貨幣資金管理辦法XXXX

貨幣資金管理辦法（2023版）第一章總則為了規(guī)范和加強(qiáng)資金的科學(xué)化、專業(yè)化管理，防范和化解資金風(fēng)險(xiǎn)，保障公司資金的安全、流動和效益，特制定本辦法。本辦法所指貨幣資金包括本、外幣現(xiàn)金、銀行存款、備用金、POS卡等。本辦法所涉及的貨幣資金管理遵循國家財(cái)政部、外匯管理局、人民銀行、保監(jiān)會、銀監(jiān)會等相關(guān)監(jiān)管部門的有關(guān)法律和法規(guī)，遵循集團(tuán)資金部相關(guān)管理辦法。本辦法適用于各機(jī)構(gòu)。第二章資金管理職責(zé)總公司財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定貨幣資金管理及考核辦法，指導(dǎo)二級機(jī)構(gòu)資金管理工作，考評二級機(jī)構(gòu)資金管理工作質(zhì)量，對所屬機(jī)構(gòu)以及委托數(shù)據(jù)科技公司財(cái)務(wù)作業(yè)部的資金工作進(jìn)行管理、檢查以及監(jiān)控，防范資金風(fēng)險(xiǎn)?？偣矩?cái)務(wù)部負(fù)責(zé)制定資金收支流程，建立和完善資金收支內(nèi)部控制制度，明確總公司及二級機(jī)構(gòu)資金管理職責(zé)。總公司財(cái)務(wù)部根據(jù)業(yè)務(wù)和貨幣資金管理需要提交系統(tǒng)需求和優(yōu)化建議，并負(fù)責(zé)進(jìn)行相關(guān)項(xiàng)目的測試、驗(yàn)收、上線和推廣工作。各二級機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)部也可根據(jù)本辦法的原則，結(jié)合機(jī)構(gòu)實(shí)際制定適合本機(jī)構(gòu)特點(diǎn)的貨幣資金管理辦法，負(fù)責(zé)監(jiān)督、指導(dǎo)和考核本機(jī)構(gòu)及所屬機(jī)構(gòu)資金管理工作，遵循和執(zhí)行公司的貨幣資金管理辦法，落實(shí)各級機(jī)構(gòu)資金管理崗位職責(zé)。第三章貨幣資金管理原則唯炒貨幣愧資金管理的草總體原則是堆“餓集中管理、陳統(tǒng)一調(diào)撥、史統(tǒng)一運(yùn)用喘”蓋。石各機(jī)構(gòu)銀低行賬戶必須掙嚴(yán)格執(zhí)行收混支兩條線管匪理纏規(guī)定鍵。異銀行賬戶按吊照賬戶用途廣分類設(shè)置臥、使用和管裁理。累收支賬戶必肆須按規(guī)定上掘劃或回調(diào)。存未經(jīng)批準(zhǔn)，我不得收支混蚊用。害各機(jī)構(gòu)必目須嚴(yán)格執(zhí)行禾貨幣資金限美額管理制度賓，收入賬戶刻實(shí)現(xiàn)限額管沉理，超過限角額部分在規(guī)晴定上劃時(shí)間洞全額上劃；尾支出賬戶按碎照用款計(jì)劃指回調(diào)資金，嘆留存資金不財(cái)?shù)贸^核定警的貨幣資金恐限額。葉現(xiàn)金限額嚴(yán)億格按照總公督司核定的限妥額管控猴，每日日終墊超過限額部杠分，應(yīng)及時(shí)窮存入銀行賬溜戶宣。盛糕各二級機(jī)構(gòu)誕的資金留存驅(qū)限額由智總公司財(cái)務(wù)季部襯核定，泉二級機(jī)構(gòu)核詞定其所屬機(jī)欣構(gòu)的資金限肅額，忙通過資金限絨額管理，有彎效減少資金解的分散和沉攤淀。圖各機(jī)構(gòu)劣應(yīng)嚴(yán)格遵循超貨幣資金收來付內(nèi)部控制此原則，對貨棵幣資金收付辮必須嚴(yán)格按澇照權(quán)限、流壞程以及風(fēng)險(xiǎn)坐點(diǎn)進(jìn)行審核仇和控制；貨毒幣資金支付記的崗位設(shè)置痰必須符合不習(xí)相容崗位分綠離的內(nèi)部控菊制要求。燭低各機(jī)構(gòu)偉應(yīng)重視對重顧大資金事件織管理，洋建立防范、轟處理和上報(bào)困機(jī)制。緣發(fā)現(xiàn)誕重大資金事屋件汗及時(shí)采取措世施，防止資續(xù)金損失擴(kuò)大懂，及時(shí)向總聾公司財(cái)務(wù)部驅(qū)匯填報(bào)賤情況斜。膀?qū)o公司造甚成重大資金凳損失的人員殖進(jìn)行相應(yīng)處暗罰。埋重大資金事周件管理的具親體規(guī)定參照種《重大資金衡事件管理辦波法》后。夸嚴(yán)禁各后機(jī)構(gòu)擅自在鑰當(dāng)?shù)劂y行開槍展定期存款逐業(yè)務(wù)和其他秋各種形式的抽資金運(yùn)用業(yè)習(xí)務(wù)。擠公司的保費(fèi)偵資金肌由總公司弄按照《保險(xiǎn)才法》的有關(guān)千規(guī)定塵委托資產(chǎn)管挺理公司統(tǒng)芹一運(yùn)用?？诘诟嗡恼挛番F(xiàn)金管理掩留序本章指人民邁幣的現(xiàn)金管填理。負(fù)有關(guān)外匯現(xiàn)曠金管理見本亞辦法第覆七笑章衣第四十八條布。季藍(lán)為降低資金墻風(fēng)險(xiǎn)，原則兵上各單位應(yīng)舞盡量減少現(xiàn)勞金收付，采舟取轉(zhuǎn)賬、P躬OS刷卡、脹銀行代收付景等方式，秒應(yīng)附逐步在各級屢機(jī)構(gòu)推行碼“這零現(xiàn)金雀”遺管理。探族機(jī)構(gòu)應(yīng)嚴(yán)格努遵照姿國務(wù)院頒布嚷的《現(xiàn)金管稼理暫行條例跨》規(guī)定的開已支范圍，辦類理現(xiàn)金收付住業(yè)務(wù)先。部現(xiàn)金支付的覆結(jié)算起點(diǎn)為移1000元絲以下的零星訴支出。歌仰現(xiàn)金收入應(yīng)裙于當(dāng)天及時(shí)哈送存開戶銀武行林收入賬戶雹，嚴(yán)禁截留正、挪用、借肺出貨幣資金亡。取得貨幣帶資金收入俱應(yīng)盼及時(shí)入賬，增嚴(yán)禁收款不創(chuàng)入賬，不得快私設(shè)番“麥小金庫衰”賞，不得賬外筐設(shè)賬。飯砍支付現(xiàn)金可加以從本突單位駕庫存現(xiàn)金中表支付或者從礙開戶銀行提蛛取，不得坐洪支現(xiàn)金。對始外出具的現(xiàn)善金支票等同牌支付現(xiàn)金。飛庫存現(xiàn)金要墾定期傳、不定期著盤點(diǎn)。宅備用金是叨用作座支付與公司執(zhí)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)相博關(guān)的逝日常零星開厚支、零星采手購掉等爹款項(xiàng)。各機(jī)小構(gòu)應(yīng)根據(jù)實(shí)鞋際用款計(jì)劃至，對備用金員提取及庫存常現(xiàn)金核定合元理的限額，疫如機(jī)構(gòu)當(dāng)?shù)卮钽y行對庫存播現(xiàn)金限額有小規(guī)定的，以說銀行規(guī)定為浙準(zhǔn)。則機(jī)構(gòu)應(yīng)加強(qiáng)抄現(xiàn)金限額管憤理，每日日竭終現(xiàn)金余額案應(yīng)控制在總孔公司核定的淺現(xiàn)金限額以震內(nèi)。裙現(xiàn)金限額管株理的具體規(guī)而定參照窯[2023劇]656號誠工作通知《獸關(guān)于加強(qiáng)現(xiàn)威金限額管理萬的通知》。母現(xiàn)金管理譽(yù)本章未詳盡居事項(xiàng)置參照難總提公司下發(fā)的強(qiáng)《現(xiàn)金管理有規(guī)定》執(zhí)行眾。擱第塌四填章銀行童賬戶管理宇蠻銀行賬戶分糠類：叉按核算方匪式不同分為晃OF賬戶和壤非OF賬戶診。凡是扇在公司OF栽財(cái)務(wù)核算系肝統(tǒng)中核算的絮賬戶叫OF斬賬戶，不在紀(jì)OF財(cái)務(wù)系語統(tǒng)中核算的突賬戶叫非O歪F賬戶；舒按矮賬戶往用途不同分汁為收入類凍、支出類槐賬戶者和其他類賭賬戶勺。究收入類賬戶備指收入戶和戲銀行代理戶督；支出類賬恥戶主要指業(yè)僵務(wù)支出賬戶節(jié)、獵納序稅鍛賬戶姨、臨時(shí)存款急賬戶押、保證金賬惡戶抬等，其他類建賬戶主要堅(jiān)主要指工會待賬戶、社保震賬戶、住房倚公積金賬戶咐、醫(yī)療保險(xiǎn)航賬戶以及黨半費(fèi)賬戶等。悉各機(jī)構(gòu)銀行外賬戶設(shè)置的析原則：遷賬戶開設(shè)要科符合內(nèi)部控花制要求；到賬戶莖開設(shè)崖必須履行堡事前桶審批天、事后報(bào)備切。賬戶花開設(shè)前端必須泛按奇照良規(guī)定履行審滑批，經(jīng)過審簡批后方可開僵設(shè)賬戶，賬批戶開設(shè)后，什賬戶信息必撤須在CMS擁中報(bào)備。見銜賬戶開設(shè)原戴則上必須選捷擇工行、農(nóng)淺行、建行、事中行國有商早業(yè)銀行以及醬公司指定的之銀行為業(yè)務(wù)序收支的主要疼開戶銀行遺。瑞未經(jīng)批準(zhǔn)，則嚴(yán)禁在農(nóng)村殺信用社或合糟作聯(lián)社、城跡市商業(yè)銀行區(qū)及其他非銀潛行金融機(jī)構(gòu)擴(kuò)開戶。除開抬立指定納稅劉賬戶、社保價(jià)賬戶、以及蜻在城市商業(yè)亂銀行開立代籮理收入戶外慕，其他在農(nóng)豆村信用社或?yàn)楹献髀?lián)社，如城市商業(yè)銀枯行開戶必須莊報(bào)總公司C順FO審批。票在農(nóng)村信用蔬社或合作聯(lián)拔社開戶的具躺體規(guī)定參照唐《農(nóng)信社賬貍戶管理辦法篩》執(zhí)行。嚇賬戶開設(shè)、慌變更、撤銷涌后，相關(guān)資肥料信息應(yīng)在近CMS中及伴時(shí)報(bào)備。捐各機(jī)構(gòu)在儀總公司財(cái)務(wù)任部批準(zhǔn)開戶燈后，需及時(shí)多辦理開戶手恒續(xù)；若3個(gè)票月內(nèi)沒有辦隙理開戶的，踐則該批復(fù)自帆動失效。嘴除外幣賬戶老外，恩收支賬戶連屢續(xù)卻6個(gè)月丈沒有資金收澆付浪發(fā)生的，機(jī)揉構(gòu)越應(yīng)它自行紡辦理聾銷極戶。暮嚴(yán)禁設(shè)置賬持外銀行賬戶漂以及用公款捆開立儲蓄存音款賬戶。紛銀行代理收鹿入賬戶開設(shè)示的原則：耐凡申請開設(shè)捉銀行代理收久入賬戶的，結(jié)機(jī)構(gòu)應(yīng)先簽喘訂段《釀保險(xiǎn)兼業(yè)代像理協(xié)議響》艙。協(xié)議概審批相互關(guān)混要求參照《割關(guān)于明確資戰(zhàn)金管理協(xié)議敢審批事項(xiàng)的版通知》講。厲原則上當(dāng)?shù)乜客汇y行系容統(tǒng)只能開設(shè)刑一個(gè)銀行代勒理收入賬戶襯。袖銀行代理收閃入賬戶的開囑設(shè)應(yīng)考慮賬域戶效益，凡扮6個(gè)月以上慚（含6個(gè)月治）無代理保活費(fèi)進(jìn)賬的，看應(yīng)及時(shí)銷戶賽。各機(jī)構(gòu)每借季度應(yīng)上報(bào)赤《溉代理賬戶代訪理效益季度橋統(tǒng)計(jì)表率》鐵。猶四級機(jī)構(gòu)的堂賬戶開設(shè)原屋則陷：總（一）許收入賬戶:從粉經(jīng)批準(zhǔn)，四薦級機(jī)構(gòu)可在礙總公司指定鼻的銀行開設(shè)門賬戶。偶不得設(shè)立銀舊行代理收入危賬戶。衣（二）酬支出宵類春賬戶：原則蛛上采用集中私支付或備用奶金管理制度墊。但對年保專費(fèi)規(guī)模在5責(zé)00萬元（逃含500萬騰元）或距上輝級機(jī)構(gòu)單程剩車程在2小周時(shí)以上的，稼符合內(nèi)部控始制撞要求酬的機(jī)構(gòu)可視泊需要申請開犬設(shè)支出愧類件賬戶饑（如業(yè)務(wù)支蓄出戶、納稅推賬戶）性。雨（三）拾不得設(shè)立費(fèi)評用賬戶，不全得以現(xiàn)金支肯付各項(xiàng)費(fèi)用纏。勤各機(jī)構(gòu)銀行御賬戶的使用活及析管理原則稠：臺淹銀行賬戶嚴(yán)抱格按照收支慌兩條線管理師，拳各類賬戶之就間不得相互譜混用。萄昨收入類賬戶誕只劈收取保費(fèi)收遺入、利息收異入、營業(yè)外版收入、收取烘的押金、培術(shù)訓(xùn)費(fèi)以及其估他收入冒等各項(xiàng)資金須收入倘，戴支出浩上劃資金、票銀行退票尺和式結(jié)算費(fèi)等。悄銀行代理收評入賬戶為歸垮集弦銀行矮代理保費(fèi)偉收入宗的液專用賬戶，夫非銀行若保險(xiǎn)凳兼業(yè)代理的蹄保費(fèi)收入不夸得轉(zhuǎn)入銀行歡代理收入賬取戶。染支出類賬戶語：劃支出央類前賬戶企只支出各類兼業(yè)務(wù)、費(fèi)用衫和提取備用廟金遞以及轉(zhuǎn)入到次納稅賬戶的背資金致。收取從總錄公司或上級僻機(jī)構(gòu)回調(diào)的扭資金、利息貨收入、銀行摟退票以及存籃入備用金?；榧{韻稅減賬泊戶竟收取墊從總公司回趟調(diào)然的蹤資金、支出補(bǔ)賬戶轉(zhuǎn)入譽(yù)的路資金、退稅夠收入和利息魯收入，貸支出納婚稅款、賬戶展結(jié)算費(fèi)。簡臨時(shí)存款賬猶戶不用于彩機(jī)構(gòu)籌備期克間開設(shè)的賬娛戶，該類賬鉆戶視為支出啟賬午戶天管理。機(jī)構(gòu)絕正式成立后著，即按規(guī)定冒開設(shè)收支賬域戶，取消臨態(tài)時(shí)存款賬戶域。致保證金賬戶小用于因魄業(yè)務(wù)需要開盼設(shè)的存出保數(shù)證金的專用吵賬戶，除保崖證金的轉(zhuǎn)入乏、存出及相遮關(guān)銀行費(fèi)用賠外，不得有冷其他收支。陣激其他類賬戶讀：需要履行炒賬戶事前審充批和事后報(bào)鑰備制度。由傻于該類賬戶閥的特殊性，請其賬戶的核時(shí)算、使用等挺管理參天照煙有關(guān)規(guī)定。跌杜已實(shí)行擊自動嚴(yán)歸集功能的鄰銀行紹賬戶廈的映管理：拿1筒．對已實(shí)行蠅自動歸集功捉能的銀行盜，機(jī)構(gòu)在舒該銀行透開哈設(shè)收入類賬們戶后，應(yīng)及恰時(shí)辦理慌自動歸集晚手續(xù)，且凡應(yīng)購在完成該手魂續(xù)后，才能之正式啟用例該熟賬戶；對上掉述賬戶的銷神戶、賬戶資遠(yuǎn)料變更等，甚應(yīng)織按月有關(guān)絮規(guī)定辦理。遺如需提前啟啊用需經(jīng)總公棟司財(cái)務(wù)部批結(jié)準(zhǔn)后方可提陷前啟用。傾2揚(yáng)．飯對玉已棋實(shí)窗行北自動歸集桂功能伸的收入類賬變戶，昂未經(jīng)批準(zhǔn)扮嚴(yán)禁各機(jī)構(gòu)譽(yù)購買支票、桂電匯單以及擱其他銀行結(jié)閃算方式的單蘇證；對確有即需要購買的絲，應(yīng)事先報(bào)尋總公司財(cái)務(wù)湊部訂審批后，方割可購買。通各概機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)疾關(guān)注自動歸霞集的成敗情厘況，將異常默情況及時(shí)喊上揉報(bào)，并及時(shí)槐協(xié)商解決辦助法。聞各機(jī)構(gòu)外幣倆賬戶半年內(nèi)沉支出量（不典包括資金上咬劃和結(jié)算費(fèi)嚷用）在等值屯（含）1萬團(tuán)美元以上的脖，應(yīng)實(shí)行收酬支兩條線管陡理。外幣賬底戶半年內(nèi)支兆出量在等值縫1萬美元以堆下的，可以熟采用收支混釋用賬戶。碧各機(jī)構(gòu)應(yīng)分毒級監(jiān)管銀行犁賬戶的使用育，喂并搞定期吐清理長期腫不飾使用濃的休眠所賬戶和只有很零星收支的藝低效益賬戶盤。杠每年進(jìn)行至歲少一次賬戶豎清查。須奮廚POS聲卡作為銀行散賬戶管理廟，歸入支出招類賬戶管理丙。各二級機(jī)冰構(gòu)應(yīng)制定P做OS機(jī)管理坊辦法，辦法眼中需明確P雙OS機(jī)的管狐理人、使用奏人、核算方芬式。鳥第腫五器章鑄貨幣怠資金限額管但理奮督貨幣您資金限額是血指允許留存下在當(dāng)?shù)劂y行腦的供機(jī)構(gòu)日首常周轉(zhuǎn)使用亦的銀行存款賽金額?？h總公司財(cái)務(wù)柴部遺根據(jù)貨幣資曬金使用情況合和業(yè)務(wù)規(guī)模緒等因素，在戴集團(tuán)資金部亦核定的總體醉限額范圍內(nèi)神，制定本部饒和所屬二級魄機(jī)構(gòu)賬戶的替限額。括各機(jī)構(gòu)資金西限額一般每予年調(diào)整一次予，年中執(zhí)行甚過程中，無從特殊情況，間一般不作調(diào)腦整。練總公司財(cái)務(wù)榆部每每周對各二沃級剩機(jī)構(gòu)的貨幣勻資金限額執(zhí)著行情況進(jìn)行頓考核。嚼資金限額核認(rèn)定和考核的輛原則：竊（一）收入露類賬戶與支螺出類賬戶分院別核定限額睬、分別考核兇。其他類賬長戶邊視情況核定朽限額判。彩因特殊原因斯，無法上劃猛資金的，經(jīng)奴總公司財(cái)務(wù)梅部批準(zhǔn)后，腳可在考核時(shí)妨剔除。橡（二）收入灰類賬戶的限鹿額采取總額栽控制原則，害即艙總公司財(cái)務(wù)比部統(tǒng)一核定卡二級機(jī)構(gòu)怎所有收入類感賬戶的資金繪限額總額，抽各二級機(jī)構(gòu)每在即總公司財(cái)務(wù)私部統(tǒng)一核定亦的限額內(nèi)自萍行調(diào)配所轄怒機(jī)構(gòu)收入類權(quán)賬戶的限額戰(zhàn)。彎已實(shí)行鄙自動歸集的飽收入類賬戶車不納入限額睛考核。（三哈）支出類賬芽戶的限額由步總公司財(cái)務(wù)哀部根據(jù)各機(jī)鑒構(gòu)的保費(fèi)規(guī)刊模、么所屬機(jī)構(gòu)谷數(shù)量、賬戶賭數(shù)量等因素握進(jìn)行核定，疼各二級機(jī)構(gòu)顫在客總公司財(cái)務(wù)內(nèi)部核定的限市額內(nèi)自行調(diào)卵配所弊屬班機(jī)構(gòu)支出類渡賬戶的限額輸。紐第昆六多章鏡貨幣立資金蓬計(jì)劃與調(diào)撥品管理際貨幣資金計(jì)臘劃管理晌是合理安排進(jìn)貨幣資金，挎確保貨幣資所金效益，以收及進(jìn)行資金繭流動性風(fēng)險(xiǎn)撞管理的基本祖條件。機(jī)構(gòu)星必須明確貨命幣資金計(jì)劃牌的報(bào)送范圍瑞、貨幣資雖金薄計(jì)劃編制的鏈責(zé)任部門、淺貨幣資金計(jì)菊劃編制的方趙法，并及時(shí)割報(bào)送貨幣資展金月計(jì)劃和亭周計(jì)劃續(xù)。騾貨幣資金調(diào)番撥應(yīng)盡量遵度循同行劃撥蓮原則，并采太取實(shí)時(shí)匯況鈴方式，確保岡資金調(diào)撥及裳時(shí)到賬，盡秀量避免資金評在途。博各機(jī)構(gòu)真上劃握應(yīng)貓遵循即鋪“熄已實(shí)行資金毒自動歸集的蹲銀行采用自茄動上劃方式滔，未實(shí)現(xiàn)資縮金自動歸集陽的銀行采用季主動上劃方搜式汗”扁的原則乖。營非自動歸集延賬戶內(nèi)的大漢額保費(fèi)（指蔑單筆超過1暑00萬元及董以上的保費(fèi)遞）應(yīng)次日主誓動上劃，零辣星保費(fèi)每周胃定期集中上謊劃。釀對確有特殊敏原因不能上交劃的，浩應(yīng)芽向懇總公司財(cái)務(wù)跌部提出書面刷申請，經(jīng)審?fù)Ｅ夂蠓綗┛裳舆t粗上恒劃。不各機(jī)構(gòu)上劃勵資金時(shí)，工色、農(nóng)、中、應(yīng)建分、交、招欣、平安銀行慨七障大商業(yè)銀行船的喂貨幣迫資金應(yīng)檢實(shí)行自動歸饑集。挑七鬼大行之外的貨非自動歸集校賬戶統(tǒng)一上旅劃至總公司撞平安燃銀行。掀對已經(jīng)實(shí)企行椅自動欠歸集壞的銀行賬戶鞏，其上劃的曲頻率拒以及下留存的資金磁限額由秧總公司財(cái)務(wù)機(jī)部確恨定。該賬戶抹正常使用期賺間，各機(jī)構(gòu)貪不得自行與庫銀行取消自蛇動友歸集遲功能。媽為避免資金販在途，上劃殲資金飄應(yīng)戰(zhàn)采用實(shí)時(shí)匯姻兌方式，非洲自動姨歸集叉賬戶應(yīng)于每隆周一壘一早緊上劃至總公生司特指定鳥賬戶。頑遇節(jié)假日按皇總公司通知岔要求的時(shí)間招上劃。溉各機(jī)構(gòu)每周握四根據(jù)下周交的用款需求貞，編制和上總報(bào)資金需求牙計(jì)劃。資金盛需求計(jì)劃中姥應(yīng)口分別倆按支付資金嚼類型列示下行周擬從總公笛司回調(diào)的資緒金獨(dú)金額喊和時(shí)間。對相周資金計(jì)劃田上報(bào)不足的薯，于每周二謹(jǐn)追加本周資米金需求計(jì)劃繭。教各機(jī)構(gòu)顛通過CMS創(chuàng)系統(tǒng)申請絹回調(diào)資金涌，申請時(shí)間鴉另行規(guī)定販。殊一般情況下委，糕當(dāng)日不得回償調(diào)資金。擺原則上，懶所有說機(jī)構(gòu)的資金施回調(diào)續(xù)均由總公司備直接錦回調(diào)至該機(jī)招構(gòu)支出賬戶冬，機(jī)構(gòu)同級改和上下級之永間衫（不包括向君納稅戶轉(zhuǎn)款錄）侮，未經(jīng)批準(zhǔn)做不能自行劃惡轉(zhuǎn)。妹第州七犯章屈外匯資金管毒理填本章所指外苦匯貨幣資金他主要是公司鉤從事以外幣晃計(jì)價(jià)的經(jīng)濟(jì)蜘業(yè)務(wù)取得的耍收入和支出透。永各機(jī)構(gòu)經(jīng)營減外匯業(yè)務(wù)需床要辦理外匯斗經(jīng)營許可證沉，在允許的暮范圍內(nèi)經(jīng)營驢外匯業(yè)務(wù)，訪不得擅自經(jīng)扁營或超范圍由經(jīng)營。舌外匯賬戶的侮開設(shè)必須選暗擇具有經(jīng)營深外匯資格、連規(guī)模大、信帽譽(yù)好的國有炭商業(yè)銀行開堡設(shè)。外匯賬丙戶開設(shè)后，氧應(yīng)按照外管栗局的要求，溉在開設(shè)賬戶勉后10個(gè)工娘作日內(nèi)到所跟在地外管局比備案。呀外幣賬戶管薪理、限額管女理、收支兩膊條線管理以副及資金計(jì)劃保和調(diào)撥原則止上視同人民蘭幣賬戶。環(huán)除政策允許瞇的情況外，挽禁止以外幣魄現(xiàn)金支付各何項(xiàng)業(yè)務(wù)支出鉗、業(yè)務(wù)員傭某金以及發(fā)生陰在國內(nèi)的各松項(xiàng)營業(yè)費(fèi)用縣。林本章未詳盡脆事項(xiàng)參照總寧公司下發(fā)的慣《外匯資金雞管理辦法》打執(zhí)行。踐第褲八風(fēng)章屢資金迎管理相關(guān)人房員及崗位職臂責(zé)柔各機(jī)構(gòu)與資面金管理工作傷相關(guān)的崗位魚，包括財(cái)務(wù)儉負(fù)責(zé)人、主役管會計(jì)、資駕金管殿理義員、出納等衣。本辦法僅中對財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)落人和資金管王理污員的績崗位筑職責(zé)作具體揀規(guī)定。許財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人智對本機(jī)構(gòu)以終及下屬機(jī)構(gòu)洽資金的安全花、完整負(fù)有賀管理責(zé)任。疏資金管理員衰應(yīng)是公司正罪式員工，并恢具備大專或鬧大專以上學(xué)導(dǎo)歷。共新資金管理清員上崗前貿(mào)需晚進(jìn)行伙上崗測試沫，測試通過嚷后方可上崗單。狹資金管黎理酬員極是在本機(jī)構(gòu)敬財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人免領(lǐng)導(dǎo)下，課協(xié)助財(cái)務(wù)負(fù)撥責(zé)人進(jìn)行債資金管理筍工作的人員興。資金管昂理健員按照本辦脈法規(guī)定從事購資金調(diào)撥、雞賬戶管理、臘上報(bào)各種資沉金報(bào)表、第對所屬機(jī)構(gòu)醋的普資金騾管理機(jī)進(jìn)行非現(xiàn)場愉及現(xiàn)場擁檢查和工作卷質(zhì)量考烏評存，誼并負(fù)責(zé)對所晶屬機(jī)構(gòu)的資嫌金管理員進(jìn)右行培訓(xùn)。結(jié)二級機(jī)構(gòu)跪應(yīng)設(shè)立資金均管飲理伏員崗位，不目得由出納兼殖崗，隨所靈屬機(jī)賴構(gòu)練應(yīng)指燒定人峽員倚負(fù)責(zé)資金管叛理工作。鉤二級機(jī)構(gòu)的門資金管理工委作質(zhì)量考核旨納入到斥二級機(jī)構(gòu)財(cái)使務(wù)負(fù)責(zé)人的慌考核指標(biāo)中木。匹二級機(jī)構(gòu)資況金港管理慘員應(yīng)加強(qiáng)對撲所屬機(jī)構(gòu)資擋金管飾理效員的業(yè)務(wù)指杜導(dǎo)，定期檢林查所屬機(jī)構(gòu)阻資金管紹理殺員的工作餐質(zhì)量仗，并依據(jù)本射辦法規(guī)定，落定期對所屬殘機(jī)構(gòu)資金管棗理工作進(jìn)行交質(zhì)量考宋核稠。蜜第噸九訓(xùn)章草貨幣郊資金臥內(nèi)部控制把貨幣資金的埋內(nèi)部控制棚，是指由貨禮幣資金管理燈工作相關(guān)人糠員實(shí)施的，行旨在實(shí)現(xiàn)資衡金管理控制港目標(biāo)的過程聞。貨幣資金吧管理內(nèi)部控昂制目標(biāo)是?；巫C公司資金權(quán)安狠全劃、規(guī)避資金廈管理風(fēng)險(xiǎn)、裁提高資金管蒙理效率。此貨幣資金內(nèi)辛部控制包括腦但不限于制紀(jì)度建設(shè)、印紫鑒啟管理、網(wǎng)銀所管理、票據(jù)媽管理、檔案芳管理、資金域崗位責(zé)任制洗、資金管理典協(xié)議審批、腥資金收支制棋度以及收付橫流程的制定擺和檢視扶等。各機(jī)構(gòu)決負(fù)責(zé)人對本俱機(jī)構(gòu)資金內(nèi)寫部控制的建煙立健全和有辨效實(shí)施以及階貨幣資金的掌安全負(fù)責(zé)。淘各機(jī)構(gòu)應(yīng)建釀立茂適合本機(jī)構(gòu)疫管理要求的描貨幣資金管老理制度以及錫貨幣資金考淹核辦法、并茫監(jiān)督所屬單鍵位執(zhí)行，對蜂本單位及所秤屬機(jī)構(gòu)的貨杏幣資金管理屬質(zhì)量沒和貨幣資金袖收付制度和摟流程進(jìn)行定楊期和不定期愿的檢查。拾各機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)啞至少關(guān)注涉狼及資金管理臨的下列風(fēng)險(xiǎn)油：華資金管理違馬反國家法律落法規(guī)，可能矩遭受外部處腳罰、經(jīng)濟(jì)損避失騎和信譽(yù)損失罰；個(gè)資金管理未嗽經(jīng)適當(dāng)審批餅或超越授權(quán)強(qiáng)審批，可能睬因重大差錯獵、舞弊、期愧詐而導(dǎo)致?lián)p榴失；頃資金記錄不熔準(zhǔn)確、不完申整，可能造昨成賬實(shí)不符么或?qū)е仑?cái)務(wù)眾報(bào)表信息失敏真?；I各機(jī)構(gòu)在必沙要時(shí)應(yīng)對資咸金崗位人員揉適時(shí)進(jìn)行強(qiáng)聾制休假或輪歸崗。舟各機(jī)仍構(gòu)應(yīng)建立資狀金麻管理擔(dān)崗位責(zé)任制笛，明確相關(guān)不部福門和崗位職怕責(zé)權(quán)限，確說保辦理資金幟業(yè)務(wù)的不相籍容崗位的分俱離、監(jiān)督層。萌辦理資金收盜付業(yè)務(wù)，應(yīng)躁配備傲合格陷人員，銳不得一人辦飾理資金業(yè)務(wù)幣全過程。蠻同時(shí)，需對快資金管理人槐員進(jìn)行培訓(xùn)處?？假Y金管理員逃離崗時(shí)，必蒸須建立工作類交接制度，產(chǎn)明確交接過其程中相關(guān)人績員的職責(zé)權(quán)沒限、交接流劇程和交接內(nèi)暖容。奴各機(jī)構(gòu)應(yīng)逢對貨幣資金膛業(yè)務(wù)建立嚴(yán)維格的調(diào)授權(quán)供審闖批制度，明嗎確懷審批人的羞授權(quán)饑審腹批方式、權(quán)掠