關(guān)于小企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度模板(范文4篇)

關(guān)于小企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度模板(范文4篇)企業(yè)是指企業(yè)所得稅法及其實(shí)施條例規(guī)定的居民企業(yè)和非居民企業(yè)。居民企業(yè)，是指依法在中國(guó)境內(nèi)成立，或者依照外國(guó)（地區(qū)）法律成立但實(shí)際治理機(jī)構(gòu)在中國(guó)境內(nèi)的企業(yè)。非居民企業(yè)，是指依照外國(guó)（地區(qū)）法律成立且實(shí)際治理機(jī)構(gòu)不在中國(guó)境內(nèi)，但在中國(guó)境內(nèi)設(shè)立機(jī)構(gòu)，以下是為大家整理的關(guān)于小企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度模板4篇,供大家參考選擇。

小企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度模板4篇

【篇1】小企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度模板

小企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度范本

在各種類型的小型企業(yè)中，財(cái)務(wù)部都是一個(gè)企業(yè)資金運(yùn)作，核算，分析的核心部門。所以財(cái)務(wù)部的每一個(gè)崗位的工作職責(zé)與范圍必需要標(biāo)準(zhǔn)清晰且有可行性的制度。以下是具體的小企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度范本，可供參考。

財(cái)務(wù)部是公司一切財(cái)政事務(wù)及資金活動(dòng)的治理與執(zhí)行機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)公司日常財(cái)務(wù)治理、籌資治理和財(cái)務(wù)分析工作，其工作范圍和職責(zé)主要有：

1.負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)治理工作。編制公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支規(guī)劃；審核各項(xiàng)資金使用和費(fèi)用開支；收回售樓款，清理催收應(yīng)收款項(xiàng)；辦理日?，F(xiàn)金收付、費(fèi)用報(bào)銷、稅費(fèi)交納、銀行票據(jù)結(jié)算，保管庫存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù)，按日編報(bào)資金日?qǐng)?bào)表；做好公司籌融資工作；處理、協(xié)調(diào)與工商、稅務(wù)、金融等部門間的關(guān)系，依法納稅。

2.負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算工作。遵守國(guó)家公布的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、財(cái)經(jīng)法規(guī)，根據(jù)會(huì)計(jì)制度，進(jìn)展會(huì)計(jì)核算；編制年度、季度、月份會(huì)計(jì)報(bào)表；根據(jù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)核算科目、設(shè)置明細(xì)賬、分類賬、幫助賬，準(zhǔn)時(shí)記賬、結(jié)賬、對(duì)賬，做到日清月結(jié)，賬賬相符、賬實(shí)相符、賬表相符、賬證相符；治理好會(huì)計(jì)檔案。

3.負(fù)責(zé)公司本錢核算和本錢治理。設(shè)置本錢歸集程序和本錢核算賬表，做好本錢核算，掌握本錢支出，收集登記匯總各項(xiàng)本錢數(shù)據(jù)資料，準(zhǔn)時(shí)、正確地為本錢猜測(cè)、掌握、分析供應(yīng)資料；按合同、預(yù)算、審核支付工程、設(shè)備、材料款項(xiàng)，協(xié)作工程部等部門做好工程、材料設(shè)備款的結(jié)算及竣工工程決算；完善各項(xiàng)本錢幫助賬的設(shè)置，健全各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)。

4.建立經(jīng)濟(jì)核算制度，利用會(huì)計(jì)核算資料、統(tǒng)計(jì)資料及其他有關(guān)的資料，定期進(jìn)展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，推斷和評(píng)價(jià)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果和財(cái)務(wù)狀況，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策供應(yīng)依據(jù)。

5.協(xié)作公司內(nèi)部審計(jì)。依據(jù)上述工作范圍和職責(zé)，為加強(qiáng)財(cái)務(wù)治理，特制定本制度。

第一章資金審批制度

1.總則

⑴全部款項(xiàng)的支付，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。假如主管領(lǐng)導(dǎo)不在公司，應(yīng)以電話或傳真的方式與其聯(lián)系，確認(rèn)是否批準(zhǔn)款項(xiàng)的支付，事后請(qǐng)其在支出單上補(bǔ)簽意見；

【篇2】小企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度模板

濰坊XXXXXXX有限公司

財(cái)務(wù)治理制度

財(cái)務(wù)部是公司一切財(cái)政事務(wù)及資金活動(dòng)的治理與執(zhí)行機(jī)構(gòu)，負(fù)責(zé)公司日常財(cái)務(wù)治理、籌資治理和財(cái)務(wù)分析工作，其工作范圍和職責(zé)主要有：

1.負(fù)責(zé)公司財(cái)務(wù)治理工作。編制公司各項(xiàng)財(cái)務(wù)收支規(guī)劃；審核各項(xiàng)資金使用和費(fèi)用開支；辦理日?，F(xiàn)金收付、費(fèi)用報(bào)銷、稅費(fèi)交納、銀行票據(jù)結(jié)算，保管庫存現(xiàn)金及銀行空白票據(jù)，按日編報(bào)資金日?qǐng)?bào)表；做好公司籌融資工作；處理、協(xié)調(diào)與工商、稅務(wù)、金融等部門間的關(guān)系，依法納稅。

2.負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)核算工作。遵守國(guó)家公布的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、財(cái)經(jīng)法規(guī)，根據(jù)會(huì)計(jì)制度，進(jìn)展會(huì)計(jì)核算；編制年度、季度、月份會(huì)計(jì)報(bào)表；根據(jù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定設(shè)置會(huì)計(jì)核算科目、設(shè)置明細(xì)賬、分類賬、幫助賬，準(zhǔn)時(shí)記賬、結(jié)賬、對(duì)賬，做到日清月結(jié)，賬賬相符、賬實(shí)相符、賬表相符、賬證相符；治理好會(huì)計(jì)檔案。

3.負(fù)責(zé)公司本錢核算和本錢治理。設(shè)置本錢歸集程序和本錢核算賬表，做好本錢核算，掌握本錢支出，收集登記匯總各項(xiàng)本錢數(shù)據(jù)資料，準(zhǔn)時(shí)、正確地為本錢猜測(cè)、掌握、分析供應(yīng)資料；按合同、審核支付設(shè)備、材料款項(xiàng)。

4.建立經(jīng)濟(jì)核算制度，利用會(huì)計(jì)核算資料、統(tǒng)計(jì)資料及其他有關(guān)的資料，定期進(jìn)展經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分析，推斷和評(píng)價(jià)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成果和財(cái)務(wù)狀況，為公司領(lǐng)導(dǎo)決策供應(yīng)依據(jù)。

5.協(xié)作公司內(nèi)部審計(jì)。依據(jù)上述工作范圍和職責(zé)，為加強(qiáng)財(cái)務(wù)治理，特制定本制度。

第一章資金審批制度

1.總則

⑴全部款項(xiàng)的支付，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。假如主管領(lǐng)導(dǎo)不在公司，應(yīng)以電話或傳真的方式與其聯(lián)系，確認(rèn)是否批準(zhǔn)款項(xiàng)的支付，事后請(qǐng)其在支出單上補(bǔ)簽意見；

⑵財(cái)務(wù)專用章、公司法人章及支票必需分開保管，公司法人章由辦公室主任負(fù)責(zé)保管，財(cái)務(wù)專用章和支票由出納負(fù)責(zé)保管。辦公室主任或出納不在單位期間，印章應(yīng)由法定代表人指定的專人保管。印章代管須辦理交接手續(xù)，代管人員必需對(duì)印章的使用狀況進(jìn)展登記；

⑶財(cái)務(wù)部原則上不得將已加蓋財(cái)務(wù)專用章及公司法人章的支票預(yù)留在公司，如因工作需要，需先填好限額，并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；

⑷開具的支票須寫明經(jīng)批準(zhǔn)同意的收款人全稱，收取的發(fā)票須與收款相符。如收款人因特別狀況需要公司予以協(xié)作支付給第三者，必需有收款人的書面通知并經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；

⑸往來款項(xiàng)的沖轉(zhuǎn)（指非正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)），須公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；

⑹非正常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)調(diào)出資金須經(jīng)過公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；

⑺用以支付各種款項(xiàng)的原始憑證必需保存原件，復(fù)印件不得作為原始憑證。如遇特別狀況須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

2、行政費(fèi)用支出治理制度

⑴公司治理人員的費(fèi)用報(bào)銷，須經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后財(cái)務(wù)方可報(bào)支；

⑵涉及應(yīng)酬等非正常費(fèi)用，須公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)。

3.公司差旅費(fèi)開支制度

⑴公司員工到本市范圍以外地區(qū)執(zhí)行公務(wù)可享受差旅費(fèi)補(bǔ)貼；

⑵公司職員出差依據(jù)需要，由部門經(jīng)理打算選用交通工具；

⑶公司職員出差期間，住宿費(fèi)用及補(bǔ)貼按以下規(guī)定執(zhí)行：①房租標(biāo)準(zhǔn)：A、部門經(jīng)理以上職員，房租標(biāo)準(zhǔn)為120元/日；B、一般職員，房租標(biāo)準(zhǔn)為100元/日。②伙食補(bǔ)貼、市內(nèi)交通補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)伙食補(bǔ)貼每人20元/日；市內(nèi)交通費(fèi)每人6元/日。

⑷、實(shí)際報(bào)銷金額超出公司的補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，需由部門經(jīng)理或帶隊(duì)經(jīng)理說明緣由，報(bào)經(jīng)公司主管領(lǐng)導(dǎo)審批后支付。

4.車輛修理費(fèi)及汽油費(fèi)治理制度

⑴公司車輛修理保養(yǎng)由辦公室統(tǒng)一治理，應(yīng)指定修理點(diǎn)，修理費(fèi)用一般實(shí)行銀行轉(zhuǎn)賬的方式結(jié)算；

⑵車輛的易損備品備件由辦公室統(tǒng)一安排選購，以支票支付。需用時(shí)應(yīng)辦理領(lǐng)用手續(xù)，并由辦公室建賬予以核銷使用；

⑶公司汽油票由辦公室統(tǒng)一保管并設(shè)賬登記使用。

5.辦公費(fèi)用、會(huì)議費(fèi)用及其他費(fèi)用治理制度

⑴公司辦公用具由辦公室統(tǒng)一選購、治理；

⑵辦公室設(shè)立賬冊(cè)登記公司辦公用品的選購、使用狀況；

⑶辦公室財(cái)產(chǎn)臺(tái)賬為財(cái)務(wù)部附設(shè)賬冊(cè)；

⑷辦公室應(yīng)對(duì)各部門領(lǐng)用的辦公用品狀況進(jìn)展造冊(cè)、登記、定期通報(bào)；

⑸公司各部門因工作需要，需邀請(qǐng)有關(guān)單位人員召開會(huì)議的，應(yīng)由部門經(jīng)理提出建議，報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)，其會(huì)務(wù)工作由辦公室統(tǒng)一安排；

⑹有關(guān)工資、獎(jiǎng)金、福利費(fèi)等各項(xiàng)津貼的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)由公司人事勞資治理部門制定，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后報(bào)財(cái)務(wù)部備案。

6.行政費(fèi)用報(bào)銷制度

⑴公司行政費(fèi)用現(xiàn)金支出范圍為：向職工支付工資、獎(jiǎng)金、津貼、差旅費(fèi)，向個(gè)人支付的其他款項(xiàng)及不夠支票起點(diǎn)100元的零星開支；

⑵公司職員報(bào)銷行政費(fèi)用應(yīng)填寫報(bào)銷單，由經(jīng)辦人員填寫，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字認(rèn)可后報(bào)送財(cái)務(wù)部根據(jù)本制度有關(guān)規(guī)定進(jìn)展審核，并按本章第1條的規(guī)定進(jìn)展審批支付；

⑶應(yīng)酬、禮品費(fèi)用支出實(shí)行一票一單、事前申報(bào)制，批準(zhǔn)前方可實(shí)施；

⑷凡未具備報(bào)銷條件（如沒有對(duì)方單位的收款憑證），需領(lǐng)用支票或現(xiàn)金者必需填寫借款單。借款單留財(cái)務(wù)存底，待借款還回時(shí)財(cái)務(wù)開沖賬收據(jù)給經(jīng)辦人；

⑸支票領(lǐng)用單、借款單必需由經(jīng)辦人填寫，公司主管領(lǐng)導(dǎo)簽字，財(cái)務(wù)審核后，由財(cái)務(wù)部直接支付；

⑹銀行支票如發(fā)生喪失，有關(guān)責(zé)任人應(yīng)準(zhǔn)時(shí)向財(cái)務(wù)部和開戶銀行報(bào)告。如系空白支票所造成的損失，喪失人員負(fù)有賠償責(zé)任；

⑺其他有關(guān)費(fèi)用及本錢支出的程序以公司規(guī)定為準(zhǔn)。

其次章財(cái)產(chǎn)治理制度

1.公司財(cái)產(chǎn)的范圍

⑴公司財(cái)產(chǎn)包括固定資產(chǎn)和低值易耗品；

⑵凡公司購入或自制的機(jī)器設(shè)備、動(dòng)力設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備、工具儀器、治理用具、房屋建筑物等，同時(shí)具備單項(xiàng)價(jià)值在2023元以上和耐用年限在一年以上的列為固定資產(chǎn)；

⑶凡單項(xiàng)價(jià)值在2023元以下或價(jià)值在2023元以上但耐用年限缺乏一年的用品用具均屬低值易耗品。

2.公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)公司全部財(cái)產(chǎn)的會(huì)計(jì)核算

⑴公司本部使用的全部固定資產(chǎn)及公司全部辦公用品用具由辦公室歸口治理；

⑵公司各施工工地使用機(jī)器設(shè)備、動(dòng)力設(shè)備、工具儀器等由工程部歸口治理；

⑶辦公室和工程部應(yīng)指定專人負(fù)責(zé)公司財(cái)產(chǎn)的業(yè)務(wù)核算，應(yīng)設(shè)立臺(tái)賬，登記公司財(cái)產(chǎn)的購入、使用及庫存狀況，負(fù)責(zé)組織公司財(cái)產(chǎn)的保管、修理并制定相應(yīng)的措施、方法。

3.財(cái)產(chǎn)的購置與調(diào)撥

⑴辦公室依據(jù)公司進(jìn)展需要編制財(cái)產(chǎn)選購規(guī)劃及進(jìn)展市場(chǎng)詢價(jià)工作，經(jīng)財(cái)務(wù)部會(huì)簽，報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)前方可選購；

⑵財(cái)產(chǎn)購回后，應(yīng)填寫財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單。財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單一式兩聯(lián)，財(cái)務(wù)部憑財(cái)產(chǎn)收入驗(yàn)收單、財(cái)物發(fā)票及選購規(guī)劃辦理報(bào)銷手續(xù)。財(cái)產(chǎn)歸口治理部門憑驗(yàn)收單登記臺(tái)賬；

⑶各部門需領(lǐng)用固定資產(chǎn)時(shí)，應(yīng)填寫領(lǐng)用單，領(lǐng)用單需經(jīng)部門經(jīng)理同意，報(bào)辦公室審批，公司主管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；

⑷固定資產(chǎn)的領(lǐng)用單由使用部門開具，領(lǐng)用單一式三聯(lián)。一聯(lián)由領(lǐng)用部門存查，一聯(lián)送財(cái)產(chǎn)歸口治理部門作為財(cái)產(chǎn)發(fā)出憑據(jù)，一聯(lián)由財(cái)產(chǎn)歸口治理部門定期匯總后向財(cái)務(wù)部報(bào)賬；

⑸財(cái)產(chǎn)在公司內(nèi)部之間轉(zhuǎn)移使用應(yīng)辦理移交手續(xù)，移交手續(xù)由財(cái)產(chǎn)歸口治理部門辦理，送財(cái)務(wù)部備案。

4.財(cái)產(chǎn)的清查、盤點(diǎn)

⑴公司財(cái)產(chǎn)歸口治理部門應(yīng)定期進(jìn)展財(cái)產(chǎn)清查盤點(diǎn)工作，年終必需進(jìn)展一次全面的盤點(diǎn)清查；

⑵各部門的年終財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)必需有財(cái)務(wù)人員參與；

⑶財(cái)產(chǎn)盤點(diǎn)清查后發(fā)覺盤盈、盤虧和毀損的，均應(yīng)填報(bào)損益報(bào)告表，書面說明虧、損緣由。對(duì)因個(gè)人失職造成財(cái)產(chǎn)損失的，必需追究主管人員和經(jīng)辦人員的責(zé)任；

⑷凡已到達(dá)自然報(bào)廢條件的固定資產(chǎn)，財(cái)產(chǎn)歸口治理部門應(yīng)會(huì)同財(cái)務(wù)部組織評(píng)估，評(píng)估狀況上報(bào)公司主管領(lǐng)導(dǎo)，由公司主管領(lǐng)導(dǎo)打算處理意見；

⑸凡尚未到達(dá)自然報(bào)廢條件，但已不能正常使用的固定資產(chǎn)，使用部門應(yīng)查明緣由，照實(shí)上報(bào)；屬個(gè)人責(zé)任事故的應(yīng)由有關(guān)責(zé)任人員負(fù)責(zé)賠償損失；屬自然災(zāi)難或其他不行抗力緣由造成損失的，應(yīng)上報(bào)總經(jīng)理，打算處理意見。

【篇3】小企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度模板

????小企業(yè)財(cái)務(wù)?會(huì)計(jì)制度范?本免費(fèi)下載?

為加強(qiáng)財(cái)?務(wù)治理，規(guī)?范財(cái)務(wù)工作?，促進(jìn)公司?經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的?進(jìn)展，提高?公司經(jīng)濟(jì)效?益，依據(jù)國(guó)?家有關(guān)財(cái)務(wù)?治理法規(guī)制?度和公司章?程的規(guī)定，?結(jié)合公司實(shí)?際狀況，特?制定本制度?。

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一、?財(cái)務(wù)部職責(zé)?范圍

?1、財(cái)務(wù)?人員應(yīng)仔細(xì)?貫徹執(zhí)行國(guó)?家有關(guān)財(cái)政?法規(guī)及會(huì)計(jì)?制度，確保?財(cái)務(wù)工作的?合法性。敬?業(yè)愛崗，不?做有損于公?司的事。?

?2、建?立健全公司?各種財(cái)務(wù)管?理制度，嚴(yán)?格根據(jù)財(cái)務(wù)?工作程序執(zhí)?行。

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?3、實(shí)行切?實(shí)有效的措?施保證公司?資金和財(cái)產(chǎn)?的安全，維?護(hù)公司的合?法權(quán)益。?

?4、編?制和執(zhí)行財(cái)?務(wù)預(yù)算、財(cái)?務(wù)收支規(guī)劃?，提前預(yù)警?資金需用狀?況，確保資?金的有效供?應(yīng)。

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?5、進(jìn)展成?本、費(fèi)用預(yù)?測(cè)、核算、?考核和掌握?，催促有關(guān)?部門降低投?資、節(jié)省費(fèi)?用，提高經(jīng)?濟(jì)效益。?

?6、建?立健全各種?財(cái)務(wù)帳目，?編制財(cái)務(wù)報(bào)?表，并利用?財(cái)務(wù)資料進(jìn)?行各種經(jīng)濟(jì)?活動(dòng)分析，?為公司領(lǐng)導(dǎo)?決策供應(yīng)有?效依據(jù)。?

?7、會(huì)?計(jì)檔案資料?的收集、整?理，確保檔?案資料的完?整、安全、?有效。

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?8、加強(qiáng)?本部門治理?，進(jìn)展內(nèi)部?培訓(xùn)，提高?本部門工作?人員素養(yǎng)。?

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9、?完成公司工?作程序規(guī)定?的其他工作?，完成領(lǐng)導(dǎo)?布置的其他?任務(wù)。

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?二、借款?審批及標(biāo)準(zhǔn)?

1?、出差借款?：

?出差人員?應(yīng)先到財(cái)務(wù)?部領(lǐng)取一式?兩聯(lián)的“借?款單”，詳?細(xì)填寫借款?日期、資金?性質(zhì)、部門?、出差地、?出差事由、?出差天數(shù)及?金額，經(jīng)本?部門主管簽?字后報(bào)總經(jīng)?理簽批;借?款單交會(huì)計(jì)?留存，待借?款人歸還借?款后清款聯(lián)?還本人作為?清帳依據(jù)。?前次借支出?差返回時(shí)間?超過10天?無故未報(bào)銷?者，不得再?借款。

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?2、日常?費(fèi)用借款：?

各?部門因辦理?業(yè)務(wù)需要借?款，到財(cái)務(wù)?部領(lǐng)取借款?單，填寫好?資金性質(zhì)(?支票或現(xiàn)金?)、部門、?借款事由，?所借金額，?審批程序同?第1條。?

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3、?購置固定資?產(chǎn)借款：

?施工?用具、加工?設(shè)備單價(jià)在?1000元?以上，使用?年限在一年?以上者，辦?公設(shè)施單價(jià)?2023元?以上者，屬?固定資產(chǎn)。?需填寫固定?資產(chǎn)申購單?、固定資產(chǎn)?請(qǐng)款單報(bào)總?經(jīng)理審批后?，方可由相?應(yīng)部門辦理?。購置固定?資產(chǎn)必需開?具正式發(fā)票?。

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?4、備用金?借款：

?對(duì)于特?定部門或崗?位實(shí)行備用?金借款，具?體由各部門?依據(jù)實(shí)際情?況核定，報(bào)?總經(jīng)理批準(zhǔn)?后執(zhí)行。所?有備用金借?款于每年年?度終了報(bào)帳?時(shí)歸還結(jié)清?。

?

5?、其他臨時(shí)?借款：

?如業(yè)務(wù)?費(fèi)、款待費(fèi)?、周轉(zhuǎn)金等?，審批程序?同第1條。?

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6、?借款出差人?員回公司后?五天內(nèi)應(yīng)按?規(guī)定到財(cái)務(wù)?部報(bào)帳，報(bào)?帳后所欠金?額三天內(nèi)補(bǔ)?齊，對(duì)于不?辦理報(bào)銷手?續(xù)且三天內(nèi)?不能補(bǔ)齊所?欠款項(xiàng)的，?財(cái)務(wù)部有權(quán)?從當(dāng)月工資?中扣回。?

?7、所?有借款均遵?循前帳不清?后帳不借的?原則。

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?8、嚴(yán)格?制止個(gè)人借?款，特別情?況需由公司?部門經(jīng)理以?上級(jí)別人員?做擔(dān)保并由?總經(jīng)理批準(zhǔn)?前方可借支?。

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三?、日常費(fèi)用?報(bào)銷：

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?1、公司?員工在日常?費(fèi)用支出時(shí)?，需堅(jiān)持勤?儉節(jié)省的原?則。

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?2、日常支?出時(shí)應(yīng)盡量?取得原始發(fā)?票，對(duì)于不?能取得原始?發(fā)票的狀況?，需由對(duì)方?出具收款證?明。

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?3、報(bào)銷時(shí)?須由經(jīng)手人?在發(fā)票上面?簽字并簡(jiǎn)述?事由，并經(jīng)?相應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)及?總經(jīng)理簽字?后到財(cái)務(wù)部?報(bào)銷;

?4、所?有日常購用?物品均須到?庫房辦理入?庫手續(xù)，報(bào)?銷時(shí)發(fā)票后?面附有經(jīng)庫?房治理員簽?字的入庫單?，并經(jīng)各相?應(yīng)領(lǐng)導(dǎo)及總?經(jīng)理簽字后?到財(cái)務(wù)部報(bào)?銷;

?5、遇報(bào)?銷審批人出?差在外，則?應(yīng)由審批人?簽署指定代?理人，交財(cái)?務(wù)部備案，?指定代理人?可在此期間?行使相應(yīng)的?審批權(quán)力;?或者由財(cái)務(wù)?人員與審批?人進(jìn)展電話?聯(lián)系，先行?借款或報(bào)銷?，待審批人?回公司后再?進(jìn)展補(bǔ)簽。?【小企業(yè)財(cái)?務(wù)會(huì)計(jì)制度?范本免費(fèi)下?載】

?四、附則?

1?、全部費(fèi)用?支出實(shí)行總?經(jīng)理簽批制?。

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2?、本制度自?董事(股東?)會(huì)議通過?之日起開頭?施行。

?小企?業(yè)財(cái)務(wù)制度?范本小企?業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)?制度范本免?費(fèi)下載第?二篇企業(yè)?財(cái)務(wù)制度?財(cái)務(wù)部是公?司一切財(cái)政?事務(wù)及資金?活動(dòng)的治理?與執(zhí)行機(jī)構(gòu)?，負(fù)責(zé)公司?日常財(cái)務(wù)管?理、籌資管?理和財(cái)務(wù)分?析工作，其?工作范圍和?職責(zé)主要有?：

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1?.負(fù)責(zé)公司?財(cái)務(wù)治理工?作。編制公?司各項(xiàng)財(cái)務(wù)?收支規(guī)劃；?審核各項(xiàng)資?金使用和費(fèi)?用開支；收?回售樓款，?清理催收應(yīng)?收款項(xiàng)；辦?理日?，F(xiàn)金?收付、費(fèi)用?報(bào)銷、稅費(fèi)?交納、銀行?票據(jù)結(jié)算，?保管庫存現(xiàn)?金及銀行空?白票據(jù)，按?日編報(bào)資金?日?qǐng)?bào)表；做?好公司籌融?資工作；處?理、協(xié)調(diào)與?工商、稅務(wù)?、金融等部?門間的關(guān)系?，依法納稅?。

?2.負(fù)責(zé)?公司會(huì)計(jì)核?算工作。遵?守國(guó)家公布?的會(huì)計(jì)準(zhǔn)則?、財(cái)經(jīng)法規(guī)?，根據(jù)會(huì)計(jì)?制度，進(jìn)展?會(huì)計(jì)核算；?編制年度、?季度、月份?會(huì)計(jì)報(bào)表；?根據(jù)會(huì)計(jì)制?度規(guī)定設(shè)置?會(huì)計(jì)核算科?目、設(shè)置明?細(xì)賬、分類?賬、幫助賬?，準(zhǔn)時(shí)記賬?、結(jié)賬、對(duì)?賬，做到日?清月結(jié)，賬?賬相符、賬?實(shí)相符、賬?表相符、賬?證相符；管?理好會(huì)計(jì)檔?案。

?3.負(fù)?責(zé)公司本錢?核算和本錢?治理。設(shè)置?本錢歸集程?序和本錢核?算賬表，做?好本錢核算?，掌握本錢?支出，收集?登記匯總各?項(xiàng)本錢數(shù)據(jù)?資料，準(zhǔn)時(shí)?、正確地為?本錢猜測(cè)、?掌握、分析?供應(yīng)資料；?按合同、預(yù)?算、審核支?付工程、設(shè)?備、材料款?項(xiàng)，協(xié)作工?程部等部門?做好工程、?材料設(shè)備款?的結(jié)算及竣?工工程決算?；完善各項(xiàng)?本錢幫助賬?的設(shè)置，健?全各項(xiàng)統(tǒng)計(jì)?數(shù)據(jù)。

?4.?建立經(jīng)濟(jì)核?算制度，利?用會(huì)計(jì)核算?資料、統(tǒng)計(jì)?資料及其他?有關(guān)的資料?，定期進(jìn)展?經(jīng)濟(jì)活動(dòng)分?析，推斷和?評(píng)價(jià)企業(yè)的?生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)成?果和財(cái)務(wù)狀?況，為公司?領(lǐng)導(dǎo)決策提?供依據(jù)。?

5?.協(xié)作公司?內(nèi)部審計(jì)。?依據(jù)上述工?作范圍和職?責(zé)，為加強(qiáng)?財(cái)務(wù)治理，?特制定本制?度。

?第一章?資金審批?制度

?1.總則?⑴全部?款項(xiàng)的支付?，須經(jīng)公司?主管領(lǐng)導(dǎo)批?準(zhǔn)。假如主?管領(lǐng)導(dǎo)不在?公司，應(yīng)以?電話或傳真?的方式與其?聯(lián)系，確認(rèn)?是否批準(zhǔn)款?項(xiàng)的支付，?事后請(qǐng)其在?支出單上補(bǔ)?簽意見；?⑵財(cái)務(wù)專?用章、公司?法人章及支?票必需分開?保管，公司?法人章由辦?公室主任負(fù)?責(zé)保管，財(cái)?務(wù)專用章和?支票由出納?負(fù)責(zé)保管。?辦公室主任?或出納不在?單位期間，?印章應(yīng)由法?定代表人指?定的專人保?管。印章代?管須辦理交?接手續(xù)，代?管人員必需?對(duì)印章的使?用狀況進(jìn)展?登記；⑶?財(cái)務(wù)部原?則上不得將?已加蓋財(cái)務(wù)?專用章及公?司法人章的?支票預(yù)留在?公司，如因?工作需要，?需先填好限?額，并經(jīng)公?司主管領(lǐng)導(dǎo)?批準(zhǔn)；⑷?開具的支?票須寫明經(jīng)?批準(zhǔn)同意的?收款人全稱?，收取的發(fā)?票須與收款?相符。如收?款人因特別?狀況需要公?司予以協(xié)作?支付給第三?者，必需有?收款人的書?面通知并經(jīng)?公司主管領(lǐng)?導(dǎo)批準(zhǔn)；?⑸往來款?項(xiàng)的沖轉(zhuǎn)（?指非正常經(jīng)?營(yíng)業(yè)務(wù)），?須公司主管?領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；?⑹非正?常經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)?調(diào)出資金須?經(jīng)過公司主?管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?；⑺用?以支付各種?款項(xiàng)的原始?憑證必需保?存原件，復(fù)?印件不得作?為原始憑證?。如遇特別?狀況須經(jīng)公?司主管領(lǐng)導(dǎo)?批準(zhǔn)。

?2?公司差旅費(fèi)?開支制度?⑴公司員?工到本市范?圍以外地區(qū)?執(zhí)行公務(wù)可?享受差旅費(fèi)?補(bǔ)貼；⑵?公司職員?出差依據(jù)需?要，由部門?經(jīng)理打算選?用交通工具?；⑶公?司職員出差?期間，住宿?費(fèi)用及補(bǔ)貼?按以下規(guī)定?執(zhí)行：

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?①房租?標(biāo)準(zhǔn)：

a?、部門經(jīng)理?以上職員，?房租標(biāo)準(zhǔn)為?120元/?日；

?b、一般?職員，房租?標(biāo)準(zhǔn)為10?0元/日。?

②?伙食補(bǔ)貼、?市內(nèi)交通補(bǔ)?貼標(biāo)準(zhǔn)伙食?補(bǔ)貼每人2?0元/日；?市內(nèi)交通費(fèi)?每人6元/?日。

?⑷、實(shí)?際報(bào)銷金額?超出公司的?補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)，?需由部門經(jīng)?理或帶隊(duì)經(jīng)?理說明緣由?，報(bào)經(jīng)公司?主管領(lǐng)導(dǎo)審?批后支付。?

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3、?行政費(fèi)用支?出治理制度?⑴公司?治理人員的?費(fèi)用報(bào)銷，?須經(jīng)公司主?管領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)?后財(cái)務(wù)方可?報(bào)支；⑵?涉及應(yīng)酬?等非正常費(fèi)?用，須公司?主管領(lǐng)導(dǎo)批?準(zhǔn)4.車?輛修理費(fèi)及?汽油費(fèi)治理?制度⑴?公司車輛維?修保養(yǎng)由辦?公室統(tǒng)一管?理，應(yīng)指定?修理點(diǎn)，維?修費(fèi)用一般?實(shí)行銀行轉(zhuǎn)?賬的方式結(jié)?算；⑵?車輛的易損?備品備件由?辦公室統(tǒng)一?安排選購，?以支票支付?。需用時(shí)應(yīng)?辦理領(lǐng)用手?續(xù)，并由辦?公室建賬予?以核銷使用?；⑶公?司汽油票由?辦公室統(tǒng)一?保管并設(shè)賬?登記使用。?

?5.辦公費(fèi)?用、會(huì)議費(fèi)?用及其他費(fèi)?用治理制度?⑴公司?辦公用具由?辦公室統(tǒng)一?選購、治理?；⑵辦?公室設(shè)立賬?冊(cè)登記公司?辦公用品的?選購、使用?狀況；⑶?辦公室財(cái)?產(chǎn)臺(tái)賬為財(cái)?務(wù)部附設(shè)賬?冊(cè)；⑷?辦公室應(yīng)對(duì)?各部門領(lǐng)用?的辦公用品?狀況進(jìn)展造?冊(cè)、登記、?定期通報(bào)；?⑸公司?各部門因工?作需要，需?邀請(qǐng)有關(guān)單?位人員召開?會(huì)議的，應(yīng)?由部門經(jīng)理?提出建議，?報(bào)總經(jīng)理批?準(zhǔn)，其會(huì)務(wù)?工作由辦公?室統(tǒng)一安排?；⑹有?關(guān)工資、獎(jiǎng)?金、福利費(fèi)?等各項(xiàng)津貼?的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)?由公司人事?勞資治理部?門制定，經(jīng)?總經(jīng)理批準(zhǔn)?后報(bào)財(cái)務(wù)部?備案。

?6.?行政費(fèi)用報(bào)?銷制度⑴?公司行政?費(fèi)用現(xiàn)金支?出范圍為：?

向?職工支付工?資、獎(jiǎng)金、?津貼、差旅?費(fèi)，向個(gè)人?支付的其他?款項(xiàng)及不夠?支票起點(diǎn)1?00元的零?星開支；?⑵公司職?員報(bào)銷行政?費(fèi)用應(yīng)填寫?報(bào)銷單，由?經(jīng)辦人員填?寫，公司主?管領(lǐng)導(dǎo)簽字?認(rèn)可后報(bào)送?財(cái)務(wù)部根據(jù)?本制度有關(guān)?規(guī)定進(jìn)展審?核，并按本?章第1條的?規(guī)定進(jìn)展審?批支付；?⑶應(yīng)酬、?禮品費(fèi)用支?出實(shí)行一票?一單、事前?申報(bào)制，批?準(zhǔn)前方可實(shí)?施；⑷?凡未具備報(bào)?銷條件（如?沒有對(duì)方單?位的收款憑?證），需領(lǐng)?用支票或現(xiàn)?金者必需填?寫借款單。?借款單留財(cái)?務(wù)存底，待?借款還回時(shí)?財(cái)務(wù)開沖賬?收據(jù)給經(jīng)辦?人；⑸?支票領(lǐng)用單?、借款單必?須由經(jīng)辦人?填寫，公司?主管領(lǐng)導(dǎo)簽?字，財(cái)務(wù)審?核后，由財(cái)?務(wù)部直接支?付；⑹?銀行支票如?發(fā)生喪失，?有關(guān)責(zé)任人?應(yīng)準(zhǔn)時(shí)向財(cái)?務(wù)部和開戶?銀行報(bào)告。?如系空白支?票所造成的?損失，喪失?人員負(fù)有賠?償責(zé)任；?⑺其他有?關(guān)費(fèi)用及成?本支出的程?序以公司規(guī)?定為準(zhǔn)?！?小企業(yè)財(cái)務(wù)?會(huì)計(jì)制度范?本免費(fèi)下載?】其次章?工程本錢?治理制度?

1、?公司全部工?程經(jīng)濟(jì)合同?以及涉及工?程本錢的一?切指標(biāo)、保?證、承諾及?其他經(jīng)濟(jì)簽?證均需由總?經(jīng)理簽署或?授權(quán)托付簽?署。

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?2、公司工?程部主要負(fù)?責(zé)工程造價(jià)?的猜測(cè)及審?核、工程招?投標(biāo)文件的?編制、工程?決算的審定?。

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3?、工程部還?負(fù)責(zé)組織工?程用設(shè)備材?料的選購供?應(yīng)及經(jīng)濟(jì)合?同的談判工?作，對(duì)已經(jīng)?選擇定型的?設(shè)備、材料?進(jìn)展選購，?確保設(shè)備材?料準(zhǔn)時(shí)供給?，積極進(jìn)展?市場(chǎng)詢價(jià)工?作，建立市?場(chǎng)價(jià)格詢價(jià)?登記薄，記?錄材料價(jià)格?變動(dòng)的歷史?資料。

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?4、財(cái)務(wù)?部主要負(fù)責(zé)?工程本錢的?總體掌握工?作。

?⑴參?與有關(guān)工程?經(jīng)濟(jì)合同的?談判工作，?準(zhǔn)時(shí)精確地?了解公司各?項(xiàng)工程本錢?的構(gòu)成及用?款規(guī)劃；?⑵負(fù)責(zé)工?程進(jìn)度款的?復(fù)核工作，?參加工程造?價(jià)確實(shí)定和?最終決算的?審定工作。?

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5、?工程中間結(jié)?算程序。?

⑴?施工單位?于每月25?日之前，將?工程進(jìn)度結(jié)?算報(bào)送工程?部審核，工?程部結(jié)合工?程施工圖紙?、施工進(jìn)度?規(guī)劃以及其?他文件資料?提出審核意?見，并在5?日內(nèi)送財(cái)務(wù)?部會(huì)簽；?⑵財(cái)務(wù)部?依據(jù)有關(guān)文?件資料、施?工單位領(lǐng)用?的供給材料?數(shù)額，以及?與施工單位?其他經(jīng)濟(jì)往?來等狀況，?并參考公司?財(cái)務(wù)狀況提?出付款意見?，報(bào)送公司?主管領(lǐng)導(dǎo)審?批。

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?6、工程決?算程序。?

⑴?施工單位?應(yīng)將工程決?算書以及各?項(xiàng)經(jīng)濟(jì)簽證?資料按工程?中間結(jié)算同?樣的程序報(bào)?工程部復(fù)核?，財(cái)務(wù)部會(huì)?簽；⑵?財(cái)務(wù)部依據(jù)?各種經(jīng)濟(jì)簽?證、合同以?及經(jīng)審定的?工程決算數(shù)?和材料結(jié)算?數(shù)，扣除已?付工程數(shù)及?墊付的各項(xiàng)?費(fèi)用，結(jié)算?應(yīng)付工程尾?數(shù)，提出付?款方案，報(bào)?公司主管領(lǐng)?導(dǎo)批準(zhǔn)；?⑶大工程?辦理決算時(shí)?，應(yīng)由公司?主管工程領(lǐng)?導(dǎo)牽頭，由?工程部、設(shè)?計(jì)部、財(cái)務(wù)?部及其他有?關(guān)部門人員?組成工程決?算小組，按?照上述本制?度規(guī)定的職?責(zé)范圍聯(lián)合?進(jìn)展專項(xiàng)工?程決算；?第三章財(cái)?產(chǎn)治理制度?

1?.公司財(cái)產(chǎn)?的范圍⑴?公司財(cái)產(chǎn)?包括固定資?產(chǎn)和低值易?耗品；⑵?凡公司購?入或自制的?機(jī)器設(shè)備、?動(dòng)力設(shè)備、?運(yùn)輸設(shè)備、?工具儀器、?治理用具、?房屋建筑物?等，同時(shí)具?備單項(xiàng)價(jià)值?在2023?元以上和耐?用年限在一?年以上的列?為固定資產(chǎn)?；⑶凡?單項(xiàng)價(jià)值在?2023元?以下或價(jià)值?在2023?元以上但耐?用年限缺乏?一年的用品?用具均屬低?值易耗品。?

?2.公司財(cái)?務(wù)部負(fù)責(zé)公?司全部財(cái)產(chǎn)?的會(huì)計(jì)核算?小公司財(cái)?務(wù)治理制度?最新范本?小企業(yè)財(cái)務(wù)?會(huì)計(jì)制度范?本免費(fèi)下載?第三篇?公司財(cái)務(wù)管?理制度全?體財(cái)務(wù)人員?應(yīng)仔細(xì)貫徹?執(zhí)行國(guó)家有?關(guān)財(cái)政法規(guī)?及會(huì)計(jì)制度?，敬業(yè)愛崗?，不做有損?于公司的事?。嚴(yán)格根據(jù)?公司財(cái)務(wù)制?度做好自己?的本職工作?。對(duì)待工作?仔細(xì)踏實(shí)，?樹立為客戶?效勞意識(shí)。?

?一、財(cái)?務(wù)部職責(zé)范?圍

?1、仔細(xì)貫?徹執(zhí)行國(guó)家?有關(guān)財(cái)務(wù)管?理的法律法?規(guī)，確保財(cái)?務(wù)工作的合?法性。

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?2、建立?健全公司各?種財(cái)務(wù)治理?制度，嚴(yán)格?根據(jù)財(cái)務(wù)工?作程序執(zhí)行?。

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3?、實(shí)行切實(shí)?有效的措施?保證公司資?金和財(cái)產(chǎn)的?安全，維護(hù)?公司的合法?權(quán)益。

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?4、編制?和執(zhí)行財(cái)務(wù)?收支規(guī)劃，?催促有關(guān)部?門加強(qiáng)資金?回流，確保?資金的有效?供給。

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?5、進(jìn)展?本錢、費(fèi)用?核算、考核?和掌握，督?促有關(guān)部門?降低消耗、?節(jié)省費(fèi)用，?提高經(jīng)濟(jì)效?益。

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?6、建立健?全各種財(cái)務(wù)?帳目，編制?財(cái)務(wù)報(bào)表。?

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7、?參加公司工?程承包合同?和選購合同?的評(píng)審工作?。

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8?、準(zhǔn)時(shí)核算?和上繳各種?稅金。

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?9、參加?業(yè)務(wù)工程結(jié)?算，參加采?供部與材料?供給商結(jié)算?。

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1?0、會(huì)計(jì)檔?案資料的收?集、整理，?確保檔案資?料的完整、?安全、有效?。

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1?1、完成公?司工作程序?規(guī)定的其他?工作，完成?領(lǐng)導(dǎo)布置的?其他任務(wù)。?

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12?、加強(qiáng)本部?門人員的培?訓(xùn)，提高本?部門工作人?員素養(yǎng)。?

?二、借?款和各種費(fèi)?用開支標(biāo)準(zhǔn)?及審批制度?借款審批?及標(biāo)準(zhǔn)：

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?1、出?差借款：

?出?差人員應(yīng)先?到財(cái)務(wù)部領(lǐng)?取“借款?單”，具體?填寫借款日?期、資金性?質(zhì)、部門、?出差地、出?差事由、預(yù)?計(jì)出差天數(shù)?及金額，經(jīng)?本部門主管?簽字后報(bào)總?經(jīng)理簽批；?持已批“借?款單”至財(cái)?務(wù)處領(lǐng)款。?前次借支出?差返回時(shí)間?超過5天無?故未報(bào)銷者?，不得再借?款。

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?2、出差在?外人員借款?：

?已出差在外?或者從一出?差地轉(zhuǎn)另一?出差地人員?借款，先請(qǐng)?一代理人到?財(cái)務(wù)部部領(lǐng)?取“借款?單”，具體?填寫借款日?期、資金性?質(zhì)、部門、?出差地、出?差事由、預(yù)?計(jì)出差天數(shù)?及金額，經(jīng)?本部門主管?簽字后報(bào)總?經(jīng)理簽批；?持已批“借?款單”至財(cái)?務(wù)處領(lǐng)款。?

?

3、?日常費(fèi)用借?款：

?各部門因?辦理業(yè)務(wù)需?要借款，到?財(cái)務(wù)部領(lǐng)取?借款單，填?寫好資金性?質(zhì)(支票或?現(xiàn)金)、部?門、借款事?由，所借金?額，審批程?序同第1條?。

?

4?、其他臨時(shí)?借款：

?如業(yè)務(wù)?費(fèi)、款待費(fèi)?、周轉(zhuǎn)金等?，審批程序?同第1條。?

?

5、?借款出差人?員回公司后?五天內(nèi)應(yīng)按?規(guī)定到財(cái)務(wù)?部報(bào)帳，報(bào)?帳后所欠金?額三天內(nèi)補(bǔ)?齊，對(duì)于不?辦理報(bào)銷手?續(xù)且三天內(nèi)?不能補(bǔ)齊所?欠款項(xiàng)的，?財(cái)務(wù)部有權(quán)?從當(dāng)月工資?中扣回。?

?6、所?有借款均遵?循前帳不清?后帳不借的?原則。

?

?7、嚴(yán)格?制止個(gè)人借?款，特別情?況需由公司?部門經(jīng)理以?上級(jí)別人員?批準(zhǔn)前方可?借支。

?

?三、日常?費(fèi)用報(bào)銷：?

?

1、?公司員工在?日常費(fèi)用支?出時(shí)，需堅(jiān)?持勤儉節(jié)省?的原則。?

?2、日?常支出時(shí)應(yīng)?盡量取得原?始發(fā)票，對(duì)?于不能取得?原始發(fā)票的?狀況，需由?對(duì)方出具收?款證明。?

?3、報(bào)?銷時(shí)須由經(jīng)?手人在發(fā)票?上面簽字并?簡(jiǎn)述事由，?并經(jīng)相應(yīng)領(lǐng)?導(dǎo)簽字后到?財(cái)務(wù)部報(bào)銷?;

?4、全部日?常購用物品?均須到庫房?辦理入庫手?續(xù)，報(bào)銷時(shí)?發(fā)票后面附?有經(jīng)庫房管?理員簽字的?入庫單，并?經(jīng)各相應(yīng)領(lǐng)?導(dǎo)簽字后到?財(cái)務(wù)部報(bào)銷?;

?5、補(bǔ)充說?明如報(bào)銷?審批人出差?在外，則應(yīng)?由審批人簽?署指定代理?人，交財(cái)務(wù)?部備案，指?定代理人可?在此期間行?使相應(yīng)的審?批權(quán)力;或?者由財(cái)務(wù)人?員與審批人?進(jìn)展電話聯(lián)?系，先行借?款或報(bào)銷，?待審批人回?公司后再進(jìn)?行補(bǔ)簽。?

財(cái)?務(wù)部崗位職?責(zé)

?1、辦理現(xiàn)?金收支和銀?行結(jié)算業(yè)務(wù)?，嚴(yán)格根據(jù)?我國(guó)有關(guān)現(xiàn)?金治理和銀?行結(jié)算制度?的規(guī)定，管?好貨幣資金?，不坐支現(xiàn)?金，不以白?條抵庫；?

2、?挨次、準(zhǔn)時(shí)?地登記現(xiàn)金?和銀行存款?日記帳，保?證數(shù)字清晰?、內(nèi)容精確?，做到日清?月結(jié)，要及?時(shí)核對(duì)庫存?現(xiàn)金，每周?一填寫貨幣?資金周報(bào)表?；

?3、保管好?庫存現(xiàn)金，?確保其安全?無缺，如有?短缺要賠償?損失；

?4、保?管好印章，?嚴(yán)格按規(guī)定?用途使用印?章；【小企?業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)?制度范本免?費(fèi)下載】?

5、?嚴(yán)格治理空?白收據(jù)和空?白發(fā)票，認(rèn)?真辦理領(lǐng)用?手續(xù)，按規(guī)?定簽發(fā)支票?；

?6、負(fù)責(zé)登?記各項(xiàng)經(jīng)管?的明細(xì)帳、?分類帳、總?帳；

?7、全面?了解、把握?國(guó)家有關(guān)財(cái)?務(wù)工作制度?、政策、公?司的會(huì)計(jì)核?算和財(cái)務(wù)管?理的各項(xiàng)規(guī)?定，并正確?執(zhí)行；

?8、負(fù)?責(zé)總帳、明?細(xì)帳、分類?帳的核對(duì)工?作，銀行存?款的調(diào)整工?作，匯總會(huì)?計(jì)憑證，登?記總帳；?

9、?對(duì)其他應(yīng)收?、應(yīng)收帳款?準(zhǔn)時(shí)催收清?理;按公司?規(guī)定安排固?定資產(chǎn)及庫?存材料等資?產(chǎn)的盤點(diǎn)；?

1?0、每月編?制會(huì)計(jì)報(bào)表?，確保報(bào)表?數(shù)字真實(shí)，?計(jì)算正確，?鉤稽關(guān)系清?楚；

?11、負(fù)?責(zé)裝訂、管?理睬計(jì)檔案?；

?12、清晰?工程整體概?況，包括規(guī)?模、合同額?、所需主要?材料、開竣?工時(shí)間及項(xiàng)?目部人員構(gòu)?成等；

?13、?理解并清楚?工程承包合?同、明確回?款條款、總?包方代扣費(fèi)?用工程及稅?金繳納方式?、保函期限?等，并結(jié)合?合同催促項(xiàng)?目部回款；?

1?4、根據(jù)各?工程預(yù)算進(jìn)?行工程本錢?的掌握；?

15?、每月末及?時(shí)催促各項(xiàng)?目部報(bào)帳；?

1?6、準(zhǔn)時(shí)、?精確核算各?種原始票據(jù)?，并制單入?帳；

?17、準(zhǔn)?確把握各項(xiàng)?材料選購、?分包勞務(wù)合?同，按合同?執(zhí)行付款；?

1?8、工程付?款依據(jù)合同?、財(cái)務(wù)帳、?工程預(yù)算進(jìn)?行審核；?

19?、編制和執(zhí)?行財(cái)務(wù)收支?規(guī)劃，擬訂?資金籌措和?使用方案；?

2?0、進(jìn)展成?本費(fèi)用掌握?、核算、考?核，催促本?公司有關(guān)部?門降低消耗?、節(jié)省費(fèi)用?，提高經(jīng)濟(jì)?效益；2?

1、?參加業(yè)務(wù)項(xiàng)?目、選購部?與材料供給?商的結(jié)算；?2

?2、仔細(xì)貫?徹國(guó)家的財(cái)?經(jīng)方針政策?，執(zhí)行會(huì)計(jì)?制度和財(cái)務(wù)?治理方法?，監(jiān)視執(zhí)行?會(huì)議；2?

3、?完成領(lǐng)導(dǎo)布?置的其他工?作。

?財(cái)務(wù)?基礎(chǔ)?工作規(guī)?范財(cái)務(wù)?根底工作規(guī)?范是財(cái)務(wù)工?作最根底的?局部，它對(duì)?財(cái)務(wù)部門日?常詳細(xì)工作?進(jìn)展指導(dǎo)和?解釋。

?

?一、票據(jù)?

1?、票據(jù)的?種類：

?

?(1)?外部取得的?原始發(fā)票;?

(?2)公司?自制的差旅?費(fèi)報(bào)銷單;?

(?3)公司?自制的支出?證明單。?

?2、?票據(jù)的報(bào)銷?要求：

?

?(1)?外部取得的?原始發(fā)票：?

要?求填寫齊全?、字跡清楚?，包括客戶?名稱(填寫?陜西藝林實(shí)?業(yè)有限責(zé)任?公司)、服?務(wù)工程、金?額(大小寫?應(yīng)全都)、?收款單位蓋?章、日期。?

?

(2?)公司自?制的差旅費(fèi)?報(bào)銷單：

?此報(bào)?銷單專為出?差報(bào)銷使用?，后附出差?火車、船、?飛機(jī)等票據(jù)?、住宿發(fā)票?、寫明出差?天數(shù)、出差?補(bǔ)貼、核出?總報(bào)銷金額?。票面不允?許有任何涂?改。

?

?(3)公?司自制的支?出證明單：?

此?支出證明單?有兩種用途?，一種為對(duì)?于的確無法?取得原始票?據(jù)的狀況，?填寫此單據(jù)?，經(jīng)相關(guān)領(lǐng)?導(dǎo)簽字后，?可以報(bào)銷;?另一種為對(duì)?于一次報(bào)銷?，票據(jù)特別?多的狀況，?使用支出證?明單進(jìn)展票?據(jù)匯總。此?票面不允許?有任何涂改?。

?附則?本規(guī)定由總?經(jīng)理辦公會(huì)?負(fù)責(zé)解釋。?

?本規(guī)定自發(fā)?布之日起生?效。

?小企業(yè)?財(cái)務(wù)治理制?度小企業(yè)?財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制?度范本免費(fèi)?下載第四?篇[篇一?

:?小企業(yè)財(cái)務(wù)?治理制度]?

?一、庫?存現(xiàn)金治理?