毛竹專業(yè)合作社可行性研究報告

毛竹專業(yè)合作社可行性研究報告毛竹專業(yè)合作社可行性研究報告#第六章環(huán)境影響評價環(huán)境影響本項目選址某某市某某某某鎮(zhèn)。項目建設(shè)成毛竹低產(chǎn)林業(yè)基（糞）水等毛竹產(chǎn)業(yè)對生態(tài)環(huán)境具按照《中華人民共和國（糞）水等毛竹產(chǎn)業(yè)對生態(tài)環(huán)境具按照《中華人民共和國、《植物檢疫條例》污染環(huán)境的物質(zhì)，而且不會造成不良影響。有較好的促進和改善作用。環(huán)境保護與治理措施為避免項目建設(shè)對環(huán)境造成不良影響，環(huán)境保護法》 、《某某省建設(shè)項目環(huán)境保護條例》《中華人民共和國種子法》 和有關(guān)林業(yè)項目的環(huán)境保護規(guī)定， 項目采取以下環(huán)境保護措施：1、嚴(yán)格植物檢疫制度，有害生物的防治原則上以生物防治為主，盡量少用或施用低毒、殘留期短的農(nóng)藥，以不引起環(huán)境污染和人畜中毒為原則。2、項目實施提倡施用有機肥和埋青作業(yè)， 盡量減少使用化肥，以減少對土壤的不利影響。3、在項目建設(shè)過程中產(chǎn)生的廢棄物須及時回收、妥善處口，避免對環(huán)境造成不良影響。4、在項目土建過程中，盡量減少噪音和破土，盡量避開雨季施工，減少水土流失。評價與審批本項目為農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營毛竹林改造種植基地建設(shè)項目，綠化、生態(tài)、環(huán)保是其主要特點，種植過程不會產(chǎn)生廢水、廢氣、廢渣等排放物，項目建成后，可提高某某綠化率，有利于改善周邊生態(tài)環(huán)境。同時，毛竹種植經(jīng)營也是對環(huán)境具有較好的改善作用。2009年2月，本項目已經(jīng)通過環(huán)保部門審批。第七章項目組織與管理組織機構(gòu)與職能劃分1、項目組織機構(gòu)及職能項目建設(shè)將嚴(yán)格按照 《國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)項目和資金管理暫行辦法》落實項目法人、技術(shù)負(fù)責(zé)人和項目監(jiān)管人。某某某某鎮(zhèn)豐林毛竹產(chǎn)業(yè)專業(yè)合作社高度重視本項目的建設(shè)， 專門組建項目部，下設(shè)綜合組、工程組、技術(shù)組和財務(wù)組，明確了工作職能，各司其職，各負(fù)其責(zé)。圖7-1項目組織機構(gòu)圖期間，合作社將嚴(yán)格把好技術(shù)關(guān)、資金使用關(guān)。本項目資金嚴(yán)格執(zhí)行“三?！惫芾?，即專戶存儲、?？顚Ｓ煤蛯Ｈ斯芾怼Ｍ瑫r，各有關(guān)部門加大對資金使用的追蹤檢查和審計力度， 嚴(yán)格執(zhí)行財務(wù)制度。

2、項目竣工管護機構(gòu)實行某某某某鎮(zhèn)豐林毛竹產(chǎn)業(yè)專業(yè)合作社推行現(xiàn)代企業(yè)制度，實行董事會領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制。項目竣工后，某某某某鎮(zhèn)豐林毛竹產(chǎn)業(yè)專業(yè)合作社將設(shè)立毛竹種植基地項目部，銷售部、綜合部和工董事會領(lǐng)導(dǎo)下的總經(jīng)理負(fù)責(zé)制。項目竣工后，某某某某鎮(zhèn)豐林毛竹產(chǎn)業(yè)專業(yè)合作社將設(shè)立毛竹種植基地項目部，銷售部、綜合部和工程部。各部門明確分工，責(zé)任到人，并健全各項規(guī)章制度，實行競爭上崗、擇優(yōu)錄用的用人機制。圖7-2項目竣工管護機構(gòu)圖毛竹種植基地項目部基地 銷售部 綜合部 工程部圖7-2項目竣工管護機構(gòu)圖毛竹種植基地項目部基地 銷售部 綜合部 工程部各部門職能：基地生產(chǎn)管理部：負(fù)責(zé)基地毛竹種植的管理工作。 根據(jù)公司制定的毛竹種植管理標(biāo)準(zhǔn)進行管理， 指派專人管護基地毛竹， 并做好相關(guān)記錄。當(dāng)基地發(fā)生病蟲害時，組織專人進行病蟲害防治工作，

確保產(chǎn)品質(zhì)量安全。技術(shù)推廣服務(wù)中心： 負(fù)責(zé)公司員工的相關(guān)技術(shù)培訓(xùn)與指導(dǎo)， 新品種的開發(fā)及新技術(shù)的推廣。宣傳策劃部： 負(fù)責(zé)公司宣傳策劃工作， 對于毛竹種植制定相關(guān)的市場宣傳方案，并大力推廣。市場營銷部： 負(fù)責(zé)毛竹種植的營銷網(wǎng)絡(luò)建設(shè)和毛竹種植的銷售工作。辦公室：負(fù)責(zé)總體協(xié)調(diào)與日常工作及各種資料的收集存檔， 負(fù)責(zé)對外聯(lián)絡(luò)，掌握工作進度；定期以簡報形式通報工程進度。財務(wù)部：建立財務(wù)專戶、負(fù)責(zé)財務(wù)管理及相關(guān)辦公用品的采購。工程部：負(fù)責(zé)毛竹種植基地的施工、建設(shè)及管護。勞動定員本公司采取每周五日工作制， 每天工作8小時，一年工作日為251天。固定員工按月計發(fā)工資，臨時聘用員工按工作日或完成工作量計發(fā)工資。基地管理人員、設(shè)備維修操作人員、技術(shù)人員共12人，銷售人員共 20人，施肥、臨時用工等 284人。經(jīng)營管理措施1、生產(chǎn)管理為了保證項目實施的順利進行，制定實施方案。 在實施過程中，規(guī)程，定期對員工進行技術(shù)培訓(xùn)。為了保證項目實施的順利進行，制定實施方案。 在實施過程中，規(guī)程，定期對員工進行技術(shù)培訓(xùn)。按照項目實施時間表，嚴(yán)格執(zhí)行實施方案和生產(chǎn)技術(shù)操作科學(xué)地2、研發(fā)管理不斷研究與創(chuàng)新生產(chǎn)管理技術(shù)，開發(fā)新產(chǎn)品。生產(chǎn)管理技術(shù)人員要不斷總結(jié)與創(chuàng)新，完善技術(shù)操作規(guī)程。3、經(jīng)營管理：建立嚴(yán)格的目標(biāo)責(zé)任制和考核制度。建立完善的銷售管理體系，制定合理的銷售計劃；不斷完善銷售隊伍和銷售網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，實行經(jīng)濟利益與工作業(yè)績掛鉤，多勞多得，多貢獻多得。的銷售管理體系，制定合理的銷售計劃；不斷完善銷售隊伍和銷售網(wǎng)絡(luò)建設(shè)，實行經(jīng)濟利益與工作業(yè)績掛鉤，多勞多得，多貢獻多得。4、財務(wù)管理：實行統(tǒng)一財務(wù)管理，制定嚴(yán)格的財務(wù)制度，搞好經(jīng)濟核算，把好資金管理和使用關(guān)。技術(shù)培訓(xùn)建立健全“內(nèi)訓(xùn)”制度。由林業(yè)技術(shù)人員定期對員工進行技術(shù)培訓(xùn)，每年撥出部分資金作為員工培訓(xùn)基金，鼓勵員工學(xué)習(xí)技術(shù)和培訓(xùn)，每年撥出部分資金作為員工培訓(xùn)基金，鼓勵員工學(xué)習(xí)技術(shù)和操作技能。對在基地合作社技術(shù)培訓(xùn)的農(nóng)戶，合作社成立技術(shù)服務(wù)小組，劃定技術(shù)服務(wù)員服務(wù)區(qū)域，定員、定對象、定期負(fù)責(zé)上門服務(wù)，指導(dǎo)合作社農(nóng)戶做好防疫治病、檢驗檢疫、科學(xué)培植、合理施肥，與公司簽訂技術(shù)服務(wù)、生產(chǎn)質(zhì)量責(zé)任狀。勞動安全、衛(wèi)生與消防1、制定各工作崗位安全操作規(guī)程，加強勞動安全教育，認(rèn)真做好勞動安全保護，及時發(fā)放勞保用品，確保職工的安全與衛(wèi)生。2、健全和完善組紹機構(gòu)，檢查、監(jiān)督系統(tǒng)的安全衛(wèi)生設(shè)施，生產(chǎn)場所工作環(huán)境以及勞動安全制度的貫徹執(zhí)行，加強勞動安全教生產(chǎn)場所工作環(huán)境以及勞動安全制度的貫徹執(zhí)行，加強勞動安全教育，從組織上保證勞動安全，職工醫(yī)療借助社會醫(yī)療機構(gòu)解決。3、作好防火、防雷工作。本項目為毛竹種植，在秋冬干燥季節(jié)，較容易引發(fā)火災(zāi)。雷電也可能引起火災(zāi)。教育員工在基地切莫亂扔煙頭，注意用火安全。構(gòu)筑物設(shè)口避雷裝口，形成可靠的防雷

網(wǎng)。第八章投資估算與資金來源網(wǎng)。第八章投資估算與資金來源8.1投資估算依據(jù)1、國家發(fā)改委、建設(shè)部發(fā)布的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》。（2006年）2、土建工程費采用單位建筑工程投資估算法，工程建設(shè)其他費用按各項費用科目的費率或取費標(biāo)準(zhǔn)估算。(20043、工程建設(shè)取費標(biāo)準(zhǔn)參照《某某省建筑工程預(yù)算定額》(2004年）。4、設(shè)備價格按照廠家報價或市場價格估算，本項目所用設(shè)備不需安裝，所以不估算設(shè)備安裝費。投資估算本項目建設(shè)總投資估算為602.47萬元，其中建筑工程費用432萬元，設(shè)備購口費55萬元，工程建設(shè)其它費86.78萬元，預(yù)備費28.69萬元，（詳見附表2：項目投資估算表，附表2-1：本項目建設(shè)總投資估算為602.47萬元，其中建筑工程費用432萬元，設(shè)備購口費55萬元，工程建設(shè)其它費86.78萬元，預(yù)備費28.69萬元，（詳見附表2：項目投資估算表，附表2-1：土建工程投資明細(xì)表，附表2-2：設(shè)備投資估算明細(xì)表，附表2-3：科技投估算資明細(xì)表）。資金來源8.3.1中央財政資金申請中央財政補貼資金400萬元，占總投資申請中央財政補貼資金400萬元，占總投資66.39%。自籌資金及來源企業(yè)自籌資金202.47萬元，占總投資33.61％。其來源是：由肖名生、某某等15人共同出資合計202.47萬元。銀行貸款及籌措本項目不申請銀行貸款。資金使用和管理財政資金使用和管理本項目申請財政補貼資金 400萬元，其中中央財政補貼資金400萬元。財政補貼資金 400萬元用于土建工程補助 371萬元、設(shè)備投資補助24萬元、科技投資補助 5萬元。（具體詳見附表 8：財政資金使用明細(xì)表）本項目財政資金管理嚴(yán)格按照 《國家農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)資金和項目管理辦法》執(zhí)行。一是實行專人管理、專帳核算、?？顚Ｓ?，嚴(yán)格按照農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)財務(wù)、 會計制度進行管理， 按規(guī)定范圍使用資金，嚴(yán)禁擠占挪用；二是實行縣級報賬制。 項目實施單位嚴(yán)格按照規(guī)定的程序和手續(xù)及時辦理報賬， 報賬資金的撥付實行轉(zhuǎn)帳結(jié)算， 嚴(yán)格控制現(xiàn)金支出，嚴(yán)禁白條入帳。銀行貸款使用和管理本項目不申請銀行貸款。其它本項目其它資金即為企業(yè)自籌資金 202.47萬元，這些資金用于建設(shè)投資， 主要是用于項目建筑工程費、 工程建設(shè)其他費和預(yù)備費。企業(yè)將嚴(yán)格信守承諾，積極籌措資金，并保證這筆資金及時足額到位，專款專用。第九章財務(wù)評價9.1財務(wù)評價依據(jù)1、國家計委、 建設(shè)部頒發(fā)的《建設(shè)項目經(jīng)濟評價方法與參數(shù)》（2006年）、《企業(yè)會計制度》 （2001年）及國家有關(guān)政策規(guī)定進行。2、項目主要投入、產(chǎn)出物價格以2008年項目單位執(zhí)行的價格為依據(jù)，并考慮未來價格的變動趨勢。3、本項目屬農(nóng)業(yè)項目，根據(jù)現(xiàn)行稅法規(guī)定，免征所得稅、營業(yè)稅、增值稅、城建稅、教育費附加。4、項目建設(shè)期1年，計算期10年。5、折現(xiàn)系數(shù)8%。6、本項目為毛竹低產(chǎn)林改造，生產(chǎn)周期一般為 1年，項目經(jīng)濟效益計算分析期按 10年計算。9.2銷售（營業(yè)）收入、銷售 （營業(yè)）稅金和附加估算銷售（營業(yè)）收入本項目為毛竹低產(chǎn)林業(yè)。改造后每年每畝平均可增長 10寸以上毛竹30根；每年每畝平均可產(chǎn)春筍 40斤；每年每畝平均可產(chǎn)冬筍10斤。按生產(chǎn)周期從第二年開始，平均每年每畝可增長 10寸以上毛竹30根，產(chǎn)值可達 300元；每年每畝平均可產(chǎn)春筍 40斤，產(chǎn)值可達10元；每年每畝平均可產(chǎn)冬筍 10斤以上產(chǎn)值可達 10元，合計產(chǎn)值達到 320元/畝，整個1.8萬畝林區(qū)年產(chǎn)值將達到 576萬元。（詳見附表6-1產(chǎn)品銷售收入和銷售稅金及附加估算表9.2.2銷售（營業(yè)）稅金及附加本項目屬農(nóng)業(yè)項目，根據(jù)現(xiàn)行稅法規(guī)定，免征所得稅、9.2.2銷售（營業(yè)）稅金及附加本項目屬農(nóng)業(yè)項目，根據(jù)現(xiàn)行稅法規(guī)定，免征所得稅、營業(yè)稅、增值稅、城建稅、教育費附加。9.3總成本及經(jīng)營成本估算增值稅、城建稅、教育費附加。9.3總成本及經(jīng)營成本估算9.3.1年經(jīng)營成本估算為便于估算，單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本以畝為單位。單價按現(xiàn)行市場為便于估算，單位產(chǎn)品生產(chǎn)成本以畝為單位。單價按現(xiàn)行市場價格估算：價格估算：口勞力投入：每畝投2.3個工，每個工日按30元計算，折款為1.8ODD2.31301口勞力投入：每畝投2.3個工，每個工日按30元計算，折款為1.8ODD2.31301124.2萬元；口投肥支出：每畝施肥15公斤，按每公斤元；折款為1.8ODD15DODD15D2=54萬元；③新增毛竹采運工資：按畝產(chǎn)30根計算，每根采運費按2元計算，折款為1.8ODD30D2=108③新增毛竹采運工資：按畝產(chǎn)30根計算，每根采運費按2元計算，折款為1.8ODD30D2=108萬元；④新增春筍挖、運工資：按每畝40斤，每斤0.2元計算，折款為款為1.8ODD40D0.2=14.40元；⑤新增冬筍挖、運工資：按每畝10斤，每斤⑤新增冬筍挖、運工資：按每畝10斤，每斤0.5元計算，折款為1.8ODD10D0.5=9款為1.8ODD10D0.5=9萬元⑥消耗電費、水費，每年按12.96O元計算；⑦管理人員共12人，其工資、福利及辦公費用按每年每人⑦管理人員共12人，其工資、福利及辦公費用按每年每人1.5O元計算，年費用為O元計算，年費用為18萬元；⑧銷售費用每根竹子按1元計算，春筍、冬筍每斤各按⑧銷售費用每根竹子按1元計算，春筍、冬筍每斤各按0.05元計算，折款為 5411+7210.05+18*0.05=58.5萬元9.3.2項目總成本估算外購原輔材料、外購燃料動力是按現(xiàn)行市場價格及各產(chǎn)品的年耗用量進行估算，年外購原輔材料 54萬元。全年管理人員工資及福利為 18萬元，生產(chǎn)工人全年管理人員工資及福利為 124.2萬元；年銷售費用58.5萬元固定資產(chǎn)折舊采用直線折舊法，房屋建筑物按 20年、機器設(shè)備按10年、其他固定資產(chǎn)按10年計算折舊，機器設(shè)備殘值率按 0％計算。年折舊估算為 27.1萬元。修理費按固定資產(chǎn)折舊的 10%估算為每年2.71萬元。攤銷費是對無形資產(chǎn)、其他資產(chǎn)的攤銷。無形資產(chǎn)按 5年。每年攤銷23.09萬元。經(jīng)估算， 項目年平均總成本為 440.42萬元。（詳見附表4總成本費用估算表 ）9.3.3經(jīng)營成本估算經(jīng)營成本主要由外購原輔材料、 燃料動力、工資福利、修理費、其他費用組成，經(jīng)測算本項目年平均經(jīng)營成本 399.06萬元。（詳見附表4總成本費用估算表 ）9.4財務(wù)效益分析9.4.1盈利能力分析

項目經(jīng)濟效益計算分析按 10年計算，年平均利潤總額 115.25萬元；財務(wù)凈現(xiàn)值 539.69萬元，財務(wù)內(nèi)部收益率 25.85%，動態(tài)投資回收期年4.29年。詳見附表7項目財務(wù)現(xiàn)金流量表（增量全部投資）9.4.2銀行貸款清償能力分析本項目未申請銀行貸款。9.5不確定性分析9.5.1盈虧平衡分析本項目年銷售收入 576萬元，年總成本費 440.42萬元，其中可變成本381.06萬元，固定成本 59.36萬元；產(chǎn)量盈虧平衡點 =固定成本口（單位產(chǎn)品銷售收入 -可變成本）=59.360（10-6.62）=175400根，為設(shè)計生產(chǎn)能力 540000根的利32.48%，經(jīng)營安全率67.52%，項目具有較強的抗風(fēng)險能力。9.5.2敏感性分析考慮項目在經(jīng)營過程中的一些不確定因素，行性的影響，本報告分別選擇銷售收入考慮項目在經(jīng)營過程中的一些不確定因素，行性的影響，本報告分別選擇銷售收入固定資產(chǎn)投資的單因素上下浮動可能對項目經(jīng)濟可（即產(chǎn)品價格），經(jīng)營成本和10％進行敏感性分析，考察項目9-4：9-4：所得稅后財務(wù)內(nèi)部收益率的變化影響，計算分析結(jié)果如下表表9-4敏感性分析表項目財務(wù)內(nèi)部收益率財務(wù)凈現(xiàn)值%萬元投資回收期年基準(zhǔn)方案投資增加 0投資減少 ％銷售凈收入增加 ％銷售凈收入減少 0經(jīng)營成本增加 ％經(jīng)營成本減少 0根據(jù)以上敏感性分析表反映， 營業(yè)收入（銷售單價）的變化對項目財務(wù)內(nèi)部收益率的影響表現(xiàn)最為敏感， 其次經(jīng)營成本、投資額的影響表現(xiàn)較平穩(wěn)。9.6財務(wù)評價結(jié)論根據(jù)以上財務(wù)分析評價，項目投資年平均利潤總額 115.25萬元，財務(wù)凈現(xiàn)值 539.69萬元，大于O,財務(wù)內(nèi)部收益率 25.85%,遠(yuǎn)大于折現(xiàn)率 8%，投資回收期 4.29年，其它指標(biāo)顯示合理，項目盈利能力較強，保本點低，敏感性正常，項目具有較強的抗風(fēng)險能力，因此，從財務(wù)角度上看，項目建設(shè)切實可行。第十章社會效益分析10.1社會評價基本結(jié)論實施該毛竹低產(chǎn)林業(yè)項目，對調(diào)整某某農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，加快農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展，轉(zhuǎn)移農(nóng)村富余勞力，帶動農(nóng)民增收，具有積極的作用。實施該毛竹低產(chǎn)林業(yè)項目，對調(diào)整某某農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)，加快農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展，轉(zhuǎn)移農(nóng)村富余勞力，帶動農(nóng)民增收，具有積極的作用。農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營壯大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，促進結(jié)構(gòu)調(diào)整分析某某農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)不斷調(diào)整，毛竹林業(yè)正在迅速興起，由原來的零某某農(nóng)業(yè)結(jié)構(gòu)不斷調(diào)整，毛竹林業(yè)正在迅速興起，由原來的零星分散培植逐步走向?qū)I(yè)化、規(guī)?；?，切實落省政府提出的“一縣一業(yè)”和縣提出的“一鎮(zhèn)一品”的指示精神，但是，作為重點發(fā)展的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)還有很大的提升空間。本項目的實施，對某某做強做大毛竹這一主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，進一步促進當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，有著十分的主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)還有很大的提升空間。本項目的實施，對某某做強做大毛竹這一主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，進一步促進當(dāng)?shù)剞r(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，有著十分明顯的作用。建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)，促進產(chǎn)業(yè)化發(fā)展等項目的實施，能帶動某某林業(yè)的生產(chǎn)發(fā)展，從而完善農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)項目的實施，能帶動某某林業(yè)的生產(chǎn)發(fā)展，從而完善農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈。產(chǎn)業(yè)鏈的形成，對產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營，建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)，推行集約化、標(biāo)準(zhǔn)化種植具有相互促進的關(guān)聯(lián)作用。項目單位利用自身的技術(shù)優(yōu)勢，對毛竹林業(yè)實行標(biāo)準(zhǔn)化種植、科學(xué)化管理，對全縣毛竹林業(yè)的發(fā)展必將起到示范帶動作用。因此，科學(xué)化管理，對全縣毛竹林業(yè)的發(fā)展必將起到示范帶動作用。因此，本項目的實施，對某某建設(shè)現(xiàn)代農(nóng)業(yè)具有積極意義。輻射帶動能力分析項目單位與農(nóng)戶利益聯(lián)結(jié)機制

項目合作社采取與當(dāng)?shù)剞r(nóng)戶簽訂勞務(wù)合同，同時，提供免費技術(shù)指導(dǎo)，引導(dǎo)當(dāng)?shù)剞r(nóng)戶發(fā)展毛竹種植，完善種植產(chǎn)業(yè)鏈，促進毛竹種植業(yè)大力發(fā)展。通過建立與毛竹本項目充分發(fā)揮某某毛竹種植經(jīng)紀(jì)人的優(yōu)勢，通過建立與毛竹種植經(jīng)紀(jì)人的合作營銷模式，可促進毛竹種植經(jīng)紀(jì)服務(wù)業(yè)的發(fā)展。帶動基地本項目對毛竹種植實行標(biāo)準(zhǔn)化培植，科學(xué)化管理，對提高當(dāng)?shù)乇卷椖繉γ穹N植實行標(biāo)準(zhǔn)化培植，科學(xué)化管理，對提高當(dāng)?shù)孛穹N植業(yè)的科技水平具有一定的示范帶動