企業(yè)內(nèi)部控制流程-合同控制

企業(yè)內(nèi)部控制流程—合同協(xié)議13．1合同與審批控制13．1．1合同管理流程1．合同管理流程與風(fēng)險(xiǎn)控制圖合同協(xié)議管理流程與風(fēng)險(xiǎn)控制業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不相容責(zé)任部門/責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分階段總經(jīng)理歸口管理部門法律顧問(wèn)承辦部門相關(guān)部門外部單位如果合同條款未恰當(dāng)履行或監(jiān)控不當(dāng)而導(dǎo)致違約損失或因合同糾紛處理不當(dāng)，可能導(dǎo)致企業(yè)權(quán)益受損如果合同信息安全措施不當(dāng)，可能導(dǎo)致商業(yè)如果合同條款未恰當(dāng)履行或監(jiān)控不當(dāng)而導(dǎo)致違約損失或因合同糾紛處理不當(dāng)，可能導(dǎo)致企業(yè)權(quán)益受損如果合同信息安全措施不當(dāng)，可能導(dǎo)致商業(yè)如果合同未經(jīng)適當(dāng)審核或超越授權(quán)審批，可能會(huì)產(chǎn)生重大差錯(cuò)或舞弊、欺詐行為而導(dǎo)致?lián)p失或因合同內(nèi)容不完整、權(quán)利義務(wù)不明確或未簽訂書面合同而導(dǎo)致企業(yè)資產(chǎn)或股東權(quán)益遭受損失權(quán)限外審批權(quán)限外審批2進(jìn)行合同備案確認(rèn)問(wèn)題的重要程度，提出解決問(wèn)題的參考意見(jiàn)權(quán)限內(nèi)權(quán)限外審批下發(fā)合同相關(guān)管理制度開(kāi)始2進(jìn)行合同備案確認(rèn)問(wèn)題的重要程度，提出解決問(wèn)題的參考意見(jiàn)權(quán)限內(nèi)權(quán)限外審批下發(fā)合同相關(guān)管理制度開(kāi)始權(quán)限內(nèi)審批權(quán)限內(nèi)審批履行合同解決問(wèn)題出現(xiàn)問(wèn)題接下頁(yè)簽訂合同進(jìn)行業(yè)務(wù)合同談判起草合同發(fā)生合同業(yè)務(wù)履行合同解決問(wèn)題出現(xiàn)問(wèn)題接下頁(yè)簽訂合同進(jìn)行業(yè)務(wù)合同談判起草合同發(fā)生合同業(yè)務(wù)1審核1審核簽訂合同解決問(wèn)題簽訂合同解決問(wèn)題D1D2D3合同管理流程與風(fēng)險(xiǎn)控制業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不相容責(zé)任部門/責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分階段總經(jīng)理歸口管理部門法律顧問(wèn)承辦部門相關(guān)部門外部單位秘密泄露或因合同不進(jìn)行檢查，導(dǎo)致合同承辦部門不按相關(guān)制度開(kāi)展合同管理，進(jìn)而可能造成合同執(zhí)行或簽訂違法、違規(guī)秘密泄露或因合同不進(jìn)行檢查，導(dǎo)致合同承辦部門不按相關(guān)制度開(kāi)展合同管理，進(jìn)而可能造成合同執(zhí)行或簽訂違法、違規(guī)3結(jié)束進(jìn)行合同定期或不定期檢查進(jìn)行合同定期統(tǒng)計(jì)歸集進(jìn)行合同文件資料保存3結(jié)束進(jìn)行合同定期或不定期檢查進(jìn)行合同定期統(tǒng)計(jì)歸集進(jìn)行合同文件資料保存匯總提交合同資料文件接上頁(yè)匯總提交合同資料文件接上頁(yè)D32．合同管理流程控制表合同管理流程控制控制事項(xiàng)詳細(xì)描述及說(shuō)明階段控制D11．財(cái)務(wù)部對(duì)合同中有關(guān)付款的條款進(jìn)行審核，并提出審核意見(jiàn)D22．合同簽訂后，合同的承辦部門將合同交歸口管理部門進(jìn)行編號(hào)、備案D33．歸口管理部門作為合同的專門管理部門，需要對(duì)各類合同的文件和資料進(jìn)行編號(hào)和恰當(dāng)保存，以備參考相關(guān)規(guī)范應(yīng)建規(guī)范合同管理崗位責(zé)任制度合同歸口管理制度合同分級(jí)管理制度參照規(guī)范《中華人民共和國(guó)合同法》《內(nèi)部會(huì)計(jì)控制規(guī)范——基本規(guī)范（試行）》文件資料合同承辦部門簽訂的合同文本責(zé)任部門及責(zé)任人合同歸口管理部門、合同承辦部門、財(cái)務(wù)部總經(jīng)理、法律顧問(wèn)、歸口管理部門人員、承辦部門人員、財(cái)務(wù)部人員13．2合同訂立登記控制13．2．1合同簽訂流程1．合同簽訂流程與風(fēng)險(xiǎn)控制圖合同簽訂流程與風(fēng)險(xiǎn)控制業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不相容責(zé)任部門/責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分階段總經(jīng)理承辦部門相關(guān)部門外部單位如果未簽訂書面合同，可能導(dǎo)致企業(yè)資產(chǎn)或股東權(quán)益遭受損失如果合同信息安全措施不當(dāng)，可能導(dǎo)致商業(yè)秘密泄露或因未對(duì)合同談判資料進(jìn)行及時(shí)存檔備案而導(dǎo)致資料丟失、遺漏等，給企業(yè)帶來(lái)?yè)p失如果未簽訂書面合同，可能導(dǎo)致企業(yè)資產(chǎn)或股東權(quán)益遭受損失如果合同信息安全措施不當(dāng)，可能導(dǎo)致商業(yè)秘密泄露或因未對(duì)合同談判資料進(jìn)行及時(shí)存檔備案而導(dǎo)致資料丟失、遺漏等，給企業(yè)帶來(lái)?yè)p失否簽字蓋章商定合同簽訂方式否簽字蓋章商定合同簽訂方式結(jié)束是商定合同簽訂方式確定簽訂時(shí)間先行簽字蓋章寄送對(duì)方簽字蓋章現(xiàn)場(chǎng)簽訂當(dāng)場(chǎng)簽字蓋章當(dāng)場(chǎng)簽字蓋章21開(kāi)始合同審批通過(guò)合同審批通過(guò)送交合同正本、副本和相關(guān)審核資料送交合同正本、副本和相關(guān)審核資料接收合同檔案副本和相關(guān)審核資料并歸檔4保管正本3接收合同檔案副本和相關(guān)審核資料并歸檔4保管正本3D1D22．合同簽訂流程控制表合同簽訂流程控制控制事項(xiàng)詳細(xì)描述及說(shuō)明階段控制D11．對(duì)合同先行簽字蓋章，應(yīng)當(dāng)由具有審批權(quán)限或具備被授權(quán)資格的人履行簽字蓋章手續(xù)，不對(duì)未經(jīng)編號(hào)或缺少合同審核、報(bào)簽文件以及代簽而缺少授權(quán)委托書的合同用印2．進(jìn)行當(dāng)場(chǎng)簽字蓋章的合同簽訂方式，多用于合同比較重要的情況；正式訂立的合同，除即時(shí)清結(jié)外，應(yīng)當(dāng)采用書面形式，包括合同書、補(bǔ)充條款、公文信件、數(shù)據(jù)電文等D23．保管合同正本的一般為合同的歸口管理部門4．保管合同副本和其他相關(guān)審核資料的部門一般為企業(yè)的檔案管理部門相關(guān)規(guī)范應(yīng)建規(guī)范合同章管理制度合同保密制度檔案管理規(guī)定參照規(guī)范《中華人民共和國(guó)合同法》文件資料《××合同》責(zé)任部門及責(zé)任人合同承辦部門、歸口管理部門、檔案管理部門總經(jīng)理、承辦部門人員、歸口管理部門人員、檔案管理部門人員13．2．2合同登記流程1．合同登記流程與風(fēng)險(xiǎn)控制圖合同登記流程與風(fēng)險(xiǎn)控制業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)不相容責(zé)任部門/責(zé)任人的職責(zé)分工與審批權(quán)限劃分階段總經(jīng)理承辦部門相關(guān)部門外部單位如果未對(duì)合同登記如果未對(duì)合同登記資料進(jìn)行及時(shí)存檔備案，可能導(dǎo)致資料丟失、遺漏等，給企業(yè)帶來(lái)?yè)p失合同應(yīng)登記而未登記的，可能導(dǎo)致企業(yè)未來(lái)業(yè)務(wù)運(yùn)作受到影響，進(jìn)而帶來(lái)?yè)p失開(kāi)始開(kāi)始否合同審批通過(guò)否合同審批通過(guò)21是準(zhǔn)備登記資料明確登記要求需要登記簽訂合同21是準(zhǔn)備登記資料明確登記要求需要登記簽訂合同結(jié)束資料存檔結(jié)束資料存檔否是予以登記符合登記要求否是予以登記符合登記要求D1D22．合同登記流程控制表合同登記流程控制控制事項(xiàng)詳細(xì)描述及說(shuō)明階段控制D11．合同承辦部門對(duì)于需要登記的合同，應(yīng)通過(guò)查閱相關(guān)法律法規(guī)明確登記的具體要求，包括登記時(shí)間、登記需攜帶的資料等D22．合同承辦部門根據(jù)合同登記要求準(zhǔn)備登記材料，包括向相關(guān)部門收集相關(guān)材料，查閱相關(guān)文件的蓋章用印是否規(guī)范等，并