1、補(bǔ)貼補(bǔ)貼是政府為實(shí)際的或潛在的污染者提供的財(cái)務(wù)刺激，主要用于鼓勵(lì)污染削減或減輕污染對(duì)經(jīng)濟(jì)的影響。合理的補(bǔ)貼是鼓勵(lì)當(dāng)事人防治污染和環(huán)境達(dá)標(biāo)的重要途徑，補(bǔ)貼被廣泛應(yīng)用于許多國(guó)家，如法國(guó)給工業(yè)提供貸款以控制水污染，意大利為固體廢棄物的回收和再利用提供補(bǔ)貼，德國(guó)為因突然采用污染控制手段而資金周轉(zhuǎn)不靈的小企業(yè)提供幫助……而不合理的補(bǔ)貼會(huì)鼓勵(lì)生產(chǎn)領(lǐng)域的高環(huán)境代價(jià)和不良增長(zhǎng)，無(wú)償撥款或貸款貼息容易導(dǎo)致排污者形成"等、靠、要"的錯(cuò)誤觀念，而不是積極治污；容易導(dǎo)致資金截流，不合理支配，甚至擠占、挪用，以致發(fā)生貪污等現(xiàn)象。正是由于補(bǔ)貼的恰當(dāng)運(yùn)用會(huì)發(fā)揮積極作用，而其不當(dāng)運(yùn)用會(huì)帶來(lái)負(fù)面作用的這種雙重性，決定了在水污染治理中應(yīng)當(dāng)保留這一財(cái)政刺激制度，但為了充分發(fā)揮其積極作用，應(yīng)當(dāng)在立法中對(duì)其運(yùn)用的對(duì)象、條件、方式、方法等予以規(guī)制。以避免由于無(wú)法可依而使補(bǔ)貼處于一種隨機(jī)性、任意性、單一性的狀態(tài)，并且由于缺乏監(jiān)督以及必要的責(zé)任形式而在水污染治理過(guò)程中帶來(lái)負(fù)面的影響。2、生態(tài)補(bǔ)償廣義的生態(tài)補(bǔ)償是指環(huán)境資源受益人、國(guó)家、社會(huì)、其他組織對(duì)因生態(tài)保護(hù)而利益受到損害或者付出經(jīng)濟(jì)代價(jià)的人給予的適當(dāng)經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償。我國(guó)在森林資源的保護(hù)上確認(rèn)了該項(xiàng)制度，目前開(kāi)始試用于水污染治理方面，長(zhǎng)江、嘉陵江等江河污染治理今年起試行生態(tài)補(bǔ)償機(jī)制。但在水污染治理中的生態(tài)補(bǔ)償應(yīng)作狹義理解，即補(bǔ)償?shù)闹黧w應(yīng)是地方人民政府，而不涉及具體的單位和個(gè)人。這也是把該制度歸類(lèi)為財(cái)政制度的原因。首先，依據(jù)《中華人民共和國(guó)環(huán)境保護(hù)法》第16條"地方各級(jí)人民政府，應(yīng)當(dāng)對(duì)本轄區(qū)的環(huán)境質(zhì)量負(fù)責(zé)，采取措施改善環(huán)境質(zhì)量"的規(guī)定，以及“水源受益者應(yīng)該補(bǔ)償受害者”的原則，地方人民政府作為受益者理應(yīng)分擔(dān)上游地方人民政府的治理費(fèi)用。其次，水污染生態(tài)補(bǔ)償機(jī)制的實(shí)質(zhì)是流域上下游地區(qū)政府之間部分財(cái)政收入的重新再分配過(guò)程，目的是建立公平合理的激勵(lì)機(jī)制，使整個(gè)流域能夠發(fā)揮出整體的最佳效益。最后，一般的單位及個(gè)人難以承受巨額的補(bǔ)償資金，即使地方人民政府也必須將其納入生態(tài)建設(shè)專(zhuān)項(xiàng)基金，每年由中央及省級(jí)政府統(tǒng)一劃撥，專(zhuān)款專(zhuān)用。將生態(tài)補(bǔ)償機(jī)制運(yùn)用于水污染治理中有利于解決河流跨流域治理的難題，使上游政府及百姓認(rèn)識(shí)到，保護(hù)好水源就是創(chuàng)收，就是發(fā)展經(jīng)濟(jì)，使保護(hù)水資源成為主動(dòng)、自覺(jué)行為。因此也應(yīng)將其納入水污染防治立法的范疇中，使其在全國(guó)范圍規(guī)范、有效地施行。（三）市場(chǎng)創(chuàng)建制度市場(chǎng)創(chuàng)建制度中，在污染治理方面主要是排污權(quán)交易制度。排污權(quán)交易又稱(chēng)買(mǎi)賣(mài)許可證交易制度，是指在環(huán)境部門(mén)監(jiān)督管理下，各個(gè)持有排污指標(biāo)的單位在有關(guān)的政策、法規(guī)約束下進(jìn)行的交易活動(dòng)。該制度的優(yōu)點(diǎn)在于：可以降低總的治理污染的費(fèi)用，有利于污染治理技術(shù)的進(jìn)步；有助于實(shí)施總量控制，實(shí)現(xiàn)環(huán)境保護(hù)目標(biāo)；有利于政府對(duì)環(huán)境狀況進(jìn)行宏觀調(diào)控，促進(jìn)政府職能的轉(zhuǎn)變。水污染治理的排污權(quán)交易制度已逐漸從理論走向?qū)嵺`，從試點(diǎn)走向成熟。例如2004年5月起，江蘇省選擇了太湖流域的張家港、太倉(cāng)、昆山和無(wú)錫市的惠山區(qū)3市1區(qū)，進(jìn)行購(gòu)買(mǎi)水排污許可證的試點(diǎn)，并逐見(jiàn)成效，目前除部分出入湖的河流外，太湖流域水污染治理已基本達(dá)到“十五”目標(biāo)。而今年5月江蘇南通在我國(guó)首次構(gòu)建了區(qū)域性水污染物排放權(quán)交易體系。因此在修改《水污染防治法》時(shí)可以考慮引入排污權(quán)交易制度，使其在全國(guó)范圍內(nèi)得以施行。（四）責(zé)任制度環(huán)境責(zé)任保險(xiǎn)是責(zé)任保險(xiǎn)的下位概念，是以責(zé)任保險(xiǎn)作為防范環(huán)境污染風(fēng)險(xiǎn)的法律技術(shù)手段。目前我國(guó)尚未全面建立實(shí)質(zhì)意義上的環(huán)境保險(xiǎn)制度，有關(guān)的環(huán)境責(zé)任保險(xiǎn)被納入公眾責(zé)任險(xiǎn)的范疇。然而，環(huán)境責(zé)任保險(xiǎn)作為一種社會(huì)化責(zé)任填補(bǔ)救濟(jì)制度，應(yīng)當(dāng)作為試點(diǎn)在水污染防治立法中有所體現(xiàn)，并逐漸擴(kuò)展到環(huán)境保護(hù)的其他領(lǐng)域。建立環(huán)境責(zé)任保險(xiǎn)的必要性主要表現(xiàn)在可以保證環(huán)境污染受害人及時(shí)、足額獲得補(bǔ)償；強(qiáng)化保險(xiǎn)公司對(duì)企業(yè)環(huán)?；顒?dòng)的監(jiān)督管理；減輕企業(yè)破產(chǎn)危險(xiǎn)。同時(shí)建立環(huán)境責(zé)任保險(xiǎn)也已具備可行性條件：有發(fā)達(dá)國(guó)家較完善的制度可供借鑒；我國(guó)環(huán)境侵權(quán)訴訟的發(fā)展為環(huán)境責(zé)任保險(xiǎn)的發(fā)展奠定了法律基礎(chǔ)；我國(guó)已存在對(duì)船舶、石油鉆井等造成的污染事件所產(chǎn)生的責(zé)任保險(xiǎn)；中國(guó)保險(xiǎn)業(yè)日漸成熟壯大并有不斷開(kāi)展新業(yè)務(wù)的需要。環(huán)境責(zé)任保險(xiǎn)的設(shè)定需要解決風(fēng)險(xiǎn)核保、險(xiǎn)種設(shè)計(jì)、保險(xiǎn)費(fèi)率設(shè)置、保險(xiǎn)模式選擇、保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)確定等一系列具體問(wèn)題，可以先將其用于水污染的治理進(jìn)行試點(diǎn)。首先確定水污染責(zé)任險(xiǎn)，一方面是因?yàn)閲?yán)重的水污染現(xiàn)狀所帶來(lái)的緊迫感；一方面是因?yàn)樗廴就鶐?lái)巨大的財(cái)產(chǎn)、人身?yè)p失，社會(huì)影響大、范圍廣，在目前的生產(chǎn)規(guī)模和技術(shù)水平下，侵害者一般都難以承受。如果在水污染防治立法中確立對(duì)水污染風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)進(jìn)行強(qiáng)制保險(xiǎn)的制度，將分散企業(yè)巨額賠償?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)，也使受害者得到充分的賠償，從而減少社會(huì)震蕩。三、水污染治理中多維環(huán)境經(jīng)濟(jì)手段運(yùn)用的銜接（一）多維環(huán)境經(jīng)濟(jì)手段的綜合運(yùn)用“采用行政調(diào)整、市場(chǎng)調(diào)整和社會(huì)調(diào)整相結(jié)合的綜合調(diào)整機(jī)制，在不同時(shí)期對(duì)不同類(lèi)型的自然資源采取具有針對(duì)性的調(diào)整模式，是正確對(duì)待和改革完善現(xiàn)行的利用自然資源的法律制度和法律調(diào)整機(jī)制的可行性思路?！边@種綜合調(diào)整的思路既可運(yùn)用于自然資源的利用，也可運(yùn)用于污染的治理。在水污染治理中運(yùn)用多維環(huán)境經(jīng)濟(jì)手段便是這一思路的體現(xiàn)，同為環(huán)境經(jīng)濟(jì)手段，都具有國(guó)家協(xié)調(diào)與市場(chǎng)運(yùn)行的特征，但它們之間也各有側(cè)重，稅費(fèi)制度與財(cái)政制度側(cè)重于行政調(diào)整，污染權(quán)交易制度側(cè)重于市場(chǎng)調(diào)整，環(huán)境責(zé)任保險(xiǎn)制度則側(cè)重于社會(huì)調(diào)整。同時(shí)，任何一種環(huán)境經(jīng)濟(jì)手段都不是完美的。稅費(fèi)制度與財(cái)政制度的運(yùn)用會(huì)引起國(guó)家財(cái)力的增減變化，而遏制甚至扭轉(zhuǎn)水污染狀況所需的費(fèi)用是高昂的，因此會(huì)面臨資金短缺的困境。污染權(quán)交易制度的局限性在于：一般僅限于同時(shí)對(duì)一種污染物的排污權(quán)進(jìn)行交易；實(shí)施與執(zhí)法的規(guī)則和程序比較復(fù)雜，操作難度相對(duì)較高；買(mǎi)賣(mài)雙方的相互尋找、信息搜尋和談判協(xié)調(diào)等會(huì)帶來(lái)較高的交易費(fèi)用。環(huán)境責(zé)任保險(xiǎn)制度主要是針對(duì)環(huán)境損害而設(shè)立的，可以將加害者的損害賠償責(zé)任社會(huì)化，也正因?yàn)槿绱耍^多地受到如保險(xiǎn)公司發(fā)展?fàn)顩r，公民環(huán)保意識(shí)，企業(yè)保險(xiǎn)意識(shí)等社會(huì)因素的制約，僅僅環(huán)境方面的立法不能完成該制度的設(shè)計(jì)。因此在水污染治理的過(guò)程中必須以水污染治理、水環(huán)境保護(hù)為目標(biāo)綜合運(yùn)用多維經(jīng)濟(jì)手段，以實(shí)現(xiàn)最佳的組合效應(yīng)。（二）多維環(huán)境經(jīng)濟(jì)手段的側(cè)重運(yùn)用水污染治理之難是多種因素綜合造成的，其中比較突出的幾個(gè)方面的原因是：水污染治理的資金投入不足；缺乏流域水污染治理的有效措施；相關(guān)單位及個(gè)人缺乏水污染治理意識(shí)等，而這些難題可以通過(guò)一定的環(huán)境經(jīng)濟(jì)手段有針對(duì)性地予以解決。首先，大部分環(huán)境污染治理項(xiàng)目或工程都是建設(shè)工期長(zhǎng)、資金投入多、收效慢，也就是其公益性和社會(huì)性要大于其經(jīng)濟(jì)性，因此在以市場(chǎng)融資為主的前提下，需要政府的資助以彌補(bǔ)市場(chǎng)融資的不足。對(duì)于收益性較低、需要政府扶持的如污水處理工程建設(shè)及經(jīng)營(yíng)、區(qū)域性水環(huán)境保護(hù)工程的建設(shè)及經(jīng)營(yíng)、水污染治理技術(shù)及相關(guān)產(chǎn)品的前期開(kāi)發(fā)等，可以運(yùn)用補(bǔ)貼及生態(tài)補(bǔ)償手段。而政府財(cái)政的資金來(lái)源在很大程度上則要依靠排污費(fèi)的收取及環(huán)境稅的征收。其次，流域水污染涉及面廣，流動(dòng)性大，而且在長(zhǎng)期的治理過(guò)程中被分割管轄，因此要取得良好的治理效果，必須突破過(guò)去的地域局限性、形成整體觀念、大局意識(shí)。污染權(quán)交易制度及生態(tài)補(bǔ)償制度可以為流域水污染的控制提供較為有效的途徑。污染權(quán)交易制度的前提是把整個(gè)流域看成是一個(gè)有機(jī)的整體，從而實(shí)現(xiàn)總量控制的目標(biāo)。生態(tài)補(bǔ)償可以從制度上避免條塊分割的治理模式，讓水域上游與下游共享環(huán)境利益，共擔(dān)環(huán)境治理負(fù)擔(dān)，同心協(xié)力為水域污染的治理作出貢獻(xiàn)。最后，相關(guān)單位和個(gè)人的水污染治理意識(shí)作為一種意識(shí)范疇，難以通過(guò)環(huán)保宣傳等方法在短期內(nèi)改變，但可以通過(guò)稅費(fèi)制度及環(huán)境責(zé)任保險(xiǎn)制度予