SAPFI財務會計資料

FI（財務會計）UnitOverview組織結構主數據財務會計流程財務會計報告審計追蹤FI概述SAP財務管理解決方案總覽財務會計管理會計財務供應鏈管理公司治理總賬應收管理應付管理固定資產會計銀行會計現(xiàn)金日記賬會計存貨會計本地關賬財務報表利潤中心會計成本中心、內部訂單會計項目會計成本會計投資會計獲利分析會計內部交易會計信用管理電子票據&結算托收管理爭議管理內部銀行現(xiàn)金與流動管理資金風險管理審計信息系統(tǒng)內部控制管理業(yè)務風險管理財務分析財務分析：對外財務相關報告；對內管理相關報告；獲利性分析；產品和服務成本分析；支付行為分析；SAPNetWeaver集團合并預算與計劃集團績效監(jiān)控平衡計分卡股東關系管理戰(zhàn)略企業(yè)管理銀行標準與靈活性ShareholderReports......................................:::::::::::::::::::ShareholderReports......................................:::::::::::::::::::ShareholderReports......................................:::::::::::::::::::ShareholderReports......................................:::::::::::::::::::股東報告......................................:::::::::::::::::::股東報告......................................:::::::::::::::::::財務會計（FI）管理會計（CO）靈活性標準性合法審記

IAS

GAAPGOB§§§§外部會計信息用戶：一般要求符合法律規(guī)定的公報信息

內部會計信息用戶：這些用戶可能是公司內部任一級別的人員，他們需要的有關公司內部運行的信息。

財務會計與管理會計1

滿足報告需要外部會計財務報表

損益表(P&L)

贏余表

現(xiàn)金

流量表內部會計

資產負債表內部報告

產品

成本報告

作業(yè)

價格計劃

成本

中心

報告

利潤

中心報告外部會計和內部會計是獨立的會計系統(tǒng)，它們雖相互聯(lián)系，但卻著眼于不同的分析方法和分析尺度，為不同類型的決策提供依據

外部會計指財務會計，它從財務報表的角度來看待組織

內部會計指管理會計或控制，它著重于組織的內部績效

財務會計與管理會計2各模塊之間的相互聯(lián)系G/IBillingSalesOrder↓Delevery↓Billing銷售PurchaseOrder↓GoodsReceipt↓InvoiceVerification物料管理HumanResourceLegacySystemetc其他應收帳款總分類帳G/RI/VExpenseCO成本收入統(tǒng)馭記帳自動記帳處理購置銷售廢棄折舊PaymentInvoice固定資產應付帳款EndUserComputing(ReportPainter,Query,LineLayoutetc)PaymentInvoice財務報表LCClearClear資產負債表損益表ConversionEliminationCCAPCAPATRCMTMMRM憑證

外部會計財務報表

損益表

利潤分配表

現(xiàn)金流量表內部會計

資產負債表內部報表

生產成本報表

利潤中心報表

成本中心報表作業(yè)價格計劃滿足報表使用者需求FI組織結構

公司代碼集團公司業(yè)務區(qū)域控制區(qū)域經營組織SAP財務系統(tǒng)的組織單位FICO

財務會計 管理會計

集團 公司代碼 業(yè)務部門 成本控制 經營部門

利潤中心

范圍

應用單位 單獨生成資產 該單位可以 成本核算 進行獲利能 利潤中心會計 負債表單位 生成內部資的組織單位 力分析的組 的組織單位

產負債表 織單位

公司是法定的合并單位，組成該單位的公司均擁有各自的公司代碼。資產負債 收入

費用利潤/

損失公司公司代碼

組織結構——公司獨立會計實體=公司資產負債 收入

費用利潤/

損失公司代碼是獨立的會計實體（它是最小的組織單位，可為其指定一套完整而獨立的帳戶）。以下示例是公司集團中的一家公司。組織結構——公司代碼對公司代碼的定義提供了組織的基本財務框架，其中包括：科目結構表財政年度結構貨幣定義語言定義憑證錄入屏幕顯示獨立會計實體組織結構——公司代碼實例IDESInternational德國法蘭克福IDESInternational北美IDES歐洲IDES亞澳IDES墨西哥墨西哥城美國紐約加拿大多倫多德國法蘭克福英國倫敦葡萄牙里斯本法國巴黎西班牙巴塞羅那澳大利亞墨爾本IDESInternational在北美、歐洲和亞澳均擁有運營機構。日本東京財務會計－財務會計里的組織結構法律所要求的資產負債表和損益表應在公司代碼級上建立。IDES的組織結構包括10個公司代碼獨立會計實體實例

IDES公司代碼德國法蘭克福IDESInternational北美IDES歐洲IDES亞澳IDES6000 墨西哥3000 美國4000 加拿大1000 德國2000 英國2100 葡萄牙2200 法國2300 西班牙4200 澳大利亞5000 日本財務會計－財務會計里的組織結構實例IDES集團公司合并單位集團公司是法定的合并單位，組成該單位的公司擁有各自的公司代碼。德國法蘭克福IDESInternational北美IDES歐洲IDES亞澳IDES6000 墨西哥3000 美國4000 加拿大1000 德國2000 英國2100 葡萄牙2200 法國2300 西班牙4200 澳大利亞5000 日本6000400030001000200021002200230042005000財務會計－財務會計里的組織結構功能范圍提供增強的報告功能。信貸控制范圍提供了對用戶的信貸控制2個附加結構在SAP系統(tǒng)中，集團所運營的業(yè)務段或分支可設為業(yè)務范圍。例如，業(yè)務范圍會為段報表提供額外的評估級別。業(yè)務范圍的使用是可選項。業(yè)務區(qū)域在內部用于建立資產負債表和損益表；同時也可將其用于滿足外部分段報告的需要。每個業(yè)務區(qū)域可由各公司代碼使用。公司代碼1公司代碼2業(yè)務區(qū)域1業(yè)務區(qū)域2業(yè)務區(qū)域3業(yè)務范圍業(yè)務范圍資產負債表和損益表可在公司主要運營區(qū)域范圍內跨公司代碼執(zhí)行的組織實體。3000 汽車IDES所使用的最重要業(yè)務范圍包括：8000 外部服務9900 其他公司實例

IDES組織要素：業(yè)務范圍財務會計－財務會計里的組織結構實例

IDES的業(yè)務區(qū)域注意，跨公司代碼的業(yè)務區(qū)域旨在為組織提供另一個視角。6000 墨西哥3000 美國4000 加拿大1000 德國2000 英國2100 葡萄牙2200 法國2300 西班牙4200 澳大利亞5000 日本北美IDES歐洲IDES亞澳IDES德國法蘭克福IDESInternational3000 汽車8000 外部服務9900 其他公司財務會計－財務會計里的組織結構信貸控制域

公司代碼 公司代碼 公司代碼 公司代碼 公司代碼 公司代碼

0001 0002 0003 0001 0002 0003

客戶 客戶 客戶 客戶 客戶

4711 4711 4711 4712 4712控制域 控制域 控制域 控制域

地區(qū)1 地區(qū)2 地區(qū)1 地區(qū)2信貸檢查在會計和銷售部門每次過帳到客戶帳戶時檢查客戶的限制。如果過帳總量超過該限度，系統(tǒng)根據系統(tǒng)配置發(fā)出一條警告消息或凍結定單。在任何時候使用系統(tǒng)評估，您就可以獲得客戶信用控制限制等信息。警告：用戶已超過當前的信用限度財務會計－財務會計里的組織結構集團公司公司公司代碼公司代碼公司代碼信用控制范圍信用控制范圍業(yè)務范圍

財務會計－財務會計里的組織結構FI主數據

會計科目表每個總帳都是根據科目表建立的。所有總帳科目的定義均以有序形式包含在科目表內。定義主要由科目編號、科目名稱和總帳科目類型組成，其中總帳科目類型指的是，科目是損益表類型科目，還是資產負債表類型科目。會計科目表運營的會計科目表-提供有效總分類帳主記錄的定義會計科目表公司代碼公司

代碼公司

代碼每一個公司代碼只能有唯一運營的會計科目表財務會計－財務會計里的組織結構公司代碼的特定設置附加科目表Cash/113100現(xiàn)金/110100現(xiàn)金/100000現(xiàn)金/113100附加科目表可提供附加報告能力。營運會計科目表國家會計科目表國家會計科目表–

滿足本地化的國家報告需求。公司集團會計科目表公司集團會計科目表-將不同科目表加以組合，用于合并報告。一次憑證過帳即可獲取所有三個科目表所需的數據，從而使營運、國家和公司集團科目表得到實時的最新報告

財務會計－財務會計里的組織結構業(yè)務 業(yè)務 業(yè)務

部門 部門 部門

0001 0001 0001

業(yè)務

部門 部門

0002 0003

業(yè)務

部門

0004集團001會計科目表AAAA

公司代碼

0001

公司代碼

0002會計科目表BBBB

公司代碼

0003

財務會計－財務會計里的組織結構主數據——科目組科目組用于組織和管理大量總帳科目。只要創(chuàng)建新總帳科目，就必須為其指定科目組。AS固定資產CASH流動資金帳戶GL總分類帳戶MAT物料管理帳戶PL利潤表科目帳戶組

會計科目表

內部主數據——科目組改變視窗：G/L科目組：概況

表/科目科目組至科目描述自科目IntAS100000固定資產IntIntIntCASHGLMAT流動資金科目備料管理科目IntPL收入憑證科目199999300000400000500000399999499999599999200000299999用來將G/L科目分類到會計科目表中的用戶自定義段中，典型地通過在財務憑證中籌資來終止。注意：所有的會計科目表必須至少具有一個定義的科目組。在會計科目表的一個特殊科目組中創(chuàng)建時G/L科目必須有的數字范圍。G/L科目組明細（第一頁）總分類帳科目主數據——科目組維護字段狀態(tài)組：

科目控制貨幣稅種統(tǒng)馭科目......科目控制隱藏需要輸入可選輸入顯示維護字段狀態(tài)組：概述科目控制科目管理憑證輸入銀行/財務明細利息計算合資企業(yè)字段狀態(tài)組對每一個科目組都可用?！翱颇靠刂啤钡膫€別字段規(guī)則在本科目組中創(chuàng)建或更改總分類帳主記錄時使用。標準交付的會計科目表具有預定義的和在復制時可用的科目組。G/L科目組明細（第二頁）總帳科目主記錄在會計科目表中在公司代碼中公司代碼0001會計科目表A會計科目表B集中地公司代碼0002公司代碼0003公司代碼0004集團會計科目會計科目表B

集團

總帳科目 113100 Phila.Natl.Bank

資產負債表科目 X

帳戶組 流動資產

：

CC0001

CC0003

幣種

USD 幣種 CAD

憑證項 憑證項

顯示 X 顯示 X公司代碼會計科目表A包括的數據單獨對應于指定公司代碼的需求。包含為全部使用該科目圖表的公司代碼所共有的數據?？蛻糁饔涗?/p>

公司代碼集團

綜合數據

AirConditionersInc。

Chicago

60609

銀行明細

USA500500101234567

：

CC0001

公司代碼數據

CC0003

公司代碼數據

統(tǒng)馭科目 nnnnnn 統(tǒng)馭科目 nnnnnn

收付條件 ZB01 收付條件 ZB02

憑證項排序 001 憑證項排序 002

：

：

公司代碼集團

綜合數據

MetalPartsInc。

DesMoines

50811

銀行明細

USA500555001234567

：

CC0001

公司代碼數據

CC0003

公司代碼數據

統(tǒng)馭科目 nnnnnn 統(tǒng)馭科目 nnnnnn

收付條件 ZB01 收付條件 ZB02

憑證項排序 001 憑證項排序 002

：

： 供應商主記錄統(tǒng)馭科目統(tǒng)馭科目是用來將明細分類帳附加到總分類帳的一種G/L科目。統(tǒng)馭科目和明細分類帳在過帳業(yè)務時平行更新。行項目明細保持在明細分類帳中。匯總信息則保留在統(tǒng)馭科目中。統(tǒng)馭科目不能直接進行過帳憑證輸入“平行"統(tǒng)馭科目G/L會計供應商/客戶/資產明細分類帳R/3

系統(tǒng)財務報表版本保存總帳科目,以便提供創(chuàng)建資產負債表和損益表所需的信息。這些報表必須滿足國家特定的要求。要滿足各種報告要求，必須在SAP系統(tǒng)內創(chuàng)建不同的財務報表版本。在這些財務報表版本中，應明確定義哪些科目要出現(xiàn)在財務報表的哪些行項目中。財務報表版本運行財務報表報告時，選擇包含報告結構明細的財務報表版本?？傎~（GL）Generalleger會計憑證規(guī)則

Invoice發(fā)票DatetoYourCo.1103Bouquets-

redroses100Tax10%10from

FlowersbyYvonne一筆業(yè)務交易=一張會計憑證=1300001234憑證號：1300001234費用 100

稅10現(xiàn)金 110會計憑證結構憑證編號：88675

日期：05.06.199X

公司代碼：XXXX

貨幣：$$$借款貸款股票1000000CityBank800000FujiBank200000總計：10000001000000抬頭行項目憑證結構舉例

憑證抬頭行項目1行項目2注意：行項目就是憑證行讓我們來過帳一個憑證日期和周期公司代碼貨幣憑證類型記帳碼有些什么需求呢？過帳一個憑證-科目每一個行項目必須包括一個科目?？赡苁且粋€總分類帳，也可能是一個明細分類帳。記帳代碼的科目類型用來標識科目是否是一個總分類帳或明細分類帳。行項目輸入的有效科目類型包括客戶供應商總分類帳資產原料行項目明細31供應商ABC記帳代碼科目記帳代碼31總是一個借方輸入，與供應商明細分類帳一起使用。簡單憑證錄入FB50-會計→財務會計→總分類帳→過賬→輸入總賬科目憑證簡單憑證錄入簡單憑證錄入復雜憑證錄入F-02-會計->財務會計->總分類帳->過帳->一般過帳復雜憑證錄入憑證類型區(qū)分不同交易類型并決定能夠被過帳的會計形式。例如，可將所有的會計憑證按業(yè)務類型不同分成：總帳憑證、收款憑證、付款憑證、客戶發(fā)票、供應商發(fā)票等。供應商發(fā)票O(jiān)riginalDocumentsR/3憑證客戶支付0000000000-0999999999供應商

總帳項目客戶支付供應商發(fā)票1000000000-1999999999No.1112KR1000234567

參考號碼11121000234567客戶

總帳DR0000123456項目憑證類型為憑證附加了號碼范圍。號碼范圍可以在外部定義也可以在內部定義?？紤]安全因素，權限組可以運用憑證類型。憑證類型客戶

發(fā)票DRDG客戶

付款DZ

G/L科目

過帳SA供應商

發(fā)票KR供應商貸款

備忘錄KG供應商

付款KZ供應商

凈發(fā)票和貸款備忘錄KN普通憑證AB客戶

貸款

備忘錄憑證類型記帳代碼在行項目中有控制功能。包括：1. 對于行項目的有效帳戶類型（客戶、供應商、總帳科目、資產以及物料）2. 如果記帳科目為借記或貸記3. 其他細目的字段狀態(tài)其他細目

業(yè)務范圍

成本中心

文本...PK行項目1帳戶帳戶稅務代碼1.S,D,K,A,M?2.借款或貸款？3.字段狀態(tài)？注意：字段狀態(tài)決定了在輸入憑證時每個行項目的屏幕布局。記賬碼

統(tǒng)馭科目統(tǒng)馭科目是用來將明細分類帳附加到總分類帳的一種G/L科目。統(tǒng)馭科目和明細分類帳在過帳業(yè)務時平行更新。行項目明細保持在明細分類帳中。匯總信息則保留在統(tǒng)馭科目中。統(tǒng)馭科目不能直接進行過帳。憑證輸入“平行"統(tǒng)馭科目G/L會計供應商/客戶/資產明細分類帳R/3

系統(tǒng)財務會計－財務會計里的常用術語

資產負債表P+L資產債務供應商應收帳WLDLight三角債應付帳銀行銷售額購買的服務350350350客戶發(fā)票350供應商發(fā)票195195195195供應商未清項客戶客戶未清項未清項某些特殊總帳條目可以從專門為此設計的菜單路徑來訪問

EX:預付定金在標準憑證輸入屏幕上輸入行項目時，通過使用相應特殊總帳代碼也可以輸入特殊總帳條目。09PstKy客戶ABC帳戶A特殊總帳事務類型記帳該類型條目需要特殊的已提交記帳代碼。特別總帳標志填制憑證更改并沖銷憑證OOPS!!!該怎么辦？沖銷憑證沖消憑證的條件：原始憑證未包含已清算的行項目。如果憑證確實包含了已清算行項目，那么在沖銷時必須重設這些項目。原始憑證被記帳到

FI系統(tǒng)中。其他模塊中產生的憑證應該在該處進行更正。更改會自然反映到FI中。所有指定值（例如，成本中心）仍然有效。如果不指定憑證沖銷的記帳日期，系統(tǒng)將使用要沖銷憑證的記帳日期沖銷憑證。將為沖銷憑證創(chuàng)建新憑證號碼。更改憑證影響會計系統(tǒng)（科目號碼、金額等）的數據在任何環(huán)境下都無法更改。調整或沖銷憑證對于更正這些字段錯誤以維護有效的審計線索是必需的。根據憑證更改規(guī)則使用原始憑證號碼可以更改憑證。憑證更改規(guī)則決定哪些字段以及在什么環(huán)境字段可以更改。例如：在記帳客戶發(fā)票后，支付條件或文本是否可以更改？應付賬款應付帳款中的主數據應付帳款中的會計業(yè)務帳戶分析期間處理

公司代碼集團

綜合數據

MetalPartsInc。

DesMoines

50811

銀行明細

USA500555001234567

：

CC0001

公司代碼數據

CC0003

公司代碼數據

統(tǒng)馭科目 nnnnnn 統(tǒng)馭科目 nnnnnn

收付條件 ZB01 收付條件 ZB02

憑證項排序 001 憑證項排序 002

：

： 供應商主記錄集中維護供應商主記錄統(tǒng)馭科目 nnnnnn付款條款 ZB01分類鍵 0005一般數據銀行明細公司代碼數據購買組織 nnnn工廠 nnnn發(fā)貨點 0001購買組織數據科目購買一般供應商供應商主記錄-科目組供應商主記錄-科目組設置科目組間隔屏幕格式科目號碼.國內的供應商KRED按數字順序內部的標題名稱國外的供應商KREA按數字順序50,000- 89,999內部的標題名稱國貿術語合作性質的VERB按字母順序A-Z外部的名稱一次性的CPD按數字順序90,000內部的標題名稱地址10,000- 49,999外部采購處理1.我們需要物料或服務嗎？

2.采購請求3.物料交付記錄為物料接收單5.支付4.發(fā)票確認發(fā)票采購部門或R/3系統(tǒng)都可以決定供貨源應付帳采購部門接收入庫采購部門物料接收過帳的功能物料憑證記帳憑證總分類帳：

庫存科目

消耗科目

...物料接收單重發(fā)郵件給定貨人質量管理：

檢查批量物料接收庫存數量

消耗統(tǒng)計數

...采購數據：

采購訂單項

采購訂單歷史記錄

...倉庫管理：

轉移需求消耗點：

成本中心

內部訂單

...Dr:存貨

Cr:GR/IR發(fā)票校驗采購訂單未清供應商項目發(fā)票校驗?=供應商發(fā)票采購訂單供應商物料

接收Dr:GR/IR

稅金

Cr:應付帳款供應商未清項管理資產負債表P+L資產債務供應商應收帳WLDLight三角債應付帳銀行銷售額購買的服務350350350供應商發(fā)票195195195195供應商未清項客戶付款清帳特殊總帳條目的詳細信息某些特殊總帳條目可以從專門為此設計的菜單路徑來訪問

EX:預付定金在標準憑證輸入屏幕上輸入行項目時，通過使用相應特殊總帳代碼也可以輸入特殊總帳條目。09PstKy供應商ABC帳戶A特殊總帳事務類型記帳該類型條目需要特殊的已提交記帳代碼。應付帳款中的一般憑證沖銷供應商物料

接收發(fā)票校驗?=供應商已清項…………取消物料憑證取消發(fā)票校驗重置已清項無采購訂單錄入憑證號憑證日期/記帳日期憑證種類(KR)參考憑證號貨幣公司代碼記帳碼供應商/總帳科目金額稅碼稅務指示器付款條款凍結指示器抬頭行項目創(chuàng)建發(fā)票帶采購訂單的發(fā)票流程供應商SAP中國付款流程(AP)發(fā)票校驗(MM)創(chuàng)建訂單（采購）交貨開具發(fā)票收貨(MM)付款手工處理付款付款程序供應商A供應商A供應商B供應商C支票銀行轉帳發(fā)票發(fā)發(fā)票或發(fā)票發(fā)發(fā)票發(fā)付款F-53-會計->財務會計->供應商->憑證輸入->付款->過帳：一般業(yè)務帳戶特別業(yè)務帳戶財務會計－應付帳款－帳戶分析

追加訪問財務會計－應付帳款－帳戶分析

每筆業(yè)務狀態(tài)分析財務會計－應付帳款－帳戶分析

應收賬款應收帳款中的主數據銷售模塊中的組織結構應收帳款中的會計業(yè)務帳戶分析信貸控制銷售物料管理銷售信息系統(tǒng)銷售支持銷售發(fā)貨開票財務會計發(fā)貨借項憑證免費發(fā)貨銷售訂單合同發(fā)貨協(xié)議合同詢價報價發(fā)票貸項憑證后續(xù)發(fā)貨退貨銷售循環(huán)銷售訂單(SD)詢價/報價

發(fā)貨單(SD)

授權發(fā)貨

發(fā)貨(MM)存貨銷售成本XXFIX應收

銷售收入

發(fā)票(SD)發(fā)票送達XFI

收款(FI)

應收

現(xiàn)金XX信貸檢查信貸檢查信貸檢查信貸檢查客戶主記錄

公司代碼集團

綜合數據

AirConditionersInc。

Chicago

60609

銀行明細

USA500500101234567

：

CC0001

公司代碼數據

CC0003

公司代碼數據

統(tǒng)馭科目 nnnnnn 統(tǒng)馭科目 nnnnnn

收付條件 ZB01 收付條件 ZB02

憑證項排序 001 憑證項排序 002

：

： 集中維護客戶主記錄統(tǒng)馭科目 nnnnnn付款條款 ZB01項目分類 0005銷售地區(qū) NORD001銷售部門 B001價格組 01一般數據銀行明細公司代碼數據銷售范圍數據會計銷售一般客戶客戶主記錄數據-科目組客戶主記錄數據-科目組客戶主記錄科目組間隔屏幕格式科目號國內的客戶DEBI按數字順序10,000- 49,999內部的標題名稱國外的客戶DEBA按數字順序50,000- 89,999內部的標題名稱國貿條款合作伙伴VERB按字母順序A-Z外部的名稱一次性按數字順序90,000內部的標題名稱地址CPD分配應收帳款中的會計業(yè)務

............................................................................................倉庫包裝發(fā)運文件發(fā)貨銷售訂單提貨更新存貨過帳總分類帳交付創(chuàng)建交貨

............................................................................................

............................................................................................DR:成本

CR:存貨創(chuàng)建發(fā)票發(fā)票可使用選擇標準進行分組，選擇標準有客戶、開票日期和目的國。交付1交付2發(fā)票交付3發(fā)票客戶開票日期和目的國客戶1客戶1客戶

2應收帳款中的會計業(yè)務保存發(fā)票時，系統(tǒng)自動生成記帳憑證，并對相關的總帳科目進行更新發(fā)票總計：100記帳100過帳DR:應收

CR:收入稅金客戶的未清項管理資產負債表P+L資產債務供應商應收帳WLDLight三角債應付帳銀行銷售額購買的服務350350350客戶發(fā)票350195195195客戶客戶未清項收款清帳應收帳款里的特殊總帳事務客戶ABC1000合并帳戶140000預付定金請求1000收到的預付定金10001000已注釋條目當將總和統(tǒng)計分配給非明細帳科目主記錄上定義的合并科目時，在標準分類帳科目中可以跟蹤所有細目。統(tǒng)馭科目映射在配置