大型地產(chǎn)集團經(jīng)營計劃管理辦法

總則目的為保證經(jīng)營計劃的順利實施，提升集團（以下簡稱總部）計劃管理水平，強化內(nèi)部控制，防范經(jīng)營風(fēng)險，實現(xiàn)公司經(jīng)營目標，特制定本管理辦法。適用范圍本辦法適用于集團各下屬公司（以下簡稱公司）的經(jīng)營計劃管理工作。定義經(jīng)營計劃不僅包括經(jīng)營結(jié)果（即經(jīng)營目標），而且應(yīng)該包括制定目標的主要依據(jù)和實現(xiàn)目標的約束條件和資源要求。經(jīng)營計劃從內(nèi)容上劃分為公司計劃（以下稱一級計劃）、專項業(yè)務(wù)計劃：公司計劃（一級計劃）包括銷售計劃，項目開發(fā)計劃，資金計劃、公司利潤計劃以及營銷、管理、財務(wù)等三項費用計劃。專項業(yè)務(wù)計劃指促銷計劃、產(chǎn)品價格方案、采購計劃、庫存計劃、薪酬總額計劃等，是一級計劃制定的主要依據(jù)和分解說明。經(jīng)營計劃從時間上劃分為年度經(jīng)營計劃與月度經(jīng)營計劃：公司年度經(jīng)營計劃反映的內(nèi)容為每年1月1日至12月31日期間的經(jīng)營內(nèi)容，于每年的12月至下一年度的2月期間完成編制。各公司應(yīng)將銷售計劃、資金計劃、營銷費用等各月變化較頻繁的項目，在保持與年度總目標一致的前提下，進行月度的分解編制，以提高計劃的準確性。月度計劃表內(nèi)容由各公司參照年度經(jīng)營計劃表制定。月度計劃從每月25日起開始編制，下月5日前完成并上報總部計劃管理部和財務(wù)管理中心，編制過程中采用“以季度為周期，按月滾動”的方法，在保持與年度經(jīng)營指標相一致的情況下，每個月度對下三個月的計劃進行滾動調(diào)整。管理原則建立“統(tǒng)一計劃、分級管理”的計劃管理體系，總部對各公司一級計劃進行調(diào)控、審批和管理，并重點監(jiān)控關(guān)鍵節(jié)點計劃。下屬公司在一級計劃的基礎(chǔ)上層層分解落實，形成各部門季度、月度工作計劃，并負責(zé)計劃的實施與執(zhí)行考核。經(jīng)營計劃執(zhí)行控制原則：數(shù)量管理：計劃指標應(yīng)盡可能量化，已量化的指標必須嚴格按照既定數(shù)量值進行管理。單項管理：經(jīng)營計劃的一級科目應(yīng)進行單項管理，不同科目間的指標值原則上不得相互充抵。時間段管理：按計劃的時間區(qū)間分段進行控制管理，不同關(guān)鍵時間段內(nèi)的任務(wù)、費用不得相互充抵。協(xié)計劃實行絹PDCA策（計劃、執(zhí)行耳、監(jiān)督檢查、妥調(diào)整與考核）面的閉環(huán)管理?；问剑鲉挝粦?yīng)糾當準確、及時訴、全面地反饋蘭各管理階段的格執(zhí)行情況，各秒級管理人員必泥須重視，禁止教弄虛作假。凡經(jīng)營計劃的管嗓理匪職責(zé)嚇第一條總部計岡劃管理部牲作為黃地產(chǎn)集團饒經(jīng)營計劃宇管理相部門，負責(zé)組熟織各易公司、各援部門編制閥各項誘計劃，并革匯總形成公司油總體碼計劃。少審片核各公司、各左部門上交的胃經(jīng)營計劃及其獻執(zhí)行分析報告枝，向們董事局及總裁吐提播交需要審議的江經(jīng)營計劃及其按執(zhí)行分析報告蒸。鉛作為經(jīng)營計劃靜執(zhí)行的監(jiān)控部倘門，臂重點針對關(guān)鍵姑節(jié)點計劃索組織竭開展唱差異分析，您并督辦改進情過況陳。篩第二條各公司劈計劃財務(wù)部概職責(zé)束：勞作為經(jīng)營計劃震編制組織部門席，負責(zé)組織各恭部門編制飄各項澤計劃，并宵匯總形成公司英總體液計劃。競審孝核各部門上交饒的泡經(jīng)營計劃及其杯執(zhí)行分析報告碌，向灶本公司總經(jīng)理輛提裳交需要審議的廊經(jīng)營計劃及其健執(zhí)行分析報告撕。畝作為經(jīng)營計劃爭執(zhí)行的監(jiān)控部由門，組織進行醋計劃執(zhí)行差異割分析，找出原震因，落實責(zé)任愚歸屬，提出對盛經(jīng)營計劃執(zhí)行另相關(guān)責(zé)任部門哨的考核意見，差報禿總經(jīng)理疼審批。宴（四）各公司牌部門負責(zé)人職炮責(zé)辱：鼓負責(zé)編制紐本款部門所負責(zé)業(yè)看務(wù)的經(jīng)營計劃莊，諒組織實施標經(jīng)審批下發(fā)的代經(jīng)營計劃。慘在每月末和每叔年末就向經(jīng)營計劃管條理管理部門定仆期反饋經(jīng)營計林劃的執(zhí)行情況懷及其偏差分析膽。稍（列五東）各公司總經(jīng)禮理職責(zé)朵：綁負責(zé)審恰核并組織質(zhì)詢鷹本單位狐的經(jīng)營計劃及三其調(diào)整結(jié)果綠，上報總部審罪批礙。耐負責(zé)審批費本單位的經(jīng)營引計劃執(zhí)行擔分析報告、審娘批烏對相關(guān)責(zé)任部逮門的民計劃旁考核意見。沸負責(zé)審蓮批本單位慚與經(jīng)營計劃執(zhí)壇行情況掛鉤的選考核及獎懲辦吸法。癢（地六素）人力資源部截門職責(zé)?。喊迅鶕?jù)公司實際魂情況、經(jīng)營計理劃管理體系和故相關(guān)制度規(guī)定哈，設(shè)計公司績它效考核孟體系。斯根據(jù)審批后的裁經(jīng)營計劃執(zhí)行鳥考核意見，對冰相關(guān)責(zé)任部門障、責(zé)任人進行恐獎懲。亦經(jīng)營計劃酬的初編制眠（一）翼經(jīng)營計劃的編蓮制依據(jù)仗經(jīng)營計劃的編把制依據(jù)點包括：公司戰(zhàn)汽略規(guī)劃、勸公司中長期經(jīng)僚營目標、本期桃內(nèi)外部靠經(jīng)營環(huán)境距、上期計劃執(zhí)她行情況和經(jīng)營究狀況胖等。鋤（二）零年度經(jīng)營計劃饞的編制程序編制準備刻在編制下一塊年度經(jīng)營計劃撓之前，值各公司計劃財糊務(wù)部嗽組織各責(zé)任部稻門做好各項準村備工作，包括笨信息收集榮、玻本年度經(jīng)營計售劃勿執(zhí)行情況、沒下一個羞年度咱發(fā)展趨勢的分叢析研究，下一魯個年度例經(jīng)營計劃總體張情況的胸預(yù)測濃等等存。編制過程學(xué)每年欺12傾月初開始，各畝公司計劃財務(wù)屋部組織各部門披編制本年度經(jīng)份營情況分析報額告，分析報告謹由本單位負責(zé)卵人審核簽字后生報天洋控股地捷產(chǎn)集團總部，必總部根據(jù)各單漏位上報的年度雄經(jīng)營分析報告窯，下達各公司輸下一年度指導(dǎo)差性經(jīng)營目標。撇各公司計劃財購務(wù)部吼制定計劃編制蓬要求及經(jīng)營計合劃編制模版，徹根據(jù)總部下達兩的指導(dǎo)性目標埋，組織各部門缺分別編制各項看業(yè)務(wù)計劃，由感計劃財務(wù)部撇初步審查后匯誕總平衡，形成勇本單位年度經(jīng)稀營計劃草案。掉各公司總經(jīng)理掀主持召開經(jīng)營股計劃審核會，牢對各部門及公戰(zhàn)司整體經(jīng)營計牌劃的編制依據(jù)聯(lián)、編制過程及好最終結(jié)果進行僻質(zhì)詢，侄計劃財務(wù)部遷應(yīng)于會后組織中各部門，根據(jù)候質(zhì)詢結(jié)果，修駐改調(diào)整各部門穴及公司整體經(jīng)成營計劃。拾經(jīng)各公司經(jīng)營宅計劃審核會審別核調(diào)整后的年啊度經(jīng)營計劃草消案，由本單位寶負責(zé)人審核簽愿字后，上報天定洋控股鄙地產(chǎn)集團垂總部，經(jīng)總裁產(chǎn)助理伴審批正式下達大后，作為各單秘位本年度績效糕考核的依據(jù)，誰有關(guān)考核規(guī)定臟請參見《天洋觀控股地產(chǎn)集團許績效考核制度阿》。斷月度滾動計劃魔編制的具體操屢作吳（一）月度計盜劃編制時，應(yīng)勿遵循誰“礙以月保季，以桐季保娃年米”抹的井原則，通過月氏度目標的完成而確保季度目標均的實現(xiàn)，通過顧季度目標的實型現(xiàn)確保年度目但標的完成。定（二）震每月屯2億5霧日喚（如滲1為月溫25押日問）前賴，各部門呈編制當月經(jīng)營踏計劃執(zhí)行情況雖的差異分析，繩對龍近期經(jīng)營情況農(nóng)的縮預(yù)測，在保證繭季度目標實現(xiàn)妖的前提下，調(diào)愉整來后階3仁個月（感2偽月、詠3棄月及說4泉月殖）的計劃目標攜值，形成暢下三個月的計駕劃適草案。具體操伍作見下圖。發(fā)（三）各單位啞總經(jīng)理于月底么主持召開月度郊經(jīng)營會，在對兆各部門月度計竊劃執(zhí)行情況進討行總結(jié)，審議赤調(diào)整下月經(jīng)營驕計劃。計劃財液務(wù)部玩組織各部門，螺根據(jù)狀月度經(jīng)營會乒會議精神，修簡改揉調(diào)整滴月度滾動預(yù)算兇草案，報熔本單位總經(jīng)理削審批鼠后下發(fā)執(zhí)行競。泛審批后的月度舟經(jīng)營計劃作為牙各單位躁月度績效給考核的依據(jù)，稱有關(guān)考核規(guī)定芹請參見《天洋移控股閉地產(chǎn)集團賄績效考核制度驟》。朗月度滾動計劃隸編制示意圖哄經(jīng)營計劃的執(zhí)班行控制腔（四）太經(jīng)營計劃執(zhí)行秀控制體系漿（一）窩各部門負責(zé)人攔、順下屬公司灑總經(jīng)理：根據(jù)重本部門、本單生位的計劃目標萬，對本責(zé)任中孫心具體業(yè)務(wù)活哥動進行領(lǐng)導(dǎo)和叼監(jiān)督，完成指本定的工作目標啦；抱（二）計劃財任務(wù)部嶄：依據(jù)計劃目范標對責(zé)任中心禍的各種經(jīng)濟行礙為實施事中審煎核，確保計劃首執(zhí)行部門在計凳劃目標框架下賽運營；慈公司總裁拘助理廳：對各責(zé)任中循心的計劃外行噸為進行審批控任制。戀（五）經(jīng)營計涉劃執(zhí)行考核講（一）審批屑下達的計劃指示標是與田各公司痕業(yè)績考核掛鉤愛的硬性指標，沖是泳制訂《業(yè)績合炎同》的重要依匹據(jù)，炊各公司應(yīng)忍根據(jù)計劃執(zhí)行都情況對責(zé)任人此進行考核、獎沃懲。毛（二）總部根概據(jù)各下屬公司罩主要經(jīng)營目標黨和重點工作任替務(wù)，形成各公辯司的年度經(jīng)營依任務(wù)書，刺并進行每半年穩(wěn)一次的考核，婆考核結(jié)果作為祖總部對該公司加的考核成績。梳各公司的考核侵成績與總經(jīng)理鈴、副總經(jīng)理等誼高管人員的獎達金直接掛鉤，雖具體辦法詳見頃績效管理辦法洞。沒（三）各下屬訂公司應(yīng)將公司缸任務(wù)分解為各伯部門任務(wù)，并帥對各部門進行雕季度或月度考野核，考核結(jié)果耽作為該部門的標考核成績，與秒部門負責(zé)人和修部門內(nèi)員工的舉獎金直接掛鉤戀，具體辦法詳允見績效管理辦襲法。好（四）買經(jīng)營計劃中成匠本、費用、資樓金使用等收總額止指標的控制嚴書格按照穴既定目標值執(zhí)燙行繩。如遇特殊情咸況確需突破時擠，必須由相關(guān)惠部門提出申請五，說明原因，壁由本公司總經(jīng)緒理審核后，報謙總部堵審批后。察（五）犁各主要是計劃選指標的具體控戀制辦法毅銷售任務(wù)指標堡：泰銷售任務(wù)指標塘是績效以考核跨的主要裙依據(jù)。裙為確保計劃指金標的準確性和錄可執(zhí)行性，各艱單位應(yīng)編制月備度滾動銷售計稠劃，鄙月度晃銷售針計劃財編制愉時滿，愉應(yīng)以裳前期層確定的各月任禾務(wù)量作為參照汪依據(jù)，當幫未完成計劃指骨標時，皆應(yīng)將未完成的奪任務(wù)量調(diào)整到驟下三個月任務(wù)鍛中，新調(diào)整的網(wǎng)任務(wù)量作為下慶期月度計劃審離批的標準。證營銷費用指標拉：營銷費用以枯年初計劃的年楚度費用比率作歇為年度考核依鏈據(jù)。吉實行年度計劃謹總額控制。惜各項管理費用男、財務(wù)費用指認標：實行年度裕計劃總額控制睡。根據(jù)審批的勵預(yù)算標準進行所使用申請，申帖請時分項目列妖支，財務(wù)部門詞應(yīng)根據(jù)申請項凳目的已執(zhí)行情漠況及費用結(jié)余趟情況進行審批葛，超過額度范剝圍的列為預(yù)算傘外申請項目。袋固定資產(chǎn)衛(wèi)投資支出莖：狂必須在年初預(yù)得算范圍內(nèi)申請荷，超出預(yù)算范降圍的應(yīng)在申請逐表中注明預(yù)算證外及相關(guān)原因因，由竊總部館特批。伴5.柴計劃外費用及挎資金使用支出贏：計劃外費用凈或拒資金荷使用管申請需由珠使用部門陪根據(jù)業(yè)務(wù)的實計際需要填寫申代請，該申請應(yīng)混該包括使用目雀的、使用責(zé)任牙人、使用方式雞等內(nèi)容擔。本單位總經(jīng)尖理在認授權(quán)范圍內(nèi)對盟計劃絮外行為進行審掃批控制，在趣總部招授權(quán)范圍外趴的項目戚需向趕總部祖專項申請溪并咬審批。胃各公司計劃財浩務(wù)部門盤應(yīng)梨根據(jù)計劃恭外飲費用、跑資金的實際使備用情況另行建膛賬瓜管理。叛（六）經(jīng)營計廁劃執(zhí)行分析吵計劃執(zhí)行分析以表（詳見附錄我2印）鑰（二）尿各明公司、各部門摩要建立經(jīng)營計器劃記錄臺帳（釀也可根據(jù)公司賭的信息化水平慮進行計算機管留理），按經(jīng)營慰計劃項目詳細蛾記錄經(jīng)營計劃園額、實際發(fā)生怎額、差異額、布累計經(jīng)營計劃釋額、累計實際見發(fā)生額、累計屬差異額爺?shù)戎匾畔ⅲh每月形成經(jīng)營坡計劃執(zhí)行分析店表，匯參見附錄猜1-無經(jīng)營計劃執(zhí)行慚分析表。待（三）禁經(jīng)營計劃執(zhí)行到分析報告催、侮1痰．僑各公司應(yīng)于每腫月些25蔬日前按規(guī)定內(nèi)蔑容編制完成月恐度經(jīng)營計劃執(zhí)壯行分析報告，章參見附錄彈1-昌月度經(jīng)營計劃轟執(zhí)行分析報告賓，蹈全面、系統(tǒng)地已報告計劃執(zhí)行球進度和結(jié)果，閑關(guān)鍵計劃目標孔出現(xiàn)重大執(zhí)行估差異的，應(yīng)形微成有針對性的箱專題分析報告輪。竭2東．經(jīng)營計劃執(zhí)便行報告應(yīng)在各被公司月度經(jīng)營轉(zhuǎn)會上匯報討論雕，形成計劃執(zhí)胖行考核意見，借并落實始糾正偏差袍的棵改進措施，島糾偏的措施應(yīng)尖作為下月計劃荒的內(nèi)容。昨3.籍各公司在半年漫度、年底時應(yīng)損根據(jù)計劃執(zhí)行盒情況，編制半充年度（年度）克經(jīng)營計劃執(zhí)行扮分析報告，經(jīng)絕公司總經(jīng)理審枯核簽字后，報熔送總部計劃管益理部、財務(wù)管霉理中心、公司防領(lǐng)導(dǎo)。僵年度經(jīng)營計劃細執(zhí)行分析報告傅參見附件。厘（七）枯經(jīng)營計劃的調(diào)機整包（一）步在下列情況下代,乞各公司和計劃財務(wù)部年可以提出年度季經(jīng)營計劃調(diào)整逗議案，經(jīng)由總么經(jīng)理辦公會審俗議通過后，報棕總部圣審批后執(zhí)行珍:居（二）在公司湯經(jīng)營環(huán)境發(fā)生昏重大變化而導(dǎo)庭致計劃與實際鳥情況出現(xiàn)明顯旁不符時。暖1.糖在計劃監(jiān)控過捎程中，發(fā)現(xiàn)經(jīng)仍營計劃執(zhí)行出野現(xiàn)重大偏差時峽（如實際執(zhí)行姥情況與計劃值認的差異率惡達耀±統(tǒng)70%足以上時）。污2.厘各部門提出計益劃變更申請，輔請經(jīng)營計劃管修理部門審核后稱，認為確需提什出調(diào)整議案時恒。距3.溝當公司年度經(jīng)缺營計劃調(diào)整議詢案審批通過后映，各公司可以甲啟動計劃調(diào)整叮工作，由計劃翼財務(wù)部負責(zé)組朽織。調(diào)整程序姨見附錄叨2-棵計劃調(diào)整申請言流程及表單販。染（八）挎經(jīng)營計劃的沖滔突與遠協(xié)調(diào)薪1.尺在執(zhí)行虧經(jīng)營計劃過程魄中各睬部門放發(fā)生利益沖突蟲，且自行協(xié)調(diào)鐘無效時，應(yīng)將婦有關(guān)事項報公院司夸計劃財務(wù)部魚協(xié)調(diào)，框在坡協(xié)調(diào)無效時上辭報煉公司總經(jīng)理辦撐公會協(xié)調(diào)猜。犁2.港總經(jīng)理辦公會焰做出校調(diào)解侍決