【大學(xué)】國(guó)際結(jié)算方式(p183)

第三章國(guó)際結(jié)算方式商業(yè)銀行與國(guó)際結(jié)算2023/4/15編輯ppt內(nèi)容一、國(guó)際結(jié)算方式的分類(lèi)二、匯付三、托收四、信用證五、銀行保函和備用信用證六、服務(wù)貿(mào)易結(jié)算方式七、特殊結(jié)算方式八、不同國(guó)際結(jié)算方式的比較和選擇2023/4/15編輯ppt一、國(guó)際結(jié)算方式的分類(lèi)結(jié)算方式，是指按照一定的條件，采取一定形式，使用相應(yīng)的信用工具，進(jìn)行貨幣收付的程序和方法。國(guó)際結(jié)算方式，一般包括結(jié)算款項(xiàng)支付的時(shí)間、地點(diǎn)、條件和使用的信用工具及其傳遞程序。國(guó)際結(jié)算方式的含義2023/4/15編輯ppt一、國(guó)際結(jié)算方式的分類(lèi)按信用工具傳遞與資金轉(zhuǎn)移方向劃分：順匯和逆匯；按信用工具的信用性質(zhì)劃分：商業(yè)信用（匯付、托收）和銀行信用（信用證、保函、旅行支票、信用卡）；按結(jié)算原因和支付用途劃分：貨物貿(mào)易結(jié)算方式、服務(wù)貿(mào)易結(jié)算方式和兩者皆可的結(jié)算方式。國(guó)際結(jié)算方式的分類(lèi)2023/4/15編輯ppt一、國(guó)際結(jié)算方式的分類(lèi)客戶(hù)主動(dòng)將款項(xiàng)交給銀行，委托銀行使用某種結(jié)算工具將款項(xiàng)匯往國(guó)外收款人的方法。順匯（Remittance)結(jié)算工具付款人（主動(dòng)）收款人資金2023/4/15編輯ppt一、國(guó)際結(jié)算方式的分類(lèi)由債權(quán)人或收款人向銀行提供收款憑證，委托銀行通過(guò)代理行向國(guó)外債務(wù)人索取款項(xiàng)的結(jié)算方法。逆匯（Reverseremittance)收款人（主動(dòng)）付款人結(jié)算工具資金2023/4/15編輯ppt二、匯款匯款，又稱(chēng)匯付，是最簡(jiǎn)單的國(guó)際貨款結(jié)算方式。定義：銀行根據(jù)匯款人委托，以約定的匯款方式委托其海外聯(lián)行或代理行將一定金額的款項(xiàng)付給指定收款人的業(yè)務(wù)。性質(zhì)：委托代理特點(diǎn)：買(mǎi)方承擔(dān)結(jié)算義務(wù)匯款(Remittance)2023/4/15編輯ppt匯付有電匯、信匯和票匯三種匯款方式。二、匯付電匯（Teletransfer，T/T）指銀行通過(guò)電報(bào)、電傳或SWIFT通知匯入行匯款的方式信匯（Mailtransfer，M/T）指銀行通過(guò)信函，指示國(guó)外匯入行轉(zhuǎn)移資金的方式。票匯（Demanddraft，D/D）應(yīng)匯款人要求，匯出行開(kāi)立銀行匯票交匯款人，由收款人提示收款。2023/4/15編輯ppt二、匯付方式支付工具費(fèi)用安全性速度運(yùn)用電匯使用電報(bào)、電傳或SWIFT，用密押證實(shí)較高比較安全，匯款能短時(shí)迅速到達(dá)對(duì)方。最快捷最多信匯使用信匯委托書(shū)或支付委托書(shū)，用簽字證實(shí)較低必須通過(guò)銀行和郵政系統(tǒng)來(lái)實(shí)現(xiàn)，有遺失或延誤風(fēng)險(xiǎn)。資金在途時(shí)間長(zhǎng)最少票匯使用銀行即期匯票，用簽字證實(shí)較低雖有靈活的優(yōu)點(diǎn)，但有匯票遺失或毀損的風(fēng)險(xiǎn)。次于電匯次之電匯、信匯和票匯三種匯款方式的區(qū)別。2023/4/15編輯ppt匯款人（Remitter）即付款人，通常是進(jìn)口方。匯出行（Remittingbank）接受匯款人的委托或申請(qǐng)，匯出款項(xiàng)的銀行，通常是進(jìn)口方所在地的銀行。匯入行（Receivingbank）又稱(chēng)解付行，即接受匯出行的委托，解付匯款的銀行，通常是出口方所在地的銀行。收款人（payee）通常是出口方。二、匯付匯付的四個(gè)基本當(dāng)事人2023/4/15編輯ppt二、匯付匯付的業(yè)務(wù)流程匯款人收款人匯出行匯入行123委托解付匯出貨物42023/4/15編輯ppt盡量選擇在全球有著廣泛代理行關(guān)系的銀行開(kāi)立賬戶(hù)向買(mǎi)方提供盡量詳細(xì)、準(zhǔn)確的賬戶(hù)以及開(kāi)戶(hù)行信息，如賬號(hào)、開(kāi)戶(hù)行名稱(chēng)、SWIFT號(hào)碼。二、匯付出口商注意事項(xiàng)匯款指示的完整準(zhǔn)確，包括金額、付款事由、出口商的賬戶(hù)信息、匯入行名稱(chēng)。進(jìn)口商注意事項(xiàng)2023/4/15編輯pptSWIFT是否“SocietyWorldwideInterbankFinancialTelecommunication”環(huán)球同業(yè)銀行金融電訊協(xié)會(huì)的英文簡(jiǎn)稱(chēng)。是國(guó)際銀行同業(yè)間非營(yíng)利性的國(guó)際合作組織，成立于1973年，總部設(shè)在比利時(shí)的布魯塞爾。二、匯付SWIFT簡(jiǎn)介2023/4/15編輯pptSWIFT需要會(huì)員資格。我國(guó)的大多數(shù)專(zhuān)業(yè)銀行都是其成員；SWIFT的費(fèi)用較低。同樣多的內(nèi)容，SWIFT的費(fèi)用只有TELEX（電傳）的18%左右，只有CABLE（電報(bào)）的2.5%左右；SWIFT的安全性較高。SWIFT的密押比電傳的密押可靠性強(qiáng)、保密性高，且具有較高的自動(dòng)化；SWIFT的格式具有標(biāo)準(zhǔn)化。對(duì)于SWIFT電文，SWIFT組織有著統(tǒng)一的要求和格式。二、匯付SWIFT的特點(diǎn)2023/4/15編輯ppt匯款業(yè)務(wù)中的頭寸是指匯款資金的調(diào)撥與償付。匯出行辦理匯出匯款業(yè)務(wù)時(shí)將匯款金額拔交給其委托解付匯款的匯入行，稱(chēng)為匯款的償付（ReimbursementofRemittanceCover），或俗稱(chēng)撥頭寸。撥頭寸具體可分為四種方法。二、匯付匯款的償付2023/4/15編輯ppt匯入行在匯出行開(kāi)有帳戶(hù)時(shí)，匯出行首先要將相應(yīng)頭寸貸記匯入行在匯出行的帳戶(hù)，然后發(fā)出匯款委托書(shū)和貸記報(bào)單；匯入行收到委托書(shū)后，使用頭寸解付匯款給收款人。

帳戶(hù)行開(kāi)戶(hù)行

Paymentorder:Incover,wehavecreditedyoura/cwithus.二、匯付調(diào)撥頭寸的方法之一匯出行匯入行2023/4/15編輯ppt匯出行在匯入行開(kāi)有帳戶(hù)時(shí)，匯出行在支付委托書(shū)上授權(quán)匯入行借記其帳戶(hù)。匯入行收到支付委托書(shū)后，憑授權(quán)借記匯出行帳戶(hù)，撥出頭寸解付給收款人，并寄借記報(bào)單通知匯出行。

帳戶(hù)行開(kāi)戶(hù)行

Incover,pleasedebitoura/cwithyou.

Debitadviceyoura/cdebited.二、匯付調(diào)撥頭寸的方法之二匯入行匯出行2023/4/15編輯ppt匯出行與匯入行雙方在統(tǒng)一代理行開(kāi)立往來(lái)帳戶(hù)，為了償還匯款，匯出行可以在匯款時(shí)主動(dòng)通知代理行將款項(xiàng)撥付匯入行在該代理行的帳戶(hù)。匯入行接到匯出行的電匯撥頭寸指示，同時(shí)也收到來(lái)自代理行的頭寸貸記報(bào)單，即可使用該頭寸解付給收款人。二、匯付調(diào)撥頭寸的方法之三2023/4/15編輯ppt①T.T.:Incover,wehaveauthorizedXBanktodebitoura/candcredityoura/cwiththem.二、匯付調(diào)撥頭寸的方法之三匯入行匯出行帳戶(hù)行X開(kāi)戶(hù)行②拍發(fā)電傳，請(qǐng)X行借記匯出行帳戶(hù)，并將頭寸撥交匯入行帳戶(hù)帳戶(hù)行開(kāi)戶(hù)行③寄出貸記報(bào)單，告稱(chēng)頭寸已貸記你行帳戶(hù)。④寄出借記報(bào)單，告稱(chēng)已借記匯出行帳戶(hù)。2023/4/15編輯ppt匯出行與匯入行雙方在不同銀行開(kāi)立往來(lái)帳戶(hù)，為了償還匯款，匯出行可以在匯款時(shí)主動(dòng)通知其代理行將款項(xiàng)撥付匯入行在其代理行的帳戶(hù)。匯入行接到匯款，使用匯來(lái)的頭寸，解付給收款人。二、匯付調(diào)撥頭寸的方法之四2023/4/15編輯ppt①T.T.:Incover,wehaveinstructedXBanktoremittoyou.二、匯付調(diào)撥頭寸的方法之四匯入行匯出行帳戶(hù)行X開(kāi)戶(hù)行②拍發(fā)電傳，請(qǐng)X行借記匯出行帳戶(hù)，并將頭寸匯給匯入行。帳戶(hù)行開(kāi)戶(hù)行③拍發(fā)電傳，將頭寸匯交匯入行。2023/4/15編輯ppt二、匯付類(lèi)型特點(diǎn)第一、二種：匯出行、匯入行相互轉(zhuǎn)帳簡(jiǎn)單、無(wú)中間環(huán)節(jié)、速度快設(shè)立帳戶(hù)占用資金第三種：匯出行、匯入行用共同帳戶(hù)行轉(zhuǎn)帳中間環(huán)節(jié)較少，速度較快最常用第四種：匯出行、匯入行在不同銀行間轉(zhuǎn)帳中間環(huán)節(jié)多，速度慢，效率低，易出錯(cuò)四種匯款償付方式的比較2023/4/15編輯ppt匯款人或收款人某一方，在匯款解付前要求撤銷(xiāo)該筆匯款叫做退匯。退匯的原因：收款人退匯；匯款人退匯。二、匯付退匯2023/4/15編輯ppt收款人退匯：收款人通知匯入行，匯入行將付款通知書(shū)（P.O.）退回匯出行，匯出行通知匯款人辦理退匯手續(xù)。匯款人退匯：匯出行通知匯入行停止解付。匯入行尚未解付時(shí)；匯入行已經(jīng)解付時(shí)。二、匯付電匯、信匯的退匯2023/4/15編輯ppt匯款人在寄出匯票前，可辦理退匯手續(xù)；匯款人已寄出匯票，匯出行一般不予授受退匯。匯票遺失或被竊，應(yīng)辦理掛失、止付手續(xù)后，才能辦理補(bǔ)發(fā)匯票或退匯手續(xù)。二、匯付票匯的退匯2023/4/15編輯ppt匯出匯款業(yè)務(wù)的辦理流程主要包括：業(yè)務(wù)受理與審核、業(yè)務(wù)處理兩個(gè)步驟；匯入?yún)R款的辦理流程主要包括：匯入?yún)R款通知的審核、匯款頭寸的確認(rèn)、審核收款人要素、匯款的解付等步驟。以西聯(lián)匯款為例：二、匯付匯出匯款和匯入?yún)R款的辦理流程2023/4/15編輯ppt匯款人前往就近的西聯(lián)匯款代理網(wǎng)點(diǎn)，填寫(xiě)發(fā)匯單；將填妥的表格及款項(xiàng)遞交郵局或銀行辦理；匯款辦理完畢，收妥發(fā)匯單，并將匯款信息及匯款監(jiān)控號(hào)碼（MTCN#，10位數(shù)）告之收款人。若匯款人預(yù)留收款人的驗(yàn)證身份問(wèn)題，應(yīng)一并告之收款人。雙方在通知過(guò)程中應(yīng)注意匯款信息的保密。二、匯付匯出匯款的辦理流程2023/4/15編輯ppt收款人接到匯款人的通知后，前往就近的中國(guó)郵政西聯(lián)匯款代理網(wǎng)點(diǎn)辦理領(lǐng)匯手續(xù)。取款時(shí)，填寫(xiě)收匯單，出示本人有效身份證件，交郵局辦理；收款人領(lǐng)取匯款，必須本人親收，不得委托他人代領(lǐng)。二、匯付匯入?yún)R款的辦理流程2023/4/15編輯ppt發(fā)匯限額根據(jù)對(duì)方國(guó)兌付限額規(guī)定和我國(guó)外匯的規(guī)定執(zhí)行。我國(guó)個(gè)人外匯出口限額為每人每次2000美元；收匯限額為10000美元或等值人民幣。二、匯付西聯(lián)匯款的限額2023/4/15編輯ppt二、匯付匯付在國(guó)際貿(mào)易中的運(yùn)用預(yù)付貨款（PaymentinAdvance）貨到付款（PaymentafterArrivalofGoods），也稱(chēng)賒銷(xiāo)（OpenAccount），主要有兩種形式：售定（GoodsSold）寄售（SoldonConsignment）2023/4/15編輯ppt風(fēng)險(xiǎn)大；資金負(fù)擔(dān)不平衡；手續(xù)簡(jiǎn)便，費(fèi)用少。二、匯付匯付的特點(diǎn)2023/4/15編輯ppt03年，S出口公司在春交會(huì)上結(jié)識(shí)了中東客戶(hù)H貿(mào)易公司。H公司提出購(gòu)買(mǎi)12噸大蒜（1*20FCL），當(dāng)場(chǎng)支付了全部貨款3600美元。廣交會(huì)一結(jié)束，S公司迅速安排出貨，并快遞了提單、發(fā)票、原產(chǎn)地證和植物檢疫證。貨物抵港后不久，外商發(fā)傳真要求再訂貨1*40FCL，并提出今后合作的幾點(diǎn)原則：1、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)以第一次發(fā)貨的質(zhì)量為準(zhǔn)；2、希望逐漸增大發(fā)貨數(shù)量，建立長(zhǎng)期合作關(guān)系；3、業(yè)務(wù)流程為H公司傳真通知購(gòu)買(mǎi)數(shù)量和發(fā)貨時(shí)間，S公司制作形式發(fā)票傳真給H公司，H公司TT30%給S公司，然后S公司安排出口、快遞正本單據(jù)并傳真快遞單，H公司在收到后4個(gè)工作日內(nèi)TT余款（即30%預(yù)付，70%貨到付）。2023/4/15編輯ppt第二次H公司進(jìn)口1*40FCL，第三次外商購(gòu)買(mǎi)了2*40FCL，第四次1*40FCL，第五次3*40FCL，均進(jìn)展順利。03年10月25日，H公司提出購(gòu)買(mǎi)8*40FCL，我方人員馬上完成了操作。然而，H公司并沒(méi)有TT余款，而是解釋暫時(shí)遇到了資金的困難，保證在15天內(nèi)付款。同時(shí)H公司要求立刻再發(fā)運(yùn)6*40FCL滿(mǎn)足市場(chǎng)的需求，并再三強(qiáng)調(diào)了長(zhǎng)期合作的熱切意愿。我方人員麻痹大意，在對(duì)方?jīng)]有繳清8*40FCL余款和6*40FCL預(yù)付款的情況下發(fā)貨6*40FCL，結(jié)果遭受了70%8*40FCL貨款和100%6*40FCL的損失，約計(jì)83000美元。2023/4/15編輯ppt近些年來(lái)，針對(duì)農(nóng)產(chǎn)品出口的國(guó)際詐騙出現(xiàn)了新的特點(diǎn)：從詐騙金額看，從一次詐騙幾十萬(wàn)、上百萬(wàn)美元的大單更多轉(zhuǎn)向一萬(wàn)幾千美元的小單；從詐騙的手法看，詐騙分子開(kāi)始是正常地和我企業(yè)貿(mào)易，循規(guī)蹈矩，逐漸取得我方的信任，其后再找種種借口不付款，甚至于直接注銷(xiāo)公司，杳無(wú)音信，使我出口企業(yè)遭受巨大損失。類(lèi)似的詐騙有計(jì)劃地逐步實(shí)施，長(zhǎng)期性和隱蔽性更強(qiáng)，因而欺騙性更強(qiáng)，更讓人防不勝防。二、匯付匯付方式的風(fēng)險(xiǎn)2023/4/15編輯ppt04年8月，浙江寧波一家企業(yè)對(duì)尼日利亞出口軸承，在尼商預(yù)付15%的貨款情況下，將價(jià)格11萬(wàn)美元貨柜發(fā)出，并且沒(méi)有辦理進(jìn)口通關(guān)所需的清潔檢驗(yàn)報(bào)告（CRI）。為此，9月份貨到目的港后尼商以沒(méi)有CRI為由拒絕支付貨款，同時(shí)我寧波公司也拒絕將提單交給尼商，雙方為此僵持不下將近一年，該貨柜仍堆放在碼頭，所發(fā)生各種港口費(fèi)用上萬(wàn)美元，并且隨時(shí)都有被尼海關(guān)拍賣(mài)的危險(xiǎn)，如果將該貨轉(zhuǎn)賣(mài)他人不但一時(shí)找不到適當(dāng)買(mǎi)主，更難辦的是必須得到進(jìn)口商書(shū)面同意。即使辦理貨物退運(yùn)，不僅手續(xù)十分繁雜，且費(fèi)用非常高。用匯付時(shí)應(yīng)注意：了解對(duì)方貿(mào)易慣例！2023/4/15編輯ppt根據(jù)《URC522》，托收是指銀行根據(jù)收到的指示處理單據(jù)，以便獲得付款及/或承兌，或者憑付款及/或承兌交付單據(jù)，或者根據(jù)其他條款和條件支付單據(jù)的一種結(jié)算方式。通俗來(lái)講，托收就是由賣(mài)方（債權(quán)人）開(kāi)立匯票，委托出口地銀行通過(guò)在國(guó)外的分行或代理行，向買(mǎi)方（債務(wù)人）收取貨款或勞務(wù)費(fèi)用的一種結(jié)算方式。三、托收托收（Collection）2023/4/15編輯ppt三、托收托收的當(dāng)事人委托人——出口商托收行——出口地銀行代收行——進(jìn)口地銀行付款人——進(jìn)口商提示行需要時(shí)的代理委托代理關(guān)系委托代理關(guān)系2023/4/15編輯ppt三、托收托收的種類(lèi)托收光票托收跟單托收付款交單承兌交單遠(yuǎn)期付款交單即期付款交單2023/4/15編輯ppt三、托收付款交單（D/P）V.S承兌交單（D/A）委托人（出口商）付款人（進(jìn)口商）托收行代收行/提示行進(jìn)出口合同托收委托書(shū)委托收款傳遞單據(jù)付款提示支付貨款承兌提示轉(zhuǎn)移貨款支付貨款交付貨物交付單據(jù)交付單據(jù)2023/4/15編輯ppt案例：D/A項(xiàng)下產(chǎn)生的拖欠我國(guó)沿海一家進(jìn)出口集團(tuán)公司與澳大利亞B公司有3年多的合作歷史，雙方一直保持著良好貿(mào)易關(guān)系。合作初期，B公司的訂單數(shù)量不大，但是該公司的訂貨也很穩(wěn)定，且付款情況也較好。后來(lái)，隨著雙方之間的相互了解和熟悉，我公司為B公司提供了優(yōu)惠付款條件，由最初的信用證即期、D/P即期、D/A60天到D/A90天，而雙方的貿(mào)易額也由每年的六、七萬(wàn)增加到七、八十萬(wàn)美元。05年9月，B公司又給我公司下放了一批訂單，貨物總值25萬(wàn)美元，價(jià)格條件為CIF墨爾本，而我進(jìn)出口公司在未對(duì)該客戶(hù)進(jìn)行嚴(yán)格信用審核的情況下，同意給予對(duì)方D/A180天的信用條件。2023/4/15編輯ppt同年11月，全部貨物如期出運(yùn)，我公司也及時(shí)向銀行議付了單據(jù)。次年5月，匯票承兌日到期時(shí)，B公司以市場(chǎng)行情不好，大部分貨物未賣(mài)出為由，要求延遲付款。之后，我公司不斷給B公司發(fā)傳真、Email等，要求該公司付款或退貨。B公司對(duì)延遲付款表示抱歉，并答應(yīng)盡快償付。06年11月，B公司以資金困難為由，暫時(shí)只能償付我公司3萬(wàn)美元。我公司表示同意，并要求馬上匯款。即使這樣，B公司一會(huì)兒說(shuō)其財(cái)務(wù)人員有病，一會(huì)兒又稱(chēng)其主要負(fù)責(zé)人休假，繼續(xù)拖欠付款。2023/4/15編輯ppt07年1月，B公司總經(jīng)理K先生辭職，在此之前，我公司與B公司的所有交易都是經(jīng)由K先生達(dá)成的。以后，B公司對(duì)我公司的所有函件沒(méi)有任何答復(fù)。到07年3月，我公司與B公司失去聯(lián)系。07年5月，東方國(guó)際保理中心受理此案，通過(guò)調(diào)查得知，B公司已于07年3月申請(qǐng)破產(chǎn)。東方國(guó)際保理中心為我方及時(shí)申請(qǐng)了債券，盡力爭(zhēng)取把其損失降到最低。但是，根據(jù)當(dāng)?shù)厍逅阄瘑T會(huì)的最初報(bào)告，B公司是債務(wù)總額為其資產(chǎn)總額的3倍，且該公司90%以上的資產(chǎn)已經(jīng)抵押給銀行。不言而喻，我公司將蒙受巨大的壞帳損失。2023/4/15編輯ppt三、托收即期付款交單V.S遠(yuǎn)期付款交單委托人（出口商）付款人（進(jìn)口商）托收行代收行/提示行進(jìn)出口合同交付貨物托收委托書(shū)委托收款傳遞單據(jù)付款提示支付貨款交付單據(jù)轉(zhuǎn)移貨款支付貨款承兌提示承兌2023/4/15編輯ppt三、托收案例分析：我某公司向日商以D/P即期方式推銷(xiāo)某商品，對(duì)方答復(fù)若我方接受D/P90天付款，并通過(guò)他指定的A銀行代收可接受。問(wèn)：日商為何提出此要求？我方可以接受嗎？提問(wèn)：D/Patsight與D/P

aftersight有何異同？2023/4/15編輯ppt案例：D/Patsight損失案某外貿(mào)公司與某美籍華人客商做了幾筆順利的小額交易后，付款方式為預(yù)付。后來(lái)客人稱(chēng)銷(xiāo)路已經(jīng)打開(kāi)，要求增加數(shù)量，可是，由于數(shù)量太多，資金一時(shí)周轉(zhuǎn)不開(kāi)，最好將付款方式該為D/Patsight。當(dāng)時(shí)我方考慮到采用D/Patsight的情況下，如果對(duì)方不去付款贖單，就拿不到單據(jù)，貨物的所有權(quán)歸我方所有。結(jié)果，未對(duì)客戶(hù)的資信進(jìn)行全面調(diào)查，就發(fā)出了一個(gè)40’貨柜的貨物，金額為3萬(wàn)美元。貨物到達(dá)目的港后，客戶(hù)借口資金緊張，遲遲不去贖單。10天后，各種費(fèi)用相繼發(fā)生?？紤]到這批貨物的花色品種為客戶(hù)特別指定，拉回來(lái)也是庫(kù)存，便被迫改為D/A30天?？墒?，客戶(hù)將貨提出之后，就再也沒(méi)有音信。到涉外法律服務(wù)處與討債公司一問(wèn)才知道，到美國(guó)打官司費(fèi)用極高，于是只好作罷。2023/4/15編輯ppt思考：在遠(yuǎn)期付款交單的情況下，如果付款期限晚于到貨期限，買(mǎi)方為抓住有利時(shí)機(jī)轉(zhuǎn)售貨物，可以采取哪些方法？提前付款贖單憑信托收據(jù)（T/R）借單付款交單憑信托收據(jù)借單（D/P-T/R）是代收銀行自己向進(jìn)口人提供的信用便利，與出口人和托收銀行無(wú)關(guān)。如果代收銀行借出貨運(yùn)單據(jù)后，發(fā)生匯票到期不能收到貨款，代收銀行應(yīng)對(duì)出口人和托收銀行負(fù)全部責(zé)任。2023/4/15編輯ppt三、托收遠(yuǎn)期付款交單憑信托收據(jù)借單（D/P-T/R）委托人（出口商）付款人（進(jìn)口商）托收行代收行/提示行進(jìn)出口合同委托收款傳遞單據(jù)付款提示支付貨款轉(zhuǎn)移貨款支付貨款承兌承兌提示交付貨物憑T/R交付單據(jù)2023/4/15編輯ppt三、托收D/P-T/R與D/A的異同相同點(diǎn)：進(jìn)口人承兌匯票后即可取得貨運(yùn)單據(jù)提取貨物。不同點(diǎn)：在D/P-T/R方式下，D/P-T/R是進(jìn)口地代收行自行對(duì)進(jìn)口人一種資金融通的方法，與出口人無(wú)關(guān)。即使匯票到期前進(jìn)口人破產(chǎn)，代收行也必須付款（有點(diǎn)像信用證了）。D/A則是出口人給與進(jìn)口人的資金融通，如進(jìn)口人不付款，則只能由出口人自己向進(jìn)口人追償。2023/4/15編輯ppt案例：我國(guó)A公司出口一批貨物，付款方式為D/P90天。匯票及貨運(yùn)單據(jù)通過(guò)托收銀行寄抵國(guó)外代收行后，買(mǎi)方進(jìn)行了承兌，但貨到目的地后，恰逢行市上漲，于是買(mǎi)方出具信托收據(jù)向銀行借出單據(jù)。貨物出售后，買(mǎi)方由于其他原因倒閉。但此時(shí)距離匯票到期日還有30天，試分析A公司于匯票到期時(shí)收回貨款的可能性。2023/4/15編輯ppt案例：我方的一筆出口貨款請(qǐng)銀行按D/P即期托收，在托收申請(qǐng)書(shū)中，我方?jīng)]有增加銀行責(zé)任，該項(xiàng)托收貨款被買(mǎi)方拒付，銀行隨即告知我方。時(shí)隔數(shù)周，我方向銀行交代貨物處理辦法，此時(shí)，貨物已有部分被盜，我方認(rèn)為銀行沒(méi)有保管好貨物，并要求賠償，銀行斷然拒絕。問(wèn)：銀行這樣做是否有道理？我方應(yīng)從中吸取哪些教訓(xùn)？2023/4/15編輯ppt商業(yè)信用：銀行只以委托人的代理人行事，并無(wú)檢查單據(jù)及保證付款的責(zé)任；如遭進(jìn)口商拒付，除非另有規(guī)定，銀行無(wú)提貨和代為保管貨物的義務(wù)；賣(mài)方先發(fā)貨，后收款，有一定風(fēng)險(xiǎn)買(mǎi)方可以得到賣(mài)方資金融通的便利三、托收托收方式的性質(zhì)和特點(diǎn)2023/4/15編輯pptURC522ART11為執(zhí)行委托的人指示，銀行使用另外一家銀行或其他銀行的服務(wù)，是代委托人辦理的，其風(fēng)險(xiǎn)由委托人承擔(dān)即使銀行主動(dòng)選擇其他銀行辦理業(yè)務(wù)，如發(fā)出的指示未被執(zhí)行，銀行對(duì)此亦不負(fù)責(zé)一方指示另外一方提供服務(wù)時(shí)，指示方應(yīng)受被指示方被外國(guó)法律和慣例所加諸的一切義務(wù)和責(zé)任的約束，并承擔(dān)賠償責(zé)任。三、托收被指示方行為免責(zé)2023/4/15編輯pptURC522ART12銀行對(duì)收到的單據(jù)與托收指示所列不一致，應(yīng)即時(shí)通知發(fā)出托收指示的一方，并沒(méi)有進(jìn)一步的責(zé)任寄單行對(duì)代收行收到的單據(jù)種類(lèi)和數(shù)量不得爭(zhēng)議銀行將單據(jù)按收到時(shí)原樣提示而無(wú)進(jìn)一步審核的義務(wù)。三、托收2023/4/15編輯pptURC522ART13銀行對(duì)于任何單據(jù)的形式、完整性、準(zhǔn)確性、真?zhèn)涡曰蚍尚Я?，或?qū)τ趩螕?jù)上規(guī)定的或附加的一般性和/或特殊性條件概不負(fù)責(zé)……三、托收URC522ART15銀行對(duì)由于天災(zāi)、暴動(dòng)、騷亂、叛亂、戰(zhàn)爭(zhēng)或銀行本身無(wú)法控制的任何其他原因、任何罷工或停工而發(fā)生營(yíng)業(yè)中斷所產(chǎn)生的一切后果，概不負(fù)責(zé)2023/4/15編輯ppt單據(jù)遺失的風(fēng)險(xiǎn)提示行/代收行信用風(fēng)險(xiǎn)托收指示不清的風(fēng)險(xiǎn)D/A項(xiàng)下買(mǎi)方贖單后不履行付款義務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)D/P項(xiàng)下，買(mǎi)方拒絕履約的風(fēng)險(xiǎn)三、托收賣(mài)方承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)2023/4/15編輯ppt單據(jù)遺失的風(fēng)險(xiǎn)提示行/代收行信用風(fēng)險(xiǎn)托收指示不清的風(fēng)險(xiǎn)D/A項(xiàng)下買(mǎi)方贖單后不履行付款義務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)D/P項(xiàng)下，買(mǎi)方拒絕履約的風(fēng)險(xiǎn)三、托收賣(mài)方承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)D/P項(xiàng)下，賣(mài)方信用風(fēng)險(xiǎn)買(mǎi)方承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)2023/4/15編輯ppt賣(mài)方選擇提示行/代收行的權(quán)利；賣(mài)方選擇寄單方式和郵遞公司的權(quán)利；買(mǎi)方未付款、承兌或承付前要求退單的權(quán)利；根據(jù)合同發(fā)運(yùn)貨物，在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)提交單據(jù)的義務(wù)。三、托收賣(mài)方的權(quán)利和義務(wù)2023/4/15編輯ppt對(duì)出口商提交的，不符合合同的單據(jù)，拒絕付款、承兌或承付的權(quán)利；對(duì)出口商提交的，符合合同的單據(jù)，有付款、承兌或承付的義務(wù)。三、托收買(mǎi)方的權(quán)利和義務(wù)2023/4/15編輯ppt正確選擇交單條件；選擇在全球具有廣泛代理行關(guān)系的銀行作為寄單行；發(fā)出的托收指示應(yīng)完整、清楚、明了；向寄單行明示是否適用《托收統(tǒng)一規(guī)則》；確保貿(mào)易合同項(xiàng)下義務(wù)的履行；謹(jǐn)慎使用D/P遠(yuǎn)期或D/A作為交單條件。三、托收賣(mài)方使用托收應(yīng)注意的事項(xiàng)2023/4/15編輯ppt對(duì)于交單條件為D/P的托收業(yè)務(wù)，根據(jù)提示行所提示的單據(jù)，了解貨物運(yùn)輸情況三、托收買(mǎi)方贖單時(shí)應(yīng)注意的事項(xiàng)客戶(hù)交單委托書(shū)P772023/4/15編輯ppt案例當(dāng)事人寄單行：國(guó)內(nèi)某銀行委托人：國(guó)內(nèi)一企業(yè)代收行：RBANKSABRUSSELS背景單據(jù)金額：USD16,157.18交單方式：D/PATSIGHT2023/4/15編輯ppt某年4月11日，委托人向國(guó)內(nèi)某銀行提交一套包括3/3正本提單、3份發(fā)票和2份裝箱單的托收單據(jù)，提單抬頭為ABCLTD.,HK；鑒于未收到付款，5月17日、29日，寄單行兩次向代收行查詢(xún)，均未得到答復(fù)；6月5日，根據(jù)委托人指示，寄單行指示代收行退單；6月24日，寄單行收到退回單據(jù)，但收到的正本提單只有2/3、發(fā)票為兩份復(fù)印件；6月25日、7月2日，寄單行去電要求退回缺少的單據(jù)，否則付款，但代收行對(duì)上述兩份電報(bào)均沒(méi)有答復(fù)；7月10日，寄單行收到XXLawOfficeBrussels/Paris律師函，稱(chēng),作為RBankBrussels的律師，他們證實(shí)該行已退回了全套單據(jù)，沒(méi)有將任何單據(jù)交給付款人；寄單行向委托人了解證實(shí)，貨物已被憑正本提單提走；2023/4/15編輯ppt8月15日、26日，寄單行致電代收行總經(jīng)理，要求其對(duì)該事件做出合理解釋?zhuān)?月4日，寄單行致電代收行，指出，委托人提交的承運(yùn)人提供的提單顯示，提單已經(jīng)ABCHONGKONGLTD和TEFEXPEDITERUS兩家公司背書(shū)，代收行對(duì)此應(yīng)承擔(dān)不可推卸的責(zé)任，并通知委托人將采取法律行動(dòng)；9月12日，寄單行再次收到律師函，律師再次重復(fù)該行沒(méi)有協(xié)助提貨，全套單據(jù)已經(jīng)退回，并稱(chēng)ABCLTD有欺詐行為，該行已經(jīng)起訴；問(wèn)：寄單行如何證實(shí)向代收行提交的單據(jù)中包括了全套正本提單？該筆托收業(yè)務(wù)中，代收行是否有過(guò)錯(cuò)？2023/4/15編輯pptURC522ART12銀行必須確定它所收到的單據(jù)與托收指示中所列表面相符。如果發(fā)現(xiàn)任何單據(jù)短少或非托收指示中所列，銀行必須以電訊方式，或在不可能采用電訊方式的情況下，以其他快捷的方式通知向其發(fā)出托收指示的一方，不得延誤。銀行在此方面沒(méi)有進(jìn)一步的責(zé)任。如果單據(jù)與托收指示所列表面不符，寄單行對(duì)代收行收到的單據(jù)的種類(lèi)和數(shù)量不得爭(zhēng)議。2023/4/15編輯ppt信用證是銀行根據(jù)買(mǎi)方的要求和指示向賣(mài)方開(kāi)立的，在一定期限內(nèi)憑規(guī)定的單據(jù)符合信用證條款，即期或在一個(gè)可以確定的將來(lái)日期，兌付一定金額的書(shū)面承諾。四、信用證信用證（L/C）2023/4/15編輯ppt《跟單信用證統(tǒng)一慣例》（簡(jiǎn)稱(chēng)UCP600）《關(guān)于審核跟單信用證項(xiàng)下單據(jù)的國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)銀行實(shí)務(wù)（ISBP）》四、信用證信用證適用的慣例2023/4/15編輯ppt跟單信用證是一種銀行信用。跟單信用證是一份自足的文件。跟單信用證是純粹的單據(jù)業(yè)務(wù)。四、信用證跟單信用證的特點(diǎn)2023/4/15編輯ppt信用證是開(kāi)證行以自己的信用做出的付款保證，所以，一旦受益人滿(mǎn)足了信用證規(guī)定的付款條件，就可以直接向開(kāi)證行要求付款，而無(wú)須向開(kāi)證申請(qǐng)人要求付款。開(kāi)證銀行負(fù)有第一性的付款責(zé)任，其對(duì)受益人負(fù)有不可推卸的、獨(dú)立的付款責(zé)任。四、信用證開(kāi)證行負(fù)首要付款責(zé)任2023/4/15編輯ppt信用證是開(kāi)證行與信用證受益人之間存在的一項(xiàng)契約，該契約雖然是以貿(mào)易合同為依據(jù)開(kāi)立的，但是一經(jīng)開(kāi)立就不再受貿(mào)易合同的約束。信用證業(yè)務(wù)的各關(guān)系人只受信用證條款的約束，由于銀行不是貿(mào)易合同的當(dāng)事人，銀行不受貿(mào)易合同的約束。四、信用證自足的文件2023/4/15編輯pptUCP600第五條規(guī)定：銀行處理的是單據(jù)，而不是與單據(jù)可能涉及的貨物、服務(wù)或履約行為。銀行只要求受益人所提交的單據(jù)表面上與信用證條款相符即可，而對(duì)于出口商所提交貨物的實(shí)際情況是否符合貿(mào)易合同，能否安全、如期到達(dá)目的地等均不負(fù)責(zé)，也不受貿(mào)易合同爭(zhēng)議的影響。對(duì)于單據(jù)的真?zhèn)?、單?jù)在傳遞過(guò)程中的丟失，銀行也不負(fù)責(zé)任。四、信用證純粹的單據(jù)業(yè)務(wù)2023/4/15編輯ppt四、信用證信用證的結(jié)算方式開(kāi)證行的付款方式有三種：如果信用證為即期付款信用證，則即期付款。如果信用證為延期付款信用證，則承諾延期付款并在承諾到期日付款。如果信用證為承兌信用證，則承兌受益人開(kāi)出的匯票并在匯票到期日付款。2023/4/15編輯ppt四、信用證信用證業(yè)務(wù)中的三種契約關(guān)系開(kāi)證申請(qǐng)人開(kāi)證行信用證受益人貿(mào)易合同信用證開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)2023/4/15編輯ppt在開(kāi)證申請(qǐng)人（進(jìn)口商）和信用證受益人（出口商）之間存在的貿(mào)易合同是采用信用證結(jié)算方式進(jìn)行支付的基礎(chǔ)。在開(kāi)證申請(qǐng)人和開(kāi)證銀行之間存在的開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)保證了信用證項(xiàng)下憑單支付的款項(xiàng)將由開(kāi)證申請(qǐng)人償還。在開(kāi)證銀行與信用證受益人之間存在的信用證保證了信用證受益人在憑規(guī)定的單據(jù)符合單證相符的條件下，可以得到開(kāi)證行確定的支付。四、信用證2023/4/15編輯ppt開(kāi)證行（Issuingbank）受益人（Beneficiary）開(kāi)證申請(qǐng)人（Applicant）通知行（Advisingbank）議付行（Negotiationbank）付款行（Payingbank）四、信用證跟單信用證當(dāng)事人2023/4/15編輯ppt根據(jù)申請(qǐng)書(shū)條款，正確及時(shí)地開(kāi)出信用證。開(kāi)證行開(kāi)立信用證時(shí)必須做到完整和明確，使信用證的條款單據(jù)化。對(duì)開(kāi)出的信用證承擔(dān)第一性的付款責(zé)任。開(kāi)證行憑單付款后，不能因?yàn)檫M(jìn)口商拒絕贖單或者無(wú)力付款而向議付行、代付行、償付行或出口商追索票款。四、信用證開(kāi)證行的義務(wù)2023/4/15編輯ppt向開(kāi)證申請(qǐng)人收取開(kāi)證費(fèi)用。若受益人提交的單據(jù)不符合信用證條款的規(guī)定，開(kāi)證行有權(quán)拒付。對(duì)償付行憑索匯證明書(shū)已做出的償付，當(dāng)接到的單據(jù)不符信用證規(guī)定時(shí)，開(kāi)證行有權(quán)向議付行退還單據(jù)，進(jìn)行票款追索。開(kāi)證行履行付款責(zé)任后，若進(jìn)口商無(wú)力付款贖單，開(kāi)證行有權(quán)處理單據(jù)和貨物。若出售貨物不能抵償其墊款，開(kāi)證行仍有權(quán)向進(jìn)口商追索不足部分。四、信用證開(kāi)證行的權(quán)利2023/4/15編輯ppt根據(jù)國(guó)際貿(mào)易買(mǎi)賣(mài)合同規(guī)定，向銀行開(kāi)立信用證；交納開(kāi)證費(fèi)；根據(jù)開(kāi)證行的要求，提供開(kāi)證擔(dān)保；開(kāi)證申請(qǐng)人提供擔(dān)保的形式，可以是現(xiàn)金、動(dòng)產(chǎn)或不動(dòng)產(chǎn)，也可以是第三者擔(dān)保。在開(kāi)證行履行付款責(zé)任后，應(yīng)根據(jù)開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)的規(guī)定，及時(shí)向開(kāi)證行付款贖單。四、信用證開(kāi)證申請(qǐng)人的義務(wù)2023/4/15編輯ppt開(kāi)證申請(qǐng)人在付款贖單時(shí)可以檢驗(yàn)單據(jù)，并拒絕贖取不符合信用證條款的單據(jù)，但進(jìn)口商在贖單提貨之后，如發(fā)現(xiàn)貨物、規(guī)格質(zhì)量、數(shù)量等與單據(jù)不符，不能向開(kāi)證行追究責(zé)任和索還貨款，只能根據(jù)過(guò)失責(zé)任向出口商、承運(yùn)人或保險(xiǎn)商等有關(guān)方面提出索賠。四、信用證開(kāi)證申請(qǐng)人的權(quán)利2023/4/15編輯ppt收到信用證時(shí)，應(yīng)及時(shí)審核信用證條款與合同條款的相符性及其是否可以履行。接受信用證后，應(yīng)及時(shí)履行信用證條款，在規(guī)定的裝運(yùn)期內(nèi)裝貨，并在信用證有效期內(nèi)提交規(guī)定的單據(jù)，交單收款。不僅要對(duì)單據(jù)的正確性負(fù)責(zé)，而且要保證所交貨物符合貿(mào)易合同要求。四、信用證受益人的義務(wù)2023/4/15編輯ppt在審核信用證時(shí)，若發(fā)現(xiàn)信用證條款與貿(mào)易合同條款不相符或者無(wú)法履行時(shí)，有權(quán)要求進(jìn)口商修改信用證，或者拒絕接受信用證?？蓱{符合信用證規(guī)定的單據(jù)向議付行交單議付貨款，也可向開(kāi)證行、保兌行、償付行、代付行或其他指定付款銀行請(qǐng)求交單付款。交單時(shí)如遇開(kāi)證行倒閉，原開(kāi)信用證作廢，開(kāi)證行所做的付款保證已無(wú)法兌現(xiàn)時(shí)，受益人有權(quán)向進(jìn)口商提出付款要求，進(jìn)口商仍有付款責(zé)任。如開(kāi)證行并未倒閉而無(wú)理拒付時(shí)，受益人或議付行應(yīng)向開(kāi)證行據(jù)理交涉，甚至訴訟，也有權(quán)向進(jìn)口商提出付款要求。四、信用證受益人的權(quán)利2023/4/15編輯ppt核實(shí)信用證表面的真實(shí)性通知行若同意通知信用證，就應(yīng)該合理謹(jǐn)慎地核實(shí)所通知信用證的表面真實(shí)性。通知行若決定不同意通知信用證，則必須毫不延誤地告知開(kāi)證行。向受益人通知信用證在信用證的真實(shí)性得到核實(shí)后，通知行應(yīng)根據(jù)開(kāi)證行的要求繕制通知書(shū)，及時(shí)、正確地通知受益人。四、信用證通知行的義務(wù)2023/4/15編輯ppt可以向開(kāi)證行收取通知費(fèi)。通知行對(duì)開(kāi)證行和受益人都不承擔(dān)必定議付或代為付款的責(zé)任。對(duì)文電傳遞中出現(xiàn)的一些差錯(cuò)有權(quán)免責(zé)。四、信用證通知行的權(quán)利2023/4/15編輯ppt在受益人提交滿(mǎn)足“單證相符、單單相符”的單據(jù)時(shí)，對(duì)議付信用證先行給予墊款。四、信用證議付行的義務(wù)2023/4/15編輯ppt在對(duì)受益人支付墊款之后，有權(quán)憑符合信用證條款的單據(jù)向開(kāi)證行、保兌行、代付行或償付行索回墊款?？梢砸笫芤嫒藢⒇洐?quán)作質(zhì)押，議付行有權(quán)處理單據(jù)，甚至變賣(mài)貨物。在給受益人支付墊款后，保留向受益人追索墊款的權(quán)利。四、信用證議付行的權(quán)利2023/4/15編輯ppt付款行一經(jīng)接受開(kāi)證行的代付委托，在對(duì)受益人進(jìn)行驗(yàn)單付款后，即不得再向受益人追索。付款行付款后無(wú)追索權(quán)，它只能向開(kāi)證行索償。四、信用證付款行的義務(wù)付款行可以在開(kāi)證行資信較差時(shí)，有權(quán)拒絕接受開(kāi)證行代為付款的委托。付款行的權(quán)利2023/4/15編輯ppt保兌行在信用證上加具保兌之后，即對(duì)信用證承擔(dān)必須付款或議付的獨(dú)立責(zé)任。保兌行的付款責(zé)任如同開(kāi)證行，是終局性付款，一旦對(duì)受益人或其他前手銀行驗(yàn)單付款之后，便不能再向其行使追索權(quán)，而只能向開(kāi)證行索償。四、信用證保兌行的權(quán)利如果開(kāi)證行授權(quán)或要求一銀行對(duì)信用證加具保兌而其不準(zhǔn)備照辦，則其必須毫不延誤地通知開(kāi)證行，并可通知此信用證而不加保兌。保兌行的權(quán)利2023/4/15編輯ppt四、信用證信用證的收付程序付款人開(kāi)證申請(qǐng)人進(jìn)口商受益人出口商收款人通知行/轉(zhuǎn)遞行開(kāi)證行議付行/承兌行/付款行/保兌行（索償行）貿(mào)易合同承運(yùn)人償付行信用證結(jié)算方式⑴⑴⑾審單付款⑵簽署開(kāi)證申請(qǐng)書(shū)⑽通知備款贖單⑿開(kāi)證行交單⒀交單取貨⑸交貨取單⑷通知信用證⑹交單⑺審單墊款⑶開(kāi)立信用證⑻寄單索償⑼審單償付⑻寄單⑻索償書(shū)(9c)償付款項(xiàng)償付承諾償付授權(quán)書(shū)(9a)償付款項(xiàng)(9b)索取墊款2023/4/15編輯ppt信用證的內(nèi)容無(wú)統(tǒng)一規(guī)定，每一份的條款內(nèi)容及措辭可能各不相同，但基本內(nèi)容大致包括：關(guān)于信用證本身的項(xiàng)目關(guān)于匯票(Draft)的項(xiàng)目關(guān)于單據(jù)(Documents)的項(xiàng)目關(guān)于商品的描述(DescriptionofGoods)關(guān)于運(yùn)輸?shù)捻?xiàng)目其他事項(xiàng)(OtherClauses)四、信用證信用證的內(nèi)容2023/4/15編輯ppt信用證的形式(FormofCredit)信用證的號(hào)碼和開(kāi)證日期

(L/CNO.&IssuingDate)受益人(Beneficiary)開(kāi)證申請(qǐng)人(Applicant)信用證金額(Amount)有效期限(TermsofValidity或ExpiryDate)生效地點(diǎn)四、信用證關(guān)于信用證本身的項(xiàng)目2023/4/15編輯ppt出票人(Drawer)付款人(Drawee、Payer)收款人(Payee)出票條款(DrawnC1auses)出票日期(DateofDrawn)匯票期限(Tenor)四、信用證關(guān)于匯票的項(xiàng)目2023/4/15編輯ppt信用證業(yè)務(wù)處理主要是單據(jù)，一般要列明受益人需要提交的單據(jù)的名稱(chēng)、份數(shù)和具體要求。信用證結(jié)算中最基本和重要的單據(jù)主要是：商業(yè)發(fā)票CommercialInvoice)

運(yùn)輸單據(jù)(TransportDocuments)

保險(xiǎn)單據(jù)(InsurancePolicy)

還包括賣(mài)方提供的商檢證、產(chǎn)地證、包裝單據(jù)等四、信用證關(guān)于單據(jù)的項(xiàng)目2023/4/15編輯ppt一般包括貨名(Names)、數(shù)量(Quantity)、單價(jià)(UnitPrice)以及包裝(Packing)、嘜頭(Marks)、價(jià)格條件(PriceTerms)、合同號(hào)碼(ContractNo.)等最主要的內(nèi)容。四、信用證關(guān)于商品的描述2023/4/15編輯ppt裝運(yùn)港或起運(yùn)地(PortofLoadingorShipmentfrom)卸貨港或目的港(PortofDischargeorDestination)裝運(yùn)期限(TimeofShipment)可否分批裝運(yùn)(PartialShipmentallowedornotallowed)可否轉(zhuǎn)運(yùn)(Transshipmentallowedornotallowed)運(yùn)輸方式(Modeofshipment)四、信用證關(guān)于運(yùn)輸?shù)捻?xiàng)目2023/4/15編輯ppt開(kāi)證行對(duì)議付行、通知行、付款行的指示條款(InstructionstoNegotiatingBank/AdvisingBank/PayingBank)開(kāi)證行保證條款(Engagement/UndertakingClause)，保證文句一般以“Weherebyengage/undertaking…”句式開(kāi)頭開(kāi)證行名稱(chēng)及代表簽名(OpeningBank’sName&Signature)其他特別條件(OtherSpecialConditions)適用跟單信用證統(tǒng)一慣例規(guī)定的申明(SubjecttoUCP600Clause)。四、信用證其他事項(xiàng)2023/4/15編輯ppt為便于UCP500的實(shí)施，國(guó)際商會(huì)制定了《為UCP500制定的新版標(biāo)準(zhǔn)跟單信用證格式》，沿用至今SWIFT開(kāi)立信用證的格式在實(shí)務(wù)中為大多數(shù)國(guó)家的銀行所遵循。見(jiàn)P83表MT700（盡量把標(biāo)號(hào)和欄位名稱(chēng)記起來(lái)）四、信用證SWIFT信用證的開(kāi)立格式2023/4/15編輯ppt四、信用證信用證種類(lèi)根據(jù)信用證項(xiàng)下的匯票是否附有單據(jù)，分為跟單信用證和光票信用證。按照信用證中規(guī)定的開(kāi)證行確定承諾方式，分為即期付款信用證、延期付款信用證、承兌信用證和議付信用證。2023/4/15編輯ppt四、信用證即期付款信用證信用證規(guī)定受益人開(kāi)立即期匯票，或不需匯票僅憑單據(jù)即可向指定銀行提示請(qǐng)求付款的信用證稱(chēng)為即期付款信用證（SightPaymentL/C）。開(kāi)證行及保兌行（如有），對(duì)即期付款信用證承擔(dān)即期付款責(zé)任。2023/4/15編輯ppt四、信用證延期付款信用證信用證規(guī)定不需匯票，僅憑受益人交來(lái)單據(jù)，審核相符確定銀行承擔(dān)延期付款責(zé)任起，延長(zhǎng)一段時(shí)間，及至到期日付款的信用證稱(chēng)為延期付款信用證（DeferredPaymentL/C）。開(kāi)證行及保兌行（如有），對(duì)延期付款信用證承擔(dān)延期付款責(zé)任。2023/4/15編輯ppt四、信用證承兌信用證信用證規(guī)定開(kāi)證行對(duì)于受益人開(kāi)立以開(kāi)證行自己為付款人或以其他銀行為付款人的遠(yuǎn)期匯票，在審單無(wú)誤后，應(yīng)承兌匯票并于到期日付款的信用證稱(chēng)為承兌信用證（AcceptanceL/C）。開(kāi)證行及保兌行（如有），對(duì)承兌信用證承擔(dān)到期付款責(zé)任。2023/4/15編輯ppt四、信用證議付信用證信用證授權(quán)指定銀行在相符交單下，在其應(yīng)獲償付的銀行工作日當(dāng)天或之前向受益人預(yù)付或者同意預(yù)付款項(xiàng)，從而購(gòu)買(mǎi)匯票，開(kāi)證行根據(jù)信用證的規(guī)定償付指定銀行的信用證稱(chēng)為議付信用證（NegotiationL/C）?！白h付”是指授權(quán)議付的銀行對(duì)匯票及/或單據(jù)支付對(duì)價(jià)。2023/4/15編輯ppt四、信用證議付信用證分為限制議付信用證和自由議付信用證（FreelyNegotiationL/C）限制議付信用證由開(kāi)證行指定議付行，受益人只能向該指定銀行交單并要求議付；自由議付信用證是指開(kāi)證行沒(méi)有指定特定銀行為議付行，信用證通?？梢杂沙隹谏趟诘氐娜魏我患毅y行自由議付。對(duì)開(kāi)證行而言，限制議付信用證容易控制；而自由議付信用證，風(fēng)險(xiǎn)較大，甚至面臨欺詐的危險(xiǎn)。2023/4/15編輯ppt信用證類(lèi)型適用期限是否需要匯票是否有追索權(quán)交單時(shí)是否可以融資付款即期否否付款延期付款遠(yuǎn)期否否否承兌遠(yuǎn)期是否承擔(dān)承兌前的風(fēng)險(xiǎn)議付即期/遠(yuǎn)期不一定有是四、信用證四種信用證的比較2023/4/15編輯ppt四、信用證保兌信用證保兌信用證（ConfirmedL/C）是指根據(jù)開(kāi)證行的授權(quán)，另一銀行（保兌行）對(duì)信用證加具保兌，即只要信用證規(guī)定的單據(jù)在到期日那天或以前提交至保兌行或指定銀行，與信用證的條款相符，則構(gòu)成保兌行在開(kāi)證行以外的付款責(zé)任。委托保兌：開(kāi)證行委托通知行予以加保無(wú)委托保兌/沉默保兌：保兌行是由出口商而不是開(kāi)證行指定的銀行。2023/4/15編輯pptUCP600規(guī)定：保兌行自對(duì)信用證加具保兌之時(shí)起即不可撤銷(xiāo)地承擔(dān)承付或議付的責(zé)任。如果開(kāi)證行授權(quán)或要求一銀行對(duì)信用證加具保兌，而其并不準(zhǔn)備照辦，則其必須毫不延誤地通知開(kāi)證行，并可通知此信用證而不加保兌。四、信用證2023/4/15編輯ppt保兌信用證的使用有以下兩種情況：一是受益人對(duì)開(kāi)證行的信用程度及金融地位不信任和了解時(shí)，或?qū)M(jìn)口國(guó)政治上有顧慮時(shí)，要求開(kāi)證申請(qǐng)人指示銀行開(kāi)立不可撤銷(xiāo)加保兌的信用證；二是開(kāi)證行本身?yè)?dān)心其開(kāi)出的信用證不能被受益人接受或不容易被議付行議付時(shí)，主動(dòng)要求一家銀行對(duì)其開(kāi)出的信用證加具保兌。四、信用證2023/4/15編輯ppt四、信用證可轉(zhuǎn)讓信用證可轉(zhuǎn)讓信用證（TransferableL/C）是指可應(yīng)受益人（第一受益人）的要求全部或部分轉(zhuǎn)讓給另一受益人（第二受益人）兌用的信用證?？赊D(zhuǎn)讓信用證的轉(zhuǎn)讓行——辦理信用證轉(zhuǎn)讓的指定銀行，或當(dāng)信用證規(guī)定可在任一銀行兌用時(shí)，指開(kāi)證行特別如此授權(quán)并實(shí)際辦理轉(zhuǎn)讓的銀行。開(kāi)證行也可擔(dān)任轉(zhuǎn)讓行。2023/4/15編輯ppt

中間商/第一受益人供貨商/第二受益人申請(qǐng)人開(kāi)證行通知行/轉(zhuǎn)讓行1申請(qǐng)開(kāi)證2開(kāi)證3通知L/C4要求轉(zhuǎn)讓L/C5通知轉(zhuǎn)讓L/C6發(fā)貨6交單7寄單索匯四、信用證可轉(zhuǎn)讓信用證的業(yè)務(wù)流程7寄單索匯2023/4/15編輯ppt可轉(zhuǎn)讓信用證適用的貿(mào)易方式：進(jìn)口商委托國(guó)外中間商采購(gòu)商品時(shí)，可開(kāi)具以中間商為受益人的可轉(zhuǎn)讓信用證。中間商可向一地或異地的各供應(yīng)商為第二受益人予以分割轉(zhuǎn)讓其信用證的全部或部分金額。大公司接受?chē)?guó)外大量訂貨，而實(shí)際由分散各口岸的分公司分頭裝貨時(shí)，可要求進(jìn)口商開(kāi)立可轉(zhuǎn)讓信用證。以總公司作為信用證的第一受益人，然后再將信用證的金額分別轉(zhuǎn)讓給實(shí)際供貨的各分公司，即信用證的第二受益人。四、信用證2023/4/15編輯ppt可轉(zhuǎn)讓信用證的轉(zhuǎn)讓方式：(1)根據(jù)信用證的轉(zhuǎn)讓金額分為全金額轉(zhuǎn)讓(TotalTransfer)是指第一受益人將信用證的全部金額轉(zhuǎn)讓給第二受益人。主要適用于貨源來(lái)自一家廠商，而且裝運(yùn)貨物不準(zhǔn)分批裝運(yùn)的情況。部分金額轉(zhuǎn)讓?zhuān)≒artialTransfer）是指只將信用證所列金額的一部分轉(zhuǎn)讓給第二受益人。主要適用于原信用證允許分批裝運(yùn)的情況。四、信用證2023/4/15編輯ppt根據(jù)轉(zhuǎn)讓時(shí)是否替換商業(yè)發(fā)票分為：不替換發(fā)票轉(zhuǎn)讓?zhuān)═ransferwithoutSubstitutionofInvoice）是指由第二受益人裝運(yùn)貨物并備妥所需單據(jù)，通過(guò)第一受益人或以其名義直接向議付銀行辦理議付或付款。替換發(fā)票轉(zhuǎn)讓?zhuān)═ransferwithSubstitutionofInvoice）是指第二受益人裝運(yùn)貨物后，以自己的名義向銀行提示單證辦理議付或付款時(shí)，議付銀行用第一受益人提供的商業(yè)發(fā)票來(lái)替換第二受益人提交的發(fā)票，然后在議付后將第一受益人所提交的發(fā)票及其他單據(jù)一并寄往開(kāi)證銀行索償。四、信用證2023/4/15編輯ppt注：第一受益人提交的發(fā)票金額不得超過(guò)原信用證的金額，若信用證對(duì)單價(jià)有規(guī)定，應(yīng)按原單價(jià)出具發(fā)票。如果第一受益人未能在有關(guān)方首次要求其用自己的發(fā)票替換第二受益人的發(fā)票時(shí)照此辦理，則轉(zhuǎn)讓行有權(quán)將所收到的可轉(zhuǎn)讓信用證項(xiàng)下的單據(jù)，包括第二受益人的發(fā)票交給開(kāi)證行，并不再對(duì)第一受益人負(fù)責(zé)。四、信用證2023/4/15編輯ppt四、信用證背對(duì)背信用證背對(duì)背信用證（BacktoBackL/C）是指中間商收到進(jìn)口商開(kāi)來(lái)的以其為受益人的信用證后，以此信用證為擔(dān)保，請(qǐng)求銀行依據(jù)原始條款，開(kāi)出的以供貨人為受益人的信用證。又稱(chēng)對(duì)背信用證、轉(zhuǎn)開(kāi)信用證、背靠背信用證。2023/4/15編輯ppt四、信用證背對(duì)背信用證的業(yè)務(wù)流程

中間商/第一受益人買(mǎi)方/申請(qǐng)人開(kāi)證行通知行第二開(kāi)證行第二通知行背對(duì)背L/C受益人1申請(qǐng)2開(kāi)立L/C3通知L/C4申請(qǐng)背對(duì)背L/C5開(kāi)立背對(duì)背L/C6通知背對(duì)背L/C7發(fā)貨2023/4/15編輯ppt四、信用證背對(duì)背信用證主要用于三角貿(mào)易或轉(zhuǎn)口貿(mào)易，這種貿(mào)易方式也稱(chēng)“三方兩份契約”方式。中間商和進(jìn)口商簽訂的契約為第一份契約，依該契約簽訂的信用證為原信用證(OriginalL/C)，也稱(chēng)主信用證(MasterL/C)。中間商和出口商簽訂的契約為第二份，依該契約開(kāi)立的信用證為背對(duì)背信用證。2023/4/15編輯ppt四、信用證原信用證和背對(duì)背信用證所列條款基本相同，但在價(jià)格和交貨日期等方面上有一定的差別。原信用證價(jià)格高，背對(duì)背信用證價(jià)格低，二者之間的差額即為中間商所獲的商業(yè)利潤(rùn)或傭金。背對(duì)背信用證所列的交貨日期在前，原信用證所列的交貨日期在后，以確保按時(shí)交貨。使用背對(duì)背信用證對(duì)中間商存在一定的風(fēng)險(xiǎn)。2023/4/15編輯ppt四、信用證背對(duì)背信用VS可轉(zhuǎn)讓信用證背對(duì)背信用證可轉(zhuǎn)讓信用證1、背對(duì)背信用證是受益人的要求，申請(qǐng)人和開(kāi)證行與該證無(wú)關(guān)1、可轉(zhuǎn)讓信用證是受申請(qǐng)人的要求，并在信用證中加列“Transferable”字樣2、憑原證開(kāi)立背對(duì)背信用證，兩證同時(shí)存在2、可轉(zhuǎn)讓信用證的全部或部分權(quán)利轉(zhuǎn)讓出去，該證就失去了轉(zhuǎn)出部分金額的存在3、背對(duì)背信用證的受益人得不到原證開(kāi)證行的付款保證3、可轉(zhuǎn)讓信用證的第二受益人可得到開(kāi)證行的付款保證4、背對(duì)背信用證的開(kāi)證行對(duì)受益人承擔(dān)保證付款責(zé)任4、辦理轉(zhuǎn)讓信用證的銀行并不構(gòu)成對(duì)第二受益人保證付款的責(zé)任2023/4/15編輯ppt四、信用證循環(huán)信用證循環(huán)信用證（RevolvingL/C）是指信用證開(kāi)立后，允許信用證不須特別修改，即可恢復(fù)至原金額，再行使用的信用證。使用循環(huán)信用證無(wú)須分批逐個(gè)地由不同的銀行開(kāi)證和議付，對(duì)買(mǎi)賣(mài)雙方都可以節(jié)約銀行費(fèi)用，簡(jiǎn)便易行。2023/4/15編輯ppt四、信用證適用的貿(mào)易方式：在交易條款中明確說(shuō)明是定時(shí)、定量、定品種的合同貨物，而且只限向同一個(gè)貿(mào)易伙伴提供同一種貨物。也可用于出口商向進(jìn)口商較長(zhǎng)時(shí)間分批、定量、定時(shí)提供大型設(shè)備的零配件、易損件等業(yè)務(wù)。2023/4/15編輯ppt四、信用證類(lèi)別

(1)按時(shí)間依次循環(huán)分為自動(dòng)循環(huán)(AutomaticRevolving)是指受益人按規(guī)定的時(shí)間或時(shí)間間隔裝運(yùn)貨物并且議付信用證后，該信用證可自動(dòng)恢復(fù)到原金額供再度使用。通知循環(huán)(NoticeRevolving)是指受益人在每次裝貨并且議付信用證后，須等待并收到開(kāi)證行致受益人的通知后，才能恢復(fù)到原金額再度使用，也稱(chēng)非自動(dòng)循環(huán)(Non-automaticRevolving)。定期循環(huán)(PeriodicRevolving)是指受益人在裝貨議付后，須經(jīng)過(guò)一定時(shí)期才能恢復(fù)原金額再度使用。定期循環(huán)是依契約的規(guī)定，可按月或季循環(huán)使用，也稱(chēng)為半自動(dòng)循環(huán)(Semi-AutomaticRevolving)。2023/4/15編輯ppt四、信用證(2)按金額循環(huán)分為積累循環(huán)（CumulativeRevolving）是指上期末用完的信用證余額，可轉(zhuǎn)入下期繼續(xù)使用。非積累循環(huán)（Non-CumulativeRevolving）是指本期未使用的信用證余額，即視為過(guò)期、放棄和作廢的金額處理，不能轉(zhuǎn)入下期使用。2023/4/15編輯ppt四、信用證預(yù)支信用證預(yù)支信用證（AnticipatoryL/C）是指受益人可在裝運(yùn)貨物前先行開(kāi)具匯票向指定銀行（通常是通知行）收款的信用證。這種先付款后交貨的貿(mào)易方式，是進(jìn)口商給予出口商的一種融資便利，故這種信用證又稱(chēng)紅條款信用證（RedClauseL/C）。紅條款信用證常在東南亞和非洲的茶葉交易和澳大利亞的羊毛交易中用于支付。2023/4/15編輯ppt四、信用證適用的貿(mào)易方式：合同中商品系市場(chǎng)上供不應(yīng)求的緊缺商品，進(jìn)口商欲采用優(yōu)惠的有競(jìng)爭(zhēng)性的支付條件，以求盡快獲得商品。出口商資金緊缺或周轉(zhuǎn)不靈，進(jìn)口商可借此機(jī)會(huì)，采用預(yù)支貨款的支付方式，以求壓低價(jià)格。2023/4/15編輯ppt四、信用證分類(lèi)

(1)預(yù)支全部款項(xiàng)信用證（CleanPaymentL/C）——是指出口商憑其開(kāi)出的光票（CleanBill）預(yù)支全部貨款，并且隨附一張保證書(shū)，承諾出口商負(fù)責(zé)交付信用證規(guī)定的單據(jù)，同時(shí)保證按時(shí)交貨。

(2)紅色條款信用證（RedClauseL/C）——是指用來(lái)表示預(yù)支部分金額的條款用紅色打印字體顯示的信用證。進(jìn)口商同意采用紅色條款信用證，一旦出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，其預(yù)支款項(xiàng)由其自身負(fù)責(zé)，因此應(yīng)當(dāng)謹(jǐn)慎行事。2023/4/15編輯ppt四、信用證(3)綠色條款信用證（GreenClauseL/C）與紅色條款信用證的功能相似，但其所含的內(nèi)容和做法比采用紅色條款信用證更為嚴(yán)格。在實(shí)務(wù)中，進(jìn)口商同意采用綠色條款信用證時(shí)，進(jìn)口商須向開(kāi)證銀行提供擔(dān)?；虻盅?，而且一般而言采用綠色條款信用證項(xiàng)下預(yù)支金額數(shù)量較大，因此為明確其功能，必須在信用證中注明“綠色條款信用證”字樣。出口商有義務(wù)將預(yù)支后所采購(gòu)的貨物以開(kāi)證行名義存入倉(cāng)庫(kù)，以后再辦裝船出口手續(xù)。因信用證中習(xí)慣將此條款打印成綠色文字因而得此名。

2023/4/15編輯ppt(4)打包信用證（PackingL/C）又稱(chēng)打包放款（PackingLoan）是指出口商接到信用證后，憑信用證所列條款向銀行預(yù)支一定數(shù)量的金額用于購(gòu)買(mǎi)合同貨物和打包裝運(yùn)，轉(zhuǎn)運(yùn)后預(yù)支款項(xiàng)的本息在議付時(shí)扣除。這種做法是出口商所在地銀行給出口商提供的裝船前融資（Pre-shipmentFinance）。融資銀行須承擔(dān)預(yù)支款項(xiàng)的風(fēng)險(xiǎn)。銀行為了減少風(fēng)險(xiǎn)，有時(shí)要求出口商在預(yù)支款項(xiàng)時(shí)提供抵押品。四、信用證2023/4/15編輯ppt采用預(yù)支信用證，可以由進(jìn)口商直接墊款，或由開(kāi)證銀行代進(jìn)口商墊款，或由議付銀行代替開(kāi)證行或進(jìn)口商墊款。通常是由開(kāi)證行或議付行作為墊款方收取墊款利息，而由進(jìn)口商承擔(dān)墊款后出現(xiàn)的損失。對(duì)于出口商則要求其不能使用預(yù)支款項(xiàng)償付債務(wù)或抵償貸款，更不能用于與信用證無(wú)關(guān)業(yè)務(wù)的任何開(kāi)支。四、信用證2023/4/15編輯ppt四、信用證遠(yuǎn)期信用證遠(yuǎn)期信用證（UsanceL/C）是指由信用證受益人簽發(fā)遠(yuǎn)期匯票，在其交單后，由開(kāi)證行授權(quán)的銀行先對(duì)遠(yuǎn)期匯票進(jìn)行承兌，并于匯票到期日再進(jìn)行付款的信用證，又稱(chēng)為定期信用證（TimeL/C）。遠(yuǎn)期信用證是出口商為了促進(jìn)出口，增強(qiáng)競(jìng)爭(zhēng)能力，向進(jìn)口商提供的先提貨延付款的融資便利方式。2023/4/15編輯ppt四、信用證分類(lèi)1.賣(mài)方遠(yuǎn)期信用證(Seller’sUsanceL/C)——是指賣(mài)方依遠(yuǎn)期付款方式出口貨物，遠(yuǎn)期匯票所發(fā)生的利息由賣(mài)方承擔(dān)，或是將利息加在貨物價(jià)格之中（也稱(chēng)“即價(jià)加息”）的信用證。若在信用證中未載明遠(yuǎn)期匯票所發(fā)生的利息由誰(shuí)支付，都視為“即價(jià)加息”的賣(mài)方遠(yuǎn)期信用證。2.買(mǎi)方遠(yuǎn)期信用證（Buyer’sUsanceL/C）——是指賣(mài)方依遠(yuǎn)期付款方式出口貨物，以即期價(jià)格成交，遠(yuǎn)期匯票所發(fā)生的利息由買(mǎi)方承擔(dān)的信用證。通常在信用證中應(yīng)注明“采用遠(yuǎn)期匯票所發(fā)生的利息，由買(mǎi)方承擔(dān)”。2023/4/15編輯ppt四、信用證假遠(yuǎn)期信用證假遠(yuǎn)期信用證（UsanceL/Cpayingatsight）是指賣(mài)方開(kāi)立遠(yuǎn)期匯票，但按即期付款且由買(mǎi)方承擔(dān)未到期匯票貼現(xiàn)利息的信用證。這種信用證的實(shí)質(zhì)是由開(kāi)證銀行或付款銀行對(duì)進(jìn)口商提供融通資金的便利，由進(jìn)口商承擔(dān)所須支付的利息。對(duì)出口商而言，可即期獲得匯票的款項(xiàng)，但同時(shí)也承擔(dān)了匯票到期被貼現(xiàn)銀行追索的風(fēng)險(xiǎn)。2023/4/15編輯ppt四、信用證適用的貿(mào)易方式：假遠(yuǎn)期信用證主要用于當(dāng)進(jìn)出口雙方簽訂即期付款合同而進(jìn)口商資金不足，或某些實(shí)行外匯管制的國(guó)家不允許進(jìn)口商即期付款的情況。對(duì)受益人來(lái)說(shuō)，使用假遠(yuǎn)期信用證與即期付款信用證無(wú)太大差異，都可以獲得即期付款。但使用假遠(yuǎn)期信用證要承擔(dān)匯票到期前被追索的風(fēng)險(xiǎn)。2023/4/15編輯ppt四、信用證進(jìn)口信用證業(yè)務(wù)的辦理流程1、申請(qǐng)開(kāi)立信用證2、開(kāi)證行對(duì)外開(kāi)立信用證3、開(kāi)證行收到議付行寄來(lái)的單據(jù)，審核后提示進(jìn)口商辦理付款/承兌/拒付手續(xù)。

4、進(jìn)口商取得全套單據(jù)前往辦理提貨事宜。2023/4/15編輯ppt四、信用證出口信用證業(yè)務(wù)的辦理流程1、來(lái)證、審證、改證2、出口單據(jù)的審核與處理3、寄單與索匯4、催收與收匯2023/4/15編輯ppt國(guó)際間銀行辦理代客擔(dān)保業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)委托人的要求，向受益人開(kāi)出的保證文件，稱(chēng)做銀行保函。銀行保函又叫銀行保證書(shū)，是指銀行作為擔(dān)保人，向受益人開(kāi)立的保證文件，旨在保證被保證人一定要向受益人履行某種義務(wù)，否則，將由擔(dān)保人負(fù)責(zé)支付由此給受益人造成的損失。銀行保函(Banker’sletterofguarantee,L/G)五、銀行保函和備用信用證2023/4/15編輯ppt保函的基本功能銀行保函的功能五、銀行保函和備用信用證信用工具結(jié)算工具可用于履約信用擔(dān)?？捎糜谥Ц缎庞脫?dān)?？捎糜讵?dú)立的支付手段2023/4/15編輯ppt保證合同項(xiàng)下的價(jià)款支付；保證在違約情況發(fā)生時(shí)，受害方可以得到合理的補(bǔ)償。銀行保函的功能五、銀行保函和備用信用證有從屬性保函和獨(dú)立性保函之分，相應(yīng)的銀行付款責(zé)任也有所不同；本質(zhì)上是以促使申請(qǐng)人履行合同為目的的銀行信用。銀行保函的性質(zhì)2023/4/15編輯ppt開(kāi)立的目的不同：銀行保函的首要目的是擔(dān)保而非付款，而信用證是一種國(guó)際結(jié)算工具，其開(kāi)立的首要目的是付款，是交易正常進(jìn)行過(guò)程中的一個(gè)環(huán)節(jié)。銀行責(zé)任不同：信用證下，開(kāi)證行的付款責(zé)任總是第一性的，而銀行保函下，擔(dān)保行的付款責(zé)任有時(shí)是第一性的，有時(shí)是第二性的。銀行保函VS跟單信用證五、銀行保函和備用信用證2023/4/15編輯ppt應(yīng)用范圍不同：銀行保函的應(yīng)用范圍遠(yuǎn)遠(yuǎn)大于信用證。所付款項(xiàng)性質(zhì)不同

：信用證項(xiàng)下的款項(xiàng)一般是貨款；而保函下支付的不僅可以是貨款，還可能是賠款和退款。對(duì)單據(jù)的要求不同信用證項(xiàng)下的單據(jù)主要是貨運(yùn)單據(jù)及其他各種商業(yè)單據(jù)、檢驗(yàn)證明及產(chǎn)地證等；而保函最重要的付款依據(jù)是受益人提出的書(shū)面索賠書(shū)及聲明。五、銀行保函和備用信用證2023/4/15編輯ppt銀行承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)不同：保函項(xiàng)下銀行無(wú)法控制物權(quán)憑證，風(fēng)險(xiǎn)更大大；而信用證交易中，銀行握有物權(quán)憑證，風(fēng)險(xiǎn)相對(duì)較小?？赊D(zhuǎn)讓性不同：保函不可轉(zhuǎn)讓?zhuān)庞米C有時(shí)是可以轉(zhuǎn)讓的。五、銀行保函和備用信用證2023/4/15編輯ppt銀行保函的基本當(dāng)事人五、銀行保函和備用信用證■委托人（Principal）/申請(qǐng)人（Applicant）——向擔(dān)保行申請(qǐng)開(kāi)立保函的人?！鍪芤嫒耍˙eneficiary）——有權(quán)按保函規(guī)定出具索款通知或連同其他單據(jù)向擔(dān)保行索取款項(xiàng)的人?！鰮?dān)保行（GuarantorBank）——開(kāi)立保函的銀行。■通知行（AdvisingBank）——接受擔(dān)保行的委托，將保函通知給受益人。2023/4/15編輯ppt轉(zhuǎn)遞行（TransmittingBank），根據(jù)開(kāi)立保證書(shū)的銀行的要求將保證書(shū)轉(zhuǎn)遞給受益人的銀行。保兌行（ConfirmingBank），在保證書(shū)上加具保兌的銀行。轉(zhuǎn)開(kāi)行（ReissuingBank），接受保證銀行的要求，向受益人開(kāi)出保證書(shū)的銀行。這種保函發(fā)生賠付時(shí)，受益人只能向轉(zhuǎn)開(kāi)行要求賠付。五、銀行保函和備用信用證2023/4/15編輯ppt五、銀行保函和備用信用證銀行保函的內(nèi)容保函的名稱(chēng)，如投標(biāo)保函、履約保函等各當(dāng)事人的名稱(chēng)和地址有關(guān)的交易合同、協(xié)議，標(biāo)書(shū)的編號(hào)、日期，供應(yīng)貨物的名稱(chēng)、數(shù)量，工程項(xiàng)目名稱(chēng)等保函的貨幣名稱(chēng)、金額有效日期責(zé)任條款索款辦法其他：如保函金額隨申請(qǐng)人履約進(jìn)度遞減的規(guī)定等2023/4/15編輯ppt出口類(lèi)保函進(jìn)口類(lèi)保函對(duì)銷(xiāo)貿(mào)易類(lèi)保函其他類(lèi)保函銀行保函的種類(lèi)五、銀行保函和備用信用證2023/4/15編輯ppt出口類(lèi)保函出口類(lèi)保函的種類(lèi)五、銀行保函和備用信用證承包保函保留金或留置金保函質(zhì)量保函投標(biāo)保函履約保函預(yù)付金保函維修保函2023/4/15編輯ppt出口類(lèi)保函是指銀行應(yīng)出口方申請(qǐng)，向進(jìn)口方開(kāi)出的保函，是為滿(mǎn)足出口貨物和出口勞務(wù)需要而開(kāi)立的保函。（一）承包保函（ContractGuarantee）第三世界國(guó)家進(jìn)行工程建設(shè)，多采用招標(biāo)、承包方式，供應(yīng)勞務(wù)、物料或設(shè)備的投標(biāo)人和中標(biāo)后的承包人，須向招標(biāo)人或向工程業(yè)主提供各種銀行保函，統(tǒng)稱(chēng)為承包保函。出口類(lèi)保函五、銀行保函和備用信用證2023/4/15編輯ppt1、投標(biāo)保證書(shū)（Tenderguarantee）——銀行或其他金融機(jī)構(gòu)應(yīng)投標(biāo)人的申請(qǐng)向招標(biāo)人開(kāi)立的保證書(shū)，保證投標(biāo)人在開(kāi)標(biāo)前不中途撤銷(xiāo)投標(biāo)或片面修改投標(biāo)條件；中標(biāo)后不拒絕簽約；中標(biāo)后不拒絕交付履約保證金，否則，銀行負(fù)責(zé)賠償招標(biāo)人一定金額的損失。投標(biāo)保證書(shū)的金額一般為投標(biāo)報(bào)價(jià)的1%-5%，有效期一般至開(kāi)標(biāo)日為止。如投標(biāo)人中標(biāo)，則有效期自動(dòng)延長(zhǎng)至履約保函交來(lái)時(shí)為止。五、銀行保函和備用信用證2023/4/15編輯ppt2、履約保證書(shū)（Performanceguarantee）——中標(biāo)人與招標(biāo)人簽訂供應(yīng)貨物或承包工程的合同時(shí)，須提供銀行擔(dān)保，向招標(biāo)人保證，如果中標(biāo)人不履行合同規(guī)定的責(zé)任義務(wù)，擔(dān)保行就按保函金額賠付招標(biāo)人，以彌補(bǔ)其所受損失，此銀行擔(dān)保就是履約保函。保函金額一般為合同金額的5%-10%，有效期至合同執(zhí)行完畢日期為止。如合同有質(zhì)量保證期或工程維修期，則有效期可延長(zhǎng)到質(zhì)量保證期或工程維修期滿(mǎn)為止。五、銀行保函和備用信用證2023/4/15編輯ppt3、預(yù)付金保函（AdvancePaymentGuarantee）或退還預(yù)付金保函（RefundmentGuaranteefortheAdvancePayment)或還款保函（RepaymentGuarantee）——承包人提供銀行擔(dān)保，保證承包人收到預(yù)付金后一定履約，否則擔(dān)保行將預(yù)付金退還給工程業(yè)主，此銀行擔(dān)保就是預(yù)付金保函。保函金額為預(yù)付金的金額，有效期至合同執(zhí)行完畢日期為止。業(yè)主收到承包人從銀行開(kāi)來(lái)的預(yù)付金保函后，才將預(yù)付金匯交承包人。五、銀行保函和備用信用證2023/4/15編輯ppt（二）保留金保函或留置金保函（RetentionMoneyGuarantee）保留金保函或留置金保函是銀行應(yīng)出口方申請(qǐng)，向進(jìn)口商發(fā)出的，保證如果貨到后發(fā)現(xiàn)品質(zhì)不符，將買(mǎi)方預(yù)先支付的保留金退還買(mǎi)方的歸還保證書(shū)。保函金額為保留金的金額。五、銀行保函和備用信用證保留金保函2023/4/15編輯ppt（三）質(zhì)量保函（QualityGuarantee）在供貨合同中，尤其在軍工產(chǎn)品、機(jī)械設(shè)備、船舶飛機(jī)等出口合同中，為保證產(chǎn)品質(zhì)量，買(mǎi)方要求賣(mài)方提供銀行擔(dān)保，保證如貨物質(zhì)量不符合合同規(guī)定，而賣(mài)方又不能更換或維修時(shí)，擔(dān)保行便將保函金額賠付買(mǎi)方，以彌補(bǔ)其所受損失。保函金額一般為合同金額的5%-10%，有效期至合同規(guī)定的質(zhì)量保證期滿(mǎn)。五、銀行保函和備用信用證質(zhì)量保函2023/4/15編輯ppt（四）維修保函（MaintenanceGuarantee）在承包工程合同中，工程完工后業(yè)主扣留一部分款項(xiàng)備作補(bǔ)償工程質(zhì)量缺陷而承包人不予維修造成的損失。工程業(yè)主要求承包人提供銀行擔(dān)保，保證在工程質(zhì)量與合同規(guī)定不符，而承包人又不能維修時(shí)，擔(dān)保行便按保函金額賠付業(yè)主，以彌補(bǔ)其所受損失，則業(yè)主可以釋放這部分扣款。這種銀行保函即為維修保函。保函金額一般為合同金額的5%-10%，有效期至合同規(guī)定的工程維修期滿(mǎn)。五、銀行保函和備用信用證維修保函2023/4/15編輯ppt進(jìn)口類(lèi)保函進(jìn)口類(lèi)保函的種類(lèi)五、銀行保函和備用信用證付款保函延期付款保函租賃保函2023/4/15編輯ppt進(jìn)口類(lèi)保函是指銀行應(yīng)進(jìn)口方申請(qǐng)，向出口方開(kāi)出的保函，是為滿(mǎn)足進(jìn)口貨物和進(jìn)口技術(shù)需要而開(kāi)立的保函。（一）付款保函（PaymentGuarantee）擔(dān)保行針對(duì)買(mǎi)方的付款責(zé)任而出具的一種保函。保函金額即合同金額，有效期按合同規(guī)定的付清價(jià)款日期再加半個(gè)月。進(jìn)口類(lèi)保函五、銀行保函和備用信用證2023/4/15編輯ppt（二）延期付款保函（DeferredPaymentGuarantee）如在延期付款的情況下，進(jìn)口方按照合同規(guī)定預(yù)付出口方一定比例的訂金，其余部分由進(jìn)口方銀行開(kāi)立保函，保證進(jìn)口方憑貨運(yùn)單據(jù)支付一部分，其余部分分為相等份額，每份金額加利息，連續(xù)每半年支付一次。如果買(mǎi)方不能付款，擔(dān)保行代為付款。保函金額即扣除預(yù)付部分的貨款金額，有效期按合同規(guī)定的最后一期貨款及利息付清日期再加半個(gè)月。五、銀行保函和備用信用證2023/4/15編輯ppt（三）租賃保函（LeasingGuarantee）租賃保函是指當(dāng)采用融資租賃方式進(jìn)口機(jī)械、儀器、設(shè)備、運(yùn)輸工具時(shí)，銀行向出租人擔(dān)保承租人按規(guī)定期間付給租金，否則由擔(dān)保行賠償?shù)谋：?。保函金額即稅金總額，有效期按租賃合同規(guī)定的全部租金付清日期再加半個(gè)月。五、銀行保函和備用信用證2023/4/15編輯ppt對(duì)銷(xiāo)貿(mào)易類(lèi)保函對(duì)銷(xiāo)貿(mào)易類(lèi)保函的種類(lèi)五、銀行保函和備用信用證補(bǔ)償貿(mào)易類(lèi)保函來(lái)料加工保函來(lái)件裝配保函2023/4/15編輯ppt對(duì)銷(xiāo)貿(mào)易類(lèi)保函，把出口與進(jìn)口連在一起作成交易，就是對(duì)銷(xiāo)貿(mào)易。銀行為對(duì)銷(xiāo)貿(mào)易提供保函有：補(bǔ)償貿(mào)易保函、來(lái)料加工保函、來(lái)件裝配保函。對(duì)銷(xiāo)貿(mào)易類(lèi)保函五、銀行保函和備用信用證2023/4/15編輯ppt（一）補(bǔ)償貿(mào)易保函（CompensationGuarantee）在補(bǔ)償貿(mào)易中，進(jìn)口設(shè)備的一方向供應(yīng)設(shè)備的一方提供銀行擔(dān)保，向其保證，如進(jìn)口方在收到與合同相符的設(shè)備后，未能以該設(shè)備生產(chǎn)的產(chǎn)品，按合同規(guī)定返銷(xiāo)出口給供應(yīng)設(shè)備方，或由其指定的第三者償付進(jìn)口設(shè)備的價(jià)款，又不能以現(xiàn)匯償付設(shè)備款及附加利息，擔(dān)保行即按保函金額加利息賠付供應(yīng)設(shè)備的一方，這種即為補(bǔ)償貿(mào)易保函。保函金額即設(shè)備價(jià)款金額加利息，有效期為合同規(guī)定的進(jìn)口方以產(chǎn)品償付設(shè)備款的日期再加半個(gè)月。五、銀行保函和備用信用證2023/4/15編輯ppt（二）來(lái)料加工保函（ProcessingGuarantee）/來(lái)件裝配保函（AssemblyGuarantee）在來(lái)料加工或來(lái)件裝配業(yè)務(wù)中，進(jìn)料或進(jìn)件方向供料或供件方提供銀行擔(dān)保，向其保證，如進(jìn)料或進(jìn)件方收到與合同相符的原料或元件后，未能以該原料或元件加工或裝配，并按合同規(guī)定將成品交付供料或供件方，或由其指定的第三者償付來(lái)料、來(lái)件的價(jià)款，又不能以現(xiàn)匯償付來(lái)料或來(lái)件價(jià)款及附加的利息，擔(dān)保行便按保函金額加利息賠付供料或供件方。五、銀行保函和備用信用證2023