商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題、成因及對(duì)策,信用管理論文

商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理問(wèn)題、成因及對(duì)策,信用管理論文相比于發(fā)達(dá)國(guó)家，我們國(guó)家商業(yè)銀行信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理起步相對(duì)較晚，信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的經(jīng)歷體驗(yàn)還缺乏，相關(guān)管理和工作人員缺乏必要的信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)手段與發(fā)達(dá)國(guó)家存在較大的差距。隨著巴塞爾新資本協(xié)議的出臺(tái)和商業(yè)銀行國(guó)際化進(jìn)程的不斷深切進(jìn)入，提高我們國(guó)家商業(yè)銀行信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理能力和水平具有非常重要的意義。一、信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)是指借款人、證券發(fā)行人或交易對(duì)方因各種原因不愿意或者沒(méi)有能力履行合同條件而造成違約行為，導(dǎo)致銀行、投資人或交易對(duì)方遭遭到損失的可能性。信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)不僅僅出如今貸款經(jīng)過(guò)中，也經(jīng)常發(fā)生在擔(dān)保、承兌和證券投資等表內(nèi)、表外業(yè)務(wù)活動(dòng)中。二、相關(guān)財(cái)務(wù)分析從商業(yè)銀行的盈利水平來(lái)看，2020年五大商業(yè)銀行共實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)8704億元，比上年增長(zhǎng)11.4%.自從放開(kāi)貸款利率管制后，商業(yè)銀行之間的貸款業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)日益劇烈，貸款利率有所下降。2020年上市銀行繼續(xù)加強(qiáng)成本管理，優(yōu)化費(fèi)用支出構(gòu)造，整體成本收入比平均為30.9%,較2020年降低約53個(gè)基點(diǎn)，整體呈現(xiàn)下降趨勢(shì)。大型國(guó)有銀行成本收入比為30.6%,較2020年降低52個(gè)基點(diǎn)；華而不實(shí)農(nóng)行最高為36.3%.全國(guó)性股份銀行為31.8%;華而不實(shí)平安和華夏成本收入比最高，分別為40.8%、38.9%;浦發(fā)銀行由于之前一直努力控制各類成本開(kāi)支，成本收入比降幅最大，降約2.9個(gè)百分點(diǎn)至25.8%,接近了上市銀行最低水平。截至2020年末，資本充足率假如上市銀行根據(jù)新、舊資本充足率管理辦法計(jì)算全部符合銀監(jiān)會(huì)的最低要求；按新、舊辦法計(jì)算，上市銀行資本充足率算術(shù)平均水平分別為11.90%、12.55%.華而不實(shí)，在新辦法下，徽商最高達(dá)15.19%,華夏最低為9.88%;而舊辦法下徽商仍然以15.19%最高，華夏最低為10.93%.截至2020年末，上市銀行不良貸款余額合計(jì)4850億元，較2020年末增長(zhǎng)794億元，增幅19.6%;不良貸款率整體為0.97%,華而不實(shí)農(nóng)行、交行和中信不良率分別為1.22%、1.05%和1.03%,其他行均在1%下面。從趨勢(shì)上看，除重農(nóng)商實(shí)現(xiàn)小幅雙降,其他上市銀行不良貸款余額均較2020年末增長(zhǎng)；全國(guó)性股份銀行增幅前三分別是招行、中信和興業(yè)，分別為56.8%、62.9%和95.4%,主要是其不良貸款增加以及基數(shù)較低；區(qū)域性銀行中哈爾濱不良貸款余額也大幅增長(zhǎng)了62.1%.三、商業(yè)銀行信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理存在的問(wèn)題及原因1.資本充足率不夠。根據(jù)16家上市銀行日前頒布的中報(bào)，在這16家銀行中，有農(nóng)行、中行、招行、中信、光大、北京銀行、南京銀行和寧波銀行8家銀行的核心一級(jí)資本充足率或資本充足率較上年末出現(xiàn)了不同程度的下降。華而不實(shí)6家銀行的資本充足率和核心一級(jí)資本充足率較上年末雙降。2.不良貸款率偏高。截至2020年12月末，中國(guó)商業(yè)銀行不良貸款率達(dá)1.29%,相較于三季度末的1.16%繼續(xù)攀升，亦創(chuàng)四年新高。一方面，我們國(guó)家經(jīng)濟(jì)處于轉(zhuǎn)型期和構(gòu)造調(diào)整的陣痛期，部分企業(yè)的營(yíng)運(yùn)成本提升，資金鏈趨緊，加大信譽(yù)違約的風(fēng)險(xiǎn)；另一方面，金融領(lǐng)域非傳統(tǒng)的投融資形式不斷增加，交易對(duì)手更多元、違規(guī)操作更隱蔽，風(fēng)險(xiǎn)特征更復(fù)雜。3.風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)不強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)管理文化落后。商業(yè)銀行管理層的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)尚未構(gòu)成，風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)文化還沒(méi)有得到銀行工作人員的重視，也沒(méi)有將風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)貫穿在整個(gè)業(yè)務(wù)活動(dòng)中。我們國(guó)家商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理文化建設(shè)還處于初始階段，不少工作人員的管理理念仍然落后，缺乏相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)知識(shí)，不少工作人員以為信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理僅僅僅是風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管部門(mén)的責(zé)任，與其別人員是無(wú)關(guān)的，進(jìn)而導(dǎo)致了信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理往往停留在管理處、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管部門(mén)甚至口號(hào)上。4.風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管制度不健全，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警技術(shù)滯后。商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)制的建立是進(jìn)行信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的前提，沒(méi)有健全的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管機(jī)制，商業(yè)銀行無(wú)法正常的開(kāi)展信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理。當(dāng)下，商業(yè)銀行在利潤(rùn)的驅(qū)動(dòng)下，愈加注重業(yè)務(wù)的拓展，而忽視監(jiān)管機(jī)制的建立和完善。部分商業(yè)銀行的監(jiān)管體系沒(méi)有與時(shí)俱進(jìn)，監(jiān)管系統(tǒng)卻反科學(xué)性和實(shí)用性。除此之外，當(dāng)下的商業(yè)銀行還缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警技術(shù)滯后。5.商業(yè)銀行的信譽(yù)評(píng)級(jí)體系不健全。商業(yè)銀行信譽(yù)評(píng)級(jí)體系主要有外部信譽(yù)評(píng)級(jí)體系和內(nèi)部信譽(yù)評(píng)級(jí)體系兩種。我們國(guó)家尚未有一套被普遍認(rèn)可的、全國(guó)性的客戶信譽(yù)評(píng)價(jià)體系。各大商業(yè)銀行在發(fā)放信貸資金的時(shí)候，固然分別對(duì)各自客戶的信譽(yù)情況進(jìn)行了分析、評(píng)價(jià)和定級(jí)，但是評(píng)級(jí)的結(jié)果也僅限于各行內(nèi)部使用，銀行只對(duì)信譽(yù)級(jí)別達(dá)標(biāo)的客戶放款。當(dāng)前我們國(guó)家商業(yè)銀行的外部評(píng)級(jí)體系尚處于初始階段，內(nèi)部信譽(yù)評(píng)級(jí)體系還存在不少缺陷和問(wèn)題。6.管理信息系統(tǒng)不完善。數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)、數(shù)據(jù)處理和數(shù)據(jù)分析等幾個(gè)部分組成了風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)。以往我們國(guó)家商業(yè)銀行缺少信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，沒(méi)有注重對(duì)銀行客戶數(shù)據(jù)的收集與處理，數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)的數(shù)據(jù)非常少并且不完好、可用性差，給商業(yè)銀行進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理構(gòu)成了一個(gè)很大的障礙。另外，信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)需要大量的專業(yè)技術(shù)人才進(jìn)行設(shè)計(jì)、維護(hù)和更新，數(shù)據(jù)收集、處理和分析又需要以經(jīng)濟(jì)學(xué)、金融學(xué)、統(tǒng)計(jì)學(xué)、會(huì)計(jì)學(xué)和管理學(xué)為基礎(chǔ)的專業(yè)人士，而我們國(guó)家的商業(yè)銀行缺乏這些方面的人才，導(dǎo)致管理信息系統(tǒng)的平臺(tái)建設(shè)不完備、模型選擇欠科學(xué)、操作性差等問(wèn)題。四、商業(yè)銀行信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的對(duì)策和建議1.建立和完善信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系。我們國(guó)家的商業(yè)銀行要想建立具備科學(xué)性和實(shí)用性的信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理組織體系，首選得完善銀行內(nèi)部的治理體系和框架，強(qiáng)化董事會(huì)、管理層、員工的的風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，健全監(jiān)督問(wèn)責(zé)制度。另外，我們國(guó)家的商業(yè)銀行能夠向國(guó)際上的銀行學(xué)習(xí)經(jīng)歷體驗(yàn)，逐步建立起在董事會(huì)監(jiān)管下的風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)。①由董事會(huì)負(fù)責(zé)制定銀行的戰(zhàn)略和目的；②管理層負(fù)責(zé)施行董事會(huì)的計(jì)劃，并將信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理與公司總體發(fā)展目的和戰(zhàn)略相融合；③信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管部門(mén)負(fù)責(zé)檢查和控制信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)制度的施行情況，除此之外，銀行能夠制定合理的鼓勵(lì)制度和問(wèn)責(zé)制度，明確每一個(gè)部分，每一個(gè)崗位和員工的任務(wù)和責(zé)任。2.強(qiáng)化信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理意識(shí)，培育信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理文化。商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)員工的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)與道德規(guī)范的宣傳和培訓(xùn)工作，定期組織和開(kāi)展全體員工進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理知識(shí)的學(xué)習(xí)和考試，明確信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的目的。商業(yè)銀行的管理層應(yīng)起到模范帶頭作用，提高本身對(duì)信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)和認(rèn)識(shí)，以身作則，將風(fēng)險(xiǎn)管理作為銀行風(fēng)險(xiǎn)管理工作的基礎(chǔ)和重點(diǎn)來(lái)抓。除此之外，商業(yè)銀行能夠建立相關(guān)的鼓勵(lì)和懲罰制度，對(duì)那些積極介入到風(fēng)險(xiǎn)管理的，尤其是有效防止和控制了信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的部門(mén)和工作人員要給予相應(yīng)獎(jiǎng)勵(lì)；對(duì)那些被動(dòng)介入或不介入風(fēng)險(xiǎn)管理、甚至由于主觀原因造成信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)損失的部門(mén)和人員要進(jìn)行相應(yīng)的懲罰。3.建立先進(jìn)的信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，加快人才隊(duì)伍培養(yǎng)。建立先進(jìn)的信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)是商業(yè)銀行有效地進(jìn)行信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理的一個(gè)非常重要的環(huán)節(jié)。首先，要加強(qiáng)整個(gè)商業(yè)銀行內(nèi)部和商業(yè)銀行之間的信息溝通。信息系統(tǒng)的建設(shè)應(yīng)該在業(yè)數(shù)據(jù)倉(cāng)庫(kù)、數(shù)據(jù)處理和數(shù)據(jù)分析等幾個(gè)方面走向標(biāo)準(zhǔn)化和專業(yè)化。其次，信息系統(tǒng)的建設(shè)要求保證信息收集的及時(shí)性、全面性、可用性和準(zhǔn)確性，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)加大對(duì)信息收集的人力、物力、財(cái)力的投入，改變以往的各部門(mén)各崗位單獨(dú)收集、處理和利用信息的情況，配備專門(mén)的人員進(jìn)行信息的收集、處理、分析和匯總工作。再其次，還要加強(qiáng)信息系統(tǒng)的人才隊(duì)伍建設(shè)，信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)需要大量的專業(yè)技術(shù)人才進(jìn)行設(shè)計(jì)、維護(hù)和更新，數(shù)據(jù)收集、處理和分析又需要以經(jīng)濟(jì)學(xué)、金融學(xué)、統(tǒng)計(jì)學(xué)、會(huì)計(jì)學(xué)和管理學(xué)為基礎(chǔ)的專業(yè)人士，商業(yè)銀行要加快培養(yǎng)和招聘此類人才隊(duì)伍，進(jìn)而更好的為信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理服務(wù)。4.提高信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)和手段，開(kāi)發(fā)合適本國(guó)國(guó)情的技術(shù)模型。當(dāng)前，很多國(guó)外商業(yè)銀行的信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)管理已經(jīng)從經(jīng)歷體驗(yàn)判定法或財(cái)指標(biāo)分析法向模型分析法發(fā)展。CreditRisk+模型、KMV模型、CreditPortfolioView模型和CreditMetrics模型，已經(jīng)在國(guó)外的一些先進(jìn)商業(yè)銀行得到廣泛用。但是，考慮到我們國(guó)家當(dāng)下的利率市場(chǎng)化進(jìn)程已經(jīng)債券市場(chǎng)發(fā)展不健全