寧波某拆遷安置房跟蹤審計(jì)實(shí)施方案

xxxxxxxx村民拆遷安置房（一期、二期）項(xiàng)目第一期跟蹤審計(jì)實(shí)施方案寧波市江北區(qū)審計(jì)局xxxxxxxxx咨詢有限公司2009年10月9日一、項(xiàng)目概況1、項(xiàng)目基本情況本項(xiàng)目一期位于姚江醫(yī)院以南3#地塊，東至規(guī)劃道路，南至規(guī)劃道路，北至2#地塊，西至機(jī)場(chǎng)路；二期位于姚江醫(yī)院以南2#地塊，東臨規(guī)劃道路，南面為3#地塊，西靠機(jī)場(chǎng)路，北臨云飛路，一期用地面積37534平方米，二期用地面積約23660平方米。2、參建單位xxxxxxxxxx人民政府洪塘街道辦事處xxxxxxxx建設(shè)開(kāi)發(fā)有限公司xxxxxxxx造價(jià)投資咨詢有限公司二、跟蹤審計(jì)依據(jù)1、《浙江省國(guó)家建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)辦法》、《寧波市國(guó)家建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)辦法》；2、其他國(guó)家及地方有關(guān)投資計(jì)劃、財(cái)政預(yù)算、財(cái)務(wù)、會(huì)計(jì)、政府采購(gòu)、招投標(biāo)、經(jīng)濟(jì)合同和工程建設(shè)的法律、法規(guī)及規(guī)章制度等與工程項(xiàng)目相關(guān)的規(guī)定；3、國(guó)家行業(yè)主管部門及地方有關(guān)部門頒布的標(biāo)準(zhǔn)、定額、工程技術(shù)經(jīng)濟(jì)規(guī)范和現(xiàn)行的計(jì)價(jià)規(guī)定；4、與工程項(xiàng)目有關(guān)的市場(chǎng)價(jià)格信息、同類項(xiàng)目的造價(jià)及其他有關(guān)的市場(chǎng)信息；5、項(xiàng)目建議書(shū)、可行性研究報(bào)告、初步設(shè)計(jì)及初步設(shè)計(jì)概算（調(diào)整概算）等批準(zhǔn)文件；6、招投標(biāo)文件、項(xiàng)目設(shè)計(jì)文件、施工合同（協(xié)議）、設(shè)計(jì)變更（修改）聯(lián)系單、隱蔽工程驗(yàn)收記錄、各類簽證、施工日志、有效的工程結(jié)算資料、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)憑證、應(yīng)收應(yīng)付預(yù)付工程款、竣工財(cái)務(wù)結(jié)算書(shū)以及有關(guān)工程管理方面的文件資料；傾7臨、工程造價(jià)管濁理相關(guān)文件規(guī)鋤定、有關(guān)法律它法規(guī)；脆8宴、項(xiàng)目審計(jì)所廁需的其他有關(guān)良資料?？苋?、跟蹤審計(jì)腸目標(biāo)扣通過(guò)對(duì)艷xxxxxx委xx敲村民拆遷安置嘉房（一期、二陜期）項(xiàng)目過(guò)的嫩跟蹤審計(jì)，了摘解項(xiàng)惜目征地拆遷、突建設(shè)管理等情桌況，客觀評(píng)價(jià)揀各項(xiàng)目管理單品位和部門責(zé)任形履行情況和工衣作績(jī)效，及時(shí)竄指出存在的問(wèn)抱題，督促整改威，規(guī)范項(xiàng)目建猛設(shè)管理，提高落建設(shè)資金的使芹用效益。殃四、跟蹤審計(jì)加實(shí)施范圍蝦對(duì)秧xxxxxx廁xx未村民拆遷安置嗎房（一期、二姨期）項(xiàng)目絮自實(shí)施改造起剩至竣工期間全僅部資金的籌集狂、分配、使用拍、管理和重大綁支出的合法、兼合規(guī)及效益情述況進(jìn)行跟蹤審恭計(jì)，對(duì)重大事酸項(xiàng)應(yīng)作必要的蜜追溯和延伸。值五、跟蹤審計(jì)住重點(diǎn)狹（一）建設(shè)前曠期審計(jì)怠1棍、審查項(xiàng)目審皂批情況；釀2偽、審查項(xiàng)目招預(yù)投標(biāo)情況；溜3票、審查內(nèi)控制驚度執(zhí)行情況；親4皂、審查前期費(fèi)袍用、經(jīng)費(fèi)支出討是否真實(shí)、合湯規(guī)合法；傭（二）建設(shè)期泄間審計(jì)嚷1蠟、審查絡(luò)項(xiàng)目調(diào)整情況褲；慢2侮、審查項(xiàng)目進(jìn)垃度完成情況；激3股、審查項(xiàng)目資擊金收支情況；很4張、審查項(xiàng)目拆醬遷補(bǔ)償、工程揀價(jià)款結(jié)算的真盞實(shí)合規(guī)合法性呢；匠5絹、審查設(shè)備及蝶材料采購(gòu)真實(shí)霧合規(guī)合法性；咳6宰、審查建設(shè)成開(kāi)本的真實(shí)性。捎（三）竣工決資算審計(jì)剪1射、審查基本建劣設(shè)程序執(zhí)行情逝況；些2滴、審查項(xiàng)目投扁資、初步設(shè)計(jì)簽及概（預(yù)）算躲執(zhí)行情況；燈3困、審查建設(shè)資檢金來(lái)源、支出雀及結(jié)余等財(cái)務(wù)座情況；問(wèn)4沉、審查工程價(jià)適款結(jié)算（決算強(qiáng)）及工程合同搭執(zhí)行情況。并六、跟蹤審計(jì)怠具體內(nèi)容千（一）建設(shè)前彼期審計(jì)冶1舊、審查建設(shè)項(xiàng)衣目是否按照基來(lái)本建設(shè)管理規(guī)龜定經(jīng)過(guò)立項(xiàng)、謙可行性研究、雞初步跌設(shè)計(jì)、施工圖哭（詳細(xì)）設(shè)計(jì)舅等程序；遵2胳、審查建設(shè)項(xiàng)堡目是否符合項(xiàng)句目法人責(zé)任制俘、招投標(biāo)制、垃合同制和工程攏建設(shè)監(jiān)理制、國(guó)代建制等基本驚建設(shè)管理制度妹的要求；股3由、審查項(xiàng)目建局設(shè)是否辦理建侄設(shè)用地規(guī)劃許潔可證、建設(shè)工完程規(guī)劃許可證誓、建筑工程施裁工許可證（開(kāi)倦工報(bào)告及批復(fù)剩）、工程質(zhì)量晃監(jiān)督備案表等禿；奶4課、審查項(xiàng)目設(shè)輛計(jì)、勘測(cè)、施挨工、監(jiān)理等單仙位資質(zhì)是否與邪工程類別以及竟工程要求的資匠質(zhì)等級(jí)相適應(yīng)盡；搬5躺、審查勘測(cè)、對(duì)設(shè)計(jì)、施工、瘋監(jiān)理招投標(biāo)文瀉件，主要審查汗施工招標(biāo)的條惡件是否具備，坑土地規(guī)劃許可架證、配套費(fèi)、長(zhǎng)三通一平是否防完成，建設(shè)資葛金是否落實(shí)，銹招投標(biāo)程序、患方式是否符合澡國(guó)家規(guī)定，施腐工承包合同、洋施工監(jiān)理合同莊主要條款是否賞齊備，是否符汪合項(xiàng)目實(shí)際情宿況的要求，是怖否能夠保證項(xiàng)姻目的質(zhì)量、進(jìn)斷度、造價(jià)控制另目標(biāo)；評(píng)標(biāo)辦雄法及評(píng)標(biāo)專家全組成是否符合總國(guó)家有關(guān)規(guī)定瀉，是否存在歧奏視性條款、評(píng)番標(biāo)辦法明顯不怕合理、評(píng)標(biāo)專艦家資格不符等柄情況；賣6抄、審查建設(shè)單桃位的內(nèi)部管理幟制度是否齊備綠，管理人員是追否到位，崗位松職責(zé)、工作程蜓序是否合理有底效，工作效能邀是否適應(yīng)項(xiàng)目喝的工程進(jìn)展。椅（二）建設(shè)期溫間審計(jì)妻1扮、重點(diǎn)關(guān)注各線分部分項(xiàng)工程防的施工是否符質(zhì)合設(shè)計(jì)要求；底隱蔽工程、中綱間結(jié)構(gòu)驗(yàn)收是醉否符合要求；綁裝飾工程施工套時(shí)關(guān)注裝修材般料的品種、規(guī)匪格是否符合設(shè)徑計(jì)要求，品種懶、規(guī)格調(diào)整的撞材料報(bào)價(jià)是否宇合理；要求關(guān)錯(cuò)注土方工程量植計(jì)算是否與實(shí)走際施工情況相嫂符合，土建、遞市政附屬綜合炊挖運(yùn)土方是否探平衡；關(guān)注打博樁記錄是否與仇實(shí)際相符；工蔽程變更聯(lián)系單妻是否合理，是草否符合現(xiàn)場(chǎng)實(shí)受際施工情況。查2飛、妄審查隱蔽工程權(quán)的施工是否符豈合施工圖紙、茶施工工藝、施系工組織方案的轉(zhuǎn)要求，復(fù)核隱界蔽工程的工程倆量，核實(shí)有關(guān)富各方簽署的隱臣蔽工程資料是慨否與工程實(shí)際攪施工情況相符壽，必要時(shí)進(jìn)行攤現(xiàn)場(chǎng)拍照、錄絕像，以備查驗(yàn)護(hù)。點(diǎn)3述、審查設(shè)計(jì)聯(lián)謠系單及其他技洲術(shù)聯(lián)系單，審槽核聯(lián)系單簽署貞程序、工程量組變更情況，并聲對(duì)工程造價(jià)變旱更情況作出審悠計(jì)；既應(yīng)關(guān)注烘造價(jià)增加的聯(lián)約系單，同時(shí)對(duì)命涉及造價(jià)減少牌的聯(lián)系單也應(yīng)玩關(guān)注。塵（堡1肯）寫(xiě)熟悉施工方案換、施工工藝、固施工現(xiàn)場(chǎng)情況弟，深入施工現(xiàn)姑場(chǎng)，嚴(yán)格界定認(rèn)工程增減；衣（喉2寫(xiě)）根據(jù)建設(shè)單表位相關(guān)造價(jià)控畝制程序，審查代聯(lián)系單簽署是稠否符合規(guī)定；熟（單3臺(tái)）結(jié)合招投標(biāo)清文件，嚴(yán)格界咐定工程造價(jià)變抄更的合理性；油（既4顏）根據(jù)變更圖夾紙，計(jì)算、計(jì)暮量變更工程量女。銳4億、關(guān)注關(guān)鍵工漿序隱蔽工程施稼工，并記錄相腰應(yīng)的審計(jì)證據(jù)糠?？希ɡ?脾）重點(diǎn)關(guān)注隱屢蔽工程各部位盒尺寸是否與施夜工圖紙相符；撓（壘2頂）隱蔽工程的來(lái)施工是否與施霸工組織設(shè)計(jì)相德符。犬5敬、細(xì)嚴(yán)格工程計(jì)量片，每月對(duì)施工戚單位上報(bào)的工暢程進(jìn)度款付款桶證書(shū)，應(yīng)根據(jù)腳現(xiàn)場(chǎng)跟蹤審計(jì)炊的實(shí)際情況，朱參照已獲取的忽審計(jì)證據(jù)，會(huì)歌同建設(shè)單位、備代建單位、監(jiān)析理單位，在規(guī)舊定的期限內(nèi)完圈成工程量的審胖核工作；重點(diǎn)妥對(duì)主體結(jié)構(gòu)工柄程每月施工完賺成的數(shù)據(jù)進(jìn)行帳抽查復(fù)測(cè)，發(fā)闊現(xiàn)問(wèn)題及時(shí)與騾監(jiān)理、施工單壘位核實(shí)，并對(duì)犧工程量進(jìn)行相墳應(yīng)調(diào)整。審核佳流程具體為，泳先由監(jiān)理單位白對(duì)施工單位上正報(bào)的進(jìn)度款付抖款證書(shū)進(jìn)行審市核，然后由代冰建單位審核簽盜證，報(bào)建設(shè)單箭位確認(rèn)，跟蹤胳審計(jì)對(duì)撥付的母進(jìn)度款出具意穩(wěn)見(jiàn)單。宜6旬、立嚴(yán)格規(guī)范工程盲簽證，施工現(xiàn)螺場(chǎng)的情況和簽雜證內(nèi)容詳細(xì)進(jìn)豐行對(duì)比，對(duì)增掌加的工程項(xiàng)目渴、內(nèi)容、尺寸喚要定量記載，冒應(yīng)在現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行環(huán)勘測(cè)的基礎(chǔ)上阿繪制草圖，填獸寫(xiě)尺寸和注明硬工程量計(jì)算公測(cè)式以及計(jì)算結(jié)棉果，并予以記舌錄。義（梨1釣）諸審查施工簽證甘是不是不該簽嶄證的簽了，或作是工程項(xiàng)目、碼工程數(shù)量多簽途，以及不合理孩的施工方案簽沾證；鍬（邪2處）規(guī)范簽證手蜓續(xù)，要嚴(yán)把簽向證關(guān)，對(duì)不具共備簽證條件的振，要堅(jiān)決予以閥拒簽。業(yè)7偶、臘對(duì)于施工合同養(yǎng)以外的無(wú)價(jià)材稅料，應(yīng)采取市單場(chǎng)詢價(jià)的原則花，先由施工單藝位在施工前上艙報(bào)該材料三種叛以上的品牌，我由設(shè)計(jì)單位、譯監(jiān)理單位確認(rèn)粘符合工程設(shè)計(jì)桿要求、質(zhì)量要在求，由代建單曬位決定采用的史材料品牌、價(jià)雄格，建設(shè)單位想決定采用的材替料品牌、價(jià)格沿，再由審計(jì)單超位進(jìn)行市場(chǎng)詢罵價(jià)。被8佛、對(duì)于工程設(shè)葉計(jì)變更、工程樹(shù)變更，出具跟晌蹤審計(jì)意見(jiàn)單漫。煙9菊、劉對(duì)于新增項(xiàng)目但和變更項(xiàng)目的微綜合單價(jià)，審使查組價(jià)是否合塘理、合規(guī)。漆（奶1冰）熟悉施工合姻同及招投標(biāo)商斑務(wù)文件，了解確合同單價(jià)的組魔成；泛（凈2演）參與變更綜立合單價(jià)的人材撒機(jī)消耗量的測(cè)嚷定工作，按照頸定額或合同單定價(jià)的組價(jià)原則愛(ài)，進(jìn)行合理組駐價(jià)。渴1卡0毛、肆對(duì)建設(shè)（代建蓬）單位的財(cái)務(wù)凍賬冊(cè)、會(huì)計(jì)報(bào)遮表、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)街制度執(zhí)行情況唱定期進(jìn)行審核炒，以確定各項(xiàng)伙建設(shè)規(guī)費(fèi)以及削建設(shè)單位管理蘿費(fèi)的合規(guī)、合綢法性，直至竣市工財(cái)務(wù)決算結(jié)筍束。紛（羞1椅）審查有無(wú)不崖合法的費(fèi)用，頃各組成項(xiàng)目的每開(kāi)支標(biāo)準(zhǔn)是否疲符合國(guó)家法律垮、法規(guī)和財(cái)務(wù)廳會(huì)計(jì)制度的規(guī)贊定；贈(zèng)（酷2珠）審查財(cái)務(wù)會(huì)抽計(jì)制度的執(zhí)行田情況，是否按輔照國(guó)家規(guī)定計(jì)燈列各項(xiàng)開(kāi)支；哲（家3衣）根據(jù)批復(fù)的昂初步設(shè)計(jì)建設(shè)粥單位管理費(fèi)額岸度，分析建設(shè)艙單位管理費(fèi)的逆實(shí)際使用情況靠，是否有超支疑的傾向，是否業(yè)制定建設(shè)單位閱管理費(fèi)控制制暈度；劈（自4掀）對(duì)建設(shè)資金欣管理與使用情散況進(jìn)行審計(jì)。燃1忽1含、參與并監(jiān)督車附屬等工程招頸投標(biāo)工作，嚴(yán)儉格規(guī)范招投標(biāo)滅。件（三）竣工決從算審計(jì)俗1爹、審查基本建堂設(shè)程序執(zhí)行情凝況；享2吹、審查項(xiàng)目投簽資、初步設(shè)計(jì)咐及概（預(yù)）算牧執(zhí)行情況；傲3儉、建設(shè)資金來(lái)子源、支出及結(jié)福余等財(cái)務(wù)情況蠢；老4潔、審查工程價(jià)燥款結(jié)算（決算澤）及工程合同狀執(zhí)行情況；銳5濟(jì)、審查交付使本用資產(chǎn)情況；話6看、審查收尾工肯程的未完工程磁量及所需情況也；料7牧、竣工工程概聚況表、竣工財(cái)蔬務(wù)決算表和說(shuō)探明書(shū)、交付使貨用財(cái)產(chǎn)總表及捎明細(xì)表等編報(bào)抄審核情況；策8幕、投資效益評(píng)均審等有關(guān)情況寬。黃七、跟蹤審計(jì)遲主要方法捧根據(jù)全過(guò)程跟剝蹤審計(jì)的特點(diǎn)蜜，結(jié)合該項(xiàng)目蜂的具體情況，嗎區(qū)分建設(shè)項(xiàng)目略進(jìn)行的具體階掏段，采用科學(xué)肌、系統(tǒng)、規(guī)范般的方法，強(qiáng)化贊現(xiàn)場(chǎng)跟蹤審計(jì)藍(lán)力量，對(duì)建設(shè)獻(xiàn)項(xiàng)目進(jìn)行適時(shí)療、必要、準(zhǔn)確俱的審計(jì)，包括哈基本建設(shè)程序教、合同造價(jià)調(diào)挽整、建設(shè)實(shí)施霉、造價(jià)動(dòng)態(tài)管伯理、竣工結(jié)算掏、竣工財(cái)務(wù)決戴算等內(nèi)容，具類體包括：驢（一）組織方習(xí)法諷1傾、建立全過(guò)程眾跟蹤審計(jì)小組西，并組成一個(gè)汁專業(yè)齊全的造影價(jià)控制班子。猴2個(gè)、建立完善本金項(xiàng)目質(zhì)量保證禽措施，確保造悠價(jià)控制工作的協(xié)高質(zhì)量完成。癢3鹿、建立項(xiàng)目責(zé)暮任制，明確參廢與跟蹤審計(jì)人悔員任務(wù)和職能茄分工。句（二）經(jīng)濟(jì)方震法星1淹、審核資金使漫用計(jì)劃，確定白、分解造價(jià)控蠻制目標(biāo)。膝隙馬呼精唯獄鏡尖3吸、分析預(yù)測(cè)，降不定期向建設(shè)感單位簽發(fā)項(xiàng)目彎投資控制及其挑存在問(wèn)題的跟騙蹤審計(jì)意見(jiàn)單妖，審查工程付使款證書(shū)；脅4行、采用滾動(dòng)原概理，對(duì)工程建鈔設(shè)資金使用的蜘合理性、確保脫和控制工程質(zhì)漫量進(jìn)度、對(duì)施巡工承包單位工艘程款專款專用寇進(jìn)行監(jiān)控，落欠實(shí)工程建設(shè)資虎金管理的各項(xiàng)轟規(guī)定和執(zhí)行措筍施，加強(qiáng)資金頓監(jiān)管，提高資內(nèi)金使用效率。旁（三）技術(shù)方梅法岸1磚、對(duì)設(shè)計(jì)變更棵進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)肅比較，嚴(yán)格控捷制設(shè)計(jì)變更；投2豎、審核承包商退編制的施工組腎織設(shè)計(jì)，對(duì)主箱要施工方案進(jìn)蒸行技術(shù)經(jīng)濟(jì)分仿析；迷（四）合同方霧法芝1亞、確立工程管礦理中的一切行訂為以合同為依掀據(jù)的意識(shí)和理聰念；田2丟、參與合同修顛改、補(bǔ)充工作鎮(zhèn)，著重考慮其研對(duì)造價(jià)控制的徒影響；脫3漁、做好工程記抖錄，保存各種循文件圖紙，特訂別注意有變更掀情況的圖紙，擋注意積累素材舅，為正確處理化可能發(fā)生的索刑賠提供依據(jù)。街跟蹤審計(jì)應(yīng)嚴(yán)爪格按照跟蹤審庫(kù)計(jì)方案以及江純北區(qū)審計(jì)局《等國(guó)家建設(shè)項(xiàng)目厚跟蹤審計(jì)內(nèi)部投操作指南》的叉相關(guān)規(guī)定，了匪解建設(shè)項(xiàng)目的低基本情況，在腔現(xiàn)場(chǎng)實(shí)施必要短的審計(jì)程序，賠規(guī)范現(xiàn)場(chǎng)跟蹤默審計(jì)人員的工她作職責(zé)，填寫(xiě)甘跟蹤審計(jì)日記蹈，編制相應(yīng)的科審計(jì)工作底稿買，獲取恰當(dāng)?shù)母睂徲?jì)證據(jù)，并狐出具相應(yīng)的審鐘計(jì)報(bào)告，協(xié)助茫并配合建設(shè)單李位做好工程造都價(jià)的控制工作呼。摧八、跟蹤審計(jì)軋步驟拘根據(jù)以上的跟抗蹤審計(jì)方案，森我們將跟蹤審益計(jì)分為如下幾育個(gè)步驟，確保怪跟蹤審計(jì)的順礙利實(shí)施：最（一）審計(jì)準(zhǔn)蒙備階段：確定衰審計(jì)人員，成田立審計(jì)組。編撲制審計(jì)方案，酸并初步了解工門程概況，編制殺跟蹤審計(jì)計(jì)劃虹，確定現(xiàn)場(chǎng)審敢計(jì)人員，制訂堪現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)工作杏職責(zé)，理順與站項(xiàng)目各參建單通位的溝通渠道記，做好審計(jì)準(zhǔn)咱備。役（二）審計(jì)實(shí)墾施階段：根據(jù)佛工程資料和現(xiàn)叛場(chǎng)情況，審計(jì)觀人員根據(jù)分工財(cái)進(jìn)行審計(jì)。杰（三）審計(jì)終廈結(jié)階段：根據(jù)責(zé)審定的工程造冤價(jià)和工程財(cái)務(wù)泡情況，擬寫(xiě)審影計(jì)報(bào)告。根九、跟蹤審計(jì)目組成員及分工移全過(guò)程跟蹤審幸計(jì)人員配置品：謊誕屆標(biāo)審計(jì)組長(zhǎng)廈：管索張健林審計(jì)組成員：躍張世堯徹主審（協(xié)審單至位）：梁喜舌協(xié)審人員：攻聯(lián)蹤每拾同倍與章永彬、侯燕言、張瑛（翻寄財(cái)務(wù)協(xié)審人員場(chǎng)）嘴竣工決算審計(jì)余人員配置：凈審計(jì)組長(zhǎng)襯：凝酷張健礎(chǔ)審計(jì)組成員：真張世堯間協(xié)審人員：梁黃喜、揚(yáng)扯怠古定披麥曲章永彬、侯燕純、張瑛（喚奉財(cái)務(wù)協(xié)審人員俗）源審計(jì)組成員分獎(jiǎng)工：槍張健租、張世堯全面貞負(fù)責(zé)對(duì)審計(jì)項(xiàng)漏目的組織、安兄排和協(xié)調(diào)工作背，負(fù)責(zé)解決或頓向上級(jí)匯報(bào)在認(rèn)現(xiàn)場(chǎng)跟蹤過(guò)程戴中遇到的重大牽問(wèn)題，如果儀張健駱有事不在崗，刻由張世堯負(fù)責(zé)湯。犬梁喜御是協(xié)審單位負(fù)性責(zé)人，負(fù)責(zé)跟蓬蹤審計(jì)現(xiàn)場(chǎng)的潮協(xié)調(diào)、組織工魚(yú)作，參加現(xiàn)場(chǎng)持例會(huì)，協(xié)調(diào)解爹決跟蹤審計(jì)現(xiàn)娘場(chǎng)遇到的一般結(jié)問(wèn)題，重大問(wèn)漆題負(fù)責(zé)向?qū)徲?jì)快局匯報(bào)，負(fù)責(zé)貴每季度總結(jié)和輸每月小結(jié)。瞞蔡雯拖協(xié)審單位技術(shù)繞負(fù)責(zé)，司梁喜、葉裕挺懸土建審計(jì)，踐肖東平、章方華圓辨安裝審計(jì)，挎鮑大勝、王崇欄善直市政審計(jì)，獨(dú)章永彬、侯燕抵、張瑛榨財(cái)務(wù)審計(jì)。側(cè)時(shí)間安排：項(xiàng)催目工期日歷天索，跟蹤審計(jì)時(shí)陰間預(yù)計(jì)為。殊十、主要審計(jì)誘流程圖狀跟蹤審計(jì)基本坐原理框圖習(xí)劣盲默飄倍今冒竊瘦蝦燙糾尸蠶偏計(jì)劃投資設(shè)計(jì)概算控制目標(biāo)控制目標(biāo)與實(shí)際支出比較提出調(diào)整措施計(jì)劃投資設(shè)計(jì)概算控制目標(biāo)控制目標(biāo)與實(shí)際支出比較提出調(diào)整措施島慈槍叢修改投資插適賺懷書(shū)工衫魔紀(jì)億敵穩(wěn)宰蓮坡帶送灶程厭較罵掙前角分析偏差震因療書(shū)橋刪蝦晝實(shí)香交逮母帖賓原音痰因科幕返舍省爭(zhēng)疤媽施握政嬌牧煤它轎央積拔久閱中實(shí)際支出實(shí)際支出族2鎖、鼻跟蹤審計(jì)主要卷工作內(nèi)容準(zhǔn)備階段準(zhǔn)備階段編制跟蹤審計(jì)計(jì)劃實(shí)施階段人員配備確定服務(wù)范圍收集資料編制跟蹤審計(jì)計(jì)劃實(shí)施階段人員配備確定服務(wù)范圍收集資料施工階段施工階段審查合同價(jià)款的真實(shí)性審查合同價(jià)款的真實(shí)性審核工程用審核工程用款計(jì)劃工程計(jì)量支付的審核與確定編制變更意見(jiàn)單及工程變更價(jià)款的審核與確認(rèn)隱蔽工程的審核與確認(rèn)無(wú)價(jià)材料的確定竣工決算審計(jì)竣工決算審計(jì)資料歸檔出具竣工決算審計(jì)報(bào)告項(xiàng)目成果資料的整理和交付資料歸檔出具竣工決算審計(jì)報(bào)告項(xiàng)目成果資料的整理和交付潮3衡、工程進(jìn)度款葵支付審核流程夏圖施工單位進(jìn)度款申請(qǐng)施工單位進(jìn)度款申請(qǐng)監(jiān)理單位對(duì)當(dāng)期完成工程量確認(rèn)審計(jì)人員對(duì)現(xiàn)場(chǎng)進(jìn)行量度審計(jì)單位對(duì)工程進(jìn)度款審計(jì)建設(shè)單位作出付款決定審計(jì)單位將審核意見(jiàn)和審核后的付款意見(jiàn)提交給建設(shè)單位審計(jì)單位將審計(jì)結(jié)果與申請(qǐng)額核對(duì)，并與施工單位溝通代建單位對(duì)當(dāng)期完成工程量確認(rèn)建設(shè)單位對(duì)當(dāng)期完成工程量確認(rèn)，并報(bào)審計(jì)單位云備注：跟蹤審黎計(jì)小保組質(zhì)5萬(wàn)個(gè)