房地產(chǎn) -碧桂園地產(chǎn)集團(tuán)成本管控要點(diǎn)解析

碧桂園地產(chǎn)集團(tuán)成本管控要點(diǎn)全解析碧桂園地產(chǎn)集團(tuán)成本管控要點(diǎn)全解析《目標(biāo)成本管理辦法》《項(xiàng)目合約規(guī)劃工作指引》發(fā)布新投資版目標(biāo)成本測(cè)算表發(fā)布全成本數(shù)據(jù)庫《關(guān)于落實(shí)結(jié)構(gòu)限額設(shè)計(jì)管理工作的通知》集團(tuán)簽約明源啟動(dòng)信息化實(shí)施系統(tǒng)預(yù)警與強(qiáng)控修訂《全成本季度考核辦法》《關(guān)于落實(shí)成本策劃工作的通知》《目標(biāo)成本管理辦法》《項(xiàng)目合約規(guī)劃工作指引》發(fā)布新投資版目標(biāo)成本測(cè)算表發(fā)布全成本數(shù)據(jù)庫《關(guān)于落實(shí)結(jié)構(gòu)限額設(shè)計(jì)管理工作的通知》集團(tuán)簽約明源啟動(dòng)信息化實(shí)施系統(tǒng)預(yù)警與強(qiáng)控修訂《全成本季度考核辦法》《關(guān)于落實(shí)成本策劃工作的通知》集團(tuán)全成本管理集團(tuán)全成本管理制度體系日臻完善《集團(tuán)成本分?jǐn)偣芾碇敢贰都瘓F(tuán)成本分?jǐn)偣芾碇敢贰蛾P(guān)于實(shí)施2014版目標(biāo)成本科目和表格模板的通知》全成本管理線條架構(gòu)調(diào)整修訂《全成本季度考核辦法》前置管控-后評(píng)估幫扶項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)成本受控前置管控-后評(píng)估幫扶項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)成本受控助力項(xiàng)目達(dá)成經(jīng)營(yíng)指標(biāo)工作目標(biāo)支持項(xiàng)目控制成本爭(zhēng)利潤(rùn)幫助項(xiàng)目實(shí)現(xiàn)目標(biāo)拿獎(jiǎng)金2017全成本管理目標(biāo)邁向2017全成本管理目標(biāo)邁向“深推控得住”2014201520162017得住控得住準(zhǔn)前置管控重要性2前置管控重要性2成本全過程管控3全成本管理認(rèn)識(shí)全成本管理認(rèn)識(shí)1目錄成本是一堆成本是一堆數(shù)據(jù)！成本是一堆成本是一堆數(shù)據(jù)指標(biāo)！整體情況整體情況成本超目標(biāo)成本幅度平均值：+10%目標(biāo)凈利率下降幅度成本的有效節(jié)余就是成本的有效節(jié)余就是利潤(rùn)！成本是項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)管理決策依據(jù)！成本是項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)管理決策依據(jù)！假設(shè)：層高能否增（減）10cm？測(cè)算條件：層高3.0m，主要變化在豎向構(gòu)件，扣除梁板相關(guān)比例，暫不考慮機(jī)電工程變化鋼筋（kg/m2）4.13混凝土（m3/m2）模板（m2/m2）砌體（m3/m2）抹灰（m2/m2）外墻（m2/m2）結(jié)論：每增加10cm層高、單方造價(jià)增加約20元/m2花花全成本管理，全成本管理，以項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)為中心控制全成本管理控制全成本管理企業(yè)根據(jù)特定時(shí)期的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)確定成本管理目標(biāo)對(duì)各種影響成本的因素和條件采取一系列測(cè)算、調(diào)節(jié)和監(jiān)控等專業(yè)管控措施以保證經(jīng)營(yíng)目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的管理行為。前置管控重要性2前置管控重要性2成本全過程管控3全成本管理認(rèn)識(shí)全成本管理認(rèn)識(shí)1目錄案例目標(biāo)成本制定不科學(xué)，成本策劃管理不到位，直接導(dǎo)致后期成本失控案例某項(xiàng)目開盤后分析：預(yù)計(jì)總收入下降3.49億元預(yù)計(jì)總成本超支1.26億元項(xiàng)目?jī)衾麧?rùn)率下調(diào)幅度56%（萬元）（萬元）（%）項(xiàng)目與產(chǎn)品定位問題項(xiàng)目與產(chǎn)品定位問題不確定因素測(cè)算缺漏紅線外成本疏漏問題導(dǎo)致后期方案調(diào)整致總成本上升3891萬元（總收入未實(shí)現(xiàn)溢價(jià)可售單方上升105.58元/m2定位調(diào)整項(xiàng)拿地測(cè)算目標(biāo)成本執(zhí)行版目標(biāo)成本（萬元）工程量單價(jià)總價(jià)工程量單價(jià)總價(jià)洋房裝修標(biāo)準(zhǔn)提升1275917655127591別墅裝修標(biāo)準(zhǔn)提升35963596公寓方案變更35963596綠化工程60967.976783合計(jì)標(biāo)準(zhǔn)提升：裝修標(biāo)準(zhǔn)調(diào)整，衛(wèi)浴由惠達(dá)改科勒方案調(diào)整：原方案按3m平層公寓，新方案調(diào)整為5.5mLOFT公寓。綠化調(diào)整：目標(biāo)方案按普通低標(biāo)準(zhǔn)項(xiàng)目考慮，后提高標(biāo)準(zhǔn)超支原因二：導(dǎo)致總成本上升7752萬元，可售單方上升210.35元/m2成本項(xiàng)目拿地測(cè)算成本項(xiàng)目拿地測(cè)算執(zhí)行版目標(biāo)成本差額（萬元）工程量單價(jià)總價(jià)工程量單價(jià)總價(jià)樁基礎(chǔ)工程3743605615372397臨時(shí)板房臨時(shí)圍擋7800臨時(shí)公寓樣板房合計(jì)項(xiàng)目與產(chǎn)品定位問題不確定因素測(cè)算缺漏紅線外成本疏漏問題基礎(chǔ)工程：臨時(shí)設(shè)施：項(xiàng)目與產(chǎn)品定位問題不確定因素測(cè)算缺漏前期調(diào)研缺位或錯(cuò)誤紅線外成本疏漏問題項(xiàng)目與產(chǎn)品定位問題不確定因素測(cè)算缺漏前期調(diào)研缺位或錯(cuò)誤紅線外成本疏漏問題超支原因三：導(dǎo)致實(shí)際成本上升4744萬元，可售單方上升128.73元/m2成本項(xiàng)目拿地測(cè)算差額（萬元）工程量單價(jià)總價(jià)工程量單價(jià)總價(jià)拆遷補(bǔ)償--0--454人防工程費(fèi)4915171180--1713鋁合金門窗15429511881542952762供電工程49151693394915162019884供電設(shè)計(jì)--0--供水工程38042913323804292565配電房----270合計(jì)拆遷補(bǔ)償：拿地設(shè)定凈地交付，實(shí)際增加拆遷補(bǔ)償、耕地占用稅人防工程：目標(biāo)成本按繳納人防異地建設(shè)費(fèi)，實(shí)際自建門窗工程：目標(biāo)成本按鋁合金門窗，實(shí)際當(dāng)?shù)卣咭笞鰯鄻蚋魺徜X門窗。市政配套：供電未考慮設(shè)計(jì)費(fèi)；供水未考慮設(shè)計(jì)費(fèi)、設(shè)施建設(shè)費(fèi)和運(yùn)營(yíng)維護(hù)費(fèi)超支原因四：導(dǎo)致總成本上升332萬元，可售單方上升9元/m2綜合樓入口處:紅線外需建沿河園建綠化工程綜合樓入口處:紅線外需建沿河園建綠化工程在方案階段未明確、目標(biāo)成本未列支直接導(dǎo)致成本超支332萬元項(xiàng)目與產(chǎn)品定位問題不確定因素測(cè)算缺漏前期調(diào)研缺位或錯(cuò)誤紅線外成本疏漏問題前置管控措施1前置管控措施1讓目標(biāo)成本合理編制思路專項(xiàng)測(cè)算復(fù)核審核前期調(diào)研初步規(guī)劃專項(xiàng)測(cè)算復(fù)核審核前期調(diào)研初步規(guī)劃《新項(xiàng)目綜合信息調(diào)》《項(xiàng)目產(chǎn)品方案》《前期行政規(guī)費(fèi)調(diào)研》《總包地材人工調(diào)研》四方位全面關(guān)注：地上、地下、紅線內(nèi)、紅線外地方性規(guī)定重點(diǎn)跟進(jìn)：收費(fèi)、減免、返還、公建確定性因素：用指標(biāo)、用建造標(biāo)準(zhǔn)，甚至用經(jīng)驗(yàn)或?qū)?biāo)數(shù)據(jù)不確定因素：必須靠專業(yè)測(cè)算專項(xiàng)測(cè)算復(fù)核審核初步規(guī)劃《項(xiàng)目產(chǎn)品方案》編制思路專項(xiàng)測(cè)算復(fù)核審核初步規(guī)劃《項(xiàng)目產(chǎn)品方案》前期調(diào)研《新項(xiàng)目綜合信息調(diào)》《前期行政規(guī)費(fèi)調(diào)研》《總包地材人工調(diào)研》不漏項(xiàng)、有依據(jù)、數(shù)據(jù)準(zhǔn)確合理規(guī)劃指標(biāo)：區(qū)域設(shè)計(jì)負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)銷售計(jì)劃：區(qū)域營(yíng)銷負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)全成本：區(qū)域成本負(fù)責(zé)人簽字確認(rèn)財(cái)務(wù)指標(biāo)：區(qū)域財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人確認(rèn)編制參考：全成本數(shù)據(jù)庫片區(qū)劃分：華南片區(qū)包括廣清、江中、惠深、佛肇、莞深、粵東和海南區(qū)域；華東片區(qū)包括滬蘇、江蘇、安徽、浙江、江西、福建和山東區(qū)域；華中片區(qū)包括河南、湖北和湖南區(qū)域；西南片區(qū)包括貴州、云南、重慶、四川和陜西區(qū)域；東北片區(qū)包括東北和內(nèi)蒙古區(qū)域；華北片區(qū)包括津晉冀、環(huán)北京區(qū)域;西北片區(qū)包括西北和陜西區(qū)域《全國建造標(biāo)準(zhǔn)（指導(dǎo)版）》及建造標(biāo)準(zhǔn)監(jiān)控《全國營(yíng)銷（營(yíng)銷類）成本統(tǒng)計(jì)與指引》《全國行政事業(yè)性收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)匯編與指引》《全國建造標(biāo)準(zhǔn)（指導(dǎo)版）》及建造標(biāo)準(zhǔn)監(jiān)控《全國營(yíng)銷（營(yíng)銷類）成本統(tǒng)計(jì)與指引》《全國行政事業(yè)性收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)匯編與指引》《全國三費(fèi)及間接費(fèi)專項(xiàng)統(tǒng)計(jì)與指引》《項(xiàng)目規(guī)劃指標(biāo)專項(xiàng)統(tǒng)計(jì)分析與指引》引導(dǎo)成本適配和優(yōu)化2016主要管控措施之一：建立建造標(biāo)準(zhǔn)配送數(shù)據(jù)庫和建造標(biāo)準(zhǔn)指引，幫助項(xiàng)目配送數(shù)據(jù)庫和建造標(biāo)準(zhǔn)指引，幫助項(xiàng)目實(shí)施成本適配管控有的放矢前置管控措施2前置管控措施2把成本策劃做細(xì)個(gè)人認(rèn)為成本策劃是以項(xiàng)目成本管理直接責(zé)任人的角色，依據(jù)經(jīng)營(yíng)責(zé)任書要求就如何確保經(jīng)營(yíng)目標(biāo)達(dá)成或超預(yù)期完成在項(xiàng)目開工前制定的全過程成本管控方案模板體現(xiàn)基本思路模板體現(xiàn)基本思路第一部份項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)指標(biāo)第二部份項(xiàng)目成本策劃第三部份成本管控策略項(xiàng)目基本情況經(jīng)營(yíng)目標(biāo)項(xiàng)目經(jīng)營(yíng)指標(biāo)項(xiàng)目目標(biāo)成本項(xiàng)目定位策劃管控方案分模塊成本策劃重點(diǎn)事項(xiàng)成本策劃成本風(fēng)險(xiǎn)預(yù)控合約規(guī)劃管控管控責(zé)任責(zé)任成本分解成本管控規(guī)劃銷售目標(biāo)-是否符合市場(chǎng)條件銷售目標(biāo)-是否符合市場(chǎng)條件成本目標(biāo)-是否適配且能實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)目標(biāo)-是否符合集團(tuán)要求以目標(biāo)為起點(diǎn)以目標(biāo)為終點(diǎn)明確經(jīng)營(yíng)目標(biāo)制定管控方案-減法與加法-風(fēng)險(xiǎn)與預(yù)控清晰管控責(zé)任-責(zé)任成本-過程監(jiān)控重點(diǎn)難點(diǎn)管控措施重點(diǎn)難點(diǎn)管控措施加法減法保障利潤(rùn)重點(diǎn)在哪-制定比選方案或適配標(biāo)準(zhǔn)難點(diǎn)在哪-制定解決措施或優(yōu)化方案風(fēng)險(xiǎn)在哪-準(zhǔn)備應(yīng)對(duì)預(yù)案或風(fēng)險(xiǎn)成本明確經(jīng)營(yíng)目標(biāo)制定管控方案-減法與加法-風(fēng)險(xiǎn)與預(yù)控-風(fēng)險(xiǎn)與預(yù)控清晰管控責(zé)任-責(zé)任成本-過程監(jiān)控-過程監(jiān)控責(zé)任分工一對(duì)一責(zé)任分工一對(duì)一策劃方案分節(jié)點(diǎn)過程監(jiān)控保目標(biāo)成本分解-合約規(guī)劃承上啟下目標(biāo)分解-節(jié)點(diǎn)細(xì)分中期檢查責(zé)任分解-成本指標(biāo)分工負(fù)責(zé)明確經(jīng)營(yíng)目標(biāo)制定管控方案-減法與加法-風(fēng)險(xiǎn)與預(yù)控-風(fēng)險(xiǎn)與預(yù)控清晰管控責(zé)任-責(zé)任成本-過程監(jiān)控-過程監(jiān)控前置管控措施3前置管控措施3將合約規(guī)劃做實(shí)合約規(guī)劃承上啟下合約規(guī)劃承上啟下成本分解指引招采2016版《項(xiàng)目合約規(guī)劃》基準(zhǔn)模板V2.0土地成本合約成本2016版《項(xiàng)目合約規(guī)劃》基準(zhǔn)模板V2.0土地成本合約成本合約規(guī)劃解析序號(hào) 合約規(guī)劃名稱合同名稱合同范圍招標(biāo)方式費(fèi)用規(guī)劃招標(biāo)計(jì)劃備注科目代碼科目名稱不同合同，合同名稱須區(qū)1.按集團(tuán)統(tǒng)一要求進(jìn)行編2.同一個(gè)合同編號(hào)必須一招標(biāo)/議標(biāo)/直接委托單位工程量規(guī)劃單價(jià)規(guī)劃金額招標(biāo)招標(biāo)立項(xiàng)規(guī)劃進(jìn)場(chǎng)10101201.013土地出讓金401.02拆遷補(bǔ)償及相關(guān)5拆遷補(bǔ)償合同及相關(guān)費(fèi)用601.03契稅7契稅802行政事業(yè)性收費(fèi)與前期工程費(fèi)用第第902.01行政事業(yè)性收費(fèi)02.01.01報(bào)批報(bào)建費(fèi)02.01.01.01基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)配套費(fèi)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)配第第合合,分,分02.01.01.02人防易地建設(shè)費(fèi)人防易地建設(shè)費(fèi)城市建設(shè)基金城市建設(shè)基金前置管控“三大步”2016主要管控措施之一：做實(shí)管控前置主要事項(xiàng)措施落地目標(biāo)科學(xué)合理-目標(biāo)交底開工前—成本策劃+目標(biāo)成本招標(biāo)前—合約規(guī)劃+標(biāo)前測(cè)算實(shí)施前—方案測(cè)算+目標(biāo)對(duì)比成本策劃成本適配-方案交底合約規(guī)劃合約受控-指標(biāo)交底前置管控重要性2前置管控重要性2成本全過程管控3全成本管理認(rèn)識(shí)全成本管理認(rèn)識(shí)1目錄區(qū)域?qū)嶋H案例管理效果怎么樣管理效果怎么樣項(xiàng)目定價(jià)版動(dòng)態(tài)梳理利潤(rùn)變化數(shù)據(jù)在說話利潤(rùn)變動(dòng)原因數(shù)據(jù)在說話總收入（億元）（億元）總利潤(rùn)額（萬元）利潤(rùn)率（%）總收入（億元）總成本（億元）總利潤(rùn)額（萬元）利潤(rùn)率（%）2.開發(fā)間接費(fèi)（含前期物業(yè)介入費(fèi))增加：看成本管理水平現(xiàn)狀！注看成本管理水平現(xiàn)狀！注：該統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)為部份歷史數(shù)據(jù)，不代表整體情況分析項(xiàng)目 銷售定價(jià)直接預(yù)虧項(xiàng)目統(tǒng)計(jì)總項(xiàng)目數(shù)（資料齊全）預(yù)虧項(xiàng)目數(shù)量（個(gè)）預(yù)虧超-5%的項(xiàng)目數(shù)（個(gè)）預(yù)虧超-10%的項(xiàng)目數(shù)（個(gè)）在建已定價(jià)成本利潤(rùn)率與多版本目標(biāo)成本對(duì)比在建已定價(jià)成本利潤(rùn)率與多版本目標(biāo)成本對(duì)比（79個(gè)項(xiàng)目資料齊全）利潤(rùn)率增加利潤(rùn)率持平利潤(rùn)率下降利潤(rùn)率增加利潤(rùn)率持平利潤(rùn)率下降利潤(rùn)率增加利潤(rùn)率持平利潤(rùn)率下降利潤(rùn)率增加利潤(rùn)率持平利潤(rùn)率下降利潤(rùn)率增加利潤(rùn)率持平利潤(rùn)率下降項(xiàng)目數(shù)量（個(gè)）降幅比超5%項(xiàng)目數(shù)（個(gè)）成本超支-利潤(rùn)下降的原因思考：過程動(dòng)態(tài)管控？！將不確定的成本風(fēng)險(xiǎn)因素控制在預(yù)期成本范圍內(nèi)過程成本管控兩大方向：不確定因素不確定因素確定因素確定因素通過通過標(biāo)準(zhǔn)化、流程化，減少拆改等系統(tǒng)性成本超支通過限額設(shè)計(jì)、方案優(yōu)化、建造標(biāo)準(zhǔn)設(shè)置減少不必要的成本浪費(fèi)在滿足品質(zhì)的條件下達(dá)到成本最優(yōu)過程管控三大節(jié)點(diǎn)簡(jiǎn)析施工前施工前合同金額不超目標(biāo)成本過程中動(dòng)態(tài)成本不超目標(biāo)成本結(jié)算前結(jié)算成本不超目標(biāo)成本施工前：對(duì)標(biāo)目標(biāo)成本，做實(shí)成本測(cè)算，鎖定前期風(fēng)險(xiǎn)重點(diǎn)提示：圖紙方案對(duì)標(biāo)，預(yù)算指標(biāo)對(duì)標(biāo)，招標(biāo)范圍對(duì)標(biāo)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)關(guān)注：地質(zhì)條件，±0以下：樁基、土護(hù)降、擋墻護(hù)坡，重大效果類系統(tǒng)應(yīng)用案例-滬蘇區(qū)域南通項(xiàng)目系統(tǒng)監(jiān)控與風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警：合同為開口合同“按實(shí)結(jié)算”，易超合同結(jié)算成本超支！問題處理與預(yù)警解除問題處理與預(yù)警解除：項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)：快速響應(yīng)，召集相關(guān)部門優(yōu)化方案預(yù)警解除：最終合同總價(jià)488萬元<目標(biāo)成本超支571萬元采用總價(jià)包干合同，規(guī)避超合同結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)南通一期綠化工程成本超支預(yù)警和風(fēng)險(xiǎn)解除系統(tǒng)監(jiān)控與風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警：動(dòng)態(tài)成本：示范區(qū)綠化合同金額為1978.8萬元（未上線）成本超支！問題處理與預(yù)警解除問題處理與預(yù)警解除：區(qū)域成控：線上動(dòng)態(tài)預(yù)警項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)：聯(lián)合順茵優(yōu)化方案，復(fù)核綠化工作量線上信息反饋，線下即時(shí)分析，監(jiān)控成本風(fēng)險(xiǎn)，引導(dǎo)南通項(xiàng)目成本信息化系統(tǒng)應(yīng)用效果：南通項(xiàng)目上述兩項(xiàng)管控措施項(xiàng)目?jī)衾黾?63.6萬元，利潤(rùn)率增加項(xiàng)目?jī)衾黾?63.6萬元，利潤(rùn)率增加0.46%共節(jié)約成本約884萬元（單方降低約49.86元/方）施工前-關(guān)注：方案測(cè)算+標(biāo)底清單+施工圖預(yù)算+簽證變更測(cè)算關(guān)注：不確定因素，尤其是±0以下+示范區(qū)+紅線外過程管控三大節(jié)點(diǎn)簡(jiǎn)析施工前施工前合同金額不超目標(biāo)成本過程中動(dòng)態(tài)成本不超目標(biāo)成本結(jié)算前結(jié)算成本不超目標(biāo)成本重點(diǎn)提示：專人管控，控制方案落地偏差關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)數(shù)據(jù)體檢，超支預(yù)警控制簽證變更風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)關(guān)注：示范區(qū)和紅線外，政府配套落地性，政府優(yōu)惠減免返還政策落地觀環(huán)境是否適配 案例1動(dòng)態(tài)成本不準(zhǔn)確，直接影響成本管理項(xiàng)目成本明細(xì)表項(xiàng)目：**碧桂園-一期一區(qū)目標(biāo)成本（元）動(dòng)態(tài)成本（元）（已發(fā)生）（待發(fā)生）%%ADG全成本開發(fā)成本開發(fā)成本（不含三費(fèi)）土地成本前期工程建筑安裝基礎(chǔ)設(shè)施 公共配套設(shè)施貸款利息開發(fā)間接費(fèi)用其他費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用管理費(fèi)用營(yíng)銷費(fèi)用稅金所得稅主要原因分析-監(jiān)控思路指引：（元）（元）（已發(fā)生）（待發(fā)生）%%ADG全成本 開發(fā)成本開發(fā)成本（不含三費(fèi)）土地成本前期工程建筑安裝基礎(chǔ)設(shè)施公共配套設(shè)施貸款利息通過自下而上的逐級(jí)排查和梳理，實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)成本數(shù)據(jù)準(zhǔn)確項(xiàng)目原動(dòng)態(tài)成本偏差率為0，梳理后為超支2.77%通過自下而上的逐級(jí)排查和梳理，實(shí)現(xiàn)動(dòng)態(tài)成本數(shù)據(jù)準(zhǔn)確項(xiàng)目原動(dòng)態(tài)成本偏差率為0，梳理后為超支2.77%施！ 案例2動(dòng)態(tài)成本不準(zhǔn)確，直接影響成本管理201505巡檢梳理總金額（萬）總金額（萬）總金額（萬）二、前期工程按已發(fā)生合同梳理，請(qǐng)核實(shí) 總金額（萬）總金額（萬）總金額（萬）三、建筑安裝重點(diǎn)：樁基礎(chǔ)工程目標(biāo)成本：只有超豪別墅按145元/m2計(jì)算，其他均未考慮樁基礎(chǔ)；按實(shí)梳理：按進(jìn)度款實(shí)際支付金額反推產(chǎn)值，低層區(qū)200元/m2，高層區(qū)110元/m2。 總金額（萬）總金額（萬）總金額（萬）四、基礎(chǔ)設(shè)施按已發(fā)生合同梳理，請(qǐng)核實(shí)版本定價(jià)版20150520初步梳理差異指標(biāo)可售單方總金額可售單方總金額可售單方總金額（萬元）小市政工程（含道路、排供電工程 總金額（萬）總金額（萬）總金額（萬）五、公共配套設(shè)施版本定價(jià)版20150520初步梳理差異指標(biāo)可售單方(元）幼兒園及學(xué)校非人防地下車庫版本定價(jià)版201505初步梳理差異指標(biāo)可售單方(元）總金額（萬）可售單方(元）總金額（萬）可售單方(元）總金額（萬）可售面積-不含車位一、土地成本費(fèi)用二、前期工程三、建筑安裝四、基礎(chǔ)設(shè)施五、公共配套設(shè)施六、貸款利息七、開發(fā)間接費(fèi)用八、開發(fā)成本九、管理與營(yíng)銷費(fèi)用十、財(cái)務(wù)費(fèi)用十一、稅金及附加十二、土地增值稅十三、考慮稅費(fèi)成本售價(jià)凈利潤(rùn)凈利潤(rùn)率如何及時(shí)做準(zhǔn)動(dòng)態(tài)成本過程管控核心工具：動(dòng)態(tài)成本（月報(bào)）過程成本管理關(guān)鍵在于及時(shí)超支報(bào)警控制動(dòng)態(tài)超支節(jié)余簽證臺(tái)賬變更臺(tái)賬合約規(guī)劃待發(fā)生成本待發(fā)生臺(tái)賬簽證臺(tái)賬變更臺(tái)賬合約規(guī)劃待發(fā)生成本待發(fā)生臺(tái)賬合同臺(tái)賬動(dòng)態(tài)成本動(dòng)態(tài)成本1大報(bào)表1大報(bào)表動(dòng)態(tài)成本報(bào)表3大計(jì)劃合約規(guī)劃、招采計(jì)劃、結(jié)算計(jì)劃通過數(shù)據(jù)判定風(fēng)險(xiǎn)通過數(shù)據(jù)判定風(fēng)險(xiǎn)通過數(shù)據(jù)指引管控大臺(tái)賬合同臺(tái)賬、簽證臺(tái)賬、變更臺(tái)賬、無合同費(fèi)用臺(tái)賬、待發(fā)生臺(tái)賬、圖紙臺(tái)賬數(shù)據(jù)說話：過程管控成本不超服務(wù)2016主要管控措施之一：做實(shí)全程監(jiān)控成本指標(biāo)成本指標(biāo)規(guī)劃指標(biāo)成本檔案目標(biāo)對(duì)比方指指標(biāo)指指標(biāo)指指標(biāo)指指標(biāo)??動(dòng)態(tài)成本及經(jīng)營(yíng)指標(biāo)監(jiān)控及月度報(bào)告、季度分析?成本指標(biāo)節(jié)點(diǎn)檢查