【大學(xué)】項(xiàng)目評(píng)估與項(xiàng)目融資 第八章項(xiàng)目的投資估算

項(xiàng)目評(píng)估與項(xiàng)目融資第八章項(xiàng)目的投資估算編輯ppt

投資估算是在對(duì)項(xiàng)目的建設(shè)規(guī)模、技術(shù)方案、工程方案及項(xiàng)目實(shí)施進(jìn)度等進(jìn)行研究并基本確定的基礎(chǔ)上，估算項(xiàng)目投入總資金（包括建設(shè)投資和流動(dòng)資金）并測(cè)算建設(shè)期內(nèi)分年資金需要量。投資估算作為制定融資方案、進(jìn)行經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)，以及編制初步設(shè)計(jì)概算的依據(jù)。編輯ppt一、建設(shè)投資估算內(nèi)容建設(shè)投資由建筑工程費(fèi)、設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)、安裝工程費(fèi)、工程建設(shè)其他費(fèi)用、基本預(yù)備費(fèi)、漲價(jià)預(yù)備費(fèi)、建設(shè)期利息構(gòu)成。其中，建筑工程費(fèi)、設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)、安裝工程費(fèi)形成固定資產(chǎn)；工程建設(shè)其他費(fèi)用可分別形成固定資產(chǎn)、無(wú)形資產(chǎn)、遞延資產(chǎn)?；绢A(yù)備費(fèi)、漲價(jià)預(yù)備費(fèi)、建設(shè)期利息，在可行性研究階段為簡(jiǎn)化計(jì)算方法，一并計(jì)入固定資產(chǎn)。。。編輯ppt建設(shè)投資可分為靜態(tài)投資和動(dòng)態(tài)投資兩部分。靜態(tài)投資部分由建筑工程費(fèi)、設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)、安裝工程費(fèi)、工程建設(shè)其他費(fèi)用、基本預(yù)備費(fèi)構(gòu)成；動(dòng)態(tài)投資部分由漲價(jià)預(yù)備費(fèi)和建設(shè)期利息構(gòu)成。

項(xiàng)目建設(shè)投資構(gòu)成如下圖所示編輯ppt

建設(shè)投資構(gòu)成圖建設(shè)投資建設(shè)投資靜態(tài)部分建設(shè)投資動(dòng)態(tài)部分基本預(yù)備費(fèi)工程建設(shè)其他費(fèi)用安裝工程費(fèi)設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)建筑工程費(fèi)漲價(jià)預(yù)備費(fèi)建設(shè)期利息編輯ppt二、建設(shè)投資估算方法（一）建設(shè)投資估算的依據(jù)與要求（1）估算依據(jù)投資估算應(yīng)做到方法科學(xué)，依據(jù)充分。主要依據(jù)有：1）專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)發(fā)布的建設(shè)工程造價(jià)費(fèi)用構(gòu)成、估算指標(biāo)、計(jì)算方法，以及其他有關(guān)計(jì)算工程造價(jià)的文件；2）專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)發(fā)布的工程建設(shè)其他費(fèi)用計(jì)算辦法和費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)，以及政府部門(mén)發(fā)布的物價(jià)指數(shù)；3）擬建項(xiàng)目各單位工程的建設(shè)內(nèi)容及工程量。編輯ppt（2）估算精度要求投資估算應(yīng)達(dá)到以下要求：1）工程內(nèi)容和費(fèi)用構(gòu)成齊全，計(jì)算合理，不重復(fù)計(jì)算，不提高或者降低估算標(biāo)準(zhǔn)，不漏項(xiàng)不少算；2）選用指標(biāo)與具體工程之間存在標(biāo)準(zhǔn)或者條件差異時(shí)，應(yīng)進(jìn)行必要的換算或者調(diào)整；3）投資估算精度應(yīng)能滿(mǎn)足控制初步設(shè)計(jì)概算的要求。編輯ppt（二）建設(shè)投資估算步驟與方法（1）估算步驟1）分別估算各單項(xiàng)工程所需的建筑工程費(fèi)、設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)、安裝工程費(fèi)；2）在匯總各單項(xiàng)工程費(fèi)用基礎(chǔ)上，估算工程建設(shè)其他費(fèi)用和基本預(yù)備費(fèi)；3）估算漲價(jià)預(yù)備費(fèi)和建設(shè)期利息。編輯ppt（2）估算方法1建筑工程費(fèi)估算。

建筑工程費(fèi)是指為建造永久性建筑物和構(gòu)筑物所需要的費(fèi)用，如場(chǎng)地平整、廠(chǎng)房、倉(cāng)庫(kù)、電站、設(shè)備基礎(chǔ)、工業(yè)窯爐、礦井開(kāi)拓、露天剝離、橋梁、碼頭、堤壩、隧道、涵洞、鐵路、公路、管線(xiàn)敷設(shè)、水庫(kù)、水壩、灌區(qū)等項(xiàng)工程的費(fèi)用。建筑工程投資估算一般采用以下方法：編輯ppt

單位建筑工程投資估算法，以單位建筑工程量投資乘以建筑工程總量計(jì)算。一般工業(yè)與民用建筑以單位建筑面積（平方米）的投資，工業(yè)窯爐砌筑以單位容積（立方米）的投資，水庫(kù)以水壩單位長(zhǎng)度（米）的投資，鐵路路基以單位長(zhǎng)度（公里）的投資，礦山掘進(jìn)以單位長(zhǎng)度（米）的投資，乘以相應(yīng)的建筑工程總量計(jì)算建筑工程費(fèi)。

單位實(shí)物工程量投資估算法，以單位實(shí)物工程量的投資乘以實(shí)物工程總量計(jì)算。土石方工程按每立方米投資，礦井巷道襯砌工程按每延米投資，路面鋪設(shè)工程按每平方米投資，乘以相應(yīng)的實(shí)物工程總量計(jì)算建筑工程費(fèi)。編輯ppt

概算指標(biāo)投資估算法，對(duì)于沒(méi)有上述估算指標(biāo)且建筑工程費(fèi)占總投投比例較大的項(xiàng)目，可采用概算指標(biāo)估算法。采用這種估算法，應(yīng)占有較為詳細(xì)的工程資料、建筑材料價(jià)格和工程費(fèi)用指標(biāo)，投入的時(shí)間和工作量較大。具體估算見(jiàn)有關(guān)專(zhuān)門(mén)機(jī)構(gòu)發(fā)布的概算編制辦法。

制建筑工程費(fèi)估算表，如表9-1所示。序號(hào)建、構(gòu)筑物名稱(chēng)單位工程量單位（元）費(fèi)用合計(jì)（萬(wàn)元）編輯ppt

2設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)估算。

設(shè)備購(gòu)置費(fèi)估算應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目主要設(shè)備表及價(jià)格、費(fèi)用資料編制。工器購(gòu)置費(fèi)一般按占設(shè)備費(fèi)的一定比例計(jì)取。

設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)，包括設(shè)備的購(gòu)置費(fèi)、工器具購(gòu)置費(fèi)、現(xiàn)場(chǎng)制作非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備費(fèi)、生產(chǎn)用家具購(gòu)置費(fèi)和相應(yīng)的運(yùn)雜費(fèi)。對(duì)于價(jià)值高的設(shè)備應(yīng)按單臺(tái)（套）估算購(gòu)置費(fèi)；價(jià)值較小的設(shè)備可按類(lèi)估算。國(guó)內(nèi)設(shè)備和進(jìn)口設(shè)備的設(shè)備購(gòu)置費(fèi)應(yīng)分別估算。

編輯ppt國(guó)內(nèi)設(shè)備購(gòu)置費(fèi)為設(shè)備出廠(chǎng)價(jià)加運(yùn)雜費(fèi)。設(shè)備運(yùn)雜費(fèi)主要包括運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)和倉(cāng)庫(kù)保管費(fèi)等，運(yùn)雜費(fèi)可按設(shè)備出廠(chǎng)價(jià)的一定百分比計(jì)算。應(yīng)編制國(guó)內(nèi)設(shè)備購(gòu)置費(fèi)估算表，如表9-2所示。

表9-2國(guó)內(nèi)設(shè)備購(gòu)置估算表序號(hào)設(shè)備名稱(chēng)型號(hào)規(guī)格單位數(shù)量設(shè)備購(gòu)置費(fèi)合計(jì)編輯ppt

進(jìn)口設(shè)備購(gòu)置費(fèi)由進(jìn)口設(shè)備貨價(jià)、進(jìn)口從屬費(fèi)用及國(guó)內(nèi)運(yùn)雜費(fèi)組成。

進(jìn)口設(shè)備貨價(jià)按交貨地點(diǎn)和方式的不同，分為離岸價(jià)（FOB）與到岸價(jià)(CIF)兩種價(jià)格。

進(jìn)口從屬費(fèi)用包括國(guó)外運(yùn)費(fèi)、國(guó)外運(yùn)輸保險(xiǎn)費(fèi)、進(jìn)口關(guān)稅、進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅、外貿(mào)手續(xù)費(fèi)、銀行財(cái)務(wù)費(fèi)和海關(guān)監(jiān)管手續(xù)費(fèi)。國(guó)內(nèi)運(yùn)雜費(fèi)包括運(yùn)輸費(fèi)、裝卸費(fèi)、運(yùn)輸保險(xiǎn)費(fèi)等。編輯ppt

進(jìn)口設(shè)備按離岸價(jià)計(jì)價(jià)時(shí)，應(yīng)計(jì)算設(shè)備運(yùn)抵我國(guó)口岸的國(guó)外運(yùn)費(fèi)和國(guó)外運(yùn)輸保險(xiǎn)費(fèi)，得出到岸價(jià)。計(jì)算公式為：進(jìn)口設(shè)備到岸價(jià)=離岸價(jià)+國(guó)外運(yùn)費(fèi)+國(guó)外運(yùn)輸保險(xiǎn)費(fèi)其中：國(guó)外運(yùn)費(fèi)=離岸價(jià)×或國(guó)外運(yùn)費(fèi)=單位運(yùn)價(jià)×運(yùn)量；國(guó)外運(yùn)輸保險(xiǎn)費(fèi)=（離岸價(jià)+國(guó)外運(yùn)費(fèi)）×國(guó)外保險(xiǎn)費(fèi)率。進(jìn)口設(shè)備的其他幾項(xiàng)從屬費(fèi)用通常按下面公式估算：進(jìn)口關(guān)稅=進(jìn)口設(shè)備到岸價(jià)×人民幣外匯牌價(jià)×進(jìn)口關(guān)稅率編輯ppt進(jìn)口環(huán)節(jié)增值稅=（進(jìn)口設(shè)備到岸價(jià)×人民幣外匯牌價(jià)+進(jìn)口關(guān)稅率+消費(fèi)稅）×增值稅率外貿(mào)手續(xù)費(fèi)=進(jìn)口設(shè)備到岸價(jià)×人民幣外匯牌價(jià)×外貿(mào)手續(xù)費(fèi)率銀行財(cái)務(wù)費(fèi)=進(jìn)口設(shè)備到岸價(jià)×人民幣外匯牌價(jià)×銀行財(cái)務(wù)費(fèi)率海關(guān)監(jiān)管手續(xù)費(fèi)=進(jìn)口設(shè)備到岸價(jià)×人民幣外匯牌價(jià)×海關(guān)監(jiān)管手續(xù)費(fèi)率

海關(guān)監(jiān)管手續(xù)費(fèi)是指海關(guān)發(fā)生減免進(jìn)口稅或?qū)嵭斜６惖倪M(jìn)口設(shè)備，實(shí)施監(jiān)管和提供服務(wù)收取的手續(xù)費(fèi)。全額征收關(guān)稅的設(shè)備，不收取海關(guān)監(jiān)管手續(xù)費(fèi)。

國(guó)內(nèi)運(yùn)雜費(fèi)按運(yùn)輸方式，根據(jù)運(yùn)量或者設(shè)備費(fèi)金額估算。編輯ppt應(yīng)編制進(jìn)口設(shè)備購(gòu)置估算表，表9-3所示。

表9-3進(jìn)口設(shè)備購(gòu)置費(fèi)估算表序號(hào)設(shè)備名稱(chēng)臺(tái)套數(shù)離岸價(jià)國(guó)外運(yùn)費(fèi)國(guó)外運(yùn)輸保險(xiǎn)費(fèi)到岸價(jià)進(jìn)口關(guān)稅消費(fèi)稅增值稅外貿(mào)手續(xù)費(fèi)銀行財(cái)務(wù)費(fèi)海關(guān)監(jiān)管手續(xù)費(fèi)國(guó)內(nèi)運(yùn)雜費(fèi)設(shè)備購(gòu)置費(fèi)總價(jià)1設(shè)備A2設(shè)備B3設(shè)備C4設(shè)備D5設(shè)備E合計(jì)現(xiàn)場(chǎng)制作非標(biāo)準(zhǔn)設(shè)備，由材料費(fèi)、人工費(fèi)和管理費(fèi)組成，按其占設(shè)備總費(fèi)用的一定比例估算。編輯ppt3）安裝工程費(fèi)估算。需要安裝的設(shè)備應(yīng)估算安裝工程費(fèi)，包括各種機(jī)電設(shè)備裝配和安裝工程費(fèi)用，與設(shè)備相連的工作臺(tái)、梯子及其裝設(shè)工程費(fèi)用，附屬于被安裝設(shè)備的管線(xiàn)敷設(shè)工程費(fèi)用；安裝設(shè)備的絕緣、保溫、防腐等工程費(fèi)；單體試運(yùn)轉(zhuǎn)和聯(lián)動(dòng)無(wú)負(fù)荷運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)用等。編輯ppt安裝工程費(fèi)通常按行業(yè)或?qū)ｉT(mén)機(jī)構(gòu)發(fā)布的安裝工程定額、取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和指標(biāo)估算投資。具體計(jì)算可按安裝費(fèi)率、每噸設(shè)備安裝費(fèi)或者每單位安裝實(shí)物工程量的費(fèi)用估算，即：安裝工程費(fèi)=設(shè)備原價(jià)×安裝費(fèi)率安裝工程費(fèi)=設(shè)備噸位×每噸安裝費(fèi)安裝工程費(fèi)=安裝工程實(shí)物量×安裝費(fèi)用指標(biāo)編輯ppt應(yīng)編制安裝工程費(fèi)用估算表，如表9-4所示

表9-4安裝工程費(fèi)用估算表序號(hào)安裝工程名稱(chēng)單位數(shù)量指標(biāo)（費(fèi)率）安裝費(fèi)用（萬(wàn)元）1設(shè)備AB…2管線(xiàn)工程AB…合計(jì)編輯ppt4）工程建設(shè)其他費(fèi)用估算。工程建設(shè)其他費(fèi)用按各項(xiàng)費(fèi)用科目的費(fèi)率或者取費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)估算。應(yīng)編制工程建設(shè)其他費(fèi)用估算表

表9-5工程建設(shè)其他費(fèi)用估算表

單位：萬(wàn)元序號(hào)費(fèi)用名稱(chēng)計(jì)算依據(jù)費(fèi)率或標(biāo)準(zhǔn)總價(jià)1土地使用費(fèi)2建設(shè)單位管理費(fèi)3勘察設(shè)計(jì)費(fèi)4研究試驗(yàn)費(fèi)5建設(shè)單位臨時(shí)設(shè)施費(fèi)6工程建設(shè)監(jiān)理費(fèi)7工程保險(xiǎn)費(fèi)8施工機(jī)構(gòu)遷移費(fèi)9引進(jìn)技術(shù)和進(jìn)口設(shè)備其他費(fèi)用10聯(lián)合試運(yùn)轉(zhuǎn)費(fèi)11生產(chǎn)職工培訓(xùn)費(fèi)12辦公及生活家具購(gòu)置費(fèi)……合計(jì)編輯ppt5）基本預(yù)備費(fèi)估算?；绢A(yù)備費(fèi)是指在項(xiàng)目實(shí)施中可能發(fā)生難以預(yù)料的支出，需要事先預(yù)留的費(fèi)用，又稱(chēng)工程建設(shè)不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)、設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)、安裝工程費(fèi)及工程建設(shè)其他費(fèi)用之和為計(jì)算基數(shù)，乘以基本預(yù)備費(fèi)率計(jì)算。編輯ppt6）漲價(jià)預(yù)備費(fèi)估算。漲價(jià)預(yù)備費(fèi)是對(duì)建設(shè)工期較長(zhǎng)的項(xiàng)目，由于在建設(shè)期內(nèi)可能發(fā)生材料、設(shè)備、人工等價(jià)格上漲引起投資增加，需要事先預(yù)留的費(fèi)用，亦稱(chēng)價(jià)格變動(dòng)不可預(yù)見(jiàn)費(fèi)。漲價(jià)預(yù)備費(fèi)以建筑工程費(fèi)、設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)、安裝工程費(fèi)之和為計(jì)算基數(shù)。計(jì)算公式為：編輯ppt

nPC=∑It[(1+f)t–1]t=1式中PC——漲價(jià)預(yù)備費(fèi)；It

——第t年的建筑工程費(fèi)、設(shè)備及工器具購(gòu)置費(fèi)、安裝工程費(fèi)之和；f——建設(shè)期價(jià)格上漲指數(shù)；n——建設(shè)期。建設(shè)期價(jià)格上漲指數(shù)，政府部門(mén)有規(guī)定的按規(guī)定執(zhí)行，沒(méi)有規(guī)定的由可行性研究人員預(yù)測(cè)。編輯ppt7）建設(shè)期利息估算。建設(shè)期利息是指項(xiàng)目借款在建設(shè)期內(nèi)發(fā)生并計(jì)入固定資產(chǎn)的利息。計(jì)算建設(shè)利息時(shí)，為了簡(jiǎn)化計(jì)算，通常假定借款均在每年的年中支用，借款第一年按半年計(jì)息，其余各年份按全年計(jì)息，計(jì)算公式為：各年應(yīng)計(jì)利息=（年初借款本息累計(jì)+本年借款額/2）×年利率

有多種借款資金來(lái)源，每筆借款的年利率各不相同的項(xiàng)目，既可分別計(jì)算每筆借款的利息，也可先計(jì)算出各筆借款加權(quán)平均的年利率，并以此利率計(jì)算全部借款的利息。編輯ppt（三）流動(dòng)資金估算流動(dòng)資金是指生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目投產(chǎn)后，為進(jìn)行正常生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)，用于購(gòu)買(mǎi)原材料、燃料，支付工資及其他經(jīng)營(yíng)費(fèi)用等所需的周轉(zhuǎn)資金。流動(dòng)資金估算一般采用分項(xiàng)詳細(xì)估算法，個(gè)別情況或者小型項(xiàng)目可采用擴(kuò)大指標(biāo)法。編輯ppt1．分項(xiàng)詳細(xì)估算法

對(duì)構(gòu)成流動(dòng)資金的各項(xiàng)流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債應(yīng)分別估算。在可行性研究中，為簡(jiǎn)化計(jì)算，僅對(duì)存貨、現(xiàn)金、應(yīng)收帳款和應(yīng)付帳款四項(xiàng)內(nèi)容進(jìn)行估算，計(jì)算公式為：流動(dòng)資金=流動(dòng)資產(chǎn)--流動(dòng)負(fù)債流動(dòng)資產(chǎn)=應(yīng)收帳款+存貨+現(xiàn)金流動(dòng)負(fù)債=應(yīng)付帳款流動(dòng)資金本年增加額=本年流動(dòng)資金–上年流動(dòng)資金編輯ppt估算的具體步驟，首先計(jì)算各類(lèi)流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債的年周轉(zhuǎn)次數(shù)，然后再分項(xiàng)估算占用資金額。（1）周轉(zhuǎn)次數(shù)計(jì)算，周轉(zhuǎn)次數(shù)等于360天除以最低周轉(zhuǎn)天數(shù)。存貨、現(xiàn)金、應(yīng)收帳款和應(yīng)付帳款的最低周轉(zhuǎn)天數(shù)，可參照同類(lèi)企業(yè)的平均周轉(zhuǎn)天數(shù)并結(jié)合項(xiàng)目特點(diǎn)確定。編輯ppt（2）應(yīng)收帳款估算，應(yīng)收帳款是指企業(yè)已對(duì)外銷(xiāo)售商品、提供勞務(wù)尚末收回的資金，包括若干科目，在可行性研究時(shí)，只計(jì)算應(yīng)收銷(xiāo)售款。計(jì)算公式為：應(yīng)收帳款=年銷(xiāo)售收入/應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)次數(shù)編輯ppt（3）存貨估算，存貨是企業(yè)為銷(xiāo)售或者生產(chǎn)耗用而儲(chǔ)備的各種貨物，主要有原材料、輔助材料、燃料、低值易耗品、維修備件、包裝物、在產(chǎn)品、自制半成品和產(chǎn)成品等。為簡(jiǎn)化計(jì)算，僅考慮外購(gòu)原料、外購(gòu)燃料、在產(chǎn)品和產(chǎn)品，并分項(xiàng)進(jìn)行計(jì)算。計(jì)算公式為：存貨=外購(gòu)原材料+外購(gòu)燃料+在產(chǎn)品+產(chǎn)成品外購(gòu)原材料=年外購(gòu)原材料/按種類(lèi)分項(xiàng)周轉(zhuǎn)次數(shù)外購(gòu)燃料=年外購(gòu)燃料/按種類(lèi)分項(xiàng)周轉(zhuǎn)次數(shù)在產(chǎn)品=（年外原材料+年外購(gòu)燃料+年工資及福利費(fèi)+年修理費(fèi)+年其他制造費(fèi)用）/在產(chǎn)品周轉(zhuǎn)次數(shù)產(chǎn)成品=年經(jīng)營(yíng)成本/產(chǎn)成品周轉(zhuǎn)次數(shù)編輯ppt（4）現(xiàn)金需要量估算，項(xiàng)目流動(dòng)資金中的現(xiàn)金是指貨幣資金，即企業(yè)生產(chǎn)運(yùn)營(yíng)活動(dòng)中停留于貨幣形態(tài)的那部分資金，包括企業(yè)庫(kù)存現(xiàn)金和銀行存款。計(jì)算公式為：現(xiàn)金需要量=（年工資及福利費(fèi)+年其他費(fèi)用）/現(xiàn)金周轉(zhuǎn)次數(shù)年其他費(fèi)用=制造費(fèi)用+管理費(fèi)用+銷(xiāo)售費(fèi)用-（以上三項(xiàng)費(fèi)用中所含的工資及福利費(fèi)、折舊費(fèi)、維簡(jiǎn)費(fèi)、攤銷(xiāo)費(fèi)、修理費(fèi)）編輯ppt（5）流動(dòng)負(fù)債估算，流動(dòng)負(fù)債是指在一年或者超過(guò)一年的一個(gè)營(yíng)業(yè)周期內(nèi)，需要償還各種債務(wù)。在可行性研究中，流動(dòng)負(fù)債的估算只考慮應(yīng)付帳款一項(xiàng)。計(jì)算公式為：應(yīng)付帳款=（年外購(gòu)原材料+年外購(gòu)燃料）/應(yīng)付帳款周轉(zhuǎn)次數(shù)根據(jù)流動(dòng)資金各項(xiàng)估算的結(jié)果，編制流動(dòng)資金估算表編輯ppt2．?dāng)U大指標(biāo)估算法：是一種簡(jiǎn)化的流動(dòng)資金估算方法，一般可參照同類(lèi)企業(yè)流動(dòng)資金占銷(xiāo)售收入、經(jīng)營(yíng)成本的比例，或者單位產(chǎn)量占用流動(dòng)資金的數(shù)額估算。根據(jù)流動(dòng)資金各項(xiàng)估算的結(jié)果，編制流動(dòng)資金估算表，如表9-6

表9-6流動(dòng)資金估算表序號(hào)項(xiàng)目最低周轉(zhuǎn)天數(shù)周轉(zhuǎn)次數(shù)投產(chǎn)期達(dá)產(chǎn)期3456…n1流動(dòng)資產(chǎn)1.1應(yīng)收帳款1.2存貨1.2.1原材料1.2.2燃料1.2.3在產(chǎn)品1.2.4產(chǎn)成品1.3現(xiàn)金2流動(dòng)負(fù)債2.1應(yīng)付帳款3流動(dòng)資金4流動(dòng)資金本增加額編輯ppt（四）項(xiàng)目投入總資金及分年投入計(jì)劃

項(xiàng)目投入總資