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集團(tuán)公司審計(jì)部工作程序合XX第三條審計(jì)工作計(jì)劃，是指內(nèi)部審計(jì)部門(mén)和審計(jì)人員為完成審第四條審計(jì)部門(mén)應(yīng)根據(jù)批準(zhǔn)后的審計(jì)計(jì)劃組織實(shí)施內(nèi)部審計(jì)活應(yīng)按規(guī)定的程序?qū)τ?jì)劃進(jìn)行修改和補(bǔ)充。第七條審計(jì)人員實(shí)施內(nèi)部審計(jì)時(shí)，應(yīng)當(dāng)對(duì)審計(jì)工作中的重要事工作底稿的真實(shí)性負(fù)責(zé)。第八條審計(jì)工作底稿，是指內(nèi)部審計(jì)人員在審計(jì)過(guò)程中形成的第九條審計(jì)小組在審計(jì)項(xiàng)目完成后，應(yīng)及時(shí)對(duì)審計(jì)工作底稿進(jìn)辦公室歸檔保管。第十條審計(jì)部應(yīng)對(duì)審計(jì)工作底稿實(shí)行保密。如果有工作需要查閱工作底稿，必須由集團(tuán)總裁批準(zhǔn)。第十一條審計(jì)小組對(duì)審計(jì)事項(xiàng)實(shí)施審計(jì)后，在三日內(nèi)擬定審計(jì)審計(jì)報(bào)告之日起三日內(nèi)，將其書(shū)面意見(jiàn)反饋給審計(jì)組。第十二條審計(jì)小組結(jié)合被審計(jì)單位意見(jiàn)，經(jīng)審計(jì)組集體研究通單位主要負(fù)責(zé)人或董事會(huì)提出處理、處罰的意見(jiàn)。歸檔。第十四條審計(jì)部應(yīng)按照審計(jì)報(bào)告中提出的審計(jì)意見(jiàn)進(jìn)行后續(xù)審計(jì)，跟進(jìn)檢查、落實(shí)審計(jì)意見(jiàn)。對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題所采取的糾正措施及其效果而實(shí)施的審計(jì)。第十六條審計(jì)小組應(yīng)在規(guī)定的期限內(nèi)，與被審計(jì)單位約定執(zhí)行是否及時(shí)、合理、有效。第十七條審計(jì)小組如果初步認(rèn)定被審計(jì)單位管理層對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)一部分。第十八條對(duì)于已采取糾正措施的事項(xiàng)，審計(jì)人員應(yīng)判斷是否需要

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