4S店財務管理制度要點

XX汽車銷售服務有限公司財務管理規(guī)范發(fā)布日期：201目錄目錄 2第一章總則 3其次章現(xiàn)金管理制度 3第三章銀行存款管理制度 6第四章財務審批制度 6第五章員工借款管理制度 7第六章存貨管理制度 10第七章費用報銷制度 13第八章印鑒管理制度 19第九章票據(jù)管理制度 21第十章商品車交車流程 23第十一章修理車輛交車流程 25第十二章招標管理制度 28第十三章附則 29第一章總則為加強公司資金的內部限制和管理，降低籌資用資成本，防范經(jīng)營和財務風險，確保公司資金規(guī)范、平安、高效運作，實現(xiàn)公司資產(chǎn)和股東資金收益最大化的目標，依據(jù)國家有關財務管理法規(guī)制度和公司章程有關規(guī)定并結合公司實際狀況，特制定本規(guī)范。本規(guī)范適用于公司及公司所屬單位，包括公司所屬部門、直屬機構、服務修理站。其次章現(xiàn)金管理制度為了加強公司現(xiàn)金管理，建立健全現(xiàn)金收付制度，嚴格執(zhí)行現(xiàn)金結算紀律，對現(xiàn)金管理作如下規(guī)定?，F(xiàn)金運用范圍：員工工資、獎金、津貼及勞保福利費用；出差人員差旅費；選購 辦公用品、零星備件或其他零星開支；業(yè)務活動的零星支出備用金；確需現(xiàn)金支付并經(jīng)總經(jīng)理書面同意的其他開支?，F(xiàn)金收付原則：收付現(xiàn)金必需依據(jù)規(guī)定的合法憑證辦理；沒有依據(jù)第四章《財務審批制度》審批簽章的，出納不予付款。因公外出或購買物品，需借用現(xiàn)金時，依據(jù)第五章“員工借款管理制度”的規(guī)定辦理。出納不得擅自將公司現(xiàn)金借給他人或其他單位，不準謊報用途，套取現(xiàn)金、不準利用銀行賬戶代其他單位或個人存入或支取現(xiàn)金，不準將公司收入的現(xiàn)金以個人名義存入銀行（董事長和總經(jīng)理共同書面許可除外），不準保留帳外公款。出納不準白條頂款，不準墊支挪用公司資金。現(xiàn)金收入和支出：不論何種來源收入的現(xiàn)金，原則上應于當日全部送存銀行。支付現(xiàn)金，應當從備用金中支付或從銀行存款提取，公司任何員工不得以收入干脆支付各項開支，嚴禁坐支現(xiàn)金。公司任何員工不得以任何借口或理由截留公司的現(xiàn)金收入，在取得現(xiàn)金收入后應剛好上繳財務。支付現(xiàn)金在1-5萬元的，經(jīng)辦人必需提前一個工作日通知財務部門；5-10萬元的，經(jīng)辦人必需提前3個工作日通知財務部門；10萬元以上的，必需提前5個工作日通知財務部門；事先未通知的，財務部門有權拒絕辦理付款業(yè)務（公司緊急、重大的非日常事項例外）?，F(xiàn)金報銷時間規(guī)定：購買物品借用現(xiàn)金應在購貨驗收入庫后2個工作日內報銷。出差人員所借現(xiàn)金必需在出差返回后5個工作日內報銷。如不按時還清借款又不向財務部書面說明緣由的，財務部有權干脆從借款人的工資中扣除。庫存現(xiàn)金的保管：庫存現(xiàn)金限額原則上以滿意公司2天日常零星開支為標準，禁止超過限額備用金。出納辦理現(xiàn)金出納業(yè)務，必需做到按日清理，按月結賬，剛好登記現(xiàn)金日記賬，結出庫存現(xiàn)金賬面余額，并與庫存現(xiàn)金實地盤點數(shù)核對相符。出納人員必需每日核對庫存現(xiàn)金，保持賬款相符，如發(fā)生長短款問題要剛好向財務負責人匯報，查明緣由后依據(jù)總經(jīng)理審批簽章后的書面處理看法進行處理，不得擅自將長短款項相互補抵。財務負責人每月末必需定期對庫存現(xiàn)金狀況進行清查盤點﹙每月不定期對庫存現(xiàn)金進行盤點，每月不得少于壹次﹚。重點放在賬款是否相符、有無白條抵庫、有無私借公款、有無挪用公款、有無帳外資金等違法違紀行為?，F(xiàn)金保管要有平安措施，存放現(xiàn)金要用保險柜，保險柜鑰匙要由出納專人保管。懲罰：對違反本制度照成公司損失的，視其情節(jié)嚴峻，結予懲罰，并保留以法律手段追究當事人責任的權利。凡超出規(guī)定范圍、限額運用現(xiàn)金，用不符合制度的憑證沖抵庫存現(xiàn)金，未經(jīng)批準坐支現(xiàn)金，私存小金庫，編造用途套取現(xiàn)金，公款私存，截留收入，逾期報銷的，除給有關人員懲罰外，分別賜予違紀金額20%的罰款。第三章銀行存款管理制度公司發(fā)生的一切收付款項，除其次章規(guī)定的可用現(xiàn)金支付外，都必需通過銀行辦理轉賬結算。銀行預留印鑒分別由付款出納和財務負責人分別保管。為隨時駕馭銀行的收支和結存狀況，合理組織貨幣資金的收入，按各開戶銀行設置“銀行存款日記賬”進行序時核算。出納應定期到各開戶銀行收取銀行結算憑證。對全部的銀行結算憑證，財務負責人必需進行嚴格審核，以防止和杜絕挪用、貪污等違法犯罪行為發(fā)生，并每月末核對銀行存款余額。第四章財務審批制度資金支付審批權限：單筆支出金額在500元以下，由部門負責人、財務負責人、分管副總、總經(jīng)理審核簽字后支付，全月通過本方式的支出累計不得超過5000元。單筆支出金額在500元以上，由部門負責人、財務負責人、分管副總、總經(jīng)理和董事長審批簽字后支付。需由董事長簽字的款項支付，未能剛好由董事長簽字但確需馬上支付的款項，財務負責人應電話請示董事長得到確定答復后予以支付；待董事長回公司后由財務負責人馬上完善簽字手續(xù)。員工借款依據(jù)第五章規(guī)定辦理。第五章員工借款管理制度為了加強員工借款管理，削減資金占用，更好的服務于公司經(jīng)營活動，對員工借款作如下規(guī)定。員工借款范圍及審批：公司員工因公出差、零星選購 、工程周轉金及處理其他零星支付業(yè)務，依據(jù)須要可借用現(xiàn)金。公司員工借支現(xiàn)金須要填寫“借款單”，經(jīng)部門負責人批準，財務負責人審核后，報總經(jīng)理簽批?，F(xiàn)金借支5000元以上，須要提前1個工作日通知財務部。臨時工、試用期員工和學徒工不能借支現(xiàn)金，有出差任務時，由同行人員借支現(xiàn)金。未在公司擔當詳細職務的股東，不得以股東名義在公司借支現(xiàn)金。在公司擔當詳細職務的股東借款限額依據(jù)總經(jīng)理級別執(zhí)行；超過限額的借款，依據(jù)公司同期銀行貸款利率上浮2個百分點加收利息；且借款期限不得超過一個會計年度?，F(xiàn)金借款人應親自到財務部門支取現(xiàn)金并在現(xiàn)金支付憑證上簽字，除經(jīng)董事長書面同意外不得托付他人代理借款事項。財務部工作人員不得接受他人托付以托付人名義向公司借款。員工借款額度：員工借支現(xiàn)金前必需預料合理的借支額度，部門負責人應進行額度的審核，超出合理范圍的員工借款，財務部門不予借支。公司員工由于個人或家庭緣由，由所在部門負責人或一名公司中層以上管理人員擔保，提出借款申請（注明還款支配）并經(jīng)總經(jīng)理和董事長審批簽字后，可在公司借支不超過在公司任職期間﹙超過一年的依據(jù)一年計算﹚工資總額30%的借款。對不同級別的員工設置最高借款限額，未還借款超過限額時，財務部門有權拒絕再次向其借款。員工借款額度表：員工級別借款額度總經(jīng)理10000.00副總經(jīng)理5000.00部門經(jīng)理2000.00其他職員（不含試用期、學徒工和臨時工）1000.00禁止白條抵現(xiàn)，對于符合規(guī)定的員工借款，財務部要剛好進行賬務處理。員工報銷的款項應首先用于償還借款。有工作任務須要支出現(xiàn)金時，需再次履行借款審批手續(xù)，財務部門不得干脆支付現(xiàn)金。工程周轉金借款，實行“前賬不清，后款不借”原則。報銷還款時，必需取得合法的票據(jù)，依據(jù)規(guī)定程序報銷。財務部要嚴格限制員工借款，精確駕馭員工現(xiàn)金借支、報銷和還款的狀況，剛好清理借支。員工借款原則上次月發(fā)放工資時扣回。特殊狀況的，需由借款人提出還款申請經(jīng)總經(jīng)理和董事長審批簽字后交由財務支配扣款。出現(xiàn)無法收回借款情形時，由部門負責人﹙或擔保人﹚擔當還款義務。由財務部工作失誤造成無法收回借款的，由財務經(jīng)辦人和財務負責人共同擔當還款義務，總經(jīng)理擔當領導責任。員工借款時填寫的借款單據(jù)，由財務部門剛好進行賬務處理。員工歸還借款或報銷費用沖抵借款時不退還原借款單據(jù)，依據(jù)借款員工的須要，財務部門可出具收款收據(jù)或款項結清證明。為客戶代理上戶及購買保險的，可由上戶專員依據(jù)計算的上戶保險費用提出借款申請（不受上述借款額度的限制），經(jīng)審批權限審批后到財務部門辦理借款手續(xù)；辦完上戶手續(xù)后馬上到財務部門辦理核銷手續(xù)；發(fā)放工資前未辦理核銷手續(xù)的，財務部門有權拒絕發(fā)放該員工工資直到完結核銷手續(xù)為止。第六章存貨管理制度本制度所述存貨包括但不限于商品車、裝飾材料、修理備件、修理工具、工程物資、購進尚未運用的辦公用品設備等。公司全部存貨的進出均須采納電算化系統(tǒng)辦理出、入庫手續(xù)，并實行嚴格的審批制度。商品車出入庫手續(xù)必需由銷售經(jīng)理審批。庫存商品車由商品車庫管登記管理，該庫管為商品車庫房管理人。服務站庫房保管為除商品車之外其他存貨的庫房管理人。存貨選購 與入庫：商品車選購 由公司統(tǒng)一支配，商品車到貨后由相應的庫房管理人辦理入庫手續(xù)。非商品車存貨由總經(jīng)理或董事長指定人員選購 ，購入后由選購 員辦理入庫手續(xù)。急用物料的選購 ，購入后應由保管驗貨并由相關人員開具《出庫單》后方能運用。存貨入庫（包括商品車調撥入庫）時，須填寫財務部門指定格式的《入庫單》，一式三聯(lián)。由購買人、保管、相關部門經(jīng)理共同簽字確認。購買人以簽字后的《入庫單》財務聯(lián)連同合法的購買憑證交由財務部門結算；手續(xù)單據(jù)不齊，財務部門有權拒絕辦理。零星辦公用品的選購 ，實行購入后憑合法購買憑證經(jīng)審批制度規(guī)定的審批流程后予以報銷。存貨日常保管：庫房鑰匙和商品車鑰匙由庫房管理人專人保管。未經(jīng)庫房管理人同意，除董事長、總經(jīng)理和財務負責人外任何人不得私自進入庫房，違者每次罰款100元。非商品車存貨保管與保養(yǎng)：依據(jù)庫存物料的性能和特點進行合理儲存和保管，做到保質、保量、保平安。合理擺放：對不同的品種、規(guī)格、質量的物料都應分開，依據(jù)電腦系統(tǒng)的統(tǒng)一編號（金蝶系統(tǒng)的備件編碼依據(jù)“庫房號.貨架號.第幾層+四位依次號”的方式編碼；SGM的備件依據(jù)“庫房號.貨架號.第幾層+四位依次號”的方式進行倉位管理）存放，以便發(fā)貨。物料擺放要整齊，怕潮濕物品要上蓋下墊，留意防火、防潮、防濕，全部材料要采納“編碼+名稱”的方式標識，搞好庫區(qū)環(huán)境衛(wèi)生，常常保持清潔。對機械設備、配件定期進行涂油或密封處理，避開因油脂干脫造成性能受到影響。商品車存貨的保管與保養(yǎng)由4S展廳另行規(guī)定。銷售與出庫：商品車的銷售出庫：由4S展廳提交訂車單并由裝飾部門開具注明有車架號碼及裝飾項目的《精品裝飾銷售出庫單》（一式三聯(lián)）后，交由庫房進行領料出庫（庫房留存第三聯(lián)）進行車載裝飾。裝飾部門完成所需裝飾項目在《精品裝飾銷售出庫單》（一式兩聯(lián)）上簽字并交由4S展廳驗收簽字后，將財務聯(lián)（第一聯(lián)）取出留存匯總后交由財務計算裝飾工資。銷售人員交車時，依據(jù)財務部蓋有“財務審核準予交車”字樣的《商品車交車單》和《精品裝飾銷售出庫單》（其次聯(lián)）交由商品車庫管確認無誤再由客戶簽字認可后進行商品車出庫，商品車庫管應留存蓋有“財務審核準予交車”字樣的《商品車交車單》和《精品裝飾銷售出庫單》（其次聯(lián)）匯總后交由財務部門存檔。服務站銷售出庫：SGM管理系統(tǒng)內的材料，依據(jù)SGM供應的材料管理系統(tǒng)的流程和規(guī)范要求進行備件出庫手續(xù)；采納金蝶系統(tǒng)管理的材料，依據(jù)金蝶系統(tǒng)的流程和規(guī)范要求進行物料出庫手續(xù)；內部領料出庫：公司內部耗用物料經(jīng)部門經(jīng)理審核同意后可由運用人到庫房辦理內部領料出庫。庫房保管依據(jù)部門經(jīng)理審核同意后的用料支配開具《領料出庫單》（一式三聯(lián)），由領料人和保管簽字后予以發(fā)貨。簽字后的《領料出庫單》（一式三聯(lián)），存根聯(lián)由保管留存，紅聯(lián)交領料人所在部門留存，財務聯(lián)月底匯總后由保管上交財務核算。內部領料依據(jù)進貨價格計算，計入領料部門成本進行績效考核。存貨清查與盤點：財務部門應會同庫房管理人于每月末應對各庫房存貨進行實地清查盤點。實地盤點結束后，由盤點人員在盤點表上簽字，對于賬實不符的狀況，應查明緣由，并編寫盤點報告向董事長和總經(jīng)理匯報。發(fā)生的存貨盤虧由庫房管理人依據(jù)進價賠償。第七章費用報銷制度業(yè)務款待費報銷規(guī)定：各部門因工作須要接待客戶時，應事先電話請示總經(jīng)理批準，并在業(yè)務款待費報銷前補填申請并提交總經(jīng)理審批。符合下列條件之一的，由部門負責人以上管理人員提出接待申請：公司經(jīng)營業(yè)務中的重要客人；公司上級主管部門的相關負責人；其他經(jīng)董事長或總經(jīng)理認可的外部合作單位關系人員。嚴格業(yè)務款待費事前審批制度，確保一次一報，一次一單。業(yè)務款待費的報銷，應嚴格依據(jù)實際款待對象照實填寫費用報銷單，并附合法票據(jù)由依據(jù)財務審批制度規(guī)定簽字后予以報銷。業(yè)務款待費的處理，依據(jù)“誰的客戶誰擔當費用”的原則計入各部門成本進行績效考核。通訊費補貼規(guī)定：通訊費補貼標準：依據(jù)員工在公司報備的號碼，每月電話費補貼標準為：員工級別通訊費報銷上限董事長、總經(jīng)理實報實銷副總經(jīng)理、董事長助理300.00部門經(jīng)理、總經(jīng)理助理200.00財務、行政人員、部門主管100.00銷售人員、前臺接待50.00董事長指定的其他人員依據(jù)指定標準執(zhí)行享受公司通訊費報銷的人員，電話要求24小時開機，經(jīng)公司發(fā)覺月累計關機3次以上，對當月通訊費不予報銷。員工轉崗時，通訊費在到新崗的次月按新崗報銷標準執(zhí)行；員工辭職、調動離開公司時，從次月停止報銷通訊費。公司報銷的通訊費依據(jù)員工所屬部門，計入各部門成本費用并計算績效考核。交通費報銷規(guī)定：公司各部門配備的業(yè)務用車輛，公司負擔車輛的修理、保養(yǎng)、保險、稅費等，車輛的用油原則上采納定額報銷的方法，報銷標準為：部門或人員油費報銷上限董事長、總經(jīng)理實報實銷服務站當月產(chǎn)值的0.5%4S展廳（不含車展油費）當月車輛銷售臺數(shù)*20元4S展廳外展油費實報實銷行政部、財務部核定標準200元/部門/月董事長指定的其他人員依據(jù)指定標準執(zhí)行總經(jīng)理特殊指派任務的油費不計入上述報銷標準，除此以外超過上述標準的油費報銷于次月在車輛運用責任人的工資中據(jù)實扣除。車輛運用責任人的確定：4S展廳試乘試駕車：4S展廳銷售經(jīng)理；售后服務站施救車：售后服務站站長；行政部公務用車：行政部部長；財務部公務用車：財務部部長；其他用車責任人：由總經(jīng)理指定。公司員工因辦理公司業(yè)務造成公司車輛損壞的，賠償相應損失金額的50%。公司員工因私人事務造成公司車輛損壞的，依據(jù)損失全額賠償。賠償?shù)目铐椄纱鄰漠斣鹿べY中扣除，金額重大經(jīng)總經(jīng)理、董事長書面同意的可以按月在工資中接連扣除。公司車輛外出由各車輛運用責任人負責或指定人員進行登記，車輛運用過程中的違章罰款等由車輛運用責任人自行擔當。因公外出辦事，本城范圍內原則上應乘坐公交車，經(jīng)總經(jīng)理同意的可以乘坐出租車；本城范圍外原則上應乘坐公共交通工具（乘坐飛機的應事前經(jīng)總經(jīng)理或董事長書面同意），禁止自行駕車外出辦事（總經(jīng)理或董事長同意的除外）；事后憑合法票據(jù)據(jù)實報銷。因公出差費用報銷及補貼規(guī)定：公司各部門員工因公出差，應事前書面報備行政部，確定出差時間和地點。出差過程中發(fā)生的交通費用依據(jù)本章“交通費報銷規(guī)定”的規(guī)定報銷；出差過程中發(fā)生的住宿費報銷標準為：員工級別住宿費報銷上限董事長、總經(jīng)理實報實銷副總經(jīng)理、董事長助理200.00元/天部門經(jīng)理、總經(jīng)理助理120.00元/天財務、行政人員、部門主管80.00元/天其他員工60.00元/天董事長指定的其他人員依據(jù)指定標準執(zhí)行出差過程中發(fā)生的業(yè)務款待費依據(jù)本章“業(yè)務款待費報銷規(guī)定”的規(guī)定報銷；出差過程中發(fā)生的伙食費，采納定額補貼的方法予以補貼，補貼標準為：員工級別出差伙食費補貼標準董事長、總經(jīng)理實報實銷副總經(jīng)理、董事長助理150.00元/天部門經(jīng)理、總經(jīng)理助理100.00元/天財務、行政人員、部門主管60.00元/天其他員工40.00元/天公司員工參與SGM指定培訓，SGM規(guī)定了食宿標準的，依據(jù)SGM標準據(jù)實報銷。職工活動費報銷規(guī)定：各部門組織職工集體活動，應事前書面申請經(jīng)董事長、總經(jīng)理審批簽字后方可執(zhí)行。未事先審批的，一律不予報銷。各部門依據(jù)規(guī)定組織職工集體活動后，以合法票據(jù)附簽字后的申請單據(jù)實報銷。經(jīng)董事長、總經(jīng)理簽字同意的職工活動經(jīng)費計入公司福利費用，不計入各部門成本費用績效考核。傭金支付規(guī)定：公司員工在經(jīng)營業(yè)務活動中，不得私自向對方索取有損公司利益的現(xiàn)金、禮品回扣，一經(jīng)發(fā)覺就地撤職，公司保留以法律手段追究相關責任人責任的權利。公司往來單位及人員款待公司員工，被款待人必需事前到公司行政部門報備，未報備者一經(jīng)發(fā)覺賜予當月應付工資總額50%的罰款。公司需對外支付的貨幣傭金，必需先由經(jīng)辦人填寫申請單，經(jīng)部門負責人、財務負責人、總經(jīng)理、董事長審批簽字后由出納支付，并剛好入賬。公司需對外支付的非貨幣傭金，由經(jīng)辦人填寫申請，經(jīng)部門負責人、財務負責人、總經(jīng)理、董事長審批簽字交由財務部存檔后由財務部出具統(tǒng)一的非貨幣傭金支付證明。公司員工未違反上述規(guī)定干脆截留資金用于支付傭金的，一經(jīng)發(fā)覺就地撤職，公司保留以法律手段追究相關責任人責任的權利。公司在經(jīng)營活動中支付的傭金，一律納入各部門成本費用并計算績效考核。其他費用報銷規(guī)定：財務部依據(jù)公司經(jīng)營狀況另行提出報銷方案，經(jīng)總經(jīng)理、董事長審批后予以實施。第八章印鑒管理制度為規(guī)范財務印章的管理，加強風險防范，保障公司合法權益，實現(xiàn)印章管理的制度化和規(guī)范化，特制定本制度。財務印章指經(jīng)過合法程序刻制的財務專用章、法人代表章（銀行印鑒）、發(fā)票專用章、刻有公司名稱的收訖、付訖業(yè)務章、內部審核專用章等。原有印章發(fā)生破損或公司名稱變更等緣由須要注銷舊印章并刻制新印章的，由財務負責人按刻章程序提出申請，經(jīng)終極權限人批準后刻章。重新刻制的印章文字字體應有異于原印章，以資區(qū)分。原有印章發(fā)生遺失或被搶、被盜時，應實行書面形式向公司董事會報告。同時刊登遺失公告，并于公告聲明生效時財務管理處依據(jù)上述程序申請財務印章的刻制、注銷和備案手續(xù)。財務印章的運用范圍：財務印章應嚴格依據(jù)本制度的規(guī)定，依據(jù)公司經(jīng)營活動的實際須要，經(jīng)過審批權限人的批準結果運用，不得濫用財務印章。財務印鑒（財務專用章、法人代表章、財務負責人章）用于辦理有關的銀行業(yè)務，如：銀行開戶與銷戶、背書銀行票據(jù)、銀行貸款的借據(jù)單、開辦網(wǎng)上銀行業(yè)務等范圍內運用。但銀行對賬單、工資發(fā)放清單等確需加蓋財務專用章的經(jīng)濟事項，應通過公司印章運用審批流程，方能運用。發(fā)票專用章用于公司經(jīng)營業(yè)務須要開據(jù)的發(fā)票。財務專用章用于以收據(jù)收回員工各類的欠款、關聯(lián)公司往來款等?？逃泄久Q的收訖、付訖章用于各類的收、付款業(yè)務。內部審核專用章用于內部審核流程財務鑒定業(yè)務。財務印章的保管與運用管理規(guī)定：財務印鑒實行分開保管的原則：法人代表章由董事長指定人員保管，財務負責人保管財務專用章，其余印章的保管人員由財務負責人和總經(jīng)理共同授權。當財務印章保管人員因出差、休假等狀況臨時離崗時，應填寫《財務印章保管授權移交表》由財務負責人和總經(jīng)理共同指定臨時印章（含印鑒）保管員，在前一天提前做好臨時性交接工作。財務印章臨時保管員在保管印章期間與財務印章保管人員負有同等責任；財務印章保管員回到崗位后馬上做好交接工作。確因工作須要攜帶財務印章外出訪用的，應填寫《財務印章外出訪用申請表》，經(jīng)財務負責人審核批準后，由部門的兩名人員分別攜帶，監(jiān)督運用。運用完后須剛好將印章歸還保管人。印章外帶期間嚴禁運用于審批范圍之外的經(jīng)濟業(yè)務，如發(fā)覺違規(guī)行為，則追究印章外帶運用人的責任。財務印鑒的運用必需依據(jù)印鑒運用權限由運用人在《財務印章保管運用登記表》上登記后方能運用。銀行預留印鑒至少包括“財務專用章、法人代表章、出納章”；銀行預留印鑒卡由財務負責人專人保管。第九章票據(jù)管理制度為規(guī)范公司單據(jù)管理，防范財務風險，依據(jù)公司經(jīng)營狀況和財務流程，制定本制度。本制度所指票據(jù)包括但不限于“各類發(fā)票、收款收據(jù)、收款證明”等。財務負責人為公司票據(jù)管理干脆責任人，負責登記票據(jù)的領用、核銷、存根聯(lián)保管工作。收據(jù)的領用：財務負責人應設置票據(jù)領用登記表，發(fā)放票據(jù)時必需登記領用日期、數(shù)量、起止號碼等，應由領用人簽字。出納為收款收據(jù)和收款證明的唯一領用人，負責領用票據(jù)的管理和開具工作。各主辦會計為各類發(fā)票的領用人，負責領用發(fā)票的管理和開具工作。票據(jù)領用人在領用新的票據(jù)前，應到財務負責人處進行原領用票據(jù)的核銷工作，未辦理核銷之前不得領用新的票據(jù)。票據(jù)的運用：各種票據(jù)應當依據(jù)規(guī)定的要求依次、聯(lián)次開具。各種票據(jù)只能依據(jù)規(guī)定的范圍進行運用，不得轉借，轉讓，跳號，拆本運用，不得開具空白票據(jù)（未明確金額小寫的票據(jù)）。票據(jù)填開錯誤時禁止涂改，一律作廢重開；作廢的單據(jù)必需聯(lián)次齊全完整。收據(jù)客戶聯(lián)回收規(guī)定：因銷售商品車開具的收款收據(jù)在開具機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票或增值稅發(fā)票前由財務部門商品車銷售會計負責回收，單據(jù)不齊的財務部門有權拒絕開具發(fā)票。因修理車輛開具的收款收據(jù)在開具修理發(fā)票前由財務部門售后會計負責回收，單據(jù)不齊的財務部門有權拒絕開具發(fā)票。因客戶緣由遺失單據(jù)的，由客戶本人填寫遺失單據(jù)說明書，主辦會計依據(jù)經(jīng)銷售代表或售后接待、部門負責人、財務負責人簽字后的單據(jù)遺失說明書辦理財務手續(xù)。第十章商品車交車流程商品車銷售、交車票據(jù)傳遞流程圖：商品車銷售、交車票據(jù)傳遞流程說明：銷售顧問持規(guī)范的銷售合同和客戶結算清單到收款出納處辦理交款手續(xù)，收款出納依據(jù)本月的銷售政策審核合同后辦理收款結算。收款結算交付定金、首付款、車輛全款時必需由銷售顧問開具四聯(lián)收款收據(jù)（必需在收據(jù)上注明清晰車架號），由收款出納進行審核并確認簽字。（第一聯(lián)：存根；其次聯(lián)：記賬；第三聯(lián)：收據(jù)，加蓋公司財務章；第四聯(lián)：收銀，附在客戶結算清單上）。收款結算交付評審費、續(xù)保保證金時必需由銷售顧問填寫付款說明（附在客戶結算清單上）和三聯(lián)收款收據(jù)。（第一聯(lián)：存根；其次聯(lián)：收據(jù)，加蓋公司財務章，用于退還客戶續(xù)保保證金的依據(jù)；第三聯(lián)：記賬）?？蛻艚Y算清單全部款項結清后，由銷售顧問開具開票通單，由銷售顧問、收款出納、銷售經(jīng)理、客戶確認并簽字后到財務部辦理開票手續(xù)。商品車銷售負責會計審核合同，合同審核無誤且收齊客戶收據(jù)后在交車單的財務確認欄上加蓋財務準予放車章并開具發(fā)票。銷售顧問開具發(fā)票后，須將客戶信息卡、客戶身份證復印件、發(fā)票聯(lián)復印件、合格證復印件、新車檢查記錄表、保養(yǎng)手冊黃聯(lián)、交車檢驗表、交車單復印件，GMAC車還須車輛登記證復印件交客服部，交車單原件交財務部留存（有節(jié)能補貼的，還需提交“客戶與車輛上戶名稱一樣的銀行卡卡號和客戶身份證在同一紙上”的復印件）。銷售顧問到商品車庫房管理員處辦理出庫手續(xù)后到收款出納處辦理車輛放行手續(xù)，收款出納回收完整的“銷售合同、結算清單、收據(jù)收銀聯(lián)”等單據(jù)后開具車輛放行條。保安依據(jù)車輛放行條放車后回收車輛放行條，匯總后月末將車輛放行條交財務計算提成。退定金和多余車款：客戶交納的定金除下列情形外一律不予退還：GMAC被拒；車展定車；訂購車輛缺貨；訂購車輛質量問題；總經(jīng)理書面同意的其他狀況。退定金和多余車款時，由銷售顧問填寫請款單，經(jīng)銷售經(jīng)理、財務負責人、總經(jīng)理審核簽字予以退款；退款時付款出納必需回收原簽訂的銷售合同和由公司開具的收款收據(jù)。第十一章修理車輛交車流程修理車輛票據(jù)傳遞流程圖：修理車輛票據(jù)傳遞流程說明：售后接待依據(jù)客戶需求填寫車輛預檢表并依據(jù)“SGM車輛、非SGM車輛”的分類分別錄入電腦系統(tǒng)，車輛預檢表必需經(jīng)客戶簽字認可。SGM車輛依據(jù)SGM通用的規(guī)定進行單據(jù)填開和材料出庫。非SGM車輛由各修理工組依據(jù)前臺接待開具的金蝶結算單（一式四聯(lián)：存根聯(lián)，財務聯(lián)，領料聯(lián)，客戶聯(lián)）領料聯(lián)到備件庫房領料出庫。修理工組將車輛修理完畢后統(tǒng)一將鑰匙交至售后前臺接待處，收款出納依據(jù)前臺接待打印的“結算單”收款（無收款的，依據(jù)下列規(guī)定辦理）后開具修理車輛放行條（放行條內容必需注明車主姓名和修理結算單號）。SGM的結算單應注明結算方式“小修、大修、常規(guī)保養(yǎng)、免費首保、三包索賠、事故現(xiàn)金、事故代賠”：“小修、大修、常規(guī)保養(yǎng)、事故現(xiàn)金”由收款出納收款后將結算單據(jù)（結算單據(jù)包括但不限于“結算單的財務聯(lián)、修理工單財務聯(lián)、修理發(fā)料單財務聯(lián)”）交與主辦會計核算；“免費首保、三包索賠”的結算單據(jù)由售后前臺統(tǒng)一整理后于每日下班前上交財務進行核算；“免費首保、三包索賠”方式結算