會計電算化系統(tǒng)崗位責(zé)任規(guī)范

精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔會計電算化系統(tǒng)崗位責(zé)任制度(樣例)一、核算系統(tǒng)人員分工為適應(yīng)會計工作電算化后會計工作重點的轉(zhuǎn)移和崗位的變動，需要對財會人員的工作內(nèi)容和任務(wù)以及相互分工做出調(diào)整。會計人員工作崗位劃分為:會計主管、系統(tǒng)管理員、系統(tǒng)操作員、制單、復(fù)核及審核、會計報表、檔案管理、出納。以上崗位中系統(tǒng)管理員不得兼管出納工作、出納人員不得兼任操作人員。二、核算系統(tǒng)人員組成核算系統(tǒng)由系統(tǒng)管理員、會計電算化操作員、數(shù)據(jù)審核員和會計管理員組成。１、系統(tǒng)管理員：負責(zé)核算系統(tǒng)運行環(huán)境的建立，組織協(xié)調(diào)系統(tǒng)的日常運行操作，提出軟件修改的意見；發(fā)現(xiàn)和解決操作故障，及時糾正數(shù)據(jù)差錯；負責(zé)檢查和督促系統(tǒng)各類人員的工作，負責(zé)系統(tǒng)的安全保密工作；負責(zé)對系統(tǒng)硬件設(shè)備的檢查及故障處理工作，確保系統(tǒng)的正常運行，負責(zé)數(shù)據(jù)及程序的正確性和適應(yīng)性的維護。發(fā)生不可處理的錯誤，應(yīng)及時與銷售單位技術(shù)人員取得聯(lián)系，及時解決發(fā)生的錯誤。一般由計算機專業(yè)人員負責(zé)。２、會計電算化操作員：負責(zé)所分管的財會工作，做好分管的原始憑證的匯集和記帳憑證編制及預(yù)處理工作。負責(zé)審查輸入憑證的預(yù)處理，整理輸入憑證、編制記帳憑證、進行核算工作。負責(zé)系統(tǒng)的操作運行，負責(zé)數(shù)據(jù)登錄、打印各種帳表數(shù)據(jù)，嚴格遵守操作規(guī)程，并負責(zé)數(shù)據(jù)正確性的校核，發(fā)現(xiàn)故障應(yīng)及時報告系統(tǒng)管理員。同時應(yīng)做好會計數(shù)據(jù)的備份。由具有合格證的會計人員負責(zé)。３、審核員：負責(zé)對輸入憑證的代碼及數(shù)據(jù)的完整性和正確性的審核，保證輸出帳表數(shù)據(jù)的完整性和正確性。由不是輸入憑證的另一人負責(zé)。４、會計檔案管理員：負責(zé)存檔數(shù)據(jù)軟盤、程序軟盤、帳表、憑證和各種資料的保管工作，做好軟件、數(shù)據(jù)及資料的安全保密工作。作好會計數(shù)據(jù)的備份工作。５、會計主管和出納員的職責(zé)與手工方式下的職責(zé)一樣，區(qū)別在于必須對會計電算化比較了解，并充分利用會計電算化提供的各種會計資料。三、會計電算化系統(tǒng)各類人員崗位責(zé)任制１、系統(tǒng)管理員責(zé)任制(1)負責(zé)會計電算化系統(tǒng)的日常管理工作，監(jiān)督并保證系統(tǒng)的正常運行，做到合法、安全、可靠、可審計的要求。在系統(tǒng)發(fā)生故障時，應(yīng)及時到場，并組織有關(guān)人員盡快恢復(fù)正常運行。(2)定期檢查軟、硬設(shè)備的運行情況；負責(zé)系統(tǒng)運行中軟、硬件故障的消除工作；負責(zé)系統(tǒng)的安裝和調(diào)試工作；按規(guī)定的程序?qū)嵤┸浖耐暾?、適應(yīng)性和正確性的維護。(3)協(xié)調(diào)本系統(tǒng)各類人員之間的工作關(guān)系。(4)檢查會計憑證的預(yù)處理工作，確保各類輸入數(shù)據(jù)符合系統(tǒng)的要求。(5)負責(zé)計算機輸出帳表、憑證數(shù)據(jù)的正確性和及時性檢查工作。(6)負責(zé)本系統(tǒng)各有關(guān)資源（包括硬件設(shè)備、軟件、數(shù)據(jù)及文檔資料等）的調(diào)用、修改和更新的審批手續(xù)。(7)負責(zé)本系統(tǒng)運行的安全性、正確性、及時性檢查工作。(8)做好本系統(tǒng)操作運行情況的總結(jié)工作，并提出更新軟件或修改軟件的需求報告。(9)負責(zé)本系統(tǒng)各類人員的工作質(zhì)量考評，并提出任免意見。(10)完善現(xiàn)有的管理制度，并制定崗位責(zé)任與經(jīng)濟責(zé)任考核制度。２、會計電算化操作員責(zé)任制(1)負責(zé)本系統(tǒng)的數(shù)據(jù)登錄、數(shù)據(jù)備份和輸出帳表的打印工作。嚴格按照輸入憑證做好數(shù)據(jù)輸入操作，輸入完畢進行自檢核對工作，核對無誤后交審核員復(fù)核；在輸入操作中，如發(fā)現(xiàn)輸入憑證有疑問或錯誤時，應(yīng)及時向系統(tǒng)管理員或?qū)Ｂ殨媶T反映，不得擅自作廢或修改；發(fā)現(xiàn)輸入數(shù)據(jù)與憑證不符時，應(yīng)按憑證數(shù)據(jù)予以修正。(2)嚴格按照系統(tǒng)操作說明進行操作。(3)當(dāng)天的日記帳數(shù)據(jù)，做到當(dāng)天登錄。登錄后即打印出當(dāng)天的帳表，做到當(dāng)日帳當(dāng)日清。日記帳輸入應(yīng)做好日清，在月末應(yīng)將核對無誤的明細帳和科目匯總表打印輸出。(4)月末打印系統(tǒng)所有的明細帳、總分類帳、會計報表和自動轉(zhuǎn)帳憑證。(5)每次操作完畢，應(yīng)及時做好各類備份數(shù)據(jù)和存檔數(shù)據(jù)。(6)注意安全保密，各自的操作口令不得隨意泄露，備份數(shù)據(jù)應(yīng)妥善保管。(7)系統(tǒng)操作過程中發(fā)現(xiàn)故障，應(yīng)及時向系統(tǒng)管理員報告，并做好故障記錄和上機記錄等事項。３、審核員責(zé)任制(1)負責(zé)憑證數(shù)據(jù)的審核工作，包括各類代碼的合法性、摘要的規(guī)范性和數(shù)據(jù)的正確性。(2)負責(zé)輸出數(shù)據(jù)正確性的審核工作。(3)對不真實、不合法、不完整、不規(guī)范的憑證，退還各有關(guān)人員更正、補齊后，再行審核。(4)對于不符合要求的憑證和不正確的輸出帳表數(shù)據(jù)不予簽章確認。４、會計檔案管理員責(zé)任制(1)負責(zé)本系統(tǒng)各類數(shù)據(jù)軟盤、系統(tǒng)軟盤及各類帳表、憑證、資料的備份和存檔保管工作。(2)做好各類數(shù)據(jù)、資料、憑證的安全保密工作，不得擅自出借。(3)按規(guī)定期限，向各類有關(guān)人員催交備份數(shù)據(jù)及存檔數(shù)據(jù)。５、專職會計員責(zé)任制(1)按分管的內(nèi)容匯集材料收發(fā)、領(lǐng)退單、銷售發(fā)票、工資變動及停止發(fā)放等各類單據(jù)。(2)在規(guī)定的期限內(nèi)，根據(jù)原始憑證準確編制會計記帳憑證。(3)編制會計憑證應(yīng)符合財會制度的要求。做到內(nèi)容完整、數(shù)據(jù)正確；代碼要合法、恰當(dāng)、摘要應(yīng)簡明規(guī)范。(4)如果專職會計人員兼會計電算化系統(tǒng)操作員，則應(yīng)遵守會計電算化系統(tǒng)操作員的責(zé)任制。精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔會計電算化系統(tǒng)會計檔案管理制度(樣例)單位的會計檔案包括貯存在磁盤(軟盤和硬盤)上的會計文件和會計憑證、會計帳簿、會計報表等書面形式的會計核算資料。一、數(shù)據(jù)資料管理與保密機內(nèi)數(shù)據(jù)文件及其備份和作為會計檔案資料打印輸出的各種憑證、帳冊、報表，應(yīng)按有關(guān)財會制度使用、保管。１、現(xiàn)金記帳憑證及日記帳的輸出及保管。現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)要做到當(dāng)日業(yè)務(wù)當(dāng)日清?，F(xiàn)金記帳憑證一律由專職會計人員手工做記帳憑證，審核無誤后當(dāng)日輸入計算機并打印出現(xiàn)金日記帳頁，審核后交現(xiàn)金出納人員核對現(xiàn)金庫存，相符后出納員及主管負責(zé)人在帳頁上蓋章，按月編頁碼裝訂成冊加蓋封印，年終將各月現(xiàn)金日記帳順序裝訂成冊，加蓋封印妥為保管。２、銀行記帳憑證、帳冊的輸出與保管。銀行記帳憑證分機制憑證和手編記帳憑證兩種。有關(guān)財務(wù)人員必須及時把經(jīng)審核無誤的原始憑證或手編憑證，當(dāng)日輸入計算機并打印銀行日記帳，以保證銀行出納當(dāng)日業(yè)務(wù)當(dāng)日清。銀行帳頁經(jīng)出納審核無誤后，出納和主管會計簽字蓋章，按日裝訂成冊，年終將各月銀行日記帳順序裝訂成冊，并加蓋封印，妥為保管?，F(xiàn)金、銀行記帳憑證可采取匯總的方式，裝訂成冊，妥為保管。３、轉(zhuǎn)帳憑證的輸入、輸出與保管轉(zhuǎn)帳憑證包括手編憑證和機制憑證兩種，有關(guān)會計人員應(yīng)及時將審核無誤的原始憑證或手工編制的記帳憑證，輸入計算機。機制憑證在輸入計算機后要打印輸出，并與手編憑證同樣裝訂成冊，妥為保管。４、科目匯總表、帳簿打印時間。(1)現(xiàn)金、銀行日記帳每天打印。(2)銀行余額調(diào)整表每月打印一次。(3)總分類帳和各種明細分類帳每月打印一次。(4)現(xiàn)金、銀行存款、轉(zhuǎn)帳記帳憑證的科目匯總表每本打印一次，并同該本記帳憑證一起裝訂。(5)會計報表、計算表、分析表，按管理要求和時間打印輸出，經(jīng)有關(guān)財會人員審核無誤后簽字生效。５、其他由機器打印輸出的會計檔案發(fā)生缺損時，必須補充打印，并要求操作人員在打印輸出的帳頁上簽字蓋章，財務(wù)主管簽字蓋章認可。二、數(shù)據(jù)備份管理１、由于會計核算數(shù)據(jù)的重要性，必須經(jīng)常進行備份工作。２、在日常工作中,準備三套軟盤循環(huán)使用,隔日進行備份,以避免意外和人為錯誤造成對工作的干擾。３、需要做備份的包括系統(tǒng)設(shè)置文件、科目代碼文件、期初余額文件、本月帳務(wù)文件、報表文件及其他核算子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)文件。４、機內(nèi)憑證及總分類帳、明細分類帳、報表，應(yīng)視同會計資料按月做兩套軟盤備份，交會計檔案保管員分別放置在不同地方妥為保管。三、會計檔案管理１、會計檔案存檔手續(xù):打印輸出的憑證、帳冊、報表，必須有會計主管的簽章才能存檔保管。２、為保證備份數(shù)據(jù)的安全,備份軟盤必須貼上寫保護標簽,裝入盤套,放進硬盒,存放在安全、潔凈、防熱、防潮、防磁的場所。３、由打印輸出的憑證、帳冊、報表等書面形式的會計檔案按《會計檔案管理辦法》規(guī)定的保管期限和管理辦法管理。４、隨計算機配置而來的操作系統(tǒng)、各類應(yīng)用程序軟件以及購買的商品化會計核算系統(tǒng)