經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理暫行制度

精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理暫行辦法第一章總則第一條為了強(qiáng)化學(xué)校經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理（以下簡稱預(yù)算管理），提高預(yù)算管理的科學(xué)性和經(jīng)費(fèi)使用的合理性，為學(xué)校業(yè)務(wù)活動(dòng)的正常開展提供經(jīng)費(fèi)保障，根據(jù)市公安局《公安經(jīng)費(fèi)預(yù)算管理暫行規(guī)定》，結(jié)合學(xué)校實(shí)際，制定本辦法。第二條本辦法所稱經(jīng)費(fèi)預(yù)算包括預(yù)算收入和預(yù)算支出。第三條預(yù)算收入是指學(xué)校依法取得的非償還性資金。收入來源包括：1、財(cái)政預(yù)算撥款，即財(cái)政部門核撥給學(xué)校的財(cái)政預(yù)算資金，如人員經(jīng)費(fèi)、公用經(jīng)費(fèi)、專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)等；2、上級(jí)補(bǔ)助收入，即主管部門或上級(jí)單位撥給科研費(fèi)、專項(xiàng)補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)等；3、事業(yè)收入，即學(xué)校收取的學(xué)費(fèi)、住宿費(fèi)等；4、附屬單位上繳收入，即學(xué)校保留企業(yè)按照有關(guān)規(guī)定上繳的收入等；5、其他收入，即上述規(guī)定范圍以外的各項(xiàng)收入，包括培訓(xùn)費(fèi)、投資收益、捐贈(zèng)收入、利息收入等。第四條預(yù)算支出是指學(xué)校開展業(yè)務(wù)活動(dòng)所發(fā)生的各項(xiàng)資金耗費(fèi)。學(xué)校的支出分為以下五類：1、人員經(jīng)費(fèi)支出，即按照有關(guān)規(guī)定，支付給學(xué)校人員的各項(xiàng)支出；2、公用經(jīng)費(fèi)支出，即學(xué)校為維持正常運(yùn)轉(zhuǎn)和完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的支出；3、專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)支出，即學(xué)校為完成專項(xiàng)或特定工作任務(wù)而發(fā)生的支出；4、基本建設(shè)支出，即學(xué)校用財(cái)政預(yù)算撥款、自籌等資金安排的基本建設(shè)支出；5、其他支出，即上述規(guī)定范圍以外的各項(xiàng)支出。第五條預(yù)算管理的基本原則1、統(tǒng)一管理、各負(fù)其責(zé)；2、量入為出、收支平衡；3、統(tǒng)籌兼顧、確保重點(diǎn)；4、需求牽引、勤儉節(jié)約。第二章預(yù)算管理職責(zé)第六條預(yù)算管理實(shí)行黨委領(lǐng)導(dǎo)下的部門分工負(fù)責(zé)制。第七條后勤保障處是學(xué)校預(yù)算管理的主管部門，其主要職責(zé)為：1、按照學(xué)校黨委的總體要求和上級(jí)財(cái)務(wù)部門下達(dá)的預(yù)算指標(biāo)，匯總編制學(xué)校年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算；2、安排經(jīng)費(fèi)計(jì)劃，及時(shí)組織供應(yīng)；3、加強(qiáng)經(jīng)費(fèi)管理，定期分析經(jīng)費(fèi)使用情況與效益；4、保證學(xué)校年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算的貫徹執(zhí)行。第八條政治處、教務(wù)處、科研處、教輔中心及后保處裝備科、綜合管理科為預(yù)算管理的職能部門，按業(yè)務(wù)條線分類歸口管理相關(guān)的項(xiàng)目需求計(jì)劃。政治處負(fù)責(zé)編制學(xué)校人員經(jīng)費(fèi)需求計(jì)劃；教務(wù)處負(fù)責(zé)審核、匯總課程建設(shè)、教材建設(shè)項(xiàng)目需求計(jì)劃；科研處負(fù)責(zé)審核、匯總科研項(xiàng)目需求計(jì)劃；教輔中心負(fù)責(zé)審核、匯總實(shí)驗(yàn)室、教學(xué)設(shè)備、圖書資料項(xiàng)目需求計(jì)劃；后保處裝備科負(fù)責(zé)審核、匯總機(jī)動(dòng)車輛、武器警械、通用裝備、被裝等項(xiàng)目需求計(jì)劃；后保處綜合管理科負(fù)責(zé)審核、匯總基建維修、安全生產(chǎn)、醫(yī)療衛(wèi)生、校園管理、服務(wù)保障等方面的項(xiàng)目需求計(jì)劃。第九條學(xué)校各部門均為經(jīng)費(fèi)預(yù)算的使用單位，負(fù)責(zé)提出本部門有關(guān)經(jīng)費(fèi)需求計(jì)劃。第十條部門主要負(fù)責(zé)人是部門經(jīng)費(fèi)預(yù)算和管理的責(zé)任人。第三章預(yù)算的編制與審批第十一條學(xué)校的各項(xiàng)收入和支出，均應(yīng)納入學(xué)校預(yù)算。第十二條學(xué)校根據(jù)市局要求，于每年第二季度組織編制下一年度的經(jīng)費(fèi)預(yù)算。預(yù)算采取自下而上的辦法編制，即按照使用部門----職能部門----主管部門的程序編制、匯總，經(jīng)學(xué)校黨委審定后，報(bào)市局審批。第十三條各部門應(yīng)當(dāng)根據(jù)實(shí)際工作需要，按照有關(guān)要求，科學(xué)合理、準(zhǔn)確及時(shí)地編報(bào)相關(guān)年度經(jīng)費(fèi)需求。第十四條在編制年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算時(shí)，應(yīng)當(dāng)按照《上海市政府采購管理辦法》的規(guī)定和政府采購目錄，同時(shí)編報(bào)政府采購預(yù)算。第十五條預(yù)算經(jīng)費(fèi)在5萬元（含）以上的設(shè)備購置項(xiàng)目、50萬元（含）以上的建設(shè)、維修項(xiàng)目，申請部門應(yīng)當(dāng)進(jìn)行可行性論證，并辦理申報(bào)手續(xù)，否則原則上不列入年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算。第十六條凡需跨年度分期實(shí)施的項(xiàng)目，應(yīng)當(dāng)在編報(bào)第一年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算時(shí)，同時(shí)申報(bào)項(xiàng)目總體經(jīng)費(fèi)需求計(jì)劃。第十七條學(xué)校年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算實(shí)行“兩上兩下”的編報(bào)辦法。具體程序如下：1、各部門向職能部門提出經(jīng)費(fèi)需求；2、職能部門將經(jīng)審核、匯總的條線經(jīng)費(fèi)需求報(bào)后勤保障處；3、后勤保障處將各職能部門上報(bào)的條線經(jīng)費(fèi)需求審核、匯總，形成學(xué)校年度經(jīng)費(fèi)需求建議，報(bào)學(xué)校黨委審批；4、后勤保障處將學(xué)校黨委批準(zhǔn)的學(xué)校年度經(jīng)費(fèi)需求，報(bào)市局后勤保障部；5、后勤保障處根據(jù)市局后勤保障部下達(dá)的年度預(yù)算控制數(shù)，提出學(xué)校年度條線預(yù)算控制數(shù)，經(jīng)學(xué)校黨委同意后，下達(dá)給職能部門；6、職能部門根據(jù)后勤保障處下達(dá)的年度預(yù)算控制數(shù)，重新審核、匯總的條線經(jīng)費(fèi)需求，提出條線年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算，并報(bào)后勤保障處；7、后勤保障處將各職能部門上報(bào)的條線經(jīng)費(fèi)預(yù)算審核、匯總，形成學(xué)校年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算建議，報(bào)學(xué)校黨委審批；8、后勤保障處將學(xué)校黨委批準(zhǔn)的學(xué)校年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算，報(bào)市局后勤保障部；9、經(jīng)學(xué)校黨委同意后，由后勤保障處下達(dá)經(jīng)批準(zhǔn)的年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算。第四章預(yù)算的執(zhí)行與調(diào)整第十八條后勤保障處負(fù)責(zé)學(xué)校年度經(jīng)費(fèi)預(yù)算的執(zhí)行工作，應(yīng)及時(shí)、足額地?fù)芨额A(yù)算支出資金，切實(shí)加強(qiáng)對預(yù)算收支的管理和監(jiān)督。第十九條學(xué)校各項(xiàng)預(yù)算收入，應(yīng)當(dāng)及時(shí)、足額收取，不得擅自減收、免收和緩收。第二十條學(xué)校各項(xiàng)預(yù)算收入，應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行“收支兩條線”規(guī)定，及時(shí)、足額納入學(xué)校財(cái)務(wù)統(tǒng)一管理，不得截留、占用和挪用。第二十一條預(yù)算支出應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格按照批準(zhǔn)的預(yù)算執(zhí)行，?？顚Ｓ?，不得隨意超支和變更。第二十二條項(xiàng)目執(zhí)行完畢后多余的預(yù)算支出，納入學(xué)校機(jī)動(dòng)經(jīng)費(fèi)，由學(xué)校統(tǒng)一安排。第二十三條年度預(yù)算支出確定后，一般不予追加。特殊情況確需追加預(yù)算支出的，應(yīng)由部門按本辦法規(guī)定的預(yù)算編制程序，提出增加年度預(yù)算支出申請，經(jīng)學(xué)校分管領(lǐng)導(dǎo)審核后，報(bào)學(xué)校主要領(lǐng)導(dǎo)審批。第五章決算第二十四條每一預(yù)算年度結(jié)束后，后勤保障處應(yīng)當(dāng)按照上級(jí)要求，及時(shí)編制年度經(jīng)費(fèi)決算。第二十五條編制決算，應(yīng)當(dāng)符合法律、法規(guī)的規(guī)定及上級(jí)要求，認(rèn)真分析年度預(yù)算執(zhí)行情況，反映經(jīng)費(fèi)收支的總體狀況、經(jīng)費(fèi)使用的主要成果、經(jīng)費(fèi)管理上存在的問題及改進(jìn)意見，做到收支數(shù)額準(zhǔn)確、內(nèi)容完整、保送及時(shí)。第二十六條年度經(jīng)費(fèi)決算應(yīng)當(dāng)報(bào)學(xué)校黨委審議。第六章附則第二十七條本辦法由后勤保障處負(fù)責(zé)解釋。第二十八條本辦法自下發(fā)之日起實(shí)行。精品文檔精心整理精品文檔可編輯的精品文檔決算管理制度第一章總則第一條為準(zhǔn)確核算公司資產(chǎn)和收益，及時(shí)了解公司的經(jīng)營情況，加強(qiáng)決算管理，特制定本制度。

第二章月度結(jié)算第二條月度終了必須辦理月度結(jié)算，月度結(jié)算是運(yùn)用核算資料對會(huì)計(jì)月度期間內(nèi)股份公司業(yè)務(wù)及財(cái)務(wù)的動(dòng)態(tài)、各項(xiàng)業(yè)務(wù)狀況和經(jīng)營成果所做的數(shù)字總結(jié)和文字說明。月度決算報(bào)告包括月度結(jié)算報(bào)表和月度結(jié)算說明書。第三條公司于每月最后一天開始上一月度結(jié)算工作，認(rèn)真核對帳務(wù)、清點(diǎn)核實(shí)現(xiàn)金庫存和財(cái)產(chǎn)，正確計(jì)算收支，核實(shí)損益。確保數(shù)字準(zhǔn)確、記載完整、反映真實(shí)、帳實(shí)相符。第四條由財(cái)務(wù)部下達(dá)辦理結(jié)算工作的通知，提出決算工作中應(yīng)注意的事項(xiàng)和要求。第五條月度結(jié)算報(bào)表的種類主要有：月度業(yè)務(wù)狀況報(bào)告表；資產(chǎn)負(fù)債表；損益表；現(xiàn)金流量表；對月度發(fā)生的重大事項(xiàng)進(jìn)行說明。第六條對財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營情況、成本費(fèi)用控制情況及其影響原因進(jìn)行全面分析。按年初制訂的預(yù)算，逐項(xiàng)對比，對變化原因進(jìn)行分析，找出問題并提出建議，預(yù)測業(yè)務(wù)發(fā)展前景，形成決算報(bào)告。于結(jié)算日終了5日內(nèi)上報(bào)。

第三章年度決算第七條年度終了必須辦理年度決算，年度決算是運(yùn)用核算資料對會(huì)計(jì)年度內(nèi)股份公司業(yè)務(wù)及財(cái)務(wù)的動(dòng)態(tài)、各項(xiàng)業(yè)務(wù)狀況和經(jīng)營成果所做的數(shù)字總結(jié)和文字說明。決算報(bào)告包括決算報(bào)表和決算說明書。第八條公司于12月開始決算準(zhǔn)備工作，認(rèn)真核對帳務(wù)、清理呆滯賬款，處理帳務(wù)懸案，清點(diǎn)核實(shí)現(xiàn)金庫存和財(cái)產(chǎn)，正確計(jì)算收支，核實(shí)損益。確保數(shù)字準(zhǔn)確、記載完整、反映真實(shí)、帳實(shí)相符。公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定年度財(cái)務(wù)決算、利潤分配和彌補(bǔ)虧損方案的編制標(biāo)準(zhǔn)和工作要求，下達(dá)辦理決算工作的通知，提出決算工作中應(yīng)注意的事項(xiàng)和要求。公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)匯總編制公司的年度財(cái)務(wù)決算方案、利潤分配和彌補(bǔ)虧損方案。公司財(cái)務(wù)部會(huì)同監(jiān)察審計(jì)部對子、分公司及的財(cái)務(wù)決算方案的真實(shí)性以及利潤分配和彌補(bǔ)虧損方案的合理性與執(zhí)行情況審核。第十條決算報(bào)表的種類主要有：年度業(yè)務(wù)狀況報(bào)告表；資產(chǎn)負(fù)債表；損益表；現(xiàn)金流量表；有關(guān)附表；對年度發(fā)生的重大事項(xiàng)進(jìn)行說明。有關(guān)附表包括：利潤分配表、機(jī)構(gòu)人員情況表、固定資產(chǎn)明細(xì)表、所得稅清算表等第十一條對財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營情況、成本費(fèi)用控制情況及其影響原因進(jìn)行全面分析。按年初制訂的預(yù)算，逐項(xiàng)對比，對變化原因進(jìn)行分析，找出問題并提出建議，預(yù)測業(yè)務(wù)發(fā)展前景，形成決算報(bào)告。于決算日終了15日內(nèi)上報(bào)。附件一：預(yù)算流程圖分子公司總經(jīng)理董事局各部門分子公司總經(jīng)理董事局各部門預(yù)算指導(dǎo)文件編制各項(xiàng)預(yù)算預(yù)算指導(dǎo)文件編制各項(xiàng)預(yù)算NNNN轉(zhuǎn)達(dá)Y轉(zhuǎn)達(dá)Y匯總平衡編制總預(yù)算審核匯總平衡編制總預(yù)算審核YYNNYYYY執(zhí)行執(zhí)行①①注：審核過程通過總裁領(lǐng)導(dǎo)的年度預(yù)算質(zhì)詢會(huì)進(jìn)行附件二：預(yù)算表格表1：XX業(yè)務(wù)銷售收入預(yù)算表單位：年度資料提供部門：項(xiàng)目金額1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份全年合計(jì)銷售量單位售價(jià)銷售收入其他收入收入合計(jì)預(yù)計(jì)現(xiàn)金收入期初應(yīng)收賬款1月份銷售2月份銷售3月份銷售4月份銷售5月份銷售6月份銷售7月份銷售8月份銷售9月份銷售10月份銷售11月份銷售12月份銷售預(yù)計(jì)現(xiàn)金收入合計(jì)期末應(yīng)收賬款余額總經(jīng)理：市場（銷售）部門經(jīng)理：制表：表2：XX業(yè)務(wù)生產(chǎn)成本預(yù)算表單位：年度資料提供部門：項(xiàng)目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份本年合計(jì)預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%原料：工資：制造費(fèi)用：生產(chǎn)成本合計(jì)100100100100100100100100100100100100100預(yù)計(jì)生產(chǎn)量單位成本本月預(yù)計(jì)現(xiàn)金支出本月應(yīng)付賬款余額表3：XX業(yè)務(wù)銷售費(fèi)用預(yù)算表單位：年度資料提供部門：項(xiàng)目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份本年合計(jì)預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%運(yùn)輸費(fèi)裝卸費(fèi)包裝費(fèi)保險(xiǎn)費(fèi)維修費(fèi)展覽費(fèi)差旅費(fèi)廣告費(fèi)代銷手續(xù)費(fèi)銷售服務(wù)費(fèi)銷售人員工資銷售人員獎(jiǎng)金銷售人員福利折舊費(fèi)修理費(fèi)物料消耗其他經(jīng)費(fèi)銷售費(fèi)用合計(jì)100100100100100100100100100100100100100本月預(yù)計(jì)現(xiàn)金支出本月應(yīng)付款表4：XX業(yè)務(wù)管理費(fèi)用預(yù)算表單位：年度資料提供部門：項(xiàng)目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份本年合計(jì)預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%公司經(jīng)費(fèi)：管理人員工資管理人員獎(jiǎng)金職工福利費(fèi)差旅費(fèi)辦公費(fèi)折舊費(fèi)修理費(fèi)物料消耗低值易耗品攤銷其他公司經(jīng)費(fèi)公司經(jīng)費(fèi)小計(jì)工會(huì)經(jīng)費(fèi)職工教育經(jīng)費(fèi)勞動(dòng)保險(xiǎn)費(fèi)待業(yè)保險(xiǎn)費(fèi)董事會(huì)費(fèi)咨詢費(fèi)審計(jì)費(fèi)訴訟費(fèi)排污費(fèi)綠化費(fèi)稅金土地使用費(fèi)土地?fù)p失補(bǔ)償費(fèi)技術(shù)轉(zhuǎn)讓費(fèi)技術(shù)開發(fā)費(fèi)無形資產(chǎn)攤銷開辦費(fèi)攤銷業(yè)務(wù)招待費(fèi)壞帳損失存貨盤虧、毀損和報(bào)廢損失其他管理費(fèi)用管理費(fèi)用合計(jì)100100100100100100100100100100100100100本月預(yù)計(jì)現(xiàn)金支出本月應(yīng)付款表5：總部管理費(fèi)用預(yù)算表單位：年度資料提供部門：項(xiàng)目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份本年合計(jì)預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%辦公費(fèi)差旅費(fèi)招待費(fèi)通訊費(fèi)培訓(xùn)費(fèi)管理費(fèi)用合計(jì)100100100100100100100100100100100100100本月預(yù)計(jì)現(xiàn)金支出本月應(yīng)付款表6：XX業(yè)務(wù)財(cái)務(wù)費(fèi)用預(yù)算表單位：年度資料提供部門：項(xiàng)目1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份本年合計(jì)預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%預(yù)算金額%利息凈支出金融機(jī)構(gòu)手續(xù)費(fèi)其它財(cái)務(wù)費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用合計(jì)100100100100100100100100100100100100100本月預(yù)計(jì)現(xiàn)金支出本月應(yīng)付款表7：XX業(yè)務(wù)資本支出預(yù)算表單位：年度資料提供部門：項(xiàng)目金額1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份全年合計(jì)土地及房屋機(jī)械設(shè)備各項(xiàng)設(shè)施預(yù)付定金合計(jì)審批：審核：制表：表8：總部資本支出預(yù)算表單位：年度資料提供部門：項(xiàng)目金額1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份全年合計(jì)土地及房屋機(jī)械設(shè)備各項(xiàng)設(shè)施預(yù)付定金合計(jì)審批：審核：制表：表9：XX業(yè)務(wù)現(xiàn)金預(yù)算表單位：年度資料提供部門：項(xiàng)目金額1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份全年合計(jì)期初現(xiàn)金余額加：現(xiàn)金收入可供使用現(xiàn)金減：各項(xiàng)現(xiàn)金支出產(chǎn)品成本銷售費(fèi)用管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用資本性支出所得稅股利支出合計(jì)現(xiàn)金多余或不足向銀行借款向股份公司其他企業(yè)借款還銀行借款還股份公司其他企業(yè)借款借款利息合計(jì)期末現(xiàn)金余額審批：審核：制表：表10：總部現(xiàn)金預(yù)算表單位：年度資料提供部門：項(xiàng)目金額1月份2月份3月份4月份5月份6月份7月份8月份9月份10月份11月份12月份全年合計(jì)期初現(xiàn)金余額加：現(xiàn)金收入可供使用現(xiàn)金減：各項(xiàng)現(xiàn)金支出管理費(fèi)用資本性支出支出合計(jì)現(xiàn)金多余或不足向股份公司其他企業(yè)借款還股份公司其他企業(yè)借款借款利息合計(jì)期末現(xiàn)金余額審批：：審核：制表：表11：XX業(yè)務(wù)損益預(yù)算表編制單位：年度單位：元項(xiàng)目行次本年預(yù)計(jì)數(shù)一、產(chǎn)品銷售收入減：產(chǎn)品銷售成本銷售費(fèi)用經(jīng)營稅金及附加二、產(chǎn)品銷售利潤加：其他業(yè)務(wù)利潤減：管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用三、經(jīng)營利潤加：投資收益營業(yè)外收入減：營業(yè)外支出四、利潤總額表12：公司損益預(yù)算表編制單位：年度單位：元項(xiàng)目行次本年預(yù)計(jì)數(shù)一、主營業(yè)務(wù)收入減：主營業(yè)務(wù)成本銷售費(fèi)用經(jīng)營稅金及附加二、主營業(yè)務(wù)利潤加：其他業(yè)務(wù)利潤減：管理費(fèi)用財(cái)務(wù)費(fèi)用三、經(jīng)營利潤加：投資收益營業(yè)外收入減：營業(yè)外支出四、利潤總額表13：XX業(yè)務(wù)預(yù)算資產(chǎn)負(fù)債表編制單位：年月日單位：元資產(chǎn)行數(shù)年初數(shù)年末數(shù)負(fù)債及所有者權(quán)益行數(shù)年初數(shù)年末數(shù)流動(dòng)資產(chǎn)：流動(dòng)負(fù)債：貨幣資金1短期借款29短期投資2應(yīng)付票據(jù)30應(yīng)收票據(jù)3應(yīng)付帳款31應(yīng)收帳款4預(yù)收帳款32減：壞帳準(zhǔn)備5其他應(yīng)付款33應(yīng)收帳款凈額6應(yīng)付工資34預(yù)付帳款7應(yīng)付福利費(fèi)35其他應(yīng)收款8未交稅金36存貨9未付利潤37其中