商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理課件

商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理

聲明本講座涉及所有內(nèi)容，均為本人個(gè)人觀點(diǎn)，不代表任何第三方或機(jī)構(gòu)，特此聲明。3教育：1998.08--1999.12加拿大艾伯特大學(xué)訪問研究1990.02--1993.05西安交大管理博士1983.09--1989.12西安交大計(jì)算機(jī)軟件學(xué)士工作:2005.07–現(xiàn)在加拿大皇家銀行總行2000.01–2005.10中國工商銀行總行副總經(jīng)理/四川分行行長助理、黨委委員1999.01--1999.12加拿大皇家銀行總行學(xué)習(xí)工作1993.06--1998.07中國工商銀行計(jì)劃部1991.10--1993.04中國國務(wù)院發(fā)展研究中心訪問研究個(gè)人主要簡歷

近年來，銀行面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)暴露不斷增加，出于監(jiān)管壓力和內(nèi)部管理的雙方面原因，操作風(fēng)險(xiǎn)正在成為一個(gè)新的風(fēng)險(xiǎn)管理前沿領(lǐng)域。巴塞爾新資本協(xié)議對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)提出明確的監(jiān)管資本要求。一些重大的風(fēng)險(xiǎn)事件，引起了人們對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的重視。20世紀(jì)90年代以來發(fā)生的一些金融機(jī)構(gòu)風(fēng)險(xiǎn)事件給銀行帶來巨額損失。新技術(shù)革命的發(fā)展尤其是信息技術(shù)在金融領(lǐng)域的廣泛應(yīng)用，大大提高了銀行金融服務(wù)的效率，但同時(shí)加大了商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)的迅速發(fā)展，在緩釋信用風(fēng)險(xiǎn)和市場風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，加大了操作風(fēng)險(xiǎn)。金融全球化的迅速發(fā)展，跨國界金融交易和服務(wù)面臨不同的社會(huì)、政治和法律制度，增加了銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)暴露。

操作風(fēng)險(xiǎn)：一個(gè)新的風(fēng)險(xiǎn)管理前沿巴林銀行1995，交易員未經(jīng)授權(quán)及隱匿的期權(quán)和期貨交易損失13億美元，導(dǎo)致百年銀行倒閉國民西敏寺銀行一個(gè)新的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)問題導(dǎo)致嚴(yán)重的系統(tǒng)崩潰，使400個(gè)支行和300個(gè)ATMs不得不立刻關(guān)閉德意志銀行由于在轉(zhuǎn)換成歐元時(shí)的疏忽，55000個(gè)客戶在德國的證券帳戶被透支瑞士銀行集團(tuán)（UBS）由于在結(jié)構(gòu)性權(quán)益衍生品的定價(jià)錯(cuò)誤導(dǎo)致了1億2千萬瑞士法郎的損失大和銀行1995年，資金交易的前臺(tái)、中臺(tái)沒有分離，后臺(tái)偽造文件等原因，在長大11年的資金交易中，有3萬筆交易沒有經(jīng)過授權(quán)，由此導(dǎo)致的損失11億美元操作風(fēng)險(xiǎn)：一個(gè)新的風(fēng)險(xiǎn)管理前沿國外操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件OperationalRisk,Inc研究顯示，自20世紀(jì)80年代以來，金融機(jī)構(gòu)因操作性風(fēng)險(xiǎn)遭受的損失超過了2000億美元普華永道1999年對(duì)12家頂級(jí)銀行調(diào)查顯示，1992-98平均每年的操作風(fēng)險(xiǎn)損失在50億美元以上操作風(fēng)險(xiǎn)：一個(gè)新的風(fēng)險(xiǎn)管理前沿國外操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件操作風(fēng)險(xiǎn)：一個(gè)新的風(fēng)險(xiǎn)管理前沿國內(nèi)操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件操作風(fēng)險(xiǎn)：一個(gè)新的風(fēng)險(xiǎn)管理前沿操作風(fēng)險(xiǎn)管理：巴塞爾新資本協(xié)議的框架國際活躍銀行的實(shí)踐我國銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理主要內(nèi)容操作風(fēng)險(xiǎn)管理：巴塞爾新資本協(xié)議的框架最低資本要求每家銀行應(yīng)根據(jù)其風(fēng)險(xiǎn)特征評(píng)估其內(nèi)部資本充足狀況監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)對(duì)內(nèi)部評(píng)估情況進(jìn)行檢查建議銀行持有高于監(jiān)管要求的資本通過不斷加大透明度和公眾披露來推動(dòng)市場紀(jì)律由于新協(xié)議允許銀行使用內(nèi)部計(jì)量方法計(jì)算資本要求，公開的信息披露則十分重要監(jiān)管檢查市場紀(jì)律給出計(jì)算操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求的連續(xù)的計(jì)算方法:

基本指標(biāo)法（TheBasicIndicatorApproach）

標(biāo)準(zhǔn)法（TheStandardisedApproach）

高級(jí)計(jì)量法（AdvancedMeasurementApproaches）第一支柱第二支柱第三支柱操作風(fēng)險(xiǎn)管理：巴塞爾新資本協(xié)議的框架有兩種定義方式列舉原因列舉效果BIS定義的問題采取了列舉原因的方式，容易使人產(chǎn)生歧意。實(shí)踐中無法根據(jù)該定義來開發(fā)管理框架。金融機(jī)構(gòu)自己定義好的定義方式應(yīng)該是將原因與效果說清楚Basel委員會(huì)允許各銀行使用自己的定義操作風(fēng)險(xiǎn)的定義操作風(fēng)險(xiǎn)管理：巴塞爾新資本協(xié)議的框架Internalfraud內(nèi)部欺詐

Externalfraud外部欺詐

Employ’tpractices&workplacesafety就業(yè)政策和工作場所安全性

Clients,products&businesspractices客戶，產(chǎn)品及業(yè)務(wù)操作

Damagetophysicalassets實(shí)體資產(chǎn)損壞

Businessdisruptionandsystemfailure業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)失敗

Execution,deliveryandprocessmanagement執(zhí)行，交割及流程管理

操作風(fēng)險(xiǎn)–損失類型操作風(fēng)險(xiǎn)管理：巴塞爾新資本協(xié)議的框架Corporatefinance公司金融

Tradingandsales交易和銷售

Retailbanking零售銀行業(yè)務(wù)

Paymentandsettlement支付和結(jié)算

Agencyservices代理服務(wù)

Commercialbanking商業(yè)銀行業(yè)務(wù)

Assetmanagement資產(chǎn)管理

Retailbrokerage零售經(jīng)紀(jì)

操作風(fēng)險(xiǎn)–產(chǎn)品線劃分操作風(fēng)險(xiǎn)管理：巴塞爾新資本協(xié)議的框架操作風(fēng)險(xiǎn)管理：巴塞爾新資本協(xié)議的框架操作風(fēng)險(xiǎn)管理：巴塞爾新資本協(xié)議的框架操作風(fēng)險(xiǎn)管理：巴塞爾新資本協(xié)議的框架高級(jí)計(jì)量法（AMA）：巴塞爾新資本協(xié)議考慮到操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)的發(fā)展，賦予銀行在計(jì)量模型選擇上較大的靈活性，鼓勵(lì)國際活躍銀行開發(fā)和使用風(fēng)險(xiǎn)敏感性高的高級(jí)計(jì)量方法（advancedmeasurementapproaches）。主要包括內(nèi)部衡量法、損失分布法、平衡記分卡等。銀行采用高級(jí)計(jì)量法必須滿足監(jiān)管當(dāng)局對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制和損失數(shù)據(jù)積累等方面一系列的嚴(yán)格標(biāo)準(zhǔn)。

操作風(fēng)險(xiǎn)管理：巴塞爾新資本協(xié)議的框架操作風(fēng)險(xiǎn)管理原則巴塞爾委員會(huì)在2003年頒布了《操作風(fēng)險(xiǎn)管理和監(jiān)管的穩(wěn)健做法》，該“做法”從營造適宜的風(fēng)險(xiǎn)管理環(huán)境，風(fēng)險(xiǎn)管理的識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測緩釋、控制，監(jiān)管者的作用以及信息披露的作用四個(gè)方面確立了與建立操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架有關(guān)的10條原則。操作風(fēng)險(xiǎn)管理：巴塞爾新資本協(xié)議的框架操作風(fēng)險(xiǎn)管理原則原則1：董事會(huì)應(yīng)了解本行的主要操作風(fēng)險(xiǎn)所在，把它作為一種必須管理的主要風(fēng)險(xiǎn)類別，核準(zhǔn)并定期審核本行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。該系統(tǒng)應(yīng)對(duì)存在于本行各類業(yè)務(wù)中的操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行界定，并制訂識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)測與控制、緩釋操作風(fēng)險(xiǎn)所應(yīng)依據(jù)的原則。原則2：董事會(huì)要確保本行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)受到內(nèi)審部門全面、有效的監(jiān)督。內(nèi)審部門必須擁有一支獨(dú)立運(yùn)作、訓(xùn)練有素、業(yè)務(wù)精良的內(nèi)審隊(duì)伍。內(nèi)審部門不應(yīng)直接負(fù)責(zé)操作風(fēng)險(xiǎn)的管理。原則3：高級(jí)管理層應(yīng)負(fù)責(zé)執(zhí)行經(jīng)董事會(huì)批準(zhǔn)的操作風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)。該系統(tǒng)應(yīng)在銀行內(nèi)各部門得以持續(xù)的貫徹執(zhí)行，并且各級(jí)員工也應(yīng)了解自己在操作風(fēng)險(xiǎn)管理中的責(zé)任。高級(jí)管理層還應(yīng)負(fù)責(zé)制訂相關(guān)政策、程序和步驟，以管理存在于銀行重要產(chǎn)品、活動(dòng)、程序和系統(tǒng)中的操作風(fēng)險(xiǎn)。原則4：銀行應(yīng)該識(shí)別和評(píng)估所有重要產(chǎn)品、活動(dòng)、程序和系統(tǒng)中固有的操作風(fēng)險(xiǎn)。銀行還應(yīng)該確保在引進(jìn)或采取新產(chǎn)品、活動(dòng)、程序和系統(tǒng)之前，對(duì)其中固有的操作風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)經(jīng)過了足夠的評(píng)估步驟。原則5：銀行應(yīng)該制定一套程序來定期監(jiān)測操作風(fēng)險(xiǎn)狀況和重大損失風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)積極支持操作風(fēng)險(xiǎn)管理的高級(jí)管理層和董事會(huì)，應(yīng)該定期報(bào)告有關(guān)信息。主要內(nèi)容操作風(fēng)險(xiǎn)：一個(gè)新的風(fēng)險(xiǎn)管理前沿操作風(fēng)險(xiǎn)管理：巴塞爾新資本協(xié)議的框架國際活躍銀行的實(shí)踐我國銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理國際活躍銀行的實(shí)踐界定操作風(fēng)險(xiǎn)鑒于巴塞爾協(xié)議代表著國際銀行業(yè)監(jiān)管的發(fā)展趨勢，巴塞爾協(xié)議關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)的定義對(duì)各國商業(yè)銀行界定操作風(fēng)險(xiǎn)有著重要的影響。但巴塞爾協(xié)議關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)的定義是從監(jiān)管者角度出發(fā)的，主要考慮監(jiān)管需要，不能完全滿足商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)際。各國際商業(yè)銀行一般在巴塞爾協(xié)議操作風(fēng)險(xiǎn)定義的基礎(chǔ)上給出本行的操作風(fēng)險(xiǎn)界定。下面是幾家國際性商業(yè)銀行關(guān)于操作風(fēng)險(xiǎn)的定義?；ㄆ旒瘓F(tuán)：操作風(fēng)險(xiǎn)是由于內(nèi)部流程、人員或系統(tǒng)不完善或失敗以及外部事件而造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。包括同業(yè)務(wù)操作和市場行為相關(guān)聯(lián)的聲譽(yù)和授權(quán)風(fēng)險(xiǎn)。美洲銀行：操作風(fēng)險(xiǎn)是由于涉及人員、過程、技術(shù)、外部事件、執(zhí)行、法律、合規(guī)與監(jiān)管（complianceandregulatorymatters）、聲譽(yù)等事件造成損失的可能性。渣打銀行：操作風(fēng)險(xiǎn)是源于技術(shù)、流程、基礎(chǔ)設(shè)施、人事等方面的失誤所造成的直接或間接損失的風(fēng)險(xiǎn)以及其他具有操作影響的風(fēng)險(xiǎn)。加拿大皇家銀行：操作風(fēng)險(xiǎn)是源于流程、技術(shù)、人員行為以及外部事件的欠缺或失敗而造成的直接或間接損失的風(fēng)險(xiǎn)。德意志銀行：操作風(fēng)險(xiǎn)是由員工、合同規(guī)定和文本保留、技術(shù)、基礎(chǔ)設(shè)施故障和災(zāi)禍、外部影響和客戶關(guān)系等方面產(chǎn)生損失的潛在風(fēng)險(xiǎn)。董事會(huì)風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì)經(jīng)理主管審計(jì)委員會(huì)CEO操作風(fēng)險(xiǎn)部門內(nèi)部審計(jì)產(chǎn)品線1產(chǎn)品線2產(chǎn)品線3國際活躍銀行的實(shí)踐操作風(fēng)險(xiǎn)管理組織結(jié)構(gòu)國際活躍銀行的實(shí)踐風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估控制與緩釋監(jiān)測與計(jì)量分析與報(bào)告操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程國外銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理是由董事會(huì)、管理當(dāng)局和其他人員共同完成的一個(gè)過程，這個(gè)過程包括確定銀行操作風(fēng)險(xiǎn)策略、識(shí)別可能影響銀行的潛在風(fēng)險(xiǎn)、將操作風(fēng)險(xiǎn)控制在銀行的風(fēng)險(xiǎn)偏好限度內(nèi)等環(huán)節(jié)，從而為實(shí)現(xiàn)銀行管理目標(biāo)提供一個(gè)合理的保證。

國際活躍銀行的實(shí)踐操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是指通過一定的標(biāo)準(zhǔn)和手段，鑒別分析業(yè)務(wù)活動(dòng)中一切可能導(dǎo)致操作風(fēng)險(xiǎn)的因素和產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的環(huán)節(jié)點(diǎn)，確定風(fēng)險(xiǎn)的性質(zhì)和種類以及風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因與影響的過程。每個(gè)銀行的管理當(dāng)局通常會(huì)設(shè)計(jì)一套完整的程序來識(shí)別操作風(fēng)險(xiǎn)的特性和種類，以及操作風(fēng)險(xiǎn)的原因和產(chǎn)生的影響。識(shí)別程序一般沿著三條主線展開:第一條主線是操作風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因，稱為風(fēng)險(xiǎn)因素識(shí)別；第二條是操作風(fēng)險(xiǎn)事件的類型，稱為風(fēng)險(xiǎn)事件識(shí)別；第三條是操作風(fēng)險(xiǎn)造成的后果，稱為風(fēng)險(xiǎn)影響識(shí)別。在每條主線下，根據(jù)分析的內(nèi)容，分層次、分步驟地逐步深入，最終確定風(fēng)險(xiǎn)的所在和事件的性質(zhì)。國際活躍銀行的實(shí)踐非財(cái)務(wù)影響成因事件未進(jìn)行職責(zé)分離程序設(shè)計(jì)第四、五層…第四、五層...影響外部欺詐等其他風(fēng)險(xiǎn)人員技術(shù)外部影響第四、五層..第一層第二層第三層程序第一層第二層第三層第一層第二層第三層內(nèi)部欺詐偷竊和欺詐偽造法律責(zé)任直接損失財(cái)務(wù)影響操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別模式國際活躍銀行的實(shí)踐操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別的常用工具1、內(nèi)部損失/事件數(shù)據(jù)庫（Internalloss/eventdatabases）。它是在標(biāo)準(zhǔn)化的操作風(fēng)險(xiǎn)事件分類基礎(chǔ)上，對(duì)銀行內(nèi)部已發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行確認(rèn)和記錄，并采用結(jié)構(gòu)化的方式進(jìn)行存儲(chǔ)所形成的數(shù)據(jù)集。2、外部損失/事件數(shù)據(jù)庫（Externalloss/eventdatabases）。外部損失/事件數(shù)據(jù)庫和內(nèi)部損失/事件數(shù)據(jù)庫的作用相似。通過對(duì)其他銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)事件的分析，來識(shí)別和控制自身的操作風(fēng)險(xiǎn)暴露，尤其是那些影響大但發(fā)生概率小的事件。外部數(shù)據(jù)主要有兩種來源：一種是同行協(xié)會(huì)，如，為分享損失數(shù)據(jù)，花旗、摩根、德意志、美洲等12家金融機(jī)構(gòu)在蘇黎世發(fā)起成立的非營利性組織--操作風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)互換協(xié)會(huì)（ORX）；另一種新聞媒體或?qū)Ｂ毜拇砩?，銀行自己搜集媒體信息或者從公共數(shù)據(jù)庫（如SAS）得到信息。3、情景分析（Scenarioanalysis）。是指通過廣泛深入地考慮重大事件對(duì)銀行的影響和潛在風(fēng)險(xiǎn)，來識(shí)別、評(píng)估和控制風(fēng)險(xiǎn)暴露。操作風(fēng)險(xiǎn)分析人員通過設(shè)計(jì)各種不同的情景包括政治、經(jīng)濟(jì)、軍事和自然災(zāi)害在內(nèi)的各項(xiàng)外部環(huán)境，可以是以往發(fā)生的，也可以是假設(shè)性的仿真情景，然后分析這些情景會(huì)影響哪些業(yè)務(wù)、發(fā)生的概率及影響的大小。一旦出現(xiàn)新的金融產(chǎn)品、新的金融業(yè)務(wù)、新的技術(shù)，就應(yīng)應(yīng)用情景分析評(píng)價(jià)隨之而來的風(fēng)險(xiǎn)。4、流程圖（Processmapping）。流程圖分析是指通過分析銀行每項(xiàng)產(chǎn)品和活動(dòng)所經(jīng)過的流程和使用的系統(tǒng)，來識(shí)別操作風(fēng)險(xiǎn)暴露的方法。國際活躍銀行的實(shí)踐在識(shí)別出潛在不利風(fēng)險(xiǎn)的基礎(chǔ)上，銀行還會(huì)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的影響程度和控制能力進(jìn)行評(píng)估，由此確定自身對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)的承受能力。這個(gè)評(píng)估過程一般由風(fēng)險(xiǎn)管理部門和業(yè)務(wù)管理部門的自我評(píng)估來完成，而監(jiān)管部門、外部審計(jì)等組織的獨(dú)立評(píng)估會(huì)對(duì)自我評(píng)估過程起到很好的參考和推動(dòng)作用，自我評(píng)估過程經(jīng)常會(huì)借助外部評(píng)估的結(jié)論來修正完善自己的評(píng)估結(jié)果。

風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

國際活躍銀行的實(shí)踐劃分產(chǎn)品線、劃分流程，形成產(chǎn)品線-流程矩陣；編寫調(diào)查問卷針對(duì)每個(gè)產(chǎn)品線進(jìn)行問卷調(diào)查，明確答復(fù)他們關(guān)于每個(gè)矩陣點(diǎn)的各種風(fēng)險(xiǎn)因素所蘊(yùn)涵的固有風(fēng)險(xiǎn)、跟蹤風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)和剩余風(fēng)險(xiǎn)的大小。收集整理評(píng)估結(jié)果。1代表不關(guān)心、2代表能忍受、3代表有些關(guān)心、4代表關(guān)注、5代表高度關(guān)注。評(píng)估結(jié)果如右圖所示綜合各產(chǎn)品線的結(jié)果，整理全行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估結(jié)果，分析風(fēng)險(xiǎn)原因，形成風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估報(bào)告固有跟蹤管理剩余3221421141334233222241233121422242224122312144443112522221112221322222121111員工文化（道德、信任、政策）員工可獲得性員工技能員工動(dòng)機(jī)使命、構(gòu)想、目標(biāo)組織結(jié)構(gòu)、管理責(zé)任流程設(shè)定流程、控制執(zhí)行信息與交流過程監(jiān)控程序IT系統(tǒng)能力IT系統(tǒng)功能IT系統(tǒng)運(yùn)轉(zhuǎn)IT系統(tǒng)安全性基礎(chǔ)設(shè)施組成的能力基礎(chǔ)設(shè)施組成的質(zhì)量自然、非自然災(zāi)害的監(jiān)測防控犯罪活動(dòng)的監(jiān)測防控政治社會(huì)經(jīng)濟(jì)法律監(jiān)管環(huán)境技術(shù)、競爭因素2222X產(chǎn)品線X流程對(duì)控制質(zhì)量敏感剩余風(fēng)險(xiǎn)大關(guān)注重點(diǎn)ZFG的自我評(píng)估流程國際活躍銀行的實(shí)踐風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估

第二步：問題確定并排序。第三步；實(shí)施自我評(píng)估。第四步：得出評(píng)估結(jié)論。第一步：信息收集和審查。

RCSA的實(shí)施流程

風(fēng)險(xiǎn)與控制自我評(píng)估（RiskandControlSelf–Assessment簡稱RCSA）是國際銀行普遍采用的一種風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估技術(shù)。第一步信息收集和審查是指在一定范圍內(nèi)完整、準(zhǔn)確地收集有關(guān)信息資料，客觀、公正地對(duì)這些信息資料進(jìn)行審查，對(duì)有關(guān)的整體情況進(jìn)行初步了解和掌握。第二步主要是合理綜合運(yùn)用流程分析、風(fēng)險(xiǎn)驅(qū)動(dòng)因素分析、風(fēng)險(xiǎn)事件分析等方法，科學(xué)地確定調(diào)查問卷或研討會(huì)上需要提出的鑒定性問題，并對(duì)這些問題按照重要性原則進(jìn)行排序。第三步真正開始進(jìn)入自我評(píng)估實(shí)施階段，由RCSA執(zhí)行人員組織落實(shí)，通過對(duì)各部門、各業(yè)務(wù)操作環(huán)節(jié)有關(guān)人員的問卷調(diào)查，或通過座談會(huì)形式獲取對(duì)上述所有鑒定性問題的答復(fù)。第四步征求有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理人員和內(nèi)控管理專家的意見，對(duì)有關(guān)內(nèi)容進(jìn)行修正和完善，得出銀行操作風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)控管理的自我評(píng)估結(jié)論。

國際活躍銀行的實(shí)踐風(fēng)險(xiǎn)控制與緩釋

對(duì)已識(shí)別的操作風(fēng)險(xiǎn)，銀行通常會(huì)根據(jù)所評(píng)估的風(fēng)險(xiǎn)影響程度，采用適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理策略和措施加以管理。一般來說，在管理操作性風(fēng)險(xiǎn)方面銀行可以采取四種策略：避免、緩釋、轉(zhuǎn)移和承擔(dān)。何時(shí)應(yīng)用這四種戰(zhàn)略取決于銀行的風(fēng)險(xiǎn)偏好和風(fēng)險(xiǎn)容忍度，以及銀行對(duì)控制緩釋措施和操作風(fēng)險(xiǎn)的成本收益分析。1、對(duì)發(fā)生頻率和影響強(qiáng)度都較很高的風(fēng)險(xiǎn)，由于風(fēng)險(xiǎn)通常超過了銀行的承受能力，一般采取避免的方式。2、對(duì)于發(fā)生頻率高、影響強(qiáng)度小的風(fēng)險(xiǎn)，銀行通常采用緩釋的方法。這是銀行最常用的方式，包括加強(qiáng)內(nèi)部控制、加大技術(shù)投資等措施，它涉及從業(yè)務(wù)程序的完善、員工的培訓(xùn)、技術(shù)方案的改進(jìn)、企業(yè)文化的建設(shè)等多個(gè)方面。3、對(duì)于發(fā)生頻率低、影響強(qiáng)度大的風(fēng)險(xiǎn)，銀行應(yīng)采取轉(zhuǎn)移的策略。如業(yè)務(wù)外包、保險(xiǎn)等。4、對(duì)于頻率和影響強(qiáng)度都較小的風(fēng)險(xiǎn)，由于風(fēng)險(xiǎn)程度在銀行的風(fēng)險(xiǎn)容忍限度內(nèi)或是出于無奈，銀行會(huì)采取承擔(dān)的策略，保留一定水平的操作風(fēng)險(xiǎn)或自我防范那種風(fēng)險(xiǎn)。

國際活躍銀行的實(shí)踐風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測與計(jì)量

有效的監(jiān)測程序?qū)Τ浞止芾聿僮黠L(fēng)險(xiǎn)至關(guān)重要，動(dòng)態(tài)監(jiān)測活動(dòng)有利于及時(shí)發(fā)現(xiàn)和糾正管理操作風(fēng)險(xiǎn)的政策、程序和流程中存在的缺陷，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理這些缺陷可以大大減少操作風(fēng)險(xiǎn)損失事件的發(fā)生頻率和嚴(yán)重程度。國外先進(jìn)銀行一般都有一套完整的程序來監(jiān)測操作風(fēng)險(xiǎn)狀況和重大損失風(fēng)險(xiǎn)，并將監(jiān)測情況定期報(bào)告董事會(huì)、高級(jí)管理層或相關(guān)的管理責(zé)任層。常用的監(jiān)測工具主要有風(fēng)險(xiǎn)圖和監(jiān)測指標(biāo)兩種。

風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測與計(jì)量：風(fēng)險(xiǎn)圖

國際活躍銀行的實(shí)踐風(fēng)險(xiǎn)圖是一組用以描述風(fēng)險(xiǎn)種類及其發(fā)生頻率和強(qiáng)度的散點(diǎn)圖（如圖），其數(shù)據(jù)主要來源于自我評(píng)估結(jié)果或損失事件歷史數(shù)據(jù)。它可以幫助管理當(dāng)局非常直觀地看出銀行的主要風(fēng)險(xiǎn)所在，識(shí)別那些需要管理控制的風(fēng)險(xiǎn)，通過及時(shí)減少頻率或損失強(qiáng)度，使風(fēng)險(xiǎn)降低到可接受的區(qū)域。

內(nèi)部欺詐外部欺詐雇員活動(dòng)和工作場所安全客戶產(chǎn)品和業(yè)務(wù)活動(dòng)實(shí)體資產(chǎn)損壞業(yè)務(wù)中斷和系統(tǒng)崩潰執(zhí)行，交割及流程管理年發(fā)生頻率影響強(qiáng)度國際活躍銀行的實(shí)踐風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測與計(jì)量：風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測指標(biāo)

風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測指標(biāo)是銀行在對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行準(zhǔn)確識(shí)別的基礎(chǔ)上，通過設(shè)定一些可度量的變量來反映特定風(fēng)險(xiǎn)的暴露情況，這些變量往往與該風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生有直接的聯(lián)系，變量值的變化反映風(fēng)險(xiǎn)水平的變化。監(jiān)測指標(biāo)一般都設(shè)有門檻值，稱作放大機(jī)制或觸發(fā)水平，表示指標(biāo)的變化限度或容忍限度，一旦達(dá)到此水平，銀行就會(huì)考慮采取行動(dòng)，從而達(dá)到幫助銀行明確識(shí)別各項(xiàng)重大風(fēng)險(xiǎn)，促使銀行對(duì)這些風(fēng)險(xiǎn)采取適當(dāng)行動(dòng)的目的。

國際活躍銀行的實(shí)踐風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測與計(jì)量：KRI指標(biāo)

近年來，加拿大皇家銀行、德意志銀行、花旗銀行等國際化大商業(yè)銀行越來越重視對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)和損失的控制與管理，開始使用許多技術(shù)方法來量化其業(yè)務(wù)經(jīng)營中的操作風(fēng)險(xiǎn)程度。那些反映和暴露高風(fēng)險(xiǎn)、高損失領(lǐng)域的指標(biāo)——KRI也吸引了業(yè)界更為關(guān)注的目光。但是由于銀行之間沒有就KRI指標(biāo)的開發(fā)形成一個(gè)統(tǒng)一的框架，同樣的一個(gè)指標(biāo)在各大銀行間的定義各不相同，即使是在同一家銀行內(nèi)的功能非常相近的部門之間對(duì)這一指標(biāo)的定義也有較大的差異。

國際活躍銀行的實(shí)踐風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測與計(jì)量：KRI指標(biāo)

風(fēng)險(xiǎn)管理協(xié)會(huì)（RiskManagementAssociation，簡稱RMA）分三個(gè)階段進(jìn)行KRI的開發(fā)：第一階段定義一個(gè)標(biāo)準(zhǔn)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)二維矩陣、制作風(fēng)險(xiǎn)地圖；第二階段選擇小規(guī)模的高風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，定義并詳細(xì)列出KRI。然后選擇一個(gè)較大規(guī)模的銀行金融機(jī)構(gòu)，確定風(fēng)險(xiǎn)地圖，并對(duì)較多風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行識(shí)別、定義，詳細(xì)列出標(biāo)準(zhǔn)的KRI；第三階段詳細(xì)列出所需要的KRI，完成整個(gè)研發(fā)任務(wù)。這項(xiàng)研發(fā)工作進(jìn)展順利，2004年6月進(jìn)入研發(fā)第二階段，至2004年12月已取得了以下幾個(gè)方面的主要成果：提議的業(yè)務(wù)線、風(fēng)險(xiǎn)分類和業(yè)務(wù)功能三維立體框架下的二元矩陣（如圖3-2）得到了驗(yàn)證，被稱為是觀察風(fēng)險(xiǎn)的最簡捷的方法；對(duì)KRI體系下的程序和風(fēng)險(xiǎn)作了標(biāo)準(zhǔn)化的定義，它對(duì)大量的銀行業(yè)務(wù)線都具有較強(qiáng)的適用性；設(shè)計(jì)了令人滿意的銀行風(fēng)險(xiǎn)地圖；生成了一個(gè)包含1800個(gè)KRI的資料庫。

國際活躍銀行的實(shí)踐風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測與計(jì)量：XXXKRI指標(biāo)

國際活躍銀行的實(shí)踐（一）內(nèi)部數(shù)據(jù)和外部數(shù)據(jù)的收集、分析和檢驗(yàn)（二）使內(nèi)部數(shù)據(jù)和外部數(shù)據(jù)相匹配、整合（三）運(yùn)用損失數(shù)據(jù)進(jìn)行操作風(fēng)險(xiǎn)的量化、自我評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)分析和報(bào)告對(duì)數(shù)據(jù)的一致性、完整性和相關(guān)性進(jìn)行檢查剔除重復(fù)數(shù)據(jù)情景分析方法補(bǔ)充損失數(shù)據(jù)風(fēng)險(xiǎn)特征圖LED的運(yùn)作程序

風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測與計(jì)量：LED

損失事件數(shù)據(jù)庫英文全稱LossEventDatabase，簡稱LED。LED是在標(biāo)準(zhǔn)化的操作風(fēng)險(xiǎn)事件分類基礎(chǔ)上，對(duì)銀行已發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件進(jìn)行確認(rèn)和記錄，并采用結(jié)構(gòu)化的方式進(jìn)行存儲(chǔ)。LED是操作風(fēng)險(xiǎn)管理和建模的基礎(chǔ)。

目前國際上一些大型的現(xiàn)代化商業(yè)銀行，例如加拿大皇家銀行、花旗、摩根大通、德意志等銀行，已經(jīng)積累了一些內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)事件損失數(shù)據(jù)，他們認(rèn)為這些操作風(fēng)險(xiǎn)事件損失的歷史數(shù)據(jù)是對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的最好反映。建立LED的一般程序如左圖。國際活躍銀行的實(shí)踐風(fēng)險(xiǎn)分析與報(bào)告

風(fēng)險(xiǎn)分析與報(bào)告是操作風(fēng)險(xiǎn)管理的最后環(huán)節(jié)，也是下一個(gè)管理循環(huán)的開始，報(bào)告通常作為下一循環(huán)的行動(dòng)指南和管理依據(jù)。國外商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)分析一般在兩個(gè)層次上進(jìn)行，即操作風(fēng)險(xiǎn)主管部門和業(yè)務(wù)部門。操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門利用損失數(shù)據(jù)庫、業(yè)務(wù)流程圖、風(fēng)險(xiǎn)自我評(píng)估、監(jiān)測指標(biāo)等工具產(chǎn)生的結(jié)果，對(duì)全行和業(yè)務(wù)線層次上的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行深入分析，并形成分析報(bào)告。業(yè)務(wù)部門通過定期組織操作風(fēng)險(xiǎn)管理會(huì)議，實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)自我評(píng)估，分析所有有關(guān)操作風(fēng)險(xiǎn)的信息，如實(shí)際損失、監(jiān)測指標(biāo)、審計(jì)報(bào)告等，來分析本部門的操作風(fēng)險(xiǎn)狀況，制定控制或緩釋操作風(fēng)險(xiǎn)的具體措施；業(yè)務(wù)部門還會(huì)定期與操作風(fēng)險(xiǎn)管理部門會(huì)商，識(shí)別和討論主要風(fēng)險(xiǎn)，并將會(huì)商的結(jié)果和下步計(jì)劃形成報(bào)告報(bào)風(fēng)險(xiǎn)管理部門和本部門風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)。報(bào)告的途徑和路線因銀行規(guī)模和內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)的差異而有所不同。一些小銀行由于組織管理結(jié)構(gòu)簡單，報(bào)告由各部門直接報(bào)告給高級(jí)管理層；而在一些大的金融集團(tuán)，由于機(jī)構(gòu)設(shè)置復(fù)雜，報(bào)告層次較多，從業(yè)務(wù)管理部門和風(fēng)險(xiǎn)管理部門兩條路線分別報(bào)告，形成網(wǎng)絡(luò)式報(bào)告。

國際活躍銀行的實(shí)踐起點(diǎn)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理部門地區(qū)風(fēng)險(xiǎn)管理部門業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)委員會(huì)