往來資金內(nèi)部控制制度

---------------------------------------------------------------往來資金崗位責(zé)任制度第一章總則第二章崗位職責(zé)劃分(一)審批醫(yī)院往來資金相關(guān)規(guī)章制度；(二)審議批準借款方案、相關(guān)協(xié)議、票據(jù)等；(三)審定醫(yī)院無法核銷借款的處理意見。(一)負責(zé)擬定醫(yī)院往來資金管理規(guī)章制度；(二)組織和指導(dǎo)醫(yī)院暫存、應(yīng)收款項的管理；(三)負責(zé)暫付申請、應(yīng)付款票據(jù)的審核；---------------------------------------------------------------(五)組織做好往來資金的清算和退付工作；(六)對醫(yī)院無法核銷的借款，查明原因，并提出處理意見。(一)辦理往來款項的結(jié)算業(yè)務(wù)；(二)定期對往來資金中暫存、應(yīng)收款項的可回收性進行評價；(三)負責(zé)往來資金款項的清算和催收；(四)每年年底完成與相關(guān)部門往來資金的核對工作；(五)定期清理應(yīng)付及暫存款明細；(六)協(xié)助審計人員做好往來資金的審計工作。(一)審核本部門借款人的借款申請；(二)簽字確認本部門借款人改變借款用途的書面說明；(三)監(jiān)督本部門所借款項的使用。(一)填寫“借款單”并注明相關(guān)內(nèi)容；(二)及時報賬沖銷借款，避免長期掛賬；------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------(三)提交因特殊情況，改變借款用途的書面說明。(一)審查往來資金票據(jù)、憑證的合法性、真實性、完整性；(二)根據(jù)工作安排，開展專項審計工作(三)及時發(fā)現(xiàn)往來資金管理中的問題，并向領(lǐng)導(dǎo)匯報，進行處理。第三章附則往來資金授權(quán)審批制度第一章總則第二章往來資金授權(quán)審批管理---------------------------------------------------------------(二))對不符合規(guī)定，超過醫(yī)院預(yù)算或計劃的借款，經(jīng)辦人員應(yīng)當(dāng)(一)醫(yī)院收取暫存款項后，經(jīng)辦人需確認憑據(jù)和款項來源或用途，---------------------------------------------------------------(二)應(yīng)付款交付應(yīng)及時，支付完成后，財務(wù)科做好相應(yīng)賬務(wù)處理。(一)醫(yī)院各項應(yīng)收款，由經(jīng)辦人定期進行催報催繳；(二)賬齡較長的應(yīng)收款，還應(yīng)做好可回收行評價，避免形成壞賬。第七條、醫(yī)院往來資金審批辦理時限為3工作日，相關(guān)審批和經(jīng)辦---------------------------------------------------------------第三章附則往來資金管理控制辦法第一章總則第二章應(yīng)收及暫付款管理控制---------------------------------------------------------------(二)超過1萬元的大額資金借款，還應(yīng)提交相關(guān)證明材料；(四)暫付款因特殊情況改變用途的，應(yīng)提交書面說明，并由部門負(一)差旅費借款，應(yīng)在返回后2日內(nèi)辦完報銷結(jié)算手續(xù)； (三)預(yù)付工程款，依據(jù)合同規(guī)定結(jié)算；(四)其他款項，在付款后3日內(nèi)辦完報銷結(jié)算手續(xù)。價，并做好催收催報工作，避免形成壞賬；對3年以上無法核銷的---------------------------------------------------------------第三章應(yīng)付及暫存款管理控制醫(yī)院或個人的款項。暫存款是醫(yī)院已收但暫時無法確認收款人的款掛賬的款項，列出清單并說明原因；對掛賬3年以上的款項應(yīng)逐項 報主管領(lǐng)導(dǎo)批準。第四章其他往來資金管理控制------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------第五章附則往來資金管理責(zé)任制度第一章總則---------------------------------------------------------------第二章往來資金支付責(zé)任(經(jīng)辦人)承擔(dān)直接責(zé)任，財務(wù)科負責(zé)人承擔(dān)間接責(zé)任。第三章往來資金的結(jié)算責(zé)任---------------------------------------------------------------第四章往來資金的核算責(zé)任造成往來資金損失的，由監(jiān)察/審計人員和經(jīng)辦人員共同承擔(dān)直接責(zé)------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------------第五章附則往來結(jié)算票據(jù)管理規(guī)定第一章總則(一)與其他醫(yī)院之間發(fā)生資金往來；(二)與上下級單位發(fā)生資金往來；(三)醫(yī)院內(nèi)部各部門之間發(fā)生資金往來；(四)與醫(yī)院內(nèi)部工作人員之間發(fā)生資金往來；(五)醫(yī)院收取的暫收、代收款項等。---------------------------------------------------------------。往來資金定期清理制度第一章總則第二章往來資金清理實施---------------------------------------------------------------(一)與相關(guān)醫(yī)院或個人進行對賬，開展應(yīng)收、暫付款項的可回收性(三)單筆金額達0.5萬元以上，且時間超過3年以上，尚未收回(一)認真核對應(yīng)付、暫存款數(shù)額、票據(jù)；(二)清理工作領(lǐng)導(dǎo)小組對往來資金進行全面清理；(三)清理工作領(lǐng)導(dǎo)小組依據(jù)清理結(jié)果，提交往來資金清理報告，經(jīng)---------------------------------------------------------------(四)清理報告審簽通過后，相關(guān)部門依據(jù)清理結(jié)果及處理意見，對第三章往來資金清理的要求 附則---------------------------------------------------------------及暫存款審批流程明材料；預(yù)差旅費結(jié)束，應(yīng)在返回后2日內(nèi)辦完報銷結(jié)算手續(xù)；購物款項，應(yīng)在購物在發(fā)票開出后3日(異地7日)內(nèi)辦定進行結(jié)算1231或轉(zhuǎn)出---------------------------------------------------------------2支取或劃轉(zhuǎn)---------------------------------------------------------------3資金清理流程節(jié)