農(nóng)信社落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀加強(qiáng)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理改革

農(nóng)信社落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀加強(qiáng)內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理改革當(dāng)前，農(nóng)村信用社改革已經(jīng)進(jìn)入了新的階段，信用社經(jīng)營(yíng)活動(dòng)也在不斷引向深入，各項(xiàng)內(nèi)控制度和制約機(jī)制正在不斷完善，但從實(shí)踐運(yùn)行來看，許多方面還不能與快速發(fā)展的業(yè)務(wù)相適應(yīng)。為了推進(jìn)農(nóng)村信用社完善法人治理、促進(jìn)農(nóng)村信用社穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)，走可持續(xù)發(fā)展之路，必須全力加強(qiáng)合規(guī)管理體系建設(shè)、培育合規(guī)文化，營(yíng)造良好的內(nèi)控環(huán)境，以確保全面實(shí)現(xiàn)農(nóng)信社的改革發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)。一、農(nóng)信社內(nèi)控風(fēng)險(xiǎn)管理中存在的問題（一）認(rèn)識(shí)不到位。對(duì)信用社內(nèi)部控制的概念認(rèn)識(shí)上存在著誤區(qū)。一是簡(jiǎn)單化理解內(nèi)控制度，認(rèn)為有業(yè)務(wù)操作基本制度、就等于有內(nèi)控，不了解內(nèi)控是一種機(jī)制，是業(yè)務(wù)運(yùn)作過程中環(huán)環(huán)相扣、監(jiān)督制約的動(dòng)態(tài)機(jī)制。存在“從眾心理”從而作出“人家那么干，我們也可以那么做”的錯(cuò)誤判斷和決定。二是誤以為稽核監(jiān)督就是內(nèi)控，忽視了內(nèi)部各職能部門、各崗位之間的自我約束和相互監(jiān)督。錯(cuò)誤地認(rèn)為內(nèi)控管理與農(nóng)信社追求利潤(rùn)的目標(biāo)相矛盾，尤其是業(yè)務(wù)發(fā)展部門和風(fēng)險(xiǎn)管理部門把內(nèi)控管理當(dāng)作“緊箍咒”。三是把內(nèi)控管理與內(nèi)部管理等同起來，不明確內(nèi)控管理只是內(nèi)部管理的一個(gè)組成部分，內(nèi)控管理以風(fēng)險(xiǎn)控制為核心目標(biāo)，內(nèi)部管理則以提高工作效率為核心目標(biāo)。（二）執(zhí)行不到位。制定的內(nèi)控制度未能得到切實(shí)執(zhí)行。如有些基層社往往未能履行查庫(kù)制度，碰庫(kù)制度落實(shí)不夠規(guī)范，重要空白憑證、有價(jià)單證及代保管品的盤點(diǎn)清查不夠認(rèn)真，有的忽視內(nèi)外賬務(wù)的核對(duì)；有的計(jì)算機(jī)操作密碼未能按期更換，柜員卡管理、使用不夠嚴(yán)格；有些柜員授權(quán)時(shí)未認(rèn)真核對(duì)所授權(quán)業(yè)務(wù)，有些柜員離崗未將計(jì)算機(jī)退出至系統(tǒng)初始狀態(tài)，沒有做到“人離章收”；有些銀行承兌匯票開立時(shí)忽視了檢查是否存在真實(shí)貿(mào)易、是否開具增值稅發(fā)票；有的貸款擔(dān)保不合規(guī)等等，內(nèi)控僅停留在表面。尤其是不能將“環(huán)環(huán)相扣、相互制約、相互平衡”的動(dòng)態(tài)性、連續(xù)性的內(nèi)控作用貫穿于每一項(xiàng)具體業(yè)務(wù)中，內(nèi)控制度的落實(shí)大打折扣。（三）監(jiān)督不到位。在“自控、互控、監(jiān)控”三道內(nèi)部控制防線中，自控防線以防為主，屬事前預(yù)防；互控防線以堵為主，屬事中控制；監(jiān)控防線以查為主，屬事后控制。前兩項(xiàng)表現(xiàn)為預(yù)防型；后一項(xiàng)屬糾錯(cuò)型。在實(shí)際工作中，第一道防線往往沒有得到有效加強(qiáng)，第二道防線也沒能真正到位，第三道防線中的監(jiān)督檢查常有盲區(qū)和死角。二、建設(shè)內(nèi)控合規(guī)管理體系、提升內(nèi)控制度有效性的基本思路認(rèn)識(shí)和完善農(nóng)信社的風(fēng)險(xiǎn)管理，改變信用社內(nèi)控乏力的現(xiàn)狀，堵塞風(fēng)險(xiǎn)隱患，需要更新觀念，從合規(guī)管理體系建設(shè)入手，多管齊下，把內(nèi)控制度作為一項(xiàng)系統(tǒng)工程予以重點(diǎn)建設(shè)。（一）培育內(nèi)控管理文化，提升農(nóng)信社的品牌價(jià)值。信用社內(nèi)控合規(guī)文化，是融合現(xiàn)代企業(yè)的經(jīng)營(yíng)思想、信用社風(fēng)險(xiǎn)管理理念、金融業(yè)的內(nèi)控管理標(biāo)準(zhǔn)、行業(yè)及職業(yè)道德標(biāo)準(zhǔn)等要素于一體的現(xiàn)代企業(yè)文化。它是通過員工的日常思想行為，形成的共同價(jià)值觀念，共同行為習(xí)慣。具有強(qiáng)有力的向心力和凝聚力。因此，要大力弘揚(yáng)信用社的經(jīng)營(yíng)理念，倡導(dǎo)和強(qiáng)化先進(jìn)的企業(yè)合規(guī)文化意識(shí)，使全員增強(qiáng)內(nèi)控制度執(zhí)行的自覺性。（二）提高合規(guī)管理的理性認(rèn)識(shí)，提高員工合規(guī)意識(shí)。合規(guī)管理是一種理性化經(jīng)營(yíng)的科學(xué)途徑。它強(qiáng)調(diào)一切按規(guī)矩辦事，以制度約束人，以機(jī)制激活人。培育內(nèi)控合規(guī)文化的核心是要培養(yǎng)全體員工的法制、規(guī)范意識(shí)，形成濃厚的制度執(zhí)行氛圍。因?yàn)樘岣邌T工素質(zhì)是內(nèi)控機(jī)制有效運(yùn)行的重要條件和基礎(chǔ)，是加強(qiáng)內(nèi)控合規(guī)文化建設(shè)，提高制度執(zhí)行力的根本所在。要充分認(rèn)識(shí)培養(yǎng)員工內(nèi)控合規(guī)意識(shí)的復(fù)雜性、長(zhǎng)期性、系統(tǒng)性，加強(qiáng)內(nèi)控方面的理念宣傳工作，使內(nèi)控觀念深入人心，并得到全面理解，從而不斷強(qiáng)化員工的內(nèi)控意識(shí)和自律意識(shí)，提高其自我控制和自我約束的自覺性。領(lǐng)導(dǎo)干部要把內(nèi)控制度建設(shè)作為經(jīng)營(yíng)管理的一個(gè)重要組成部分，作為實(shí)現(xiàn)封閉管理的重要保證抓好、抓實(shí)。在開展內(nèi)控合規(guī)文化建設(shè)中，一定要堅(jiān)持把弘揚(yáng)內(nèi)控合規(guī)文化作為一以貫之的工作方法和手段，致力于營(yíng)造和諧、輕松、愉悅的內(nèi)控合規(guī)氛圍。（三）加強(qiáng)員工業(yè)務(wù)培訓(xùn)，提高員工素質(zhì)。合規(guī)文化的建設(shè)是為了實(shí)現(xiàn)員工的合規(guī)經(jīng)營(yíng)；而員工要做到合規(guī)經(jīng)營(yíng)，就必須具備合規(guī)經(jīng)營(yíng)的能力。目前信用社在員工崗位培訓(xùn)方面還沒有形成完善的制度，加之一線人員由于業(yè)務(wù)忙、人手緊，對(duì)制度的學(xué)習(xí)十分欠缺，導(dǎo)致許多員工在新操作、新制度的要求下仍執(zhí)行老習(xí)慣、老規(guī)定的現(xiàn)象。因此，聯(lián)社必須加強(qiáng)員工崗位培訓(xùn)工作，要采取多種辦法，制定激勵(lì)措施，促使員工愿意自覺接受培訓(xùn)，自覺開展繼續(xù)教育。如此方能改變員工知識(shí)結(jié)構(gòu)、提高業(yè)務(wù)素質(zhì)，最終提高整體服務(wù)水平，增強(qiáng)業(yè)務(wù)競(jìng)爭(zhēng)能力。（四）建立強(qiáng)力的內(nèi)控合規(guī)管理組織機(jī)構(gòu)。