農(nóng)村銀行機(jī)構(gòu)公司類信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)十級(jí)分類指引

PAGEPAGE4農(nóng)村銀行機(jī)構(gòu)公司類信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)十級(jí)分類指引(試行)第一條為提高農(nóng)村銀行機(jī)構(gòu)公司類信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類水平，加強(qiáng)對(duì)公司類信貸資產(chǎn)的精細(xì)化管理，提高公司類信貸資產(chǎn)質(zhì)量，根據(jù)《貸款風(fēng)險(xiǎn)分類指引》、《農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類指引》及其他規(guī)章，制定本指引。第二條通過(guò)風(fēng)險(xiǎn)分類應(yīng)達(dá)到以下目標(biāo):(一)促進(jìn)農(nóng)村銀行機(jī)構(gòu)樹(shù)立審慎經(jīng)營(yíng)、風(fēng)險(xiǎn)為本的管理理念。(二)揭示農(nóng)村銀行機(jī)構(gòu)公司類信貸資產(chǎn)的實(shí)際價(jià)值和風(fēng)險(xiǎn)程度，真實(shí)、全面、及時(shí)地反映公司類信貸資產(chǎn)質(zhì)量。(三)發(fā)現(xiàn)公司類信貸管理中存在的問(wèn)題，切實(shí)加強(qiáng)貸款管理。(四)為計(jì)提貸款損失準(zhǔn)備金提供充足依據(jù)。第三條信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類應(yīng)遵循以下原則:(一)真實(shí)性原則。分類應(yīng)真實(shí)客觀地反映農(nóng)村銀行機(jī)構(gòu)公司類信貸資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)狀況。(二)及時(shí)性原則。應(yīng)及時(shí)、動(dòng)態(tài)地根據(jù)借款人經(jīng)營(yíng)管理等狀況的變化調(diào)整分類結(jié)果。(三)充分性原則。對(duì)影響信貸資產(chǎn)分類的諸多因素，要根據(jù)核心定義確定關(guān)鍵因素進(jìn)行評(píng)估和分類。(四)審慎性原則。對(duì)難以準(zhǔn)確判斷借款人還款能力的貸款，應(yīng)適度下調(diào)其分類等級(jí)。第四條本指引適用于農(nóng)村銀行機(jī)構(gòu)對(duì)公司類客戶發(fā)放的信貸資產(chǎn)，包括表內(nèi)信貸資產(chǎn)(包括本外幣貸款、貼現(xiàn)、貿(mào)易融資、各類信用墊款等)，以及表外信貸資產(chǎn)(包括銀行承兌、信用證、銀行保函、貸款承諾等)。對(duì)表外信貸資產(chǎn)分類時(shí)，要將客戶近期表內(nèi)信貸資產(chǎn)分類情況作為重要參考依據(jù)。原則上同一客戶表外信貸資產(chǎn)分類不得高于其近期表內(nèi)信貸資產(chǎn)的分類類別。第五條根據(jù)公司類客戶信貸資產(chǎn)的不同特點(diǎn)，將其分為以下兩種類型進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類。(一)一般企業(yè)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)附件1)，適用于在同一農(nóng)村銀行機(jī)構(gòu)的授信余額在500萬(wàn)元以上的公司類客戶的信貸資產(chǎn)。(二)小企業(yè)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類(標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)附件2)，適用于在同一農(nóng)村銀行機(jī)構(gòu)的授信余額在500萬(wàn)元(含)以下的公司類客戶的信貸資產(chǎn)。對(duì)于低風(fēng)險(xiǎn)授信業(yè)務(wù)、重組貸款等符合特別規(guī)定情形的，遵從特別規(guī)定進(jìn)行分類(標(biāo)準(zhǔn)見(jiàn)附件3)第六條信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)十級(jí)分類類別及其核心定義。(一)十級(jí)分類分為:正常1、正常2、正常3，關(guān)注1、關(guān)注2、關(guān)注3，次級(jí)1、次級(jí)2，可疑，損失。(二)十級(jí)分類與原五級(jí)分類的對(duì)應(yīng)關(guān)系。正常1、正常2、正常3對(duì)應(yīng)原五級(jí)分類的正常類。關(guān)注1、關(guān)注2、關(guān)注3對(duì)應(yīng)原五級(jí)分類的關(guān)注類。次級(jí)1、次級(jí)2對(duì)應(yīng)原五級(jí)分類的次級(jí)類?？梢?、損失分別對(duì)應(yīng)原五級(jí)分類的可疑、損失類。次級(jí)1、次級(jí)2、可疑和損失合稱為不良信貸資產(chǎn)。(三)十級(jí)分類核心定義。正常1:借款人經(jīng)營(yíng)狀況良好，連續(xù)保持良好的信用記錄。借款人在行業(yè)中享有較高聲譽(yù)，產(chǎn)品市場(chǎng)份額較高，所在行業(yè)前景好。借款人能夠履行合同，有充分把握按時(shí)足額償還貸款本息。正常2:借款人經(jīng)營(yíng)狀況穩(wěn)定，連續(xù)保持良好的信用記錄。借款人處于良性發(fā)展?fàn)顟B(tài)，規(guī)模適中，所在行業(yè)前景好。借款人能夠履行合同，有能力按時(shí)足額償還貸款本息。正常3:借款人經(jīng)營(yíng)狀況穩(wěn)定，連續(xù)保持良好的信用記錄。所在行業(yè)發(fā)展具有一定不確定性。借款人能夠履行合同，沒(méi)有足夠理由懷疑貸款本息不能按時(shí)足額償還。關(guān)注1:借款人有能力償還貸款本息，但借款人經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性一般，對(duì)借款人的持續(xù)償債能力需加以關(guān)注。關(guān)注2:借款人目前有能力償還貸款本息，但借款人經(jīng)營(yíng)穩(wěn)定性和所在行業(yè)一般，存在可能影響借款人償債能力的不利因素。關(guān)注3:借款人目前有能力償還貸款本息，但借款人經(jīng)營(yíng)效益、經(jīng)營(yíng)性現(xiàn)金流量連續(xù)下降，存在可能影響借款人償債能力的不利因素。次級(jí)1:借款人目前的還款能力不足或抵押物不足值。此類貸款存在影響貸款足額償還的明顯缺陷，如果這些缺陷不能及時(shí)糾正，銀行貸款遭受損失的可能性較大。次級(jí)2:借款人的還款能力出現(xiàn)明顯問(wèn)題，.完全依靠其正常營(yíng)業(yè)收入無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也可能造成一定損失?？梢?借款人無(wú)法足額償還貸款本息，即使執(zhí)行擔(dān)保，也肯定要造成較大損失。損失:在采取所有可能的措施和一切必要的法律程序后，貸款本息仍然無(wú)法收回，或只能收回極少部分。第七條農(nóng)村銀行機(jī)構(gòu)對(duì)信貸資產(chǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類，要以評(píng)估借款人的還款能力為核心，應(yīng)主要考慮以下因素:(一)借款人的還款能力。還款能力包括借款人的現(xiàn)金流量、財(cái)務(wù)狀況、影響還款能力的非財(cái)務(wù)因素等。(二)借款人的還款記錄。(三)借款人的還款意愿。(四)信貸資金的使用效益或貸款項(xiàng)目的盈利能力。(五)貸款的擔(dān)保。(六)貸款償還的法律責(zé)任。(二)檢查認(rèn)定的不良貸款率與上報(bào)監(jiān)管部門(mén)統(tǒng)計(jì)報(bào)表反映的不良貸款率的偏離在1-3個(gè)百分點(diǎn)(含)之間的，為不夠真實(shí)。(三)檢查認(rèn)定的不良貸款率與上報(bào)監(jiān)管部門(mén)統(tǒng)計(jì)報(bào)表反映的不良貸款率的偏離在3個(gè)百分點(diǎn)以上的，為嚴(yán)重失真。對(duì)信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類真實(shí)程度檢查后被確認(rèn)為嚴(yán)重失真的，被查單位須及時(shí)進(jìn)行整改，對(duì)所有信貸資產(chǎn)進(jìn)行重新分類認(rèn)定。第十七條農(nóng)村銀行機(jī)構(gòu)要將信貸資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)分類工作與貸后管理工作緊密結(jié)合，針對(duì)不同類別的風(fēng)險(xiǎn)分類資產(chǎn)采取差別化的貸后跟蹤檢查和風(fēng)險(xiǎn)防控措施。第十八條本指引適用于農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行。第十九條本指引由中國(guó)銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋和修改。本指引未盡事宜按中國(guó)銀監(jiān)會(huì)發(fā)布的有關(guān)文件規(guī)定執(zhí)行。第二十條本指引自發(fā)布之日起施行。附件:I.農(nóng)村銀