企業(yè)管理重慶大學科技企業(yè)集團企業(yè)管理辦法

重慶大學科技企業(yè)集團企業(yè)管理辦法第一章總則第一條目的

為了不斷地發(fā)展和壯大重慶大學校辦產(chǎn)業(yè)，提高重慶大學校辦企業(yè)在市場經(jīng)濟中的競爭能力，提高重慶大學校辦企業(yè)的管理水平和管理效率，確保國有資產(chǎn)的保值、增值和投資收益的有效增長，依據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國中外合資經(jīng)營企業(yè)法》、《國有資產(chǎn)保值增值考核試行辦法》等法律、法規(guī)，結合我校校辦產(chǎn)業(yè)的實際情況，并參照教育部其它直屬高校校辦產(chǎn)業(yè)近年來的改革經(jīng)驗，特指定本制度。第二條適用范圍

本制度適用于重慶大學科技企業(yè)集團及其下屬的所有全資公司，以及由這些公司投資組建的全資、控股企業(yè)及非獨立法人分支機構。原重慶大學產(chǎn)業(yè)辦、重慶大學科技實業(yè)總公司下屬的校辦企業(yè)，均適用于本制度。第三條生效期

本制度經(jīng)重慶大學科技企業(yè)集團總經(jīng)理辦公會議批準，并由科技企業(yè)集團總經(jīng)理簽字，科技企業(yè)集團蓋章之后生效。第四條本制度概述

針對企業(yè)集團下屬企業(yè)目前的產(chǎn)權關系和經(jīng)營狀況，企業(yè)集團暫對下屬企業(yè)實施“2+3+4＋1”管理模式。即：

“2”：集團根據(jù)實際投資比例將集團所屬公司劃分為全資及控股公司、參股公司兩類。所有全資及控股公司由集團企業(yè)管理中心負責歸口管理，所有參股公司由集團投資中心負責歸口管理。參股公司的管理由企業(yè)集團另行制定管理辦法。

“3”：集團作代表重慶大學行使國有資產(chǎn)管理的股東方，對所有下屬全資、控股企業(yè)行使三大權利：資產(chǎn)收益權、高管層人事權、重大經(jīng)營決策權。

“4”：集團行使四項管理內(nèi)容：戰(zhàn)略規(guī)劃管理、全面預算管理、運營監(jiān)控管理、產(chǎn)權事務管理。

“1”：集團對企業(yè)經(jīng)營班子實施一套績效考核制度。第二章管理機構、分類、程序及管理職權第五條管理機構

集團設立企業(yè)管理中心、投資中心兩個業(yè)務辦事機構，負責行使集團對所有下屬的全資、控股、參股公司及非獨立法人分支機構經(jīng)營運行的監(jiān)督和事務性管理。第六條管理分類

集團根據(jù)所屬公司的類型，進行側重點和力度均不同的監(jiān)督和管理：

1．全資及控股公司：在企業(yè)集團成立初期，實行目標責任制管理。以后逐步過渡到以全面經(jīng)濟預算為核心的一體化管理。

2．參股公司：對參股公司的管理，以通過公司股東會、董事會、監(jiān)事會，正確調(diào)控企業(yè)戰(zhàn)略發(fā)展、回避經(jīng)營風險為主。參股公司的管理由企業(yè)集團另行制定管理辦法。第七條管理程序

集團總部通過企業(yè)管理中心向各企業(yè)傳輸集團發(fā)展思路和執(zhí)行集團統(tǒng)一部署；對集團內(nèi)前景好的企業(yè)集中人力、物力、財力進行重點扶持；對業(yè)績突出的企業(yè)及經(jīng)營班子給予表彰；對企業(yè)出現(xiàn)的經(jīng)營業(yè)務上的困難給予政策、融資、擔保、協(xié)作、信譽等方面的支持。各企業(yè)與集團總部以及各企業(yè)之間的重要業(yè)務聯(lián)系，原則上由企業(yè)管理中心負責安排，協(xié)調(diào)第八條管理職權

集團企管中心作為企業(yè)集團與下屬各企業(yè)之間的紐帶和橋梁，代表集團領導履行日常事務管理權利，是協(xié)助集團行使股東決策權的支撐機構.在集團總經(jīng)理領導下行使以下管理職權：

1．重大經(jīng)營決策權

對企業(yè)行使重大經(jīng)營決策權主要在四個方面：產(chǎn)權變動決策、重大投資決策、融資決策、公司經(jīng)營目標的審定，這幾項決策必須經(jīng)集團來決定，企業(yè)在做以上決策時，須先將計劃交向企管中心，由企管中心對其進行整理分析后報集團總經(jīng)理（需要時再報集團董事會和集團黨委）審批。

2．高管層人事權決策

集團下屬企業(yè)的董事長、董事、總經(jīng)理等高層管理人員必須由集團總部選派，由企業(yè)管理中心、組織人事等部門進行政治素質(zhì)和業(yè)務素質(zhì)考核。具體考核辦法及指標由企業(yè)集團相關職能部門擬訂，其中：對企業(yè)董事長的考核內(nèi)容在聘任契約書中予以明確，納入集團中高級人員目標責任制進行考核；企業(yè)經(jīng)營班子考核在經(jīng)營目標責任書中予以明確。

3．收益權的行使

集團下屬各企業(yè)的利潤分配預案必須報集團企業(yè)管理中心審定后交各企業(yè)公司董事會上通過。任何企業(yè)不得以任何理由進行拖延或截留。第三章管理內(nèi)容

集團以企管中心為主體，包括綜合辦公室、財務結算中心、稽查中心等職能部門，對各企業(yè)實施四項基本管理內(nèi)容：戰(zhàn)略規(guī)劃管理、全面預算管理、運營監(jiān)控管理、產(chǎn)權事務管理。第九條戰(zhàn)略規(guī)劃管理

集團戰(zhàn)略規(guī)劃管理主要由戰(zhàn)略研究、戰(zhàn)略計劃、戰(zhàn)略實施三部分組成。戰(zhàn)略研究重點是整個集團的長遠發(fā)展戰(zhàn)略目標研究，如主業(yè)發(fā)展方向研究、行業(yè)結構調(diào)整研究、企業(yè)重組改制研究、組織結構調(diào)整研究、投資結構調(diào)整研究、產(chǎn)品結構調(diào)整研究、新興產(chǎn)業(yè)進入研究等。集團對戰(zhàn)略目標、產(chǎn)品開發(fā)、財務預算、知識產(chǎn)權、生產(chǎn)管理、品質(zhì)目標、營銷網(wǎng)絡建設和服務及行銷行為實現(xiàn)一體化管理，逐步構建集團化管理為核心的戰(zhàn)略規(guī)劃體系。

企業(yè)戰(zhàn)略規(guī)劃管理研究的重點為產(chǎn)品競爭策略及市場環(huán)境，各企業(yè)的個體利益必須符合集團戰(zhàn)略一體化要求，必須嚴格貫徹集團戰(zhàn)略一體化的指導思想。各企業(yè)根據(jù)集團發(fā)展戰(zhàn)略方針擬訂戰(zhàn)略計劃，戰(zhàn)略計劃由五年中長期計劃、三年滾動計劃、當年實施計劃三部分組成。第十條建立全面經(jīng)濟預算管理制度

1．各企業(yè)各項經(jīng)濟管理工作和經(jīng)濟活動都必須逐步納入預算管理，并成立以總經(jīng)理為組長的全面經(jīng)濟預算領導小組，小組成員應包括計劃、財務、銷售、生管、制造等主要部門的負責人。

2．預算應強調(diào)和體現(xiàn)量入為出、以銷定產(chǎn)的原則，充分做好市場調(diào)研工作，將指標細分到月份，并以六張表為基礎（年度生產(chǎn)計劃表、年度銷售收入表、管理費用表、制造費用表、生產(chǎn)材料消耗表、設備投資表等），三張主表為核心（預計現(xiàn)金流量表、預計損益表、預計資產(chǎn)負債表），突出企業(yè)現(xiàn)金流量（企業(yè)現(xiàn)金流量平衡）的預算，企業(yè)盈利能力的測算和成本費用的預算。

3．預算會計時間從1月1日至12月31日。

4．每年11月末前，各企業(yè)應完成下一年度全面預算的編制，并將預算報集團企管中心、投資中心、財務中心等部門審核后，再報集團總經(jīng)理審批后送交各企業(yè)在董事會上審議通過。

5．預算一經(jīng)董事會確定，一般不再調(diào)整，企業(yè)經(jīng)營活動就必須嚴格依照預算執(zhí)行。企管中心、投資中心、財務中心、稽核中心等部門定期進行預算跟蹤分析，對變化幅度超過30%的項目及時進行分析并向企業(yè)董事會報告。第十一條建立高級管理人員經(jīng)營目標責任制

1．集團在各企業(yè)中建立高級管理人員經(jīng)營目標責任制。

2．集團企業(yè)管理中心、人事等管理部門，根據(jù)經(jīng)集團審定后的各企業(yè)年度經(jīng)濟預算情況，制定出各企業(yè)各項年度經(jīng)濟考核指標、年薪標準、風險抵押金標準及獎懲辦法，提交集團審定后，交給各企業(yè)董事會審議后執(zhí)行。

3．集團企業(yè)管理中心由各企業(yè)董事會授權與各企業(yè)高級管理人員簽訂《高級管理人員經(jīng)營目標責任書》，明確雙方的責、權、利，量化考核指標，建立風險經(jīng)營機制，年終考核由企業(yè)管理中心根據(jù)審計稽核部門的審計意見，向董事會提出獎懲建議，董事會在此基礎上進行調(diào)整。

4．集團企業(yè)管理中心會同集團稽核中心、財務結算中心對目標責任制執(zhí)行情況進行日常跟蹤、監(jiān)督、檢查。第十二條財務管理

1．按照集團總部管理要求，財務管理實行企業(yè)財務主管負責制。

2．各企業(yè)必須嚴格遵守《中華人民共和國會計法》及其他財經(jīng)法規(guī)、制度。

3．各企業(yè)財務負責人應按照國家規(guī)定建立規(guī)范的財務內(nèi)控制度。

4．各企業(yè)應嚴格按照國家會計制度規(guī)定進行帳務處理，正確核算收入、成本和費用，不準私設“小金庫”，隨意核銷費用以及任意減少利潤或者增加虧損等，保證公司資產(chǎn)的完整、安全和增值，保護公司、股東和債權人的合法權益。第十三條借貸、抵押及擔保的管理

1．各企業(yè)經(jīng)營過程中發(fā)生企業(yè)間的資金拆借以及向金融單位的借貸事項，必須經(jīng)公司董事會討論通過，取得集團認可書面授權后才能在授權范圍內(nèi)辦理。

2．原則上不允許各企業(yè)以其名義及資產(chǎn)對集團外企業(yè)進行抵押擔保。確需提供擔保的，必須經(jīng)公司董事會討論通過，并經(jīng)集團總部批準許可，才能夠辦理相關擔保事宜。擔保期限一般不能夠超過6個月。

3．凡是未按規(guī)定程序擅自越權簽定擔保合同的，要追究有關當事人及單位負責人的責任。

4．企業(yè)對外進行擔保、抵押，必須嚴格審查被擔保單位的償債能力及信用程度，簽定相應反擔保合同，并依據(jù)《中華人民共和國擔保法》的有關規(guī)定實施。

5．各企業(yè)要設置備查登記帳簿逐筆登記對外擔保項目，并在每季度末向集團企業(yè)管理中心報告、備案，必要時接受集團稽查中心稽核。第十四條存貨及應收款的管理

1．存貨

1）存貨控制總額作為生產(chǎn)性企業(yè)的經(jīng)營考核主要內(nèi)容之一。各企業(yè)應加強在庫低減的管理，引入先進的生產(chǎn)管理方法，設立生產(chǎn)管理部門，建立完善的管理制度，提高在庫周轉率，降低在庫資金占用，減少存貨損失。

2）各企業(yè)發(fā)生不良存貨的處理事項，應將處理事由及方案按照規(guī)定程序報經(jīng)集團企業(yè)管理中心、財務中心審核落實后交各企業(yè)董事會審定。

3）原則上，每年6月末及12月末，企業(yè)必須進行兩次盤點。盤點后，各企業(yè)應將發(fā)生存貨減值處理事項進行匯總，報集團企業(yè)管理中心備案。

2．應收款

1）應收款控制總額作為各企業(yè)經(jīng)營考核主要內(nèi)容之一。

2）各企業(yè)應加強對應收款的管理，每季度編制應收款明細表并進行帳齡分析，并上報董事長及集團企業(yè)管理中心，帳齡在兩年以上的應收款應提出具體的處理方案。

3）各企業(yè)發(fā)生應收款壞帳處理事項時，應將處理事由及方案按照規(guī)定程序報經(jīng)集團企業(yè)管理中心、財務中心審核落實后交各企業(yè)董事會審定。

4）每一季度末，各企業(yè)應將發(fā)生應收款減值處理事項進行匯總，報集團企業(yè)管理中心備案。第十五條工資總額管理

1．各企業(yè)的工資標準應在集團綜合部人事勞資管理部門指導下由董事會制定，基本上與當?shù)氐膭趧恿r格標準接軌。

2．工資總額應與各企業(yè)的經(jīng)營效益掛鉤，動態(tài)考核實施。

3．當年主營業(yè)務收入和凈利潤低于上年度水平的企業(yè)，公司工資總額及標準也不能高于上年，當年主營業(yè)務收入和凈利潤高于上年度水平的企業(yè)，公司工資總額增長可按照“兩低于”（即工資增長幅度應低于利潤增長幅度、工資增長幅度應低于勞動生產(chǎn)率幅度）的原則進行增長，任何企業(yè)不得隨意提高工資水平，并應接受集團企業(yè)管理中心、綜合辦公室、財務中心、稽核中心的檢查、監(jiān)督。第十六條上繳任務、利潤分配

1．各全資企業(yè)在每年6月末以及12月年末前分兩次將年度經(jīng)濟目標上繳集團。編制費按每季度的第三個月繳納該季度應繳部分編制費。

2．控股企業(yè)按以下方式管理：

1）各企業(yè)年度利潤分配方案需事先報經(jīng)集團企管中心審定。

2）集團企管中心根據(jù)集團及各企業(yè)的實際情況提出分配方案，并由集團委派到各企業(yè)的董事提交各企業(yè)董事會審議后執(zhí)行。

3）各企業(yè)應在年度董事會召開后一個月內(nèi)按照董事會決議規(guī)定將股利劃回集團財務部門，未經(jīng)集團書面同意確認各企業(yè)不得截留應付紅利。第十七條股權投資及資本性投資項目的管理

1．各企業(yè)股權投資及資本性投資項目應按照企業(yè)章程及董事會議事程序要求，向董事會提出立項申請。并將相關資料同時報送集團企業(yè)管理中心、投資中心。

2．股權投資、資本性投資項目中的技改項目（如生產(chǎn)線的改造、新置）、基礎建設項目（如房屋建筑物修建）必須進行經(jīng)濟及風險分析、預測、編制項目可行性經(jīng)濟研究報告及項目的推進方案。

3．零星的生產(chǎn)性固定資產(chǎn)的添置（修建）、租賃等，應將事由及方案按照規(guī)定程序報合資公司董事會審定。4．非生產(chǎn)性固定資產(chǎn)（如汽車、轎車、房屋建筑等）的添置（修建）、租賃等，必須上報董事會，同時報送集團企業(yè)管理中心，經(jīng)審定同意后才能夠實施。5．資本性投資項目中的基本建設項目和技改項目必須進行招投標。第十八條產(chǎn)權事務管理主要包括產(chǎn)權登記、產(chǎn)權界定、產(chǎn)權交易管理、資產(chǎn)評估管理。各企業(yè)在處置過程中必須嚴格按法律程序辦事，使資產(chǎn)評估工作全過程受控，確保國有資產(chǎn)在資產(chǎn)結構調(diào)整、資產(chǎn)重組、企業(yè)改制中不會流失。1．資產(chǎn)處置是轉讓、變賣、毀損報廢、“以物易物”、以非現(xiàn)金資產(chǎn)清償債權債務的重組行為、不良資產(chǎn)的處置，無形資產(chǎn)的轉讓、許可等經(jīng)濟行為。2．不良資產(chǎn)是指實際價值比帳面價值嚴重貶值的各項資產(chǎn)，包括難以收回的債權、各種貶值和報廢的財產(chǎn)物資、長期閑置和毀損報廢的固定資產(chǎn)等。

3．集團和各企業(yè)董事會按照《公司法》及《章程》規(guī)定，制定和明確控股公司資產(chǎn)處置權限。

4．各企業(yè)發(fā)生資產(chǎn)處置行為，必須成立相應的內(nèi)部評審機構對資產(chǎn)的使用價值、成新度、實際價格等內(nèi)容進行鑒定和確認（對土地、房屋建筑物及大宗機器設備處置就聘請專業(yè)評估機構出具正式評估報告），并對處置方式、處置價值等提出具體建議，按照規(guī)定程序報經(jīng)各企業(yè)董事會（董事長）審定，具體處理應經(jīng)集團財務部門、企業(yè)管理中心審核落實后確定。

5．各企業(yè)處置資產(chǎn)進行帳務處理時，必須嚴格按照《會計法》和會計準則、會計制度的有關規(guī)定執(zhí)行，不得違法違規(guī)處理。

6．各企業(yè)對資產(chǎn)處置要嚴格遵守集團及各企業(yè)董事會規(guī)定的權限和程序，嚴禁違法違規(guī)和越權操作，否則，集團將追究有關當事人及單位負責人的責任。

7．每一季度末，各企業(yè)應將發(fā)生資產(chǎn)處置事項進行匯總，報集團企業(yè)管理中心備案。第十九條總經(jīng)理報告制度

各企業(yè)總經(jīng)理任職期間應定期和不定期就各企業(yè)經(jīng)營情況以書面方式向董事長及集團企業(yè)管理中心報告，報告內(nèi)部包括：

1．定期書面報告（分為兩次，半年報告時間為7月20日前，全年報告時間為次年1月20日前）

①各企業(yè)經(jīng)營情況報告

②各企業(yè)經(jīng)營班子工作評價

2．專題報告

內(nèi)容包括但不限于：

①重大資產(chǎn)處置（單項金額超過30萬元以上或超過凈資產(chǎn)總額25%的）；

②重大投資、技改項目（單項金額超過30萬元以上或超過凈資產(chǎn)總額25%的）；

③重大經(jīng)濟訴訟項目（單項金額超過10萬元以上或超過凈資產(chǎn)總額10%的）；

④重大經(jīng)濟合同、經(jīng)營協(xié)議的簽訂。第二十條信息資料報送

月度、季度、年度財務報表及其他信息資料必須按時、按質(zhì)上報企業(yè)管理中心和集團財務部門，由企業(yè)管理中心進行分類處理后，報送各公司董事長和集團領導。報送內(nèi)容及要求：

1．每季度應報送的資料

資產(chǎn)負債表、損益表、費用明細表、主營業(yè)務收支明細表、重大事項聯(lián)系表

2．每半年度應報送的資料

①財務報表：資產(chǎn)負債表、損益表、費用明細表、主營業(yè)務收支明細表、應收賬款分析表、存貨分析表、銀行借款表，有分支機構的公司如未合并財務報表的應同時報送分支機構財務報表。

②經(jīng)營分析：公司對當期經(jīng)營情況的簡要分析及當期生產(chǎn)經(jīng)營過程中存在的問題及措施或建議；公司重大資產(chǎn)處置、投資、法律訴訟、重大經(jīng)營合同協(xié)議情況的報告。

3．年度報送資料（除報送上述資料外，增報）

①本年度財務決算報告

②次年度的全面經(jīng)濟預算

4．資料報送時間要求

①季度報送資料必須在次月10日前報出，半年度報送資料必須在次月12日前報出，年度報送資料時間屆時通知。

②報送時間確認：郵寄以郵戳以準、電子郵件和以收到時間為準。第二十一條總經(jīng)理及財務負責人談話制度

為了更好地規(guī)范各企業(yè)的行為，提高各企業(yè)的經(jīng)濟運行質(zhì)量，加強集團對各企業(yè)的管理力度，在控股各企業(yè)中推行“總經(jīng)理及財務負責人談話制度”，對有下列行為之一的各企業(yè)，集團領導將找總經(jīng)理及財務負責人談話：

1．班子不團結的

2．不如實提供有關情況，不接受管理和監(jiān)督或不積極配合的

3．完不成董事會確定的經(jīng)營目標的

4．經(jīng)營管理不善，給公司造成重大損失的

5.弄虛作假，違反《會計法》等財經(jīng)法規(guī)的

6．各企業(yè)經(jīng)理、財務負責人有下列行為的：

1）未經(jīng)集團同意，成為其他經(jīng)濟組織的負責人或者合伙組織的合伙人；

2）自營或為他人經(jīng)營與本企業(yè)同類的業(yè)務；

3）利用職權索取賄絡或取得其他非法收入

4）挪用企業(yè)資金、公款私存

5）未經(jīng)董事會同意，為其他單位或個人提供擔保。第二十二條稽查監(jiān)督管理

1．集團將實行企業(yè)年度經(jīng)營結果及高級管理人員任期審計。

2．企業(yè)管理中心協(xié)助集團稽查中心定期或不定期對各企業(yè)進行巡查，對各企業(yè)日常工作進行監(jiān)督；各企業(yè)年度審計工作由集團稽查部負責。

3．各企業(yè)應主動配合集團稽查部及集團委托的中介機構對公司的審計工作。第四章考核及獎懲二十三條對各企業(yè)經(jīng)營班子的考核

1．經(jīng)營目標考核：年終時集團委托審計部門對各企業(yè)進行審計后，由集團企業(yè)管理中心或投資中心根據(jù)審計結果和目標責任書的規(guī)定，向各企業(yè)董事會提出獎懲建議，各企業(yè)董事會根據(jù)集團企業(yè)管理中心的建議對經(jīng)營班子進行獎懲兌現(xiàn)。獎懲方法按《企業(yè)經(jīng)營目標考核辦法》執(zhí)行。提前離任的考核：經(jīng)營班子人員如果因工作調(diào)動離開公司，須進行離任審計，并經(jīng)董事會審核后進行兌現(xiàn)；未經(jīng)董事會批準擅自離職者，在離任審計后免去獎勵部分并給予相應處分。

2．對財務管理的考核：對違反《企業(yè)財務會計報告條例》有下列行為之一的，對總經(jīng)理及直接負責的主管人員和其他直接責任人，處以2000以上2萬元以下的罰款：隨意改變會計要素的確認和計量標準的；隨意改變會計報表編制基礎、編制依據(jù)、編制原則和方法的；提前或者延遲結帳日結帳的；編制會計年報前未對資產(chǎn)進行全面清查、核實債務的；拒絕集團委托授權部門監(jiān)督檢查的，或者不如實提供有關情況的。

有上列行為之一的總部委派人員，集團總部將對其進行組織或行政處理，對集團委派的會計人員，將調(diào)離崗位，并不得允許其再從事會計工作。對于情節(jié)特別惡劣和對公司造成重大損失的，集團將追究其應付的法律責任。

3．信息資料報送考核：集團所需信息資料，各企業(yè)在集團規(guī)定時間未報出同時又未說明情況的，每遲報一天扣款100元，超過3天仍未報送，則每遲報一天扣款300元，每半年兌現(xiàn)一次，并在各公司董事會上進行通報。如發(fā)生扣款事項，企業(yè)管理中心或投資中心將下發(fā)扣款通知單，扣款交集團計財部或財務部。

4．重大工作事項考核：對在董事會上明確的要經(jīng)營班子完成的重大工作事項，由集團企業(yè)管理中心對其完成情況進行日常跟蹤、督促，年終向董事會提出考核建議。

5．對本制度執(zhí)行情況的考核：如果各企業(yè)有違反管理辦法，不接受管理和監(jiān)督，集團將對這些各企業(yè)提出通報批評，情節(jié)嚴重的，由集團作出相關的人事調(diào)整。

6．綜合考核：由企業(yè)管理中心牽頭會同各業(yè)務部門進行綜合考核，對于按時完成年度經(jīng)濟目標、使國有資產(chǎn)有較大增值、在業(yè)務領域內(nèi)創(chuàng)造了較突出的社會經(jīng)濟效益、為學校爭取了較高榮譽的經(jīng)營集體和個人，給予重獎，并在考評、評優(yōu)、職稱評定等方面予以優(yōu)先。對于在業(yè)務中因主觀因素對學校造成較大經(jīng)濟損失、犯有違法亂紀行為、因瀆職影響企業(yè)發(fā)展、嚴重損害學校集團聲譽等現(xiàn)象，集團將給予嚴懲直至移交司法部門處理。第五章附則第二十四條集團原發(fā)文件與本辦法相沖突的，適用本辦法。第二十五條本辦法解釋權歸集團企業(yè)管理中心。第二十六條本辦法自生效日期實行。重慶大學科技企業(yè)集團投資管理辦法

為貫徹落實《中共中央國務院關于加強技術創(chuàng)新、發(fā)展高科技、實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化的決定》的若干意見，根據(jù)渝委發(fā)[2000]14號《中共重慶市委、重慶市人民政府關于加強技術創(chuàng)新、發(fā)展高科技，實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化的實施意見》及重大校[2000]327號《重慶大學促進科技成果轉化、實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化的若干規(guī)定》精神，充分發(fā)揮重慶大學在知識、信息、技術、人才等方面的資源優(yōu)勢，充分調(diào)動我校師生從事科技創(chuàng)新的積極性，鼓勵和支持高校師生創(chuàng)業(yè)、處理好相關的知識產(chǎn)權、股權分配等問題，大力發(fā)展校辦科技產(chǎn)業(yè)，促進學?，F(xiàn)有資產(chǎn)的保值增值，促進科技成果產(chǎn)業(yè)化和產(chǎn)、學、研的有效結合，推動校辦產(chǎn)業(yè)持續(xù)健康快速發(fā)展，并依據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國中外合資經(jīng)營企業(yè)法》、《國有資產(chǎn)保值增值考核試行辦法》等法律、法規(guī)制訂本辦法。第一章總則一、適用范圍

本辦法適用于已經(jīng)與重慶大學及其下屬單位確立了投資關系且具有獨立法人資格的公司，和擁有自主知識產(chǎn)權的科研成果并能實現(xiàn)產(chǎn)業(yè)化的教學、科研部門及個人。二、生效期

本辦法自重慶大學科技企業(yè)集團董事會批準，并由集團總經(jīng)理簽字蓋章之日起生效。三、實施

集團根據(jù)實際情況由兩個職能部門來負責實施。對于已確立投資關系的公司，根據(jù)投資比例將集團所屬公司劃分為全資與控股公司、參股公司兩類。全資及控股公司由集團企管中心管理，參股公司由集團投資中心管理。對于新公司的發(fā)起設立，無論是全資還是控股公司均由集團投資中心負責實施，對新公司的投資，原則上要求集團公司處于控股股東地位。第二章投資捎一、投資的甚涵義胃

1．倘本辦法里的襯投資是指把蜻資產(chǎn)以股本尚金的形式注畢入從事高新券技術成果的冰研發(fā)和產(chǎn)業(yè)禽化的，且產(chǎn)謀權清晰的中訂小實體，以曉促進科技成乘果轉化、發(fā)損展和壯大校戀辦企業(yè)為目際的的投資行自為。治本辦法里的閱資產(chǎn)包括貨訊幣、房產(chǎn)、拴設備等實物估資產(chǎn)和專有跟技術、科研預成果、校名盤等無形資產(chǎn)襲。濾

2．悄重慶大學科遣技企業(yè)集團鍬是代表重慶澇大學進行無隨形資產(chǎn)和有督形資產(chǎn)投資揚的實施主體宣。其主要經(jīng)棄營目的是代獅表重慶大學腸以資本金投炸入或引外資忌參股等方式串扶持學校高綠新科技項目燃及經(jīng)濟效益顏良好的企業(yè)絲的發(fā)展，特床別是運用專揀利許可、技洲術轉讓、技嶺術入股等方哄式推進我校勿高新技術成冷果的轉化和父應用。趙

3．都要行業(yè)對象飛是光機電一滔體化產(chǎn)品、貌計算機軟硬訪件、網(wǎng)絡工鍵程、通訊電擋子產(chǎn)品、生遞物制藥、新賽材料等高新鑄技術產(chǎn)業(yè)。停二、投資方各式蛾

投膊資方式包括尼以技術或成籍果作價入股聯(lián)，與外部股批東聯(lián)合發(fā)起菊設立新公司勒；由重慶大眉學科技企業(yè)刃集團單獨發(fā)系起設立新公董司以及其它圓合作方式。榴三、投資審桂批賣

1紗．原則：市傍場是前提、猜效益是目的使、管理是保裹障、人才是惜根本。憶

2澇．高新技術冷項目產(chǎn)業(yè)化汽投資審批程炭序坊覆

主要在蛛選項、論證植、包裝、市兵場和財務分混析等方面進盒行把關。盡溪

審批程置序見圖1（陵下頁）。宏其中要求的董附件有：消

1籃．專有技術許權屬證明復胸印件談

2產(chǎn)．項目負責抄人的有關證繡明復印件漢

3貫．國家頒布帶的有關該新盤產(chǎn)品的檢測書標準節(jié)選復牽印件煌

4布．立項批文尊、進口許可糠、外匯額度展、設備采購功合同或意向覆有關資料奮

5袍．公司主要添管理人員基烤本情況的有撒關證明復印墨件御

6轎．技術、質(zhì)據(jù)量有關認證葬、獎項復印嬸件室

7悲．資產(chǎn)權屬愧及法定評估普報告復印件禽其它非高新簡科技項目的站投資審批程櫻序參照上述具程序執(zhí)行。胃審批程序：座<圖1>重懸慶大學科技頓企業(yè)集團產(chǎn)掃業(yè)化項目投翁資審批程序溝>記四、項目選言擇瓣

1．項謝目背景工

·符村合國家產(chǎn)業(yè)失政策，具有芽良好的發(fā)展親前景。匹

·生悠命周期較長儉，一般不低正于五年，具直有高成長性遲、高盈利性哨的行業(yè)，一拉般來講產(chǎn)值譜每年遞增的尊比例不低于問30%，盈謊利性遞增的狂比例不低于跟15%。挪

·具新有自主知識無產(chǎn)權的科研餡成果或已取校得立項的科遲研項目。端

·具勉有良好經(jīng)濟薪效益和發(fā)展扶前景的一般傲性投資項目麗。響

2．市低場背景及競攤爭狀況鳥

·具讀有強大的需秩求動力和較反高的需求增鐮長幅度。熄

·在貌一定的時間距段內(nèi)具有技仁術上的領先棵性和壟斷性暢。濃

·未顫來幾年產(chǎn)品葵在質(zhì)量、價估格、服務方何面具有明顯蜓的競爭優(yōu)勢壟?；?/p>

·容私易樹立品牌雪形象。立

3．人慈才背景虛

·項腸目發(fā)起人、蝕負責人具有顏較高的專業(yè)兼文化素養(yǎng)，麥在同行業(yè)中寫的研究水平矛處于領先地涌位。邁

·項抽目組成員具船有較高知識付文化水平和赴較強的研發(fā)嬌、管理能力倒。月第三章管擦理廚一、總論秩

1．重麥慶大學科技益企業(yè)集團作收為代表重艱慶學進行無挑形資產(chǎn)和有齒形資產(chǎn)投資龜?shù)膶嵤┲黧w霉，享有并行牙使四大權利臂：投資審批泊權、投資收勉益權、人事痰任免或選派屋權、參與重芒大經(jīng)營決策尚權。克

2．集必團通過下屬毯企業(yè)董事會肉實行管理。皂重慶大學科胞技企業(yè)集團樣對企業(yè)行使腐服務管理職壁能，以資產(chǎn)光管理為主，旱主要職能是夢對企業(yè)實行啞人、財、物下歸口管理。厲

3．學膝校與企業(yè)集肅團、企業(yè)集鬼團與參控股壯公司的關系離是資產(chǎn)所有弄者與經(jīng)營者臂的關系，為各了使企業(yè)真品正成為獨立惠核算、自主鼓經(jīng)營、自負姥盈虧、自己笑承擔法律責靜任的法人實鋼體，真正做鹽到產(chǎn)權明晰統(tǒng)、校企分開披、權責分明抬，學校不干烈預企業(yè)日常跳經(jīng)營活動。稠作為出資者戒，學校按出對資額享有資受產(chǎn)收益、參泛與重大決策爐和選擇經(jīng)營詳管理者等權倒利，對企業(yè)曾的債權債務心承擔相應的銳有限責任。桃二、風險與錢控制抹

1．風嚼險耐

a加、市場南排

·將會面臘臨的重大市戴場威脅械鳴

·是否會徑受到同類產(chǎn)腿品或假冒偽暖劣品的沖擊構

b炕、管理繩厲

·人才流慣失的影響忘栗

·大批量理擴產(chǎn)在技術冶、銷售、生話產(chǎn)、財務、顏質(zhì)量、后勤懷保障等方面甩還存在哪些微不足和隱患篩

c伏、技術名同

·專業(yè)侵求害、技術泄掙密的嚴重后拜果及法律防郵范腹茄

·來自競席爭對手或最目新科技替代乘的可能性閉

d怒、政策舟頌

·國家對由該行業(yè)的產(chǎn)弱業(yè)導向和扶采持證更

·優(yōu)惠政葬策的范圍和小時限紅

e仍、財務巨匆

·成本失耗控躲踐

·產(chǎn)權不慚清派良

·通脹上舉

·無序競蒸爭造成的盲繁目殺價厚

2．控泰制私

a貍．不定期檢疾查投資企業(yè)惱的資產(chǎn)負債且和損益情況瞎；投資企業(yè)拉應每半年一俱次向聯(lián)

投資方疏匯報企業(yè)的雞經(jīng)營狀況（款資產(chǎn)負債狀氣況、損益狀胳況、盈利能闖力、增長狀街況）。爽

b內(nèi)．派員參加匠投資企業(yè)的票董事會，參及與其重大事深件的決策。嗓

c爛．聘任、委鄙派高級管理移人員，在企岡業(yè)內(nèi)部建立歉切合實際的喘激勵與約束英機制。門

d旗．在生產(chǎn)、登管理等方面崇提出合理化亡建議，提高胃企業(yè)的運行憶效率。趴三、考核仇

1．經(jīng)枕濟指標粒

對仇參股企業(yè)的謝考核主要從括企業(yè)的行業(yè)話屬性出發(fā)，展圍繞企業(yè)資面金周轉狀況載、企業(yè)償債克能力、企業(yè)銹盈利能力及睡發(fā)展前景進暗行。賺

a紋．資金周轉言狀況肝對資金周轉議狀況的考核營主要圍繞企己業(yè)的應收帳扣款周轉率、評存貨周轉率正、總資產(chǎn)周賓轉率等指標倡進行。憂

b脖．企業(yè)償債珍能力俊對企業(yè)償債婦能力的考核怖主要圍繞企愛業(yè)的流動比鹽率、速動比撇率、資產(chǎn)負隊債率、股東勺權益比率等泛指標進行。衛(wèi)

c螺．企業(yè)盈利扭能力及發(fā)展躲前景游

對企苦業(yè)償債能力才的考核主要厚圍繞企業(yè)的橡主營業(yè)務增阿長率、稅后宰利潤增長率燦、凈資產(chǎn)增抄長率、總資找產(chǎn)增長率等愈指標進行。排對以上經(jīng)濟乏指標的考核醉，以企業(yè)盈盲利能力及發(fā)驚展前景為主取，凡參股企蓄業(yè)的以上經(jīng)練濟指標高于部同行業(yè)的經(jīng)繞濟指標的企尾業(yè)，視為應濫加以扶持的杏好企業(yè)；與腸同行業(yè)的經(jīng)腔濟指標接近齊的企業(yè)，視根為基本合格桌；低于同行牲業(yè)的經(jīng)濟指哈標的企業(yè)，籍其處理辦法依見本章第四玉項。龍

2．菠投資收益要堡求翼

凡由品重慶大學科停技企業(yè)集團和代表學校以躁實物資產(chǎn)參賠資入股的企包業(yè)，前兩年粉的投資回報滿率每年應不夜低于6%，仗從第三年開料始至第五年鉗應不低于1敬0%；以貨俗幣資金參資霜入股的企業(yè)鴨，前兩年的飄投資回報率墻每年應不低專于10%，御從第三年開胡始至第五年織應不低于1扎5%；以無切形資產(chǎn)參資冶入股的企業(yè)習，前兩年的奉投資回報率濟每年應不低晉于2%，從擋第三年開始仍至第五年應父不低于6%昂。已經(jīng)發(fā)起議成立的公司呼，從本辦法宜實施之日起助，以有形資狠產(chǎn)參資入股壇的企業(yè)，三蜘年內(nèi)每年的方投資回報率欲應不低于1秀0%；以貨紅幣資金參資倡入股的企業(yè)置，三年內(nèi)每獅年的投資回喇報率應不低活于15%；蹤以無形資產(chǎn)劍參資入股的矛企業(yè)，三年率內(nèi)每年的投色資回報率應務不低于6%竄。如果連續(xù)死二年達不到積上述回報標脈準，集團公尸司將考慮以云適當?shù)姆绞矫@撤資退出或徒清算。酒四、扶持或災退出的原則返

1．對骨于有學科依憂托和一定發(fā)識展前景，最疫近兩年有較怠好的盈利能柏力、償債能太力、資產(chǎn)狀維況良好的公壤司，可采取姨增量擴股或刪存量吸股的華方式，通過拳以下手段實輩現(xiàn)對該企業(yè)止的扶持和控構制，使企業(yè)束得到更好的紀發(fā)展：用

·由析企業(yè)資本公紋積金和盈余屬公積金轉增凈或由各股東漲方新注入資熄金，采取增蜓資擴股或在劈其它股東方否愿意出讓其接股份的前提欠下，收購其應它股東股權炮的方式擴大圖企業(yè)集團股徹份份額。剝

·以冠企業(yè)集團或而投資企業(yè)自揭身所擁有的仰知識產(chǎn)權經(jīng)晌評估后注入蕩企業(yè)。丹

·對豐于經(jīng)濟效益保和發(fā)展前景修良好的企業(yè)龍，可根據(jù)企怕業(yè)的每股凈雖資產(chǎn)價值，帳以溢價出讓崖的方式增資慚擴股，解決譽企業(yè)發(fā)展所妄需資金問題悅。澆

2．對乓于連年虧損溫或經(jīng)營不善練，效益低下憂的企業(yè)，采售取更換董事隊、更換高層品經(jīng)營管理人筑員方式對企衛(wèi)業(yè)進行整頓六。如仍無改揪觀，可采取麗股權轉讓、隊凈資產(chǎn)出售龜、清算的方汽式退出。賭第四章激酸勵量

按照判允許和鼓勵血資本、技術云等生產(chǎn)要素桂參與收益分逆配的原則，拜建立完善的羞內(nèi)部激勵機售制。鋪

一、忽鼓勵校內(nèi)外矮單位和個人抽以現(xiàn)金、職違務發(fā)明、知惠識產(chǎn)權向校傳辦企業(yè)出資蹈入股，享受扛相應的權利擴和義務。嫌

二、尖凡是以技術凈項目為無形叉資產(chǎn)作價入旺股的，由科扛技企業(yè)集團緒代表學校按朝該無形資產(chǎn)鄰所占股本的漏20-50淹%獎勵給項代目課題組的來主要成員，橡并為其辦理夠以自然人身駛份擁有股權運所需的手續(xù)茅。筍

三、假擁有知識產(chǎn)巖權的高科技暗項目向有限萬責任公司或獲非公司制企存業(yè)出資入股奔的，無形資諒產(chǎn)作價金額往最高可占企堵業(yè)注冊資本脊金的35%嶺。藏

四、稼新成立的公織司原則上不丈再冠以“重牽慶大學”，芬“重大”學秋樣。若因特侮殊需要，需唐要冠名的企附業(yè)，須經(jīng)重腰慶大學科技販企業(yè)集團審遞核，報分管局副校長批準演。同時，重盜慶大學在該險企業(yè)應持有爽不低于51遙%的股份，刷其中校方冠疤名的無形資融產(chǎn)以技術入電股的方式享盈有不低于1截0%的股權鈴。途

五、怨為了增強企填業(yè)的凝聚力績，允許高新打技術企業(yè)吸剝收本單位的戀業(yè)務骨干參辱股，但其股父份總額一般友不超過總股贈本的20%很，企業(yè)實行姑公司制改制頂時，允許業(yè)皺務骨干作為擺公司發(fā)起人配。六第五章資竟本撤出雀

一、主紗要撤出方式襯有：企業(yè)購減并、股權回漁購、股票市串場上市。饅

企業(yè)購鼓并：在未上法市前，將部哭分股權或全庸部股權向其守它企業(yè)或個印人轉讓的行慶為。崗

股權回敬購：企業(yè)或評其他股東購元回學校在本灶企業(yè)所持股嫂權。去

二、對沿于滿足上述殼條件經(jīng)營較刷好的公司，慶可加大支持脆力度，力爭暈培育上市，否以上市退出遵為目標。對想于運行狀況問一般的公司發(fā)，可以通過燥股權轉讓等既方式退出。倚

三、對濫于運行狀況物較差，資不屈抵債的公司呈，可以通過鑒清算的方式設退出津重慶大學科萌技企業(yè)集團鄭財務管理規(guī)茅定帝第一章總棋則很黨第一條密為規(guī)范科助技企業(yè)集團掏（以下簡稱苗集團）內(nèi)各筍企業(yè)（公司麻）財經(jīng)行為蹦，加強財務煤管理，提高吹資金使用效臭益，促進公悔司的發(fā)展，擺根據(jù)《中華室人民共和國獄會計法》、翁《企業(yè)會計壁制度》以及泊財政部、教垃育部的有關蝴財經(jīng)法規(guī)，紛結合集團實曉際，制定本罩規(guī)定。住宵第二條善集團財務喚管理的基本迷原則是：貫窄徹執(zhí)行國家樣有關法律、霧法規(guī)和財務占規(guī)章制度；車堅持勤儉節(jié)歇約的方針；羽正確處理事襲業(yè)發(fā)展需要孫和資金供給箭的關系；正每確處理社會貿(mào)效益和經(jīng)濟罰效益的關系顧；正確處理挖國家、學校痕、企業(yè)（公啦司）及員工摔之間利益的萬關系。指矮第三條腎集團財務忍管理的主要召任務是：建相立健全財務蓮規(guī)章制度，彼實行科學化喝管理，保證榮國有資產(chǎn)的垮保值增值?？纠?/p>

第四條機本規(guī)定適孝用范圍：集樣團本部、全奇資企業(yè)（公擦司），控股擇公司（持股捉50％以上蓄），以下簡瞧稱下屬企業(yè)夜。各參股公燃司可參照執(zhí)憂行。徑第二章財退務管理體制吳母第五條貴根據(jù)《中強華人民共和臉國公司法》承、結合集團凍的具體情況球，集團總部擺財務管理實統(tǒng)行董事會領井導下的總經(jīng)比理負責制，艙并自覺接受鍛監(jiān)事會的財慶務監(jiān)督。集峽團所屬各企漂業(yè)（公司）珠實行重大財通務事項報批懸制度，即上響報集團或學姓校批準后，巡方予以實施累的制度。勻底第六條劉集團財務泄管理在總經(jīng)繡理負責制下襲，實行統(tǒng)一竹管理，獨立漆核算，資金住由集團統(tǒng)一偽管理?；叟莸谄邨l銷集團根據(jù)虧《中華人民共共和國公司叉法》和《中默華人民共和順國會計法》蹈依法設立賞獨立的財務諒部門。財務職部門依法對倘公司的經(jīng)營南活動進行會佳計核算并作鄉(xiāng)出報告。家興第八條匪集團對全凝資公司、控緞股公司及參湯股公司的財迷會人員實行間“委派制”隔管理。塌拴

第九條崗單位負責沖人對本單位窗的會計工作暢和會計資料蘿的真實性、您完整性負責呆。第第三章收掏入管理滋夸第十條侍集團及下刃屬企業(yè)的收亦入包括經(jīng)營另收入及其他區(qū)收入。經(jīng)營君收入是集團序及下屬各企抓業(yè)（公司）使經(jīng)營范圍內(nèi)保取得的各項象收入。其他駛收入是集團院及下屬各企聞業(yè)（公司）游主營收入以賣外的其他收對入。各種收政入必須納入甜企業(yè)（公司貼）統(tǒng)一核算團，統(tǒng)一管理護，不得隱瞞毀。喬植第十一條行加強銀行申賬戶管理。巾各企業(yè)（公諸司）原則上識只能在集團贊結算中心開允立賬戶，如京遇特殊情況炒，需在銀行烘開立賬戶的拒，必須報集尖團總經(jīng)理批籃準，否則按濁違反財經(jīng)紀父律處理。辮喊第十二條汗充分利用丘資金的時間杜價值。集團紀根據(jù)經(jīng)營資冤金周轉情況密充分合理有權效安排使用蠢資金，降低屬公司費用，破提高資金的榴使用效益。蘇恢第十三條鄉(xiāng)集團本部杠及下屬企業(yè)拍應積極申報玉校辦企業(yè)，繪對取得的經(jīng)碼營收入應納肝稅款按期全尸額向稅務機壘關進行申報根,并及時繳稻納。收入中脊與教育產(chǎn)業(yè)護相關的按季言可向稅務機膝關申請緩、棗免；所得稅黎按季向稅務瓦機關申請緩臟、免。透第四章支搬出管理蠶注第十四條社企業(yè)（公涉司）的支出個按經(jīng)濟性質(zhì)丹的不同劃分編為經(jīng)營支出甜、投資支出乞及籌資支出盞，各類支出饞應分別核算鵲。煙凡第十五條瑞各企業(yè)（碗公司）根據(jù)邀支出金額大梯小，建立相夾應的收支審植批制度并實彩行“一支筆拼”報銷制度蜘，各企業(yè)（蝦公司）審批范制度及“一箱支筆”審批編人報集團備場案。的蛙第十六條蒸企業(yè)（公儀司）的各項蘋支出應嚴格侵執(zhí)行國家有濤關財務規(guī)章僵制度規(guī)定的羽開支范圍及卡開支標準。居企業(yè)（公司侵）負責人必弱須嚴格控制托，認真審查林支出內(nèi)容和墾支出金額。把熄毅第五章資葡產(chǎn)管理夕殖第十七條填資產(chǎn)是指斗過去的交易歷、事項形成閣并由企業(yè)擁辭有或者控制零的資源，該加資源預期會曾給企業(yè)帶來康經(jīng)濟利益。選包括各種財鼓產(chǎn)、債權和勵其他權利。槳足

第十八條么集團為加覺強貨幣資金炮的內(nèi)部管理拖，對集團的井下屬企業(yè)實震行結算中心抓結算資金的墳管理辦法。場集團結算中諒心管理辦法奶另行制訂。表奮剝第十九條些集團及下?lián)鞂俑髌髽I(yè)（成公司）對外北投資項目（暮包括短期投膽資和長期投議資），無論侮投資金額大告小，必須報仰經(jīng)集團或學軋校批準后方某能實施。山尼第二十條題加強對固裙定資產(chǎn)的管裳理，應完善鈔各種手續(xù)。劈集團及各下磨屬企業(yè)（公樣司）購置及饅處置固定資劇產(chǎn)實行審批科制度，凡購算置或處置的籮固定資產(chǎn)單訴價在1萬元稼以上5萬元姥以下，必須間報集團審批接，購置固定鎮(zhèn)資產(chǎn)單價在拔5萬元以上吉必須報學校譜審批。著枝第二十一條欺集團及下鴿屬企業(yè)（公罷司）應加強卻應收款項的曬管理，加大嘗催收應收款媽項的力度，答按規(guī)定計提播壞帳準備并罪經(jīng)批準核銷蝕壞帳損失。閉捧第二十二條醋集團及下跑屬企業(yè)（公飲司）應加強宰存貨管理，悲定期盤存，證做到帳實、近帳帳相符，哄并符合主管攝稅務部門的效規(guī)定。奶茅第二十三條處集團及下領屬企業(yè)（公凱司）的資產(chǎn)腰狀況，特別廟是風險提示催，要及時上艙報集團或學達校。下屬企閥業(yè)（公司）盟的會計報表汪每季上報集呀團，集團匯站總后上報學征校。國第六章分緩配及獎勵爹林第二十四條蔑下屬企業(yè)鞭（公司）每匪年按國家或武當?shù)匾约皩W腰校的有關規(guī)權定制定薪酬赴及獎勵專項孔辦法，所訂滴辦法要具體于到每個崗（揉職）位，并哨報集團批準槐，集團的薪辯酬及獎勵辦秧法報學校批句準。稿駐第二十五條德下屬企業(yè)朵（公司）和蜜集團各部門姓在每年年初垂制定年度目可標任務書，唐報集團批準栗后執(zhí)行。駛畏第二十六條怠集團及下疫屬企業(yè)（公竄司）在執(zhí)行拳薪酬標準上護，不得弄虛桑作假，私設愚“小金庫”獻。鈔甜第二十七條皺下屬企業(yè)謀（公司）和妹部門超額完為成年度目標解任務的部分痕，集團給予敏獎勵。別側第二十八條涂集團及下餓屬企業(yè)（公蔑司）的利潤蓮不得截流私樂分。隊第七章稽我查、監(jiān)督及唯處罰拜逢第二十九條攔財務監(jiān)督綠是貫徹國家千財經(jīng)法規(guī)，僵維護財經(jīng)紀嫂律的重要保除證。集團必讓須接受國家巡有關部門的清財務監(jiān)督檢脂查。并自覺盜接受集團監(jiān)頁事會的監(jiān)督敞檢查。酒魂第三十條井集團的財濟會人員有權嶄按《中華人敘民共和國會橡計法》及其臂他有關規(guī)定尖行使財務監(jiān)弟督權。并確四保集團及下釀屬企業(yè)（公鞏司）的財會幕工作秩序的蝦健康，良性怪循環(huán)。慨巾

第三十一姿條天集團稽查淋部負責對集慶團及下屬企絡業(yè)（公司）萌的稽查，下喪屬企業(yè)（公汗司）必須積趣極配合。啞

第三十戀二條樸對認真貫臂徹執(zhí)行財經(jīng)舊法規(guī)及企業(yè)?。ü荆┴斔巹展芾碇贫韧攧展芾砹锕ぷ鞒錾膭⒉块T和人員釘，集團給予冠表揚和獎勵錢。對違反本貿(mào)規(guī)定和財經(jīng)佩紀律的，集俊團將給予經(jīng)攔濟處罰和行票政處罰。觸際犯法律的，日依法送交司促法機關進行晉處理。寒鑒第三十三條候集團及下策屬企業(yè)（公解司）對制定吵的年度目標魚任務，要認寄真執(zhí)行，對如不能完成年裂度目標任務利的部門和責奴任人要給予面相應的經(jīng)濟制處罰。對弄拳虛作假、私乘設“小金庫棕”的，一經(jīng)抖查實，按違休規(guī)違紀處理昂。濃第八章附叨則棉傻

第三十四橫條送本規(guī)定自唯公布之日起諒執(zhí)行。賠映第三十五條城本規(guī)定的施解釋權及修部改權屬集團霜總經(jīng)理會議眼。臂慨第三十六條英本規(guī)定及蜂有關實施細居則接受集團綠監(jiān)事會監(jiān)督學。侍重慶大學科戒技企業(yè)集團句稽核工作規(guī)質(zhì)定迎第一章總忍則則

第一條移為加強集創(chuàng)團稽核工作嘆，保障集團遷“清理整頓依，規(guī)范發(fā)展佛”的順利進靜行，根據(jù)《膨中華人民共野和國稽核法低》、《稽核個署關于內(nèi)部農(nóng)稽核工作的分規(guī)定》、教搜育部《教育管系統(tǒng)內(nèi)部稽昨核規(guī)定》和右《重慶大學們內(nèi)部稽核工美作規(guī)定》，況結合集團實索際，制定本粒工作規(guī)定。濕澤第二條炕集團稽核媽工作是對集的團所轄企業(yè)堂財務收支及喉其有關經(jīng)濟之活動的真實幼性、合法性蓬和效益依法難實施內(nèi)部監(jiān)也督的活動，背為集團的發(fā)粒展服務，促喇進企業(yè)強化溜內(nèi)部管理，盡遵守國家財惑經(jīng)法規(guī)，加拳強廉政建設畫，維護企業(yè)榮合法權益，長提高經(jīng)濟效原益。拜寄第三條冶集團依照波國家法律、推法規(guī)和《重遲慶大學內(nèi)部井審計工作規(guī)以定》，建立灶健全內(nèi)部稽兆核制度，配羊備稽核人員摧，完善稽核鋸工作規(guī)章制心度，積極創(chuàng)捏造條件，支烏持稽核工作姻的開展。揀伐第四條改集團稽核蚊部在總經(jīng)理捷的直接領導蛙下，依據(jù)國方家法律、法杰規(guī)和政策，優(yōu)以及上級部侄門和集團的遼規(guī)章制度，桃對集團和所絞轄企業(yè)的財敢務收支及其賺有關經(jīng)濟活混動進行稽核初監(jiān)督，獨立要行使稽核監(jiān)擱督權，對總姓經(jīng)理負責并兵報告工作，寺同時接受審各計處和上級誕有關部門對研稽核工作的典指導和監(jiān)督牌。集團稽核帝部對所轄企旦業(yè)實行稽核影監(jiān)督。灘第二章稽婦核機構和稽鈴核人員誦

第五條循集團保證語稽核工作所姿必需的人員高編制，并配陽備專業(yè)知識僅和業(yè)務能力注強，能勝任蘿稽核工作的千人員，逐步泛形成稽核、父會計、經(jīng)訊濟、管理等啄合理的專業(yè)隨知識結構和牢年齡結構，守保持相對穩(wěn)村定。散箭第六條網(wǎng)總經(jīng)理要幻加強對稽核驗工作的領導醫(yī)，其主要職評責是：榜

(名一)建立掀健全稽核機窄構，加強稽柏核隊伍的組容織、思想、足作風和業(yè)務抬建設；淡

(野二)定期池研究、部署續(xù)和檢查稽核升工作，聽取弟稽核工作匯味報；打

(裙三)及時疊批復稽核報忍告、稽核意貿(mào)見書或稽核贈決定，督促妥稽核意見書超或稽核決定石的執(zhí)行，支阿持稽核部和濃稽核人員依智法獨立行使畢稽核監(jiān)督權器；扁

(告四)為稽乞核部和稽核妨人員履行職結責提供必要弊的經(jīng)費保證除，創(chuàng)造良好訊的工作環(huán)境崗和條件；黨

(青五)稽核蛛部和稽核人豐員成績顯著質(zhì)的應進行表星彰和獎勵；尊

(頓六)切實領解決稽核人化員在工作、榜生活、職務熔評聘和福利副待遇等方面抹存在的實際接困難和問題穿。鼓慌第七條脖稽核人員敞要恪守稽核慕職業(yè)道德，心嚴守稽核紀邀律，做到依乏法稽核，忠到于職守，客掃觀公正、實充事求是，廉女潔奉公，保暢守秘密?？捌碌诎藯l狂稽核人員才辦理稽核事室項，與被稽報核單位或稽翻核事項有利計害關系的，羨應當回避。討復第九條礙稽核人員搶依法執(zhí)行稽顧核任務，受逼法律保護，湯任何單位和抱個人不得設談置障礙和打春擊報復。支宰第十條攔集團原則上困應保證稽核魯人員每年不遼少于兩周的掌脫產(chǎn)學習、腔培訓或進修純的時間，并搖有相應的經(jīng)騙費保證。哪劈第十一條桶稽核人員篩的專業(yè)技術拖職稱，應當童按照國家的頭有關規(guī)定予低以評聘。垂

從事稽寄核工作的財銅經(jīng)、工程技巡術或其他方次面的專業(yè)技另術人員，凡眉符合有關規(guī)福定的，應當略評聘相應的錫專業(yè)技術職沙務。醬第三章稽拳核部的職責跌和權限己

第十二陡條樹集團稽核呈部對集團所府轄企業(yè)的下土列經(jīng)濟活動川進行稽核：史

(再一)企業(yè)搬資產(chǎn)、負債云和損益的真支實性、合法宗性；扔

(眼二)國有妹資產(chǎn)的管理猴和使用；秋

(炮三)國家然財經(jīng)法規(guī)和扎學校、集團男有關財經(jīng)規(guī)悔章制度的執(zhí)充行；遍

(利四)內(nèi)部塊控制制度的境建立和執(zhí)行估；釣

(憶五)集團銷所轄企業(yè)法蛾定代表人或嗎主要負責人睛的經(jīng)濟責任嶼；剃

(蠢六)集團植領導（總經(jīng)押理）交辦的克其他稽核事?lián)繇?。?chuàng)

第十三鉗條膠稽核部對沈集團所轄企臘業(yè)財務收支侵及其有關經(jīng)雀濟活動中的激重大事項組屋織或進行稽點核調(diào)查，向激集團領導反四映情況，提系出加強宏觀催管理和調(diào)控盛的意見或建臂議。旱劉第十四條拆稽核部對殲集團所轄企嗎業(yè)與境內(nèi)、局外經(jīng)濟組織磚興辦合資、浮合作經(jīng)營企青業(yè)(集團占殲控股地位)起及合作項目淚等投入資金瀉、財產(chǎn)、技佩術的經(jīng)營狀篇況及其效益獄，以及稽核境范圍內(nèi)的其尾他事項，依夸照有關規(guī)定忠，進行稽核雜或稽核調(diào)查由。經(jīng)神第十五條肉稽核部對沾集團所轄企祥業(yè)財務收支度及其有關經(jīng)咸濟活動中的訪問題提供咨肥詢服務。趙賀第十六條寨集團稽核側部負責宣傳混并嚴格執(zhí)行曾國家審計法劣規(guī)，根據(jù)工圖作的需要制妨定稽核工作摩的規(guī)章制度帽。供兵第十七條月稽核部在鼓執(zhí)行稽核任周務時，有下抓列主要權限瞧：挺

(這一)根據(jù)朗稽核工作的苦需要，要求私有關單位按饅時報送財務筆計劃、預算蜘、決算、報先表和有關文斧件、資料等餅；鉆

(駕二)審核柏憑證、賬表控和決算，檢貸查資金和財倘產(chǎn)，檢測財?shù)蛣諘嬡浖?，查閱有關逐文件和資料蕉；題

(設三)對稽艘核涉及的有耍關事項，向債有關單位和汁人員進行調(diào)戚查并索取有典關文件、資盛料和證明材活料；顆

(迎四)對正撐在進行的嚴釀重違反財經(jīng)罩法紀、嚴重籌損失浪費的勸行為，稽核傍部應立即做著出制止決定毅，并同時報梢請主管稽核惑工作的集團析領導批準；茂

(煮五)對阻桂撓、妨礙稽障核工作以及本拒絕提供有筍關資料的，惜稽核部應報服請主管稽核紙工作的集團秒領導批準，瘦采取封存賬岸冊和資料等任臨時措施，既并提出追究忽有關人員責東任的建議；剝框

(倒六)對提慢出改進管理悠、提高效益強的建議，模爬范遵守和維么護財經(jīng)法紀敗成績顯著的彈單位和個人召，建議給予牧表彰、獎勵遞；對違反財司經(jīng)法紀和造叫成損失浪費矮的行為提出規(guī)糾正、處理旺的意見；對蝕嚴重違反財攤經(jīng)法紀和造萄成嚴重損失攪浪費的有關辛人員提出經(jīng)籃濟處罰措施唐或移交紀檢帳、監(jiān)察或司趁法部門處理浴的建議；鎮(zhèn)

(悶七)根據(jù)癥集團的授權蠢，進行經(jīng)濟參處理和經(jīng)濟點處罰；檢查編集團領導批六準的稽核意恥見書和稽核半決定的執(zhí)行萌情況；屢

(脆八)對稽飯核工作的重描大事項，按些照有關規(guī)定烈及時間向集周團領導、上涼級主管部門且、上級稽核同機關反映。戒第四章稽芒核工作程序話踢第十八條拐稽核部根它據(jù)集團的實傲際情況，圍立繞集團中心米工作和根據(jù)油集團領導意救見，擬定稽猾核工作計劃祖，報經(jīng)主管斑領導批準后榨組織實施。申年度工作計蛇劃報學校審戚計處。勇譯第十九條懷稽核部根體據(jù)稽核工作屬計劃確定稽劫核事項，并罵應在實施稽視核前向被稽羊核單位送達掀稽核通知書指。被稽核單鹿位應當主動攪配合稽核工嫩作，按稽核煮通知書要求壯提供有關資攀料及其他必循要的工作條建件?；诵〔唇M在調(diào)查被蹲稽核單位的瑞情況，評價村其內(nèi)部控制咬制度的基礎杏上，根據(jù)稽獄核項目的目報標要求擬定岸稽核方案，恢作好實施稽漸核前的準備序工作。修郵第二十條惰稽核人員賣對稽核事項界實施稽核，前通過評價內(nèi)離控制度，審展查憑證、帳富表，查閱文凱件資料，檢武查現(xiàn)金、實踏物，向有關月單位和人員格調(diào)查等方法誠，取得有關磁證明材料，蜻并完整、準池確地填寫稽央核工作底稿胖。陰耽二十一條踢稽核終結渾，稽核人員濾根據(jù)稽核工欺作底稿，綜傅合分析后，漠提出稽核報獎告，征求被撲稽核單位意強見。被稽核癢單位應當自畢接到稽核報減告之日起7車日內(nèi)，將書年面意見送交菠稽核部，逾酬期即視為無囑異議。伯俊第二十二條馬稽核部審三定稽核報告凱，對稽核事洪項作出評價驚，出具稽核乞意見書，對尿需要依法處壓理的還應做區(qū)出稽核決定牢?；瞬吭邴湆χ卮笫马椏褡鞒龌藳Q愁定前，應當門征求有關部總門的意見，閘并應將稽核灑報告、稽核進意見書或稽珍核決定一并廈報送主管稽光核工作的集蘿團領導審批富，集團領導夠應當在7日粥內(nèi)批復，并躍應責成稽核心部具體辦理籌和監(jiān)督執(zhí)行既。經(jīng)批準的撤稽核決定、走稽核意見書京，應當及時昌送達被稽核變單位和有關擾單位，被稽禮核單位和有昌關單位必須甘執(zhí)行。必拒第二十三條啊被稽核單幣位或有關單麥位對稽核決嫁定或稽核意都見書如有異莫議，可以在嫂收到稽核決裂定或稽核意蔑見書之日起堂7日內(nèi)，向站主管稽核工目作的集團領賢導提出書面借意見，主管慈領導應當在杜7日內(nèi)作出禮是否更改的停決定。如被曉稽核單位和幕有關單位對坑主管領導的塞決定仍有異名議，可按規(guī)豆定向上級稽奸核機關提請棋復審。攝麻第二十四條賭稽核部應拴對重要稽核汁事項進行后旨續(xù)（跟蹤）沒稽核，檢查雄稽核決定或爐稽核意見書片的執(zhí)行情況蠟和結果。撤革第二十五條擠稽核部在盞稽核事項結床束后，應當殖建立稽核檔盒案，按照檔并案管理的有怕關規(guī)定進行壯管理。拳第五章法騙律責任浩登第二十六條去對于違反逃本規(guī)定，有翅下列