工程造價咨詢機構(gòu)入庫項目工程造價咨詢服務方案投標技術(shù)方案項目工作方案及技術(shù)措施

-名價詢務優(yōu)技方-目錄錯誤!未義書簽1項226792質(zhì)12124工225工.22析析567投標人料1服2項3其4合1

-名價詢務優(yōu)技方-1項目工作方及技術(shù)施1.1初步業(yè)務活動工作底稿（1）初步了解審計業(yè)務環(huán)境1）初次審計單位，在接受委托前，應初步了解業(yè)務環(huán)境，包括業(yè)務約定事項、鑒證對象特征、使用的標準、預期使用者的需求、責任方及其相關(guān)特征，以及可能對覽證業(yè)務產(chǎn)生重大影響的事項、交易、條件和管理等其他事項。2連續(xù)審計單位重點了解業(yè)務環(huán)（與評估財務報表層和認定層次的重大錯報風險相關(guān)）、使用標準（如相關(guān)會計制度、會計政策和會計估計等）、責任方及其相關(guān)特點（民理體制、股權(quán)結(jié)構(gòu)、重要崗位管理人員等）是否變化。（2）簽訂委托審計合同本所響應委托方審計合同業(yè)務約定書樣本各條款在審計業(yè)務開始前與委托方簽訂委托審計合同。（3）審計項目組的工作委派根據(jù)被審計單位所處行業(yè)特點、業(yè)務環(huán)境、生產(chǎn)環(huán)境、生產(chǎn)經(jīng)營規(guī)模、業(yè)務復雜程度在本所在職注冊會計師中選擇派熟悉行業(yè)特點具有適當素質(zhì)和專業(yè)勝任力的人員優(yōu)化組成審計項目組所法人代表直接參與各審計項目組的工作并負責審計質(zhì)量把關(guān)和進度監(jiān)督審計項目組的委派一般情況下配備注冊會計師不少于6-9人，其中：項目負責人1人，審計助理不少于5人。即直項目組一般情況下不少于8-15人。若審計工作業(yè)務量大，可適當增加項目組人員。若出現(xiàn)專業(yè)性特強的工作，視具體情況，增派相關(guān)專家參與審計項目組。公司審計項目組的委派將根據(jù)被審計單位會計報表數(shù)量出具審計報告的時間要求，進而確定委派審計項目組的成員，同時確定主審計項目組負責人等。1.2風險評估審計工作針對評估認定層次識別的重大錯報風險定計劃實施的進一步審計程序的性質(zhì)（指程序的目的和類型，目的包括：了解被審計單位環(huán)境，識別、評估重大錯報風險，實施控制測試，確定內(nèi)部測試，確定內(nèi)部控制運行的有效性；實施實質(zhì)性程序，發(fā)現(xiàn)認定層次的重大錯報。類型包括：檢查、觀察、詢問、重新執(zhí)行和分析程序）、時間（指何時實施審計程序，或指審計證據(jù)適用的時間或時點）和范圍（包括抽查的樣本量、對某項控制活動的觀察次數(shù)等）。審計程序如下：2

-名價詢務優(yōu)技方-（1）評估重大錯報風險1）確定重要性水平應從性質(zhì)方面綜合考慮其對財務報表使用者依據(jù)財務報表做出經(jīng)濟決策的影響程度而定，在選擇基準數(shù)值時，考慮的因素一般包括：財務報表要素：如資產(chǎn)總額、負債總額、凈資產(chǎn)、營業(yè)收入、營業(yè)成本、毛利率、凈利潤等?？山邮苠e報低水平的參考數(shù)值舉例一般情況下營業(yè)收入或營業(yè)成本的0.5%以內(nèi)，利潤總或凈5%以內(nèi)資產(chǎn)總額或負債總額的1%以內(nèi)等在評價時應視絕對數(shù)的大小及其影響程度等具體情況，對參考數(shù)值進行調(diào)整。2）實施風險評估分析程序考慮被審計單位所在行業(yè)業(yè)務環(huán)境所有權(quán)性質(zhì)等因素初步識別可能存在較高的重大錯報風險的領域初步識別重要的組成部份和賬戶余額評估是否需要針對內(nèi)部控制的有效性獲取審計證據(jù)。3）識別可能存在的較高的重大錯報風險的領域，包括：營業(yè)收入（審計準則要求必須考慮資產(chǎn)負債表年末余額較年初余額增減幅度較大的項目利潤表本年數(shù)上年數(shù)增減幅度較大項目是否正確采用會計確認標準或計量方法有無隨意變更或者濫用會計估計和會計政策故意編造虛假利潤等問題會計核算是否符合國家有關(guān)財務會計制度規(guī)定是否隨意改變資產(chǎn)負債所有者權(quán)益的確認標準或計量方法，有無虛列、多列、不列或者少列資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益的問題；會計賬簿記錄與實物、款項和有關(guān)資料是否相符，有無存在賬外資產(chǎn)、潛虧掛賬不良欠款等問題有無存在勞動工資核算不實等問題是否按照國家財政稅收政策計繳稅金無因違反規(guī)定而被稅收等政府審計查處的情況。（2）企業(yè)財務收支管理是否符合國家有關(guān)法律法規(guī)規(guī)定，內(nèi)部會計控制及財務管理措施是否健全和有效。主要包括：1）收入確認和核算是否完整、準確，是否符合國家財務會計制度規(guī)定，有無公款私存、私設“小金庫”，以及以個人賬戶從事股票交易、違規(guī)對外拆借資金、對外資金擔保和出借賬戶、出借資質(zhì)等問題；2）成本開支范圍和開支標準是否符合國家有關(guān)財務會計制度規(guī)定，有無多列、少列或不列成本費用等問題，以及工資總額來源、發(fā)放、結(jié)余和單位負責人收入是否符合有關(guān)制度規(guī)定；3

-名價詢務優(yōu)技方-3）貨幣資金管理及使用是否符合有關(guān)制度法規(guī)，重點關(guān)注：是否遵守現(xiàn)金管理規(guī)定銀行結(jié)算辦法是否存在非常的未達帳和大額現(xiàn)金支出未達帳是否存在損失情況，大額現(xiàn)金支出是否違反財經(jīng)紀律等問題。（3）企業(yè)是否存在嚴重損失、重大潛虧或資產(chǎn)流失等問題，公司資產(chǎn)是否安全、完整，以及對未來發(fā)展能力的影響。（4）企業(yè)有關(guān)對內(nèi)對外投資、融資，重大招標項目、經(jīng)濟擔保、出借資金和大額合同等重大經(jīng)營決策和經(jīng)濟活動是否符合國家有關(guān)法律法規(guī)業(yè)相關(guān)制度和內(nèi)部控制是否健全有效否存在較多問題或者造成重大損失要內(nèi)容包括：1）重大投資的資金來源、決策程序、管理方式和投資收益是否合法合規(guī)，以及是否造成重大損失；2）對外擔保、重大招標項目、大額采購與租賃等經(jīng)濟行為的決策程序、風險控制及其對企業(yè)的影響情況；3）涉及的證券、期貨、外匯買賣等高風險投資決策的審批手續(xù)、決策程序、風險控制、經(jīng)營收益或損失情況等；4）銀行貸款、改組改制、上市融資、發(fā)行債券、兼并破產(chǎn)、股權(quán)轉(zhuǎn)讓、資產(chǎn)重組等行為的審批程序操作方式和對企業(yè)財務狀況的影響情況等有無造成企業(yè)損失或國有資產(chǎn)流失的問題；5）與關(guān)聯(lián)企業(yè)的經(jīng)濟往來是否符合有關(guān)政策法規(guī)，符合公平、公正的交易原則，其關(guān)聯(lián)交易對企業(yè)經(jīng)濟效益的影響，有無轉(zhuǎn)移資產(chǎn)、利潤，造成經(jīng)濟損失的資產(chǎn)流失的問題；6）企業(yè)對外部審計和內(nèi)部審計下達的審計決定、審計意見是否認真貫徹落實，是否存在審而不糾、審而不用的情況。（5）工程管理情況是否符合法規(guī)制度要求，工程成本費用及財務收支是否真實、合規(guī)。1）工程發(fā)包是否合規(guī)、有效。重點關(guān)注工程發(fā)包是否履行相關(guān)決策程序，手續(xù)是否完善，工程發(fā)包價格的確認原則是否恰當，價格是否合理；2）工程是否存在轉(zhuǎn)包和違規(guī)分包的行為。重點關(guān)注工程分包是否符合施工合同的要求工程分包承建單位或勞務承包商是否具備相應資質(zhì)是否存在肢解分包工程或違規(guī)分包主體工程的行為程分包價是否超過施工承包合同總價的4

-名價詢務優(yōu)技方-30%；3）技改、大修等工程的管理是否符合相關(guān)制度要求，大修費用是否存在跨年使用的現(xiàn)象；4）符合招標條件的施工、設計、監(jiān)理及物資采購是否按規(guī)定進行招標，招標程序及結(jié)果是否合規(guī)；5）合同審簽程序是否完善，合同內(nèi)容是否完整、有效、合同各方是否嚴格履行合同；6）工程建設成本的使用是否合規(guī)。資金撥付手續(xù)是否齊全，工程進度款的結(jié)算是否真實合規(guī)是否按合同及實際施工進度進行控制公司是否制定勞務費分配制度（指對內(nèi)部職工及外聘臨時工），勞務費發(fā)放手續(xù)是否真實、完善。（6）其他需要審計的事項。1.3制定具體工作計劃（1）確定審計業(yè)務特點，包括：1定被審計單位執(zhí)行的會計制度的會計政策和會計估計及其變更；2）確定委托方對審計報告的特殊要求，如：審計報告要求提供5個方面的審計情況說明；充分關(guān)注企業(yè)改革措施是否符合國家有關(guān)資產(chǎn)與財務、稅務、會計處理等規(guī)定及其對年度會計報表的影響企業(yè)披露企業(yè)改革不充分或者不符合國家規(guī)定的應當在審計報告中恰當反映要求對被審計單位出具管理建議書對注意到的影響企業(yè)資產(chǎn)安全或者會計信息真實性的內(nèi)部控制重大缺陷或雖健全但未全部執(zhí)行雖執(zhí)行但無效會計基礎工作可能導致疏漏的情況，應當與委托人進行有效溝通，并按照有關(guān)要求出具管理建議書；3）確定審計范圍和進度。（2）確定審計業(yè)務的報告目標，包括：1司審計由工作組項目負責人計劃工作項目組人力資源及其管理括：項目組人員配備、分工、進度、指導、復核、溝通會、總結(jié)會，滿足提交審計報告的時間要求；2）計劃預期與管理層和治理層溝通的重要日期等；3對連續(xù)審計單位爭取安排預審參與實物資產(chǎn)盤點計劃的編制和監(jiān)盤等工作以利提前介入補審計單位的年終財務決算工作協(xié)助其解決年終財務決5

-名價詢務優(yōu)技方-算過程中發(fā)現(xiàn)的問題，以得提高年度會計報表審計的效率與效果。（3）結(jié)合連續(xù)審計已經(jīng)了解的被審計單位的情部況和積累的經(jīng)驗，考慮影響本年度審計業(yè)務的重要因素包括有針對性的識別被審計單位所處行（如建安企業(yè)經(jīng)營資質(zhì)對注冊資本、凈資產(chǎn)的限額要求等）、財務會計報告要求（如有的建安企業(yè)為滿足年檢的需要求在會計報表附注中披露保齡球業(yè)為員工交納社會保險方面的情況等，及其相關(guān)方面最近發(fā)生的重大變化等。1.4實質(zhì)性會計審計策略根據(jù)相關(guān)規(guī)定首先對參加審計的專業(yè)人員進行業(yè)務培訓接著對公司開展審前調(diào)查了解其組織架構(gòu)內(nèi)控狀況主要業(yè)務流程以及接受外部審計或檢查等情況，評估審計風險，從而制定總體審計計劃，確定財務審計的重點內(nèi)容。其次對被審計單位的內(nèi)控系統(tǒng)的健全性和有效性進行符合性測試，評價內(nèi)控水平，確定實質(zhì)性測試的程序和范圍；與此同時，采取必要的審計手段，檢查、審閱會計資料為形成財務審計報告奠定基礎根據(jù)取得的審計證據(jù)起草專項財務審計報告初稿對企業(yè)存在的主要問題進行分析評價及建議在與被審計單位充分交換意見前提下形成專項財務審計報告同時對專項財務審計的組織序、方式、方法等方面進行總結(jié)，一并報送委托方。因此，我們在審計過程中將運用以下策略：立足于該年度財務狀況審計工作結(jié)果的基礎上，緊緊圍繞審計期間的資產(chǎn)、負債、所有者權(quán)益，特別是各企業(yè)的債權(quán)、債務，重大經(jīng)營管理在財務信息上的體現(xiàn)同時把內(nèi)部控制測試與評價作為重要的審計手段對被審計單位真實的財務情況做出客觀公允的評價。揭示各企業(yè)存在的主要問題，并提出管理建議。——通過對內(nèi)部控制制度的測試確定關(guān)鍵控制點和控制盲區(qū)明確審計重點；——通過對被審計單位至接收日該年度內(nèi)的財務收支情況的審計，以客觀、公正的評價企業(yè)經(jīng)營管理情況和財務狀況；——通過認真分析審計期間經(jīng)歷的各類外部內(nèi)部審計結(jié)果加以我們獨立客觀公正的判斷，再加以利用；——通過運用多種分析工具動態(tài)反映整個審計期間資產(chǎn)規(guī)模經(jīng)營成果及發(fā)展歷程；6

-名價詢務優(yōu)技方-——通過多級次全方位的質(zhì)量控制措施?；A數(shù)據(jù)的真實和完整以及審計結(jié)論的真實可靠；——在各個現(xiàn)場審計小組之間進行及時有效的信息溝通保整個審計工作的優(yōu)質(zhì)高效。1.5工作流程（1）審前準備1）本階段主要工作內(nèi)容及重點——審計資料的取得除取得被審計單位的常規(guī)審計資料外前調(diào)查的重要工作之一是擬定一個切實的資料清單發(fā)往各現(xiàn)場審計單位外在此階段應依據(jù)被審計單位各項財務及經(jīng)營管理制度繪出公司運營模式及財務控制總圖一階段將以此為依據(jù)進行控制測試?！獙徲嫻ぷ鞯膮f(xié)調(diào)審前調(diào)查階段應通過磨合建立起財務審計組與委托方和被審計單位的工作協(xié)調(diào)機制結(jié)合被審計單位實際情況對審計范圍方法做出明確的規(guī)定以便于實施財務審計順利進行?！獙徲嫹桨傅倪M一步完善通過以上各步工作已基本取得完善審計工作方案的各項元素終確定目標明確方法具體思路清晰具備可操作性的總體審計工作方案報項目組長審核并報委托方?！M場前培訓進場前培訓的主要內(nèi)容包括①背景了解：對被審計單位的運營、財務管理、機構(gòu)設置、產(chǎn)權(quán)關(guān)系等全面介紹并學習公司有關(guān)管理制度；②實施討論審計方案的基礎上各審計小組結(jié)合審計方案根據(jù)各自負責的審計范圍就具體審計程序進行討論；③根據(jù)進場前培訓和討論的結(jié)果擬定專門為此項目設計格式規(guī)范的審計工作底稿并下發(fā)至各審計小組。2）工作步驟7

-名價詢務優(yōu)技方-①進入各被審計單位后，召開工作協(xié)調(diào)會，建立工作制度；②編訂并發(fā)放審計調(diào)查問卷；③編訂資料清單，收集初步審計資料，進行初步分析性程序；④編制管理流程圖，分別繪制業(yè)務流程圖和會計核算流程圖；⑤完成審計總體方案并審定審計底稿模板；⑥組織進場前培訓。3）本階段工作完成標志——完成審計總體方案——明確審計重點和工作范圍——完成整體流程圖的繪制——完成審計底稿模板4）本階段主要參加人員：財務審計組組長。（2）審計實施本階段主要工作內(nèi)容及審計重點1）根據(jù)審前調(diào)查提供的企業(yè)運營模式，繪出被審計公司管理流程總圖；2）對于關(guān)鍵性節(jié)點，應直接對其決策結(jié)果進行分析，判斷客觀因素和主觀因素在決策過程中所起作用，以確定相關(guān)內(nèi)控制度是否發(fā)揮作用；3）對于有重大影響的節(jié)點，應確定其影響給決策結(jié)果帶來的變化程度及最終后果，明確此過程中是否存在導致原有內(nèi)控制度不能發(fā)揮作用的因素；4）對于有間接影響的節(jié)點，主要判斷直接控制相關(guān)節(jié)點的人員是否嚴格遵循了相關(guān)制度進行決策；5）對日常性財務核算工作給以適當關(guān)注，并可參考歷年年度審計和內(nèi)部審計報告；6）涉及債權(quán)、債務的重大財務事項應進行跟蹤審計；7）對貨幣資金的管理使用進行檢查，重大收支項目進行抽查，同時對被審計單位的現(xiàn)金流向進行追蹤；8）對存貨、固定資產(chǎn)進行盤點，核實賬實，并關(guān)注存貨、固定資產(chǎn)品質(zhì)狀況；9）審計經(jīng)營成果，確認收入成本的真實性、合規(guī)性，重點關(guān)注是否存在虛8

-名價詢務優(yōu)技方-盈實虧現(xiàn)象關(guān)注成本開支范圍及標準的合理性合規(guī)性對關(guān)聯(lián)方交易進行關(guān)注，判斷交易是否公平、公正，有無轉(zhuǎn)移資產(chǎn)、利潤情況；10）審計是否存在違反規(guī)定而被稅收、物價、審計查處，造成企業(yè)損失的情況；11）對企業(yè)的對外投資、融資、重大招標項目、擔保及大額合同等重大事項作重點審計關(guān)注相關(guān)控制制度是否完善決策程序及管理方式是否有效并對形成損益情況進行客觀判斷。（3）報告及匯總1）主要工作內(nèi)容——結(jié)論分析通過對非現(xiàn)場審計單位調(diào)查問卷以及現(xiàn)場審計結(jié)論的對比分析定是否存在審計盲區(qū)，是否需要就某一特定事項延伸審計，總體把握審計重要性水平?！獢?shù)據(jù)復核——證據(jù)論證，復核審計證據(jù)的充分性和相關(guān)性——草擬報告——交換意見并修正報告1.6工作流程中的重點、難點分析項目承接及審計計劃階段：（1項目承接及審計計劃階段的質(zhì)量控制業(yè)務開發(fā)部在獲取市場信息后，應委派適當?shù)娜藛T對被審計單位進行初步調(diào)查，初步評價被審計單位的審計風險并就所了解到的情況編制承接項目的可行性報告將承接項目的可行性報告提交給質(zhì)量控制部由質(zhì)量控制部提出專業(yè)意見交質(zhì)量標準合伙人及合伙人會議審批。（2）質(zhì)量標準合伙人及合伙人會議批準承接項目后，由業(yè)務開發(fā)負責將所承接的項目轉(zhuǎn)交執(zhí)行項目合伙人由執(zhí)行項目合伙人安排審計小組組成人員指定項目負責人。（3）審計小組項目負責人應委派適當?shù)膶徲嬋藛T，收集被審計單位的基本情況根據(jù)了解到的實際情況在執(zhí)行項目合伙人的指導下編制總體審計計劃，編制總體審計計劃是審計項目負責人的責任，不得委派下屬人員代為編制。9

-名價詢務優(yōu)技方-（4）審計計劃編制完成后，項目負責人應及時將審計總體計劃及制定計劃的主要依據(jù)報質(zhì)量控制部審批質(zhì)量控制部根據(jù)審核結(jié)果作出批準或提出意見的意思表示對質(zhì)量控制部提出修改意見的總體審計計劃項目負責人應及時修改并將修改后的計劃報質(zhì)量控制部批準。（5）隨著審計工作的進行和審計證據(jù)的積累，原有審計計劃需要修改的，項目負責人應及時將修改意見及依據(jù)報質(zhì)量控制部審批經(jīng)批準的審計計劃不得實施。項目審計實施階段（1）項目負責人根據(jù)批準的總體審計計劃，實施審計，對審計中的重大會計及審計問題審計人員之間存在的專業(yè)分歧或其他需要處理的問題應及時報告質(zhì)量控制部由質(zhì)量控制部備案或處理報告應采用書面或電子數(shù)據(jù)形式質(zhì)量控制的處理意見，應歸入該審計項目的工作底稿。（2）項目負責人應會同執(zhí)行項目合伙人制定具體審計計劃，該具體審計計劃應根據(jù)我所的審計工作底稿編制指南制定少指南中規(guī)定的必須執(zhí)行的基本審計程序。（3若根據(jù)指南的規(guī)定無法執(zhí)行常規(guī)的審計程序而擬執(zhí)行替代審計程序，項目負責人應將擬執(zhí)行替代審計程序報質(zhì)量控制部備案量控制部若認為該程序不恰當有權(quán)提出修改意見項目負責人應根據(jù)質(zhì)量控制部的意見修改替代性審計程序。（4）項目負責人應將審計執(zhí)行過程中的各種情況，及時向執(zhí)行項目合伙人匯報，以便執(zhí)行項目合伙人與客戶的溝通。（5）出現(xiàn)客戶投訴，質(zhì)量控制部將調(diào)查原因，提出處理意見，報首席合伙人批準或執(zhí)行。審計報告階段（1）審計程序執(zhí)行完成后，項目負責人應及時整理審計工作底稿，匯總調(diào)整和非調(diào)整事項及其他重大事項，將匯總結(jié)果及時向質(zhì)量控制部匯報。（2）項目負責人和簽字注冊會計師應及時根據(jù)事務所復核審計工作底稿，

-名價詢務優(yōu)技方-編制復核底稿的意見并及時傳遞給執(zhí)行具體審計測試程序的審計人員執(zhí)行具體審計測試程序的審計人員根據(jù)復核意見追加審計程序修改完善審計工作底稿目負責人和簽字注冊會計師及執(zhí)行具體審計測試程序的審計人員追加審計程序均應在現(xiàn)場完成。（3）質(zhì)量控制部在項目執(zhí)行過程中，實施質(zhì)量跟蹤職能，抽查審計工作底稿，并檢查審計計劃完成情況。（4質(zhì)量控制部根據(jù)檢查結(jié)果及審計計劃審計實施階段的質(zhì)量控制資料，編制質(zhì)量控制報告會同審計報告提交質(zhì)量控制合伙人質(zhì)量控制合伙人根據(jù)需要提交首席合伙人或合伙人會議。（5）首席合伙人依據(jù)質(zhì)量控制報告，對特別重要的審計項目決定簽發(fā)何種類型的審計報告。

-名價詢務優(yōu)技方-2質(zhì)量管理及證措施2.1質(zhì)量方法為提高工程造價咨詢工作業(yè)務質(zhì)量和管理水平提高經(jīng)濟效益維護企業(yè)信譽，制定本制度。一、總則和程序工程造價咨詢單位的業(yè)務質(zhì)量是工程造價咨詢單位的生命只有好的業(yè)務質(zhì)量，才能有好的效果，有好的企業(yè)信譽和好的經(jīng)濟效益。咨詢業(yè)務運作，必須遵守和符合國家現(xiàn)行的法律、法規(guī)、規(guī)章、規(guī)范性文件及行業(yè)規(guī)定要求和相應的標準、規(guī)范、技術(shù)文件要求，體現(xiàn)公正、公平、公開執(zhí)業(yè)原則,誠實信用，講求信譽。堅持業(yè)務運作程序，是保證執(zhí)業(yè)質(zhì)量的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。執(zhí)業(yè)操作應當堅持以下程序（控制程序）：①.簽訂工程建設咨詢合同，明確咨詢標的及相關(guān)事項。②.接受并收集咨詢服務所需的資料、踏勘現(xiàn)場、了解情況。③.編制咨詢實施方案。④.簽訂責任書。⑤.根據(jù)實施方案進行咨詢運作。⑥.校審人員對初步成果進行校審。⑦.咨詢單位技術(shù)負責人簽批審定咨詢成果。⑧.咨詢成果按合同約定交接簽收。⑨.咨詢服務工作總結(jié)。二、咨詢業(yè)務操作人員的工作職責為有效實施我公司工程造價咨詢質(zhì)量全面管理，嚴格落實質(zhì)量控制責任制，充分保證工程造價咨詢成果的真實性、完整性、科學性，根據(jù)我公司實際情況，我公司對工程造價咨詢過程和成果的質(zhì)量實施專業(yè)咨詢員自校、項目負責人審核、技術(shù)負責人復核的三級復核質(zhì)量控制程序。我公司出具造價咨詢成果文件實行逐級審核制由專業(yè)咨詢員項目負責人和技術(shù)負責人審核后，方可出具咨詢成果。若項目負責人同時作為專業(yè)咨詢員的級審核由公司負責人授權(quán)其他項目

-名價詢務優(yōu)技方-負責人擔任若項目負責人同時作為技術(shù)負責人的三級復核由公司負責人授權(quán)其他項目負責人擔任。具體職責如下：技術(shù)負責人職責①.審定咨詢實施方案②.審定咨詢過程中重要技術(shù)問題③.審閱確定咨詢成果文件，對審定的咨詢成果質(zhì)量負責。項目負責人職責①.編制項目咨詢實施方案。②.負責咨詢業(yè)務中各專業(yè)之間的組織管理協(xié)調(diào)工作。③.掌握各專業(yè)咨詢工作進度，研究解決存的問題。④.綜合編寫咨詢成果文件總說明目錄審核相關(guān)文件最終稿簽發(fā)成果文件。專業(yè)造價咨詢?nèi)藛T職責①.負責本專業(yè)的咨詢業(yè)務實施執(zhí)行作業(yè)計劃對所承擔的咨詢業(yè)務質(zhì)量和進度負責。②.選用正確的咨詢數(shù)據(jù)，計算方法、計算公式、計算程序內(nèi)容完整、計算準確、結(jié)果真實可靠。③.認真進行自檢自校，做好咨詢工作質(zhì)量自主控制。各級造價人員應當按照以下基本要求審核咨詢工作底稿：1）.嚴格按照規(guī)定的各級造價編制程序和編制內(nèi)容進行工作；2）.做好編制記錄，對存在問題或疑問提出編制意見，作出編制結(jié)論；3）.簽署編制人姓名和編制日期；4）.督促前一級審核編制人員及時修改、完善工作底稿。工程造價咨詢質(zhì)量控制流程單應在三級復核完畢，并確認已經(jīng)修改、完善后，和咨詢成果文件一起按發(fā)文流程由企業(yè)法定代表人或其授權(quán)人簽發(fā)工程造價咨詢質(zhì)量控制流程單或流程單上二三級復核意見未落實的一律不得出具咨詢成果文件。各種制度及措施我公司以造價項目的質(zhì)量控制為核心以機構(gòu)的全面質(zhì)量控制為基礎以外

-名價詢務優(yōu)技方-部的監(jiān)督檢查為補充建立了一整套較為完善的內(nèi)部管理制度和質(zhì)量控制體系。①、項目簽約制度每承接一項造價咨詢業(yè)務，必須簽訂造價咨詢合同，并在合同中明確咨詢時間、范圍、完成工作時間等基本事項。②、委派人員制度各專業(yè)負責人和助理人員組成項目團隊，明確各自的職責，做到合理分工，發(fā)揮所長，并全程組織實施造價咨詢方案，完成造價咨詢工作。③、編制、審核造價咨詢方案制度明確由項目負責人組織編寫審核方案，組織方案的分析、討論，并逐級上報審核，使造價咨詢工作的組織具有項目針對性，集中力量解決重點難點問題。④、指導和復核制度具體包括：A:項目負責任人和各專業(yè)小組負責人全程指導造價人員工作，對如何履行編制程序收集相關(guān)資料信息完善工作底稿的督導B:項目負責人和各專業(yè)小組負責人現(xiàn)場編制造價人員的工作底稿以保證質(zhì)量C:業(yè)務負責人復核簽字后報公司技術(shù)負責人進行審核目組根據(jù)公司技術(shù)負責人意見修改后報總經(jīng)理審核簽發(fā)。⑤、溝通制度一是項目人員之間隨時進行內(nèi)部溝通，每天項目組召開一次現(xiàn)場討論會，加強相互配合互通信息工協(xié)作二是項目負責人與建設單位隨時進行溝通。三是項目組與委托人建設單位等有關(guān)人員相互溝通并形成例會制度對雙方意見分歧進行磋商，以達成共識，制定合理的解決方案。⑥、技術(shù)措施本公司《員工執(zhí)業(yè)手冊》對全面質(zhì)量控制、審計質(zhì)量控制、業(yè)務管理、風險控制各類業(yè)務操作指南以及審計程序和方法工作底稿的編制等諸方面進行了全面詳實的闡述和規(guī)定，確保執(zhí)業(yè)人員規(guī)范執(zhí)業(yè)。采用分層、分環(huán)節(jié)質(zhì)量控制法，關(guān)鍵點質(zhì)量控制法，三級復核等多項技術(shù)措施控制全過程，確保質(zhì)量。A:分層質(zhì)量控制措施：項目組各級別成員根據(jù)各自職責對本層次業(yè)務質(zhì)量進行控制高級別人員對下一級別層次的工作質(zhì)量進行檢查和督導并及時提出

-名價詢務優(yōu)技方-改進意見，做到發(fā)現(xiàn)問題及時解決。B:分環(huán)節(jié)質(zhì)量控制措施：對項目的不同環(huán)節(jié)采用“節(jié)節(jié)”審核法。根據(jù)每個業(yè)務環(huán)節(jié)的質(zhì)量控制內(nèi)容和目標責任對各環(huán)節(jié)的質(zhì)量進行控制對每一環(huán)節(jié)完工后，須由專業(yè)負責人審核無誤后再進入到下一個環(huán)節(jié)。C:關(guān)鍵點質(zhì)量控制措施：每一個項目實施過程中都會有一些對結(jié)果和質(zhì)量產(chǎn)生重大影響的關(guān)鍵點，控制了這些關(guān)鍵點，則能基本保證該項目的整體質(zhì)量，并大大提高工作效率。D:三級復核措施：造價人員對工作底稿進行自查的基礎上，各專業(yè)負責人對本專業(yè)工作底稿進行復核項目負責人復核各專業(yè)結(jié)果并重點復核關(guān)鍵點工作底稿，草擬報告初稿，報公司技術(shù)負責人復核送總經(jīng)理審核簽發(fā)。⑦、硬件支持我公司執(zhí)業(yè)人員均配備了筆記本電腦和工程量計算、鋼筋計算、清單計價、定額計價等軟件，為優(yōu)質(zhì)高效完成造價咨詢業(yè)務提供了有力支撐。⑧、信息資源支持措施我公司在長期各類造價業(yè)務實踐中，收集整理了大量的各類材料價格等資料，并在此基礎上建立了各類基礎數(shù)據(jù)信息庫，提供了強有力的信息支持。在長期的業(yè)務實踐中，本公司與眾多關(guān)聯(lián)協(xié)作單位建立了持久穩(wěn)定的合作關(guān)系并建有外聘專家?guī)煸诠ぷ髦杏鲇刑厥鈫栴}可向?qū)＜疫M行咨詢確保了咨詢質(zhì)量。我公司訂閱了大量工程施工技術(shù)、工程造價專業(yè)刊物，購買了各類專業(yè)的書籍，供造價人員學習查閱。服務質(zhì)量要求及目標：咨詢公司應嚴格按照委托人的質(zhì)量要求，制定質(zhì)量保證計劃，并堅持實施，確保造價咨詢工作之質(zhì)量。具體的質(zhì)量要求及目標如下：1）、工程預算編制、招標工程量清單及標底編制保證工程量清單項目編制齊全，分類清楚，沒有漏項，預算或標底價格合理。2）、造價文件文字清晰、整齊，有相關(guān)專業(yè)造價工程師簽字并蓋注冊章、公司負責人簽字并蓋公司章。3）、按委托人要求完成造價咨詢工作并提交的造價資料分別為：

-名價詢務優(yōu)技方-①工程預算編制：工程預算書三份，工程量計算書一份；②招標工程量清單及標底編制：工程量清單一份、標底造價書二份（附工程量計算書項目綜合單價分析表主要材料數(shù)量及價格清單主要設備數(shù)量及價格清單）；③合同工程量清單更新、工程變更、工程結(jié)算審核：造價審核文件三份、工程量計算書一份審核報告一份包括主要經(jīng)濟技術(shù)分析造價指標及相似工程的造價對比資料，對合同結(jié)算的建議以及以后應請注意的問題；④以上文件均提供電子版；4）視工程需要，委托方有權(quán)要求增加文件編制數(shù)量，公司應提供足夠數(shù)量的文件供委托方使用，并免收增加數(shù)量的費用。5）公司對提交的造價資料的正確性、完整性負有完全責任。2.2質(zhì)量控制程序我公司將根據(jù)項目建設投資總額大小資強度及建設項目自身特點和經(jīng)建設單位批準的實施方案，來安排不同專業(yè)的造價咨詢?nèi)藛T。進行咨詢服務工作，并發(fā)表獨立客觀公正的咨詢意見幫助相關(guān)利害關(guān)系人在經(jīng)濟活動中做出正確決策；為工程建設提供真實、可靠、客觀、公正的數(shù)據(jù)。1、簽訂規(guī)范完整的造價咨詢合同，合同雙方權(quán)利義務明確；按時按質(zhì)完成委托業(yè)務，在履約過程中，提出并實施了積極地，合理的措施，保證了委托項目的順利進行。2、接受并收集咨詢服務所需的資料、踏勘現(xiàn)場、了解情況，編制咨詢實施方案。3、簽訂責任書，根據(jù)實施方案進行咨詢運作。4校審人員對初步成果進行校審咨詢單位技術(shù)負責人簽批審定咨詢成果，咨詢成果按合同約定交接簽收。5、咨詢服務工作總結(jié)。6、嚴格遵守執(zhí)業(yè)行為準則好，執(zhí)業(yè)道德準則；以質(zhì)量，信譽參與市場競爭，堅持實事求是為委托人的合法權(quán)益精心服務嚴格保守職業(yè)中的商業(yè)秘密維護本行業(yè)的執(zhí)業(yè)道德和信譽。2.3質(zhì)量保證措施

-名價詢務優(yōu)技方-（1）質(zhì)量控制制度保證措施以造價咨詢項目的質(zhì)量控制為核心以機構(gòu)的全面質(zhì)量控制為基礎以外部的監(jiān)督檢查為補充建立一整套較為完善的內(nèi)部管理制度和質(zhì)量控制體系。1.1項目簽約制度每承接一項造價咨詢業(yè)務必須簽訂業(yè)務約定書并在委托書中明確咨詢時間、范圍、完成工作時間等基本事項。1.2委派人員制度業(yè)務負責人根據(jù)項目組長了解的委托項目實際情況和時間要求擇業(yè)務總監(jiān)和具備專業(yè)勝任能力悉委托項目的項目組長及各專業(yè)負責人和助理人員組成項目團隊，明確各自的職責，做到合理分工，發(fā)揮公司負責人，并全程組織實施造價咨詢方案，完成造價咨詢工作。1.3編制、審核造價咨詢方案制度明確由項目組長組織編寫造價咨詢方案組織方案的分析討論并逐級上報審核，使造價咨詢工作的組織具有項目針對性，集中力量解決重點難點問題。1.4指導和復核制度項目組長和各專業(yè)負責人全程指導助理人員工作對如何履行審核程序收集相關(guān)資料信息、完善工作底稿的督導。項目組長和各專業(yè)負責人現(xiàn)場審核助理人員工作底稿，保證質(zhì)量。業(yè)務負責人復核簽字后報技術(shù)部進行獨立審核目組根據(jù)技術(shù)部意見修改后報公司負責人審核簽發(fā)。1.5溝通制度項目人員之間隨時進行內(nèi)部溝通項目組定期召開現(xiàn)場討論會加強相互配合，互通信息，分工協(xié)作；項目組長與建設單位隨時進行溝通；項目組與委托單位施工單位有關(guān)人員相互溝通并形成例會制度對雙方意見分歧進行磋商，以達成共識，制定合理的解決方案。（2）技術(shù)措施本公司《員工執(zhí)業(yè)手冊》對全面質(zhì)量控制、造價咨詢質(zhì)量控制、業(yè)務管理、風險控制各類業(yè)務操作指南以及造價咨詢程序和方法工作底稿的編制等諸方

-名價詢務優(yōu)技方-面進行了全面詳實的闡述和規(guī)定，確保執(zhí)業(yè)人員規(guī)范執(zhí)業(yè)。采用分層分環(huán)節(jié)質(zhì)量控制法關(guān)鍵點質(zhì)量控制法三級復核等多項技術(shù)措施控制全過程，確保質(zhì)量。2.1分層質(zhì)量控制措施項目組各級別成員根據(jù)各自職責對本層次業(yè)務質(zhì)量進行控制高級別人員對下一級別層次的工作質(zhì)量進行檢查和督導并及時提出改進意見，做到發(fā)現(xiàn)問題及時解決。2.2分環(huán)節(jié)質(zhì)量控制措施：對項目的不同環(huán)節(jié)采用“節(jié)節(jié)”審核法。根據(jù)每個業(yè)務環(huán)節(jié)的質(zhì)量控制內(nèi)容和目標責任對各環(huán)節(jié)的質(zhì)量進行控制對每一環(huán)節(jié)完工后，須由專業(yè)負責人審核無誤后再進入到下一個環(huán)節(jié)。2.3關(guān)鍵點質(zhì)量控制措施每一個項目實施過程中都會有一些對結(jié)果和質(zhì)量產(chǎn)生重大影響的關(guān)鍵點，控制了這些關(guān)鍵點，則能基本保證該項目的整體質(zhì)量，并大大提高工作效率。2.4三級復核措施：造價咨詢執(zhí)業(yè)人員對工作底稿進行自查的基礎上，各專業(yè)負責人對本專業(yè)工作底稿進行復核項目組長復核各專業(yè)結(jié)果并重點復核關(guān)鍵點工作底稿草擬報告初稿報業(yè)務負責人復核后送業(yè)務部審核業(yè)務部對項目實施獨立復核后，送業(yè)務負責人審核簽發(fā)。2.5硬件支持我公司執(zhí)業(yè)人員均配備了電腦和工程量計算鋼筋計算清單計價定額計價等軟件，為優(yōu)質(zhì)高效完成造價咨詢業(yè)務提供了有力支撐。2.6信息資源支持措施我公司在長期各類造價咨詢業(yè)務實踐中集整理了大量的各類材料價格等資料，并在此基礎上建立了各類基礎數(shù)據(jù)信息庫，提供了強有力的信息支持。在長期的業(yè)務實踐中公司與眾多關(guān)聯(lián)協(xié)作單位建立了持久穩(wěn)定的合作關(guān)系并建有外聘專家?guī)煸诠ぷ髦杏鲇刑厥鈫栴}可向?qū)＜疫M行咨詢確保了咨詢質(zhì)量。我公司訂閱了大量工程施工技術(shù)工程造價咨詢專業(yè)刊物購買了各類專業(yè)的書籍，供造價咨詢執(zhí)業(yè)人員學習查閱。2.7工程造價咨詢檔案管理制度造價咨詢信息包括工程招標文件、工程量清單、投標文件、施工圖紙、竣工

-名價詢務優(yōu)技方-圖紙政府相關(guān)批復文件人工材料價格信息等與工程造價咨詢相關(guān)的其他資料這要求造價咨詢執(zhí)業(yè)人員及時收集工程造價信息資料確保工程竣工結(jié)算造價咨詢質(zhì)量。2.8執(zhí)業(yè)資格制度和造價咨詢責任制度為保證工程造價咨詢質(zhì)量造價咨詢執(zhí)業(yè)人員應當具備相應的執(zhí)業(yè)資格并按照其執(zhí)業(yè)資格等級確定各自造價咨詢的范圍和專業(yè)時行造價咨詢簽名、簽章負責制，由造價咨詢執(zhí)業(yè)人員對自己所負責的工程造價咨詢項目全權(quán)負責，以提高造價咨詢工作質(zhì)量意識。2.9專業(yè)負責人把關(guān)否決制實行專業(yè)分組由專業(yè)負責人把關(guān)通過單方造價主要材料單方消耗指標復核工程造價咨詢質(zhì)量發(fā)現(xiàn)造價咨詢結(jié)果與實際工程竣工結(jié)算造價存在較大差異，責令造價咨詢執(zhí)業(yè)人員重新造價咨詢。2.10考核獎懲制度工程造價咨詢工作進行層層控制采取多種方法從影響造價咨詢質(zhì)量的各個因素入手定期對造價咨詢執(zhí)業(yè)人員的造價咨詢質(zhì)量進行考核并將考核結(jié)果與獎懲聯(lián)系在一起，以激發(fā)造價咨詢執(zhí)業(yè)人員的主動性、積極性和創(chuàng)造性。2.11樹立造價咨詢執(zhí)業(yè)人員造價咨詢質(zhì)量意識從造價咨詢執(zhí)業(yè)人員的思想意識入手樹立質(zhì)量意識使大家認識到審核質(zhì)量關(guān)系到國家利益、聲譽和權(quán)威；加強法則教育，提高個人道德修養(yǎng)，培養(yǎng)高尚人格。2.12加強職業(yè)道德建設職業(yè)道德是工程造價咨詢執(zhí)業(yè)人員在執(zhí)業(yè)過程中應當遵守的行為規(guī)范括在職業(yè)品德職業(yè)紀律專業(yè)勝任能力及職業(yè)責任等方面應達到相應的標準只有嚴格職業(yè)道德要求，在工作中恪守獨立、客觀、公正的原則，才能保證造價咨詢工作質(zhì)量。2.13依法造價咨詢在工程造價咨詢工作中嚴格遵守我國法律法規(guī)按照工程量計算規(guī)則核對工程量計算的真實性和準確性照國家和地方建設主管部門頒布的定額和取費標準套用定額和取費，將工程造價咨詢工作納入法制化軌道。

-名價詢務優(yōu)技方-2.14加強與相關(guān)單位的協(xié)作和交流造價咨詢工作離不開各類依據(jù)資料工程資料是否齊全準確直接影響到工程造價咨詢工作質(zhì)量這就需要眾多工程參加者加以支持和配合以保證工程資料真實完整。同時，正確處理與被造價咨詢單位的關(guān)系，堅持客觀、公正、平等的造價咨詢原則，切實維護雙方的合法權(quán)益，實事求是，保證工程造價真實、合理。（1）、組織措施①建立完善的質(zhì)保管理體系，確保全過程造價控制合同管理工作的高質(zhì)量完成；②建立項目負責人責任制，明確參與人員的職能分工；③由項目部編制工程項目的造價控制與合同管理的工作計劃及詳細的工作流程圖；④強化規(guī)范服務，使用標準合同文件和各種技術(shù)質(zhì)量手冊，強調(diào)成果文件質(zhì)量，嚴格推行校審制度，以提高服務質(zhì)量，杜絕差錯。）、經(jīng)濟措公司對項目負責人及項目組成員按《項目部檢查評比管理辦法》進行考核，填寫《項目部工作人員考核表》，根據(jù)考核結(jié)果，進行一定的經(jīng)濟獎懲。）、技術(shù)措①針對工程特點，在項目造價控制的方法中充分運用科技手段進行設計、施工優(yōu)化和控制項目投資，從而提高效率、降低造價、創(chuàng)造效益；②在必要時，公司將借助社會科技力量，充分發(fā)揮公司資深工程技術(shù)人員和所聘社會資深專家的組合優(yōu)勢為工程設計作價值分析和優(yōu)化建議使資金得到有效利用；③對設計變更進行技術(shù)經(jīng)濟比較，嚴格控制由于設計變更可能對工程造價帶來的影響；④對主要的施工方案進行技術(shù)經(jīng)濟比較，通過提高設計技術(shù)和施工技術(shù)節(jié)約