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文檔簡介

祥雄物流管理制度為了加強(qiáng)管理,完善各項(xiàng)工作制度,促進(jìn)公司發(fā)展壯大,提高經(jīng)濟(jì)效益,依據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)及公司章程的規(guī)定,特制定本規(guī)章制度。1、全體員工必需遵守公司章程,遵守公司規(guī)章制度和各項(xiàng)確定、規(guī)定、紀(jì)律。2、嚴(yán)禁任何組織、個人利用任何手段侵占或破壞公司財產(chǎn);嚴(yán)禁任何組織、個人損害公司的形象、聲譽(yù);嚴(yán)禁任何組織、個人為小集體、個人利益而損害公司利益或破壞公司發(fā)展。3、通過發(fā)揮全體員工的主動性、創(chuàng)建性和提高全體員工的個人素養(yǎng)、服務(wù)意識,不斷完善公司的經(jīng)營管理體系,不斷壯大公司實(shí)力和提高經(jīng)濟(jì)效益。4、公司提倡全體員工努力學(xué)習(xí)業(yè)務(wù)技能,公司為員工供應(yīng)培訓(xùn)和熬煉的條件和機(jī)會,努力提高員工的素養(yǎng)和水平,造就一支思想和業(yè)務(wù)過硬的隊(duì)伍。5、公司激勵員工發(fā)揮才能,多做貢獻(xiàn)。對有突出貢獻(xiàn)者,賜予嘉獎、表彰。6、公司為員工供應(yīng)同等競爭的環(huán)境和晉升機(jī)會,激勵員工主動進(jìn)取。7、公司提倡員工團(tuán)結(jié)互助,同舟共濟(jì),發(fā)揚(yáng)團(tuán)隊(duì)精神,不斷滿意客戶的需求,超越客戶的期望。8、公司激勵員工主動參與公司的決策和管理,為公司發(fā)展提出合理化建議,對做出貢獻(xiàn)者賜予嘉獎、表彰。9、公司敬重員工的辛勤勞動,不斷為其創(chuàng)建良好的工作條件,供應(yīng)應(yīng)有的待遇,充分發(fā)揮其主觀能動性和聰慧才智,為公司多做貢獻(xiàn)。10、公司為員工供應(yīng)收入和有關(guān)福利保障,并隨著經(jīng)濟(jì)效益的提高而提高員工的各種待遇。11、公司實(shí)行“按勞取酬,多勞多得”的安排制度。12、公司推行崗位責(zé)任制,實(shí)行考勤、考核制度,端正工作作風(fēng)和提高工作效率,反對辦事拖拉和不負(fù)責(zé)任的工作看法。13、公司提倡勵行節(jié)約,反對鋪張奢侈,降低消耗,增加收入,提高效益。14、公司員工不得利用職務(wù)和工作之便向客戶索取錢財或?yàn)閭€人親友謀私利。15、公司員工不得挪用公司財物,更不得利用職務(wù)之便將公司財物化為己有或轉(zhuǎn)送他人。16、職員除本職日常業(yè)務(wù)外,未經(jīng)公司法人代表、總經(jīng)理授權(quán)或批準(zhǔn),不能從事下列活動:1)以公司名義考察、談判、簽約;2)以公司名義供應(yīng)擔(dān)保、證明;3)以公司名義對新聞媒介發(fā)表看法、消息;4)代表公司出席公眾活動。17、維護(hù)公司紀(jì)律,對任何人違反公司章程和規(guī)章制度的行為,都要予以追究。18、公民基本法道德規(guī)范:愛國遵守法律、明禮誠信、團(tuán)結(jié)友善、勤儉自強(qiáng)、敬業(yè)奉獻(xiàn)。各崗位職責(zé)①總經(jīng)理1、全權(quán)負(fù)責(zé)各項(xiàng)運(yùn)輸和倉庫的行政管理2、制訂運(yùn)務(wù)員工守則,上司批核后執(zhí)行3、編制總體業(yè)務(wù)流程方案,確保貨物在不同處理方式下,以專業(yè)方法運(yùn)作,使其在流暢平安下進(jìn)行4、收集全部運(yùn)輸信息資料,呈交電腦系統(tǒng)部,共同制訂,完善管理訊息系統(tǒng),確保貨物在每一環(huán)節(jié)5、制訂運(yùn)務(wù)部各項(xiàng)開支守則,給財務(wù)總監(jiān)審議后呈交上司批核,以便執(zhí)行6、授權(quán)各部運(yùn)輸包括空運(yùn)、陸運(yùn),及倉庫制訂其員工守則,以審核后即時執(zhí)行。7、運(yùn)作成本限制,包括車隊(duì),空運(yùn)費(fèi)及倉庫租金等8、制訂員工服務(wù)表現(xiàn)報表,主動評核服務(wù)水平9、危機(jī)性事故發(fā)生時,即時候命執(zhí)行任務(wù)10、供應(yīng)專業(yè)看法給人力資源部,共同制訂員工培訓(xùn)手冊11、組織一體概念,把運(yùn)務(wù)人員及客戶儲運(yùn)員工工作一起12、編制每周業(yè)務(wù)表,包括總量處理表,業(yè)務(wù)成本表,倉庫盤點(diǎn)表,客戶投訴表,服務(wù)質(zhì)量表,呈交上司批閱。運(yùn)輸主管1.幫助商運(yùn)務(wù)副總經(jīng)理管理部門的各項(xiàng)業(yè)務(wù)工作;2.負(fù)責(zé)總公司及各分公司貨運(yùn)的相關(guān)操作規(guī)范的制定,并負(fù)責(zé)在實(shí)施中的指導(dǎo)與監(jiān)督;3.負(fù)責(zé)幫助總經(jīng)理一同完成整個公司的物流規(guī)劃工作,并負(fù)責(zé)實(shí)施中的指導(dǎo)與監(jiān)督;4.負(fù)責(zé)與物流公司溝通,達(dá)到良好合作的目標(biāo);5.負(fù)責(zé)物流費(fèi)用的核定工作;6.負(fù)責(zé)處理貨運(yùn)過程中的各項(xiàng)突發(fā)性事務(wù),并在最短時間內(nèi)做出正確的處理方案;7.負(fù)責(zé)跟進(jìn)貨運(yùn)過程中的每一個交接環(huán)節(jié),必需確保貨暢其流;8.負(fù)責(zé)調(diào)動各分公司的物流系統(tǒng)各項(xiàng)工作職能的全面投入,確保貨物按時運(yùn)輸、準(zhǔn)點(diǎn)到位;9.負(fù)責(zé)跟進(jìn)、協(xié)調(diào)、應(yīng)急處理貨物發(fā)運(yùn)過程中出現(xiàn)的各種隨機(jī)性突發(fā)問題,并處理貨運(yùn)中出現(xiàn)的各種漏裝、缺損、進(jìn)水等不良狀況,記錄在案,并負(fù)責(zé)與托付方剛好協(xié)商處理;10.負(fù)責(zé)運(yùn)輸保險的相關(guān)事宜,并完成出險后向保險公司的索賠工作;11.完成董事長、總經(jīng)理及部門經(jīng)理交辦的其它臨時性工作;運(yùn)輸監(jiān)控1.負(fù)責(zé)依據(jù)簽訂的運(yùn)輸合同按托付安排,跟進(jìn)每一單運(yùn)輸任務(wù)運(yùn)輸進(jìn)度,剛好協(xié)調(diào)并最快解決運(yùn)輸過程中存在的各種問題,確保按時完成任務(wù);2.負(fù)責(zé)依據(jù)運(yùn)輸安排精確無誤地在物流系統(tǒng)內(nèi)制《運(yùn)輸單》;3.負(fù)責(zé)提前通知各收發(fā)貨的倉庫做好接貨入倉的各項(xiàng)打算工作;4.負(fù)責(zé)跟進(jìn)全部的物流運(yùn)單,包括供貨商動身的及各倉庫和現(xiàn)場之間調(diào)撥的運(yùn)單,并第一時通知收貨方;5.負(fù)責(zé)在物流系統(tǒng)中完成直運(yùn)到貨信息的登錄工作;6.負(fù)責(zé)跟進(jìn)貨運(yùn)過程中的每一個交接環(huán)節(jié),必需確保貨暢其流;7.負(fù)責(zé)依據(jù)調(diào)度指令,調(diào)動各有關(guān)人員的各項(xiàng)工作職能全面投入,確保設(shè)備按時供貨、準(zhǔn)點(diǎn)到位;8.負(fù)責(zé)確認(rèn)發(fā)運(yùn)設(shè)備是否平安、快捷、準(zhǔn)點(diǎn)到達(dá)收貨方目的地;9.負(fù)責(zé)處理貨運(yùn)中出現(xiàn)的各種不良狀況,記錄在案,并剛好上報運(yùn)輸主管處理;10.負(fù)責(zé)貨運(yùn)出險后的索賠資料的收集整理工作;11.負(fù)責(zé)跟進(jìn)、協(xié)調(diào)、應(yīng)急處理設(shè)備發(fā)運(yùn)過程中出現(xiàn)的各種隨機(jī)性突發(fā)問題;12.負(fù)責(zé)物流相關(guān)資料、檔案的管理工作;13.完成董事長、總經(jīng)理及部門經(jīng)理交辦的其它臨時性工作。駕駛員的崗位職責(zé):1、遵守交通法規(guī)和操作程序,抵制違章行為,維護(hù)交通秩序,確保平安行車。2、主動參與各項(xiàng)學(xué)習(xí)活動,提高平安行車意識和技術(shù)水平。3、嚴(yán)格執(zhí)行公司平安管理規(guī)章制度,遵守勞動紀(jì)律,聽從指揮,按時、按質(zhì)完成運(yùn)輸任務(wù)。4、遵守車輛管理和保修制度,自覺做好車輛"三清例保"工作,保持車輛、輪胎、附屬裝備、隨車工具的整齊及車輛、證件齊全和完好。5、熟識車輛性能、嫻熟駕駛技術(shù),學(xué)習(xí)先進(jìn)閱歷,駕馭行車規(guī)律。6、聽從平安管理人員(負(fù)責(zé)人)的指揮和檢查,接受上級布置的有關(guān)任務(wù)和培訓(xùn)。平安生產(chǎn)業(yè)務(wù)操作規(guī)程一、貨物裝載:1、貨物要堆碼整齊,捆扎堅(jiān)固,關(guān)好車門,不超寬、超高、超重,保證運(yùn)輸全過程平安。2、裝載時防止貨物混雜、撒漏、破損。3、整批貨物裝載完畢后,敞蓬車輛如需遮蓬布時必需嚴(yán)密,綁扎堅(jiān)固,關(guān)好車門,嚴(yán)防車輛行駛途中松動和甩物傷人。二、貨物運(yùn)輸:1、在運(yùn)貨過程中嚴(yán)格遵守交通規(guī)則,嚴(yán)禁盲目開車、超速駕駛,要確保貨物及駕駛員本人的平安,防止貨物在運(yùn)輸過程中發(fā)生散落或丟失的狀況。2、行車過程中留意行車平安,文明禮讓,防止因?yàn)檫`規(guī)或違章行駛發(fā)生交通事故,延誤交貨時間。三、貨物裝卸吊裝1、當(dāng)?shù)竭_(dá)貨物的目的地時,視察和選擇最佳的停車位置。2、當(dāng)車輛停穩(wěn)熄火后方可卸貨。3、卸貨時留意貨車四周的行人平安。4、吊車作業(yè)時做好平安圍閉。4、與收貨人(收貨單位)核對貨物和簽收手續(xù)。應(yīng)急預(yù)案及事故處理一、發(fā)生交通事故后、肇事駕駛員應(yīng)快速報告交警部門和公司負(fù)責(zé)人,在處理機(jī)關(guān)人員未到達(dá)前,應(yīng)主動做好事故后果的搶救工作及愛護(hù)好現(xiàn)場。二、公司負(fù)責(zé)人接到事故信息后應(yīng)馬上派員前往現(xiàn)場幫助處理。對重大事故還要會同公司其他負(fù)責(zé)人做好善后工作。三、肇事駕駛員在處理事故現(xiàn)場后在四十八小時內(nèi)應(yīng)寫出書面檢查報送公司相關(guān)負(fù)責(zé)人。四、對肇事駕駛員應(yīng)依據(jù)其事故性質(zhì)、責(zé)任和相識、表現(xiàn),依據(jù)有關(guān)規(guī)定賜予指責(zé)、警告、吊證及追究賠償?shù)忍幚怼F桨采a(chǎn)監(jiān)督檢查制度1、出車前和收車后要對車輛進(jìn)行全面檢查,檢查范圍包括油箱、剎車、發(fā)動機(jī)、輪胎等。要做到一日三檢。2、駕駛員對車輛做定期保養(yǎng),并送到專業(yè)修理中心(廠)做定期維護(hù)。3、單位負(fù)責(zé)人定期詢問駕駛員的休息時間,防止疲憊駕駛。4、定期抽查駕駛員對交通法規(guī)、法則的駕馭度,對檢查不合格的人員加強(qiáng)培訓(xùn)。5、定期跟車送貨,了解駕駛員在貨物運(yùn)輸過程中的操作狀況。駕駛員和車輛平安生產(chǎn)管理制度(一)駕駛員的管理1、將駕駛員信息登記在冊,檢查駕駛員證件的真實(shí)性。2、定期檢查駕駛員的相關(guān)駕駛證件,確保證件做定期審驗(yàn)。3、定期與駕駛員進(jìn)行座談,了解狀況。4、堅(jiān)固樹立駕駛員平安生產(chǎn)、平安駕駛的思想,做到不盲目開車、不違章開車、不疲憊開車、不酒后開車、不超載、不超速。(二)車輛管理1、將每輛車的信息登記在冊。2、定期做車輛的維護(hù):(1)車輛維護(hù)的原則。車輛維護(hù)應(yīng)貫徹"預(yù)防為主、強(qiáng)制維護(hù)"的原則。保持車容整齊,裝備完好、剛好發(fā)覺和消退故障、隱患,防止車輛早期損壞。(2)車輛維護(hù)的方式。車輛維護(hù)作業(yè),包括清潔、檢查、補(bǔ)給、潤滑、緊圓、調(diào)整等,除主要總成發(fā)生故障必需解體時,不得對其進(jìn)行解體。(3)車輛維護(hù)的類別及作業(yè)范圍。車輛的維護(hù)分為日常維護(hù)、一級維護(hù)、二級維護(hù)等。維護(hù)主要作業(yè)范圍如下:日常維護(hù):是日常性作業(yè),由駕駛員負(fù)責(zé)執(zhí)行。其作業(yè)中心內(nèi)容是清潔、補(bǔ)給平安檢視.二級維護(hù):由專業(yè)修理工負(fù)責(zé)執(zhí)行。以檢查、調(diào)整為主,并拆檢輪胎,進(jìn)行輪胎換位。季節(jié)性維護(hù)可結(jié)合定期維護(hù)進(jìn)行。車輛二級維護(hù)前進(jìn)行的檢測診斷和技術(shù)評定,依據(jù)結(jié)果,確定附加作業(yè)或小修項(xiàng)目,結(jié)合二級維護(hù)一并進(jìn)行。強(qiáng)制維護(hù)。車輛的維護(hù)必需遵照交通運(yùn)輸管理部門規(guī)定的行駛里程或間隔時間、按期強(qiáng)制執(zhí)行。各級維護(hù)作業(yè)項(xiàng)目和周期的規(guī)定,必需依據(jù)車輛結(jié)構(gòu)性能、運(yùn)用條件、故障規(guī)律、配件質(zhì)量及經(jīng)濟(jì)效果等狀況綜合考慮。日期:2011年1月1日(蓋章)簽字黃廣彬財務(wù)管理制度爲(wèi)加強(qiáng)財務(wù)管理,規(guī)范財務(wù)工作,促進(jìn)公司經(jīng)營業(yè)務(wù)的發(fā)展,提高公司經(jīng)濟(jì)效益,依據(jù)國家有關(guān)財務(wù)管理法規(guī)制度和公司章程有關(guān)規(guī)定,結(jié)合公司實(shí)際狀況,特制定本制度。第一條公司會計(jì)核算遵循權(quán)責(zé)發(fā)生制原則。其次條財務(wù)管理的基本任務(wù)和方法:(一)籌集資金和有效運(yùn)用資金,監(jiān)督資金正常運(yùn)行,維護(hù)資金平安,努力提高公司經(jīng)濟(jì)效益。(二)做好財務(wù)管理基礎(chǔ)工作,建立健全財務(wù)管理制度,仔細(xì)做好財務(wù)收支的安排、限制、核算、分析和考核工作。(三)加強(qiáng)財務(wù)核算的管理,以提高會計(jì)資訊的剛好性和精確性。(四)監(jiān)督公司財産的購建、保管和運(yùn)用,協(xié)作綜合管理部定期進(jìn)行財産清查。(五)按期編制各類會計(jì)報表和財務(wù)說明書,做好分析、考核工作。第三條財務(wù)管理是公司經(jīng)營管理的一個重要方面,公司財務(wù)管理中心對財務(wù)管理工作負(fù)有組織、實(shí)施、檢查的責(zé)任,財會人員要仔細(xì)執(zhí)行《會計(jì)法》,堅(jiān)決按財務(wù)制度辦事,并嚴(yán)守公司隱私。財務(wù)管理的基礎(chǔ)工作加強(qiáng)原始憑證管理,做到制度化、規(guī)范化。原始憑證是公司發(fā)生的每項(xiàng)經(jīng)營活動不行缺少的書面證明,是會計(jì)記錄的主要依據(jù)。第一條公司應(yīng)依據(jù)審核無誤的原始憑證編制記帳憑證。記帳憑證的內(nèi)容必需具備:填制憑證的日期、憑證編號、經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)摘要、會計(jì)科目、金額、所附原始憑證張數(shù)、填制憑證人員,復(fù)核人員、會計(jì)主管人員簽名或蓋章。收款和付款記帳憑證還應(yīng)當(dāng)由出納人員簽名或蓋章。其次條健全會計(jì)核算,依據(jù)國家統(tǒng)一會計(jì)制度的規(guī)定和會計(jì)業(yè)務(wù)的須要設(shè)置會計(jì)帳簿。會計(jì)核算應(yīng)以實(shí)際發(fā)生的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)爲(wèi)依據(jù),依據(jù)規(guī)定的會計(jì)處理方法進(jìn)行,保證會計(jì)指標(biāo)的口徑一樣,相互可比和會計(jì)處理方法前後相一樣。第三條做好會計(jì)審核工作,經(jīng)辦財會人員應(yīng)仔細(xì)審核每項(xiàng)業(yè)務(wù)的合法性、真實(shí)性、手續(xù)完整性和資料的精確性。編制會計(jì)憑證、報表時應(yīng)經(jīng)專人復(fù)核,重大事項(xiàng)應(yīng)由財務(wù)負(fù)責(zé)人復(fù)核。第四條會計(jì)人員依據(jù)不同的帳務(wù)內(nèi)容采納定期對會計(jì)帳簿記錄的有關(guān)數(shù)位與庫存實(shí)物、貨幣資金、有價證券、往來單位或個人等進(jìn)行相互核對,保證帳證相符、帳實(shí)相符、帳表相符。第五條建立會計(jì)檔案,包括對會計(jì)憑證、會計(jì)帳簿、會計(jì)報表和其他會計(jì)資料都應(yīng)建立檔案,妥當(dāng)保管。按《會計(jì)檔案管理方法》的規(guī)定進(jìn)行保管和銷毀。第六條會計(jì)人員因工作變動或離職,必需將本人所經(jīng)管的會計(jì)工作全部移交給接替人員。會計(jì)人員辦理交接手續(xù),必需有監(jiān)交人負(fù)責(zé)監(jiān)交,交接人員及監(jiān)交人員應(yīng)分別在交接清單上簽字後,移交人員方可調(diào)離或離職。資本金和負(fù)債管理資本金是公司經(jīng)營的核心資本,必需加強(qiáng)資本金管理。公司籌集的資本金必需聘請中國注冊會計(jì)師驗(yàn)資,依據(jù)驗(yàn)資報告向投資者開具出資證明,并據(jù)此入帳。第一條經(jīng)公司董事會提議,股東會批準(zhǔn),可以按章程規(guī)定增加資本。財務(wù)部門應(yīng)剛好調(diào)整實(shí)收資本。其次條公司股東之間可相互轉(zhuǎn)讓其全部或部分出資,股東應(yīng)按公司章程規(guī)定,向股東以外的人轉(zhuǎn)讓出資和購買其他股東轉(zhuǎn)讓的出資。財務(wù)部門應(yīng)據(jù)實(shí)調(diào)整。第三條公司以負(fù)債形式籌集資金,須努力降低籌資成本,同時應(yīng)按月計(jì)提利息支出,并計(jì)入成本。第四條加強(qiáng)應(yīng)付帳款和其他應(yīng)付款的管理,剛好核對馀額,保證負(fù)債的真實(shí)性和精確性。凡一年以上應(yīng)付而未付的款項(xiàng)應(yīng)查找緣由,對的確無法付出的應(yīng)付款項(xiàng)報公司總經(jīng)理批準(zhǔn)後處理。第五條公司對外擔(dān)保業(yè)務(wù),按公司規(guī)定的審批程式報批後,由財務(wù)管理中心登記後才能正式對外簽發(fā),財務(wù)管理中心據(jù)此納入公司或有負(fù)債管理,在擔(dān)保期滿後剛好督促有關(guān)業(yè)務(wù)部門撤銷擔(dān)保。流淌資産管理第一條現(xiàn)金的管理:嚴(yán)格執(zhí)行人民銀行頒布的《現(xiàn)金管理暫行條例》,依據(jù)本公司實(shí)際須要,合理核實(shí)現(xiàn)金的庫存限額,超出限額部分要剛好送存銀行。其次條嚴(yán)禁白條抵庫和隨意挪用現(xiàn)金,出納人員必需每日結(jié)出現(xiàn)金日記帳的帳面馀額,并與庫存現(xiàn)金相核對,發(fā)覺不符要剛好查明緣由。財務(wù)管理中心經(jīng)理對庫存現(xiàn)金進(jìn)行定期或不定期檢查,以保證現(xiàn)金的平安和完整。公司的一切現(xiàn)金收付都必需有合法的原始憑證。第三條銀行存款的管理:加強(qiáng)對銀行帳戶及其他帳戶的保密工作,非因業(yè)務(wù)須要不準(zhǔn)外泄,銀行帳戶印簽實(shí)行分管、并用制,不得一人統(tǒng)一保管運(yùn)用。嚴(yán)禁在任何空白合同上加蓋銀行帳戶印簽。第四條出納人員要隨時駕馭銀行存款馀額,不準(zhǔn)簽發(fā)空頭支票,不準(zhǔn)將銀行帳戶出借給任何單位和個人辦理結(jié)算或套取現(xiàn)金。在每月末要做好與銀行的對帳工作,并編制銀行存款馀額調(diào)整表,對未達(dá)帳項(xiàng)進(jìn)行分析,查找緣由,并報財務(wù)部門負(fù)責(zé)人。第五條應(yīng)收帳款的管理:對應(yīng)收帳款,每季末做一次帳齡和清收狀況的分析,并報有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)和分管業(yè)務(wù)部門,督促業(yè)務(wù)部門主動催收,避開形成壞帳。第六條其他應(yīng)收款的管理:應(yīng)按戶分頁記帳,要嚴(yán)格個人借款審批程式,借款的審批程式是:借款人→部門負(fù)責(zé)人→財務(wù)負(fù)責(zé)人→總經(jīng)理。借用現(xiàn)金,必需用於現(xiàn)金結(jié)算范圍內(nèi)的各種費(fèi)用專案的支付。收入管理第一條公司的營業(yè)收入包括手續(xù)費(fèi)收入、其他營業(yè)收入等。營業(yè)收入要嚴(yán)格依據(jù)權(quán)責(zé)發(fā)生制原則確認(rèn),并仔細(xì)核實(shí)、正確反映,以保證公司損益的真實(shí)性。其次條營業(yè)收入要依據(jù)規(guī)定列入相關(guān)的收入專案,不得截留到帳外或作其他處理。成本費(fèi)用管理第一條公司在業(yè)務(wù)經(jīng)營活動中發(fā)生的與業(yè)務(wù)有關(guān)的支出,按規(guī)定計(jì)入成本費(fèi)用。成本費(fèi)用是管理公司經(jīng)濟(jì)效益的重要內(nèi)容。限制好成本費(fèi)用,對堵塞管理漏洞、提高公司經(jīng)濟(jì)效益具有重要作用。其次條成本費(fèi)用開支范圍包括:利息支出、營業(yè)費(fèi)用、其他營業(yè)支出等。(一)利息支出:指支付以負(fù)債形式籌集的資金成本支出。(二)營業(yè)費(fèi)用包括:職工工資、職工福利費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)、職工教化經(jīng)費(fèi)、工會經(jīng)費(fèi)、住房公積金、保險費(fèi)、固定資産折舊費(fèi)、攤銷費(fèi)、修理費(fèi)、管理費(fèi)、通訊費(fèi)、交通費(fèi)、款待費(fèi)、差旅費(fèi)、車輛運(yùn)用費(fèi)、報刊費(fèi)、會議費(fèi)、辦公費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、董事會費(fèi)、嘉獎費(fèi)、各種打算金等其他費(fèi)用。(三)固定資産折舊費(fèi):指公司依據(jù)固定資産原值和國家規(guī)定的固定資産分類折舊率計(jì)算攤銷的費(fèi)用。(四)攤銷費(fèi):指遞延資産的攤銷費(fèi)用,分?jǐn)偲诓欢天?年。(五)各種打算金:各種打算金包括投資風(fēng)險打算金和壞帳打算金。投資風(fēng)險打算金按年末長期投資馀額的1%實(shí)行差額提取,壞帳打算金按年末應(yīng)收帳款馀額的1%提取。(六)管理費(fèi)用包括:物業(yè)管理費(fèi)、水電費(fèi)、職工工作餐費(fèi)、取暖降溫費(fèi)、全勤嘉獎費(fèi)等其他費(fèi)用。第三條職工福利費(fèi)按工資總額14%計(jì)提,工會經(jīng)費(fèi)按工資總額2%計(jì)提,教化經(jīng)費(fèi)按工資總額3%計(jì)提。住房公積金經(jīng)批準(zhǔn)後,由公司按職工工資總額的肯定比例逐月交納。第四條加強(qiáng)對費(fèi)用的總額限制,嚴(yán)格制定各項(xiàng)費(fèi)用的開支標(biāo)準(zhǔn)和審批許可權(quán),財務(wù)人員應(yīng)仔細(xì)審核有關(guān)支出憑證,未經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)簽字或?qū)徟掷m(xù)不全的,不予報銷,對違反有關(guān)制度規(guī)定的行爲(wèi)應(yīng)剛好向領(lǐng)導(dǎo)反映。第五條公司各項(xiàng)成本費(fèi)用由財務(wù)管理中心負(fù)責(zé)管理和核算,費(fèi)用支出的管理實(shí)行預(yù)算限制,財務(wù)管理中心要定期進(jìn)行成本費(fèi)用檢查、分析、制定降低成本的措施。利潤及利潤安排管理第一條公司營業(yè)利潤=營業(yè)收入-營業(yè)稅金及附加-營業(yè)支出利潤總額=營業(yè)利潤+投資收益+營業(yè)外收入-營業(yè)外支出(一)投資收益包括對外投資分得的利潤、股利等。(二)營業(yè)外收入是指與公司業(yè)務(wù)經(jīng)營無干脆關(guān)系的各項(xiàng)收入,詳細(xì)包括:固定資産盤盈、處理固定資産凈收益、教化費(fèi)附加返還款、罰沒收入、罰款收入,的確無法支付而按規(guī)定程式經(jīng)批準(zhǔn)的應(yīng)付款項(xiàng)等。(三)營業(yè)外支出是指與公司業(yè)務(wù)經(jīng)營無干脆關(guān)系的各項(xiàng)支出,詳細(xì)包括:固定資産盤虧和毀損報廢凈損失、特別損失、公益救濟(jì)性捐贈、賠償金、違約金等。其次條公司利潤總額按國家有關(guān)規(guī)定作相應(yīng)調(diào)整後,依照繳納所得稅,繳納所得稅後的利潤,按以下依次安排:(一)被沒收的財物損失,支付各項(xiàng)稅收的滯納金和罰款;(二)弭補(bǔ)公司以前年度虧損;(三)提取法定盈馀公積金,法定盈馀公積金依據(jù)稅後利潤扣除前兩項(xiàng)後的10%提取,盈馀公積金已達(dá)注冊資本的50%時不再提取。(四)提取公積金、公益金按稅後利潤的5%計(jì)提,主要用於公司的職工集體福利支出。(五)向投資者安排利潤,依據(jù)股東會決議,向投資者安排利潤。財務(wù)報告與財務(wù)分析第一條財務(wù)報表分月報和年報,月報財務(wù)報表包括資産負(fù)債表、損益表。年度財務(wù)報表包括資産負(fù)債表、損益表、現(xiàn)金流量表、營業(yè)費(fèi)用明細(xì)表、利潤安排表。公司財務(wù)月報表應(yīng)於次月15日內(nèi)完成,年度財務(wù)會計(jì)報告應(yīng)於次年90日內(nèi)制作,必要時聘請會計(jì)師事務(wù)所進(jìn)行審計(jì)。其次條年末還應(yīng)報送財務(wù)狀況說明書。財務(wù)狀況說明書主要內(nèi)容包括:(一)業(yè)務(wù)、經(jīng)營狀況,利潤實(shí)現(xiàn)狀況,資金增減及周轉(zhuǎn)狀況,財務(wù)收支狀況等。(二)財務(wù)會計(jì)方法變動狀況及緣由,對本期或下期財務(wù)狀況變動有重大影響的事項(xiàng);資産負(fù)債表制表日至報出期之間發(fā)生的對公司財務(wù)狀況有重大影響的事項(xiàng);以及爲(wèi)正確理解財

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