第三十六章 經(jīng)濟費用效益

第三十六章經(jīng)濟費用效益分析36.1經(jīng)濟費用效益分析的依據(jù)與原則1）根據(jù)國家發(fā)展改革委、建設部2006年頒發(fā)的《建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》，住房和城鄉(xiāng)建設部2008年頒發(fā)的《市政公用設施建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》。2）遵循以動態(tài)分析為主、靜態(tài)分析為輔，定量分析為主、定性分析為輔的基本原則。3）遵循效益與費用計算口徑一致的原則。4）計算期內(nèi)各年使用同一價格標準。5）經(jīng)濟費用效益分析從國民經(jīng)濟整體角度出發(fā)，計入項目所需全部建設成本（含征地拆遷、管線遷改及交通疏解等前期費用）；根據(jù)客流的產(chǎn)生機理對預測客流進行劃分，采用有無對比法，分別計算其效益。36.2影子價格及社會折現(xiàn)率選取考慮到近年來中我國市場經(jīng)濟的發(fā)展，國家對絕大部分物資、工業(yè)產(chǎn)品的價格已基本放開，隨市場的供求變化而變化，且與國際市場價格相差不大，其影子價格與實際價格越來越接近。因此將固定資產(chǎn)投資影子價格系數(shù)確定為1.0，不作調(diào)整。在本次評價中，考慮扣除山東電價中農(nóng)網(wǎng)還貸資金、國家重大水利工程建設基金、地方水庫移民后期扶持資金和可再生能源電價附加等因素，電價的影子系數(shù)取0.9，其他費用的影子系數(shù)均取1.0，表明現(xiàn)行的該價格與國際市場相一致。本次評價的票價影子價格系數(shù)考慮政策票價與市場票價的差異，本次評價的票價影子價格系數(shù)按2.0計算。本次評價根據(jù)《市政公用設施建設項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》，社會折現(xiàn)率取8%。36.3效益費用范圍調(diào)整36.3.1效益及費用識別進行經(jīng)濟費用效益分析首先要對項目的費用和效益進行識別和劃分，原則是：凡項目對國民經(jīng)濟所作的貢獻，均計為項目的效益；凡國民經(jīng)濟為項目所付出的代價均計為項目的費用。為了正確識別軌道交通項目的效益，根據(jù)客流產(chǎn)生機理將預測客流劃分為誘發(fā)客流和轉移客流兩部分。項目的轉移客流產(chǎn)生的間接效益包括：節(jié)約時間效益、減少疲勞效益、減少交通事故效益、改善環(huán)境效益和替代公交效益。費用識別的基本原則是：凡是國民經(jīng)濟為投資項目所付出的代價均計為本項目的費用。因此在國家對于項目實施的征稅及財政補貼、市場價格的扭曲及項目的外部效果三個方面，應能反映項目對社會的影響，即應對項目的費用進行調(diào)整，包括：土建及設備投資的調(diào)整、車輛購置費的調(diào)整、無形及遞延資產(chǎn)的調(diào)整、流動資金的調(diào)整、經(jīng)營成本的調(diào)整和土地費用的調(diào)整等。36.3.2轉移支付處理經(jīng)濟評價中的轉移支付為項目的費用和效益中不是項目對國家有限資源的真正消耗的部分，包括：國內(nèi)投資貸款利息、施工設計單位向國家和地方政府交納的各項稅費、國家和地方政府給予項目的補貼等。轉移支付均不計入費用和效益，國外貸款利息則計入項目費用。36.4效益費用數(shù)值調(diào)整36.4.1投資調(diào)整1）固定資產(chǎn)投資：根據(jù)前述，固定資產(chǎn)影子價格換算系數(shù)取1.0；2）國內(nèi)銀行建設期貸款利息、稅金屬于國民經(jīng)濟內(nèi)部費用轉移，故在經(jīng)濟費用效益分析中不作為費用，予以剔除；3）土地費：車輛基地、控制中心辦公大樓和車站所征用的地面土地等，按機會成本進行調(diào)整。4）運營費用根據(jù)影子價格系數(shù)進行調(diào)整。36.4.2效益計算項目經(jīng)濟效益是指本項目投入運營后所帶來可量化的和不可量化的社會效益。1）可量化的社會效益（1）誘發(fā)客流效益誘發(fā)客流效益計算在“有項目”情況下由于本項目的建成投入運營后的誘發(fā)客流所產(chǎn)生的效益，該效益采用影子票價計算。計算公式如下：誘發(fā)客流效益＝誘發(fā)客流量×影子票價計算運營期內(nèi)，該項效益平均為14674萬元/年，占該方案可量化社會效益的4.7%。（2）節(jié)約時間效益為了實現(xiàn)某一出行目的，乘客選擇地鐵而較選擇其他地面交通所節(jié)省的時間即為節(jié)約時間，乘客可利用該段時間為社會所創(chuàng)造的價值即為節(jié)約時間價值。計算公式如下：節(jié)約時間效益＝轉移客流量×單程節(jié)約時間×單位時間價值×工作客流系數(shù)本次評價采用的工作客流系數(shù)為50%。根據(jù)調(diào)查，XX市中心城區(qū)公交的平均運行速度約為15~20km/h，而地鐵XX平均旅行速度可達33km/h。本線乘客的平均乘距約6km，初步估算地鐵乘客平均節(jié)約旅行時間0.15~0.25小時。乘客單位時間價值采用從業(yè)人員平均小時GDP計算，據(jù)測算，到本項目初期2021年約為55元/人·h。計算運營期內(nèi)，該項效益平均為164599萬元/年，占該方案可量化社會效益的52.6%。（3）減少乘車疲勞效益長時間的乘車會導致乘客的身體不適，擁擠、狹小、悶熱的乘車環(huán)境將使乘客產(chǎn)生疲勞，導致在工作中降低生產(chǎn)效率。快速軌道交通比公共汽車現(xiàn)代化程度高，服務質(zhì)量和水平也較優(yōu)。所以軌道交通快捷、舒適的旅行環(huán)境與公共汽車相比減少了給乘客帶來的疲勞，從而產(chǎn)生提高勞動生產(chǎn)率的效益。參照原蘇聯(lián)科學院的研究結果，乘客乘坐軌道交通比乘坐公交車可使勞動生產(chǎn)率少降低5.6%，由于我國人口眾多，高峰時段列車的滿載率較高，存在不同程度的擁擠，乘坐地鐵的舒適度稍有降低，因此，本次評價該指標取2%。工作客流往返系數(shù)取1.8。計算公式如下：減少疲勞效益＝（轉移客流量×工作客流系數(shù)/工作客流往返系數(shù)）×單位時間價值×勞動者日工作時間×2%計算運營期內(nèi)，該項效益平均為58524萬元/年，占該方案可量化社會效益的18.7%。（4）減少交通事故的效益隨著經(jīng)濟的發(fā)展，我國機動車輛增長很快，交通擁擠混亂，交通事故逐年增加。交通事故造成的死亡和傷殘不僅引起直接的經(jīng)濟損失，而且給社會增加負擔，對于受害者本人及其家屬的身心都將造成無法估價的損失。地鐵交通是全封閉式交通系統(tǒng)，不受其他車輛、行人、道路等各種因素干擾，其事故率很低，與公交相比可以明顯地減少交通事故。對地鐵來說，因為替代公交車運營里程而減少的交通事故損失費就是地鐵為社會帶來的效益。計算公式如下：減少交通事故效益＝每車公里公交事故成本×替代公交車的年運營里程借鑒歐洲以及鐵道部經(jīng)濟規(guī)劃研究院關于交通運輸外部成本的研究成果，本次評價公交車的單位交通事故成本取1.0元/車公里。計算運營期內(nèi)該項效益平均為2358萬元/年，占該方案可量化社會效益的0.8%。（5）改善環(huán)境效益地面交通帶來噪音，空氣污染，排放溫室氣體導致氣候變化等負面影響。若要解決這些問題，則要增加一定的環(huán)保投入。城市軌道交通作為一種出色的綠色交通工具，通達、有序，安全、舒適，低能耗、低污染，為減輕現(xiàn)階段由于城市交通污染造成的城市生態(tài)環(huán)境日益惡化的程度、改善城市居民生活環(huán)境做出了巨大貢獻。由于軌道交通替代了部分公交車的運營，改善了城市環(huán)境，減少了環(huán)境治理支出。計算公式如下：改善環(huán)境效益＝每車公里公交車環(huán)境影響成本×替代公交車的年運營里程借鑒歐洲以及鐵道部經(jīng)濟規(guī)劃研究院關于交通運輸外部成本的研究成果，本次評價公交車的單位環(huán)境影響成本取0.5元/車公里。計算運營期內(nèi)該項效益平均為1179萬元/年，占該方案可量化社會效益的0.4%。（6）減少公交系統(tǒng)投資效益根據(jù)“有無對比法”，若不修建地鐵，為解決交通擁擠問題，需增加公交投資，如增購公交車輛、增加相應的配套設施，道路拓寬及維護，增加公交車的運營費用等。地鐵的建成，可節(jié)省以上費用，對地鐵來說就是對社會產(chǎn)生的效益。計算公式如下：公交車購置費＝替代公交車輛數(shù)×公交車經(jīng)濟價格公交車配套設施費＝替代公交車輛數(shù)×單位車輛配套設施費道路拓寬及維護費＝轉移客流量×人均客流道路拓寬及維護費公交車運營費用＝替代公交車的年運營里程×每車公里公交車運營費用其中：公交車經(jīng)濟價格取90萬元/輛；單位車輛配套設施費占公交投資比例40%計；人均客流道路拓寬及維護費取1.0元/人?年；每車公里公交車運營費用取6元/車公里。計算運營期內(nèi)，替代公交效益平均為40355萬元/年，占該方案可量化社會效益的12.9%。（7）其他效益其他效益主要包含有回收的土建及設備投資、車輛投資以及流動資金的殘余值。計算運營期內(nèi)，該項效益平均為31178萬元/年，占該方案可量化社會效益的10.0%。2）不可量化的社會效益除上述可以定量計算的效益以外，本項目還有許多其他目前尚無法或不易用貨幣來計量的效益，主要包括改善交通結構，促使城市布局更合理，進一步加快城市的經(jīng)濟發(fā)展，促進本工程沿線的綜合開發(fā)，土地增值等社會效益。36.5經(jīng)濟費用效益分析報表1）《經(jīng)濟費用效益分析經(jīng)營費用估算調(diào)整表》見附表36-1。2）《項目投資經(jīng)濟效益費用流量表》見附表36-2。36.6計算經(jīng)濟費用效益分析指標1）投資經(jīng)濟內(nèi)部收益率為8.68%。2）投資經(jīng)濟凈現(xiàn)值為11.23億元。3）經(jīng)濟投資回收期為15.48年（含建設期5年）。4）敏感性分析（1）經(jīng)濟費用效益分析的敏感性分析指標取經(jīng)濟內(nèi)部收益率，變化因素取票價、客流量、工程投資與運營成本，計算結果見表。項目投資經(jīng)濟內(nèi)部收益率敏感性計算表表36.6-1項目-20%-10%0%+10%+20%客票價格8.57%8.62%8.68%8.74%8.79%客流量6.19%7.48%8.68%9.81%10.89%投資10.75%9.63%8.68%7.86%7.15%運營成本9.08%8.88%8.68%8.48%8.28%（2）由經(jīng)濟內(nèi)部收益率敏感性計算數(shù)據(jù)可繪出敏感性分析圖如圖所示。圖36.6-1項目投資經(jīng)濟內(nèi)部收益率敏感性示意圖（3）根據(jù)敏感性分析圖可以看出對于本項目的經(jīng)濟內(nèi)部收益率：●最敏感的影響因素是客流量，其次是工程投資，運營成本，票價?！窀饔绊懸蛩貑我蛩刈兓瘲l件下，客流量減少5%，投資增加10%，運營成本增加20%，客票價格減少20%，均可保證經(jīng)濟內(nèi)部收益率不低于社會折現(xiàn)率，說明該方案國民經(jīng)濟效益良好，具有一定的風險承受能力。36.7經(jīng)濟費用效益分析結論本項目經(jīng)濟內(nèi)部收益率為8.68%，大于社會基準收益率8%；經(jīng)濟凈現(xiàn)值為11.23億元；經(jīng)濟投資回收期為15.48年（含建設期5年）；國民經(jīng)濟效益良好。從經(jīng)濟費用效益分析的角度出發(fā)，本方案可行。經(jīng)濟費用效益分析經(jīng)營費用估算調(diào)整表單位：萬元附表36-1序號項目合計運營期67891011121314151617181920212223242526272829302018年2019年2020年2021年2022年2023年2024年2025年2026年2027年2028年2029年2030年2031年2032年2033年2034年2035年2036年2037年2038年2039年2040年2041年2042年1職工薪酬361824139201392013920140111410314194142861437714469145601457414588146021461514629146431465714671146851469914713147261474014754147682車輛修理費20111264326432643265966762692670927256765280488338840084608522858286448704876688268888894890109070913291943其他修理費23082592339233923392339233923392339233923392339233923392339233923392339233923392339233923392339233923392334動力費491716162891628916289167941729817803183071881219316198211996620110202552040020545206902083520980211252127021415215592170421849219945營運費9935930963096309632193344346735913714383939634008405541004146419142384283432943744421446645124557460446506其他費用14393950785078507851715266536054545548566557825833586258905918594659746002603160596087611561436171620062287運營成本15287611540485404854048550235600556982579625893960173614066195162248625406283463126634226371364009643016459764889651836547565772660678土地影子費用462501850185018501850185018501850185018501850185018501850185018501850185018501850185018501850185018501850項目投資經(jīng)濟效益費用流量表單位：萬元附表36-2序號項目合計建設期運營期1234567891011121314151617181920212223242526272829302014年2015年2016年2017年2018年2019年2020年2021年2022年2023年2024年2025年2026年2027年2028年2029年2030年2031年2032年2033年2034年2035年2036年2037年2038年2039年2040年2041年2042年2043年1效益流量9208101164988164988180159193332206888220815235126249807265583301960278477285859295026307487310191317905329206333550345701379661356982365164375120114958331.1誘發(fā)客流效益101021010210102106571121211768123231287813433139891432614663150001533715675160121634916686170231736117698180351837218709190471.2節(jié)約時間效益99507795077950771030441112831198061286011376821470331566701611871657711704071751101798641846771895571944891994792045372096462148222200492253352306891.3減少疲勞效益4338053380533805366373956742597457254895352278557055731158941605896226163951656636739869151709267272474540763817823980119820231.4減少交通事故效效益16231623162317121802189119802069215922482302235624102465251925732627268127352790284428982952300630611.5改善環(huán)境效益8118118118569019459901034107911241151117812051232125912861313134013671395142214491476150315301.6替代公交效益966683235702357027253285672988131196325103382535139656833556836248386213930139980406614134142020427027351143397440764644847128公交車購置費3079500169216921692169216921692169231822102710272719271927192719271927192719328492054205437463746公交車配套設施施費1231800676676676676676676676410410410410410410410410410410410410410410410道路拓寬及維護護費13829138291382914608153871616616945177241850319282196371999220347207022105721411217672212222476228322318623542238962425124606公交車運營費974197419741102771081211347118831241812954134891381414139144641479015115154401576516090164151674117066173911771618041183661.7其他效益000000000708000049180035180419200007661052費用流量3156586391465391465469759158504594985589855898568735785558832598126078973542913227586064638643906468417613865272655631453656615116274866739670336732567622679172.1土建及設備投資資614506636266536266543519914365100000000000000000000000002.2車輛購置費115202880028800345601152000000000115191151911519000000000000002.3無形及遞延資產(chǎn)產(chǎn)000015332.4流動資金000018003600000000005