財(cái)務(wù)部工作流程及規(guī)章制度

財(cái)務(wù)部工作流程及規(guī)章制度為加強(qiáng)財(cái)務(wù)管理，發(fā)揮財(cái)務(wù)在公司經(jīng)營(yíng)管理和提高經(jīng)濟(jì)效益中的作用，根據(jù)國(guó)家有關(guān)法律、法規(guī)及財(cái)務(wù)制度，結(jié)合本公司具體實(shí)際，特制定本公司財(cái)務(wù)制度流程。公司財(cái)務(wù)部門的職能和工作任務(wù)是：財(cái)務(wù)管理工作必須在加強(qiáng)宏觀控制和微觀搞活的基礎(chǔ)上，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)經(jīng)紀(jì)律，認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家有關(guān)的財(cái)務(wù)管理制度；建立健全財(cái)務(wù)管理的各種規(guī)章制度，加強(qiáng)經(jīng)營(yíng)核算管理，合理使用資金；及時(shí)完成需要上交的稅費(fèi)；反映、監(jiān)督財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行情況，對(duì)有關(guān)機(jī)構(gòu)及財(cái)政、稅務(wù)、銀行部門了解，檢查財(cái)務(wù)工作，應(yīng)主動(dòng)提供相關(guān)資料。積極為經(jīng)營(yíng)管理服務(wù)，以提高經(jīng)濟(jì)效益，壯大企業(yè)經(jīng)濟(jì)實(shí)力為宗旨。財(cái)務(wù)管理工作要貫徹“勤儉辦企業(yè)”的方針，勤儉節(jié)約、精打細(xì)算、在企業(yè)經(jīng)營(yíng)中制止浪費(fèi)和一切不必要的開支，降低生產(chǎn)成本，提高企業(yè)利潤(rùn)。二、會(huì)計(jì)的主要工作職責(zé)是：1、按照國(guó)家會(huì)計(jì)制度的規(guī)定、記賬、報(bào)賬做到手續(xù)完備，數(shù)字準(zhǔn)確，賬目清楚，按期報(bào)賬。2、按照經(jīng)濟(jì)核算原則，定期檢查，分析公司財(cái)務(wù)、成本和利潤(rùn)的執(zhí)行情況，挖掘增收節(jié)支潛力，考核資金使用效果，及時(shí)向總經(jīng)理提出合理化建議，當(dāng)好公司領(lǐng)導(dǎo)的參謀。3、妥善保管會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)賬簿、會(huì)計(jì)報(bào)表和其他會(huì)計(jì)資料。4、監(jiān)督公司財(cái)務(wù)計(jì)劃的執(zhí)行；詳細(xì)核對(duì)公司的各項(xiàng)與財(cái)務(wù)有關(guān)的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準(zhǔn)確無(wú)誤。5、審閱公司的計(jì)劃資料、合同和其他有關(guān)經(jīng)濟(jì)資料，以便掌握情況，發(fā)現(xiàn)問題，向公司有關(guān)部門反應(yīng)并督促解決。6、針對(duì)公司財(cái)務(wù)工作中出現(xiàn)問題產(chǎn)生的原因提出改進(jìn)建議和措施，規(guī)范公司的經(jīng)濟(jì)行為。出納的主要工作職責(zé)是：8、認(rèn)真執(zhí)行現(xiàn)金管理制度?，F(xiàn)金收支做到日清月結(jié)，確保庫(kù)存現(xiàn)金的帳面余款與實(shí)際庫(kù)存額相符。嚴(yán)格現(xiàn)金收支管理，除一般零星日常支出外，其余支出都必須通過銀行支票匯款辦理轉(zhuǎn)帳結(jié)算，不得直接兌付現(xiàn)金。嚴(yán)格執(zhí)行庫(kù)存現(xiàn)金限額，（庫(kù)存現(xiàn)金限額定為2000元）超過部分必須及時(shí)送存銀行，不坐支現(xiàn)金，不認(rèn)白條抵壓現(xiàn)金。9、建立健全現(xiàn)金出納各種賬目，嚴(yán)格審核現(xiàn)金收付款憑證。10、銀行帳戶往來(lái)要逐筆登記入帳，不準(zhǔn)以收抵支記帳。按月與銀行對(duì)帳單核對(duì)，銀行存款余款與銀行對(duì)帳單必須相符，未達(dá)收支，需作出調(diào)節(jié)平衡表。嚴(yán)格支票管理制度，編制支票使用手續(xù)，使用支票須經(jīng)總經(jīng)理簽字后，方可生效。11、積極配合銀行做好對(duì)賬、報(bào)賬工作。12、配合會(huì)計(jì)做好各種賬務(wù)處理?，F(xiàn)三、公司關(guān)董于發(fā)票管理籃規(guī)定：陷加強(qiáng)和控制躲公司的發(fā)票獨(dú)管理和使用伏，保證企業(yè)正正常生產(chǎn)經(jīng)今營(yíng)的順利進(jìn)據(jù)行，根據(jù)《調(diào)中華人民共括和國(guó)稅收征險(xiǎn)管條例》，湊結(jié)合公司的險(xiǎn)具體情況制封定本制度。躲1、公司建腰立發(fā)票專用情登記簿。購(gòu)跳買發(fā)票及時(shí)桐在登記簿上往登記，對(duì)平于已購(gòu)入的吼各類發(fā)票，麥應(yīng)該加強(qiáng)管程理、專人負(fù)娘責(zé)、妥善保宿管。毫2、禁止轉(zhuǎn)臭借發(fā)票、禁諸止代開增值緒稅專用發(fā)票鍛、禁止擅自輕拆本使用發(fā)貫票。丟失發(fā)鉤票的，必須佩及時(shí)向企業(yè)瀉領(lǐng)導(dǎo)報(bào)告情抓況。削3、開具發(fā)艘票時(shí)要按國(guó)性家規(guī)定實(shí)事句求是填開，遭內(nèi)容摘要真中實(shí)，數(shù)量相協(xié)符，大小寫恐金額相符，鮮注明日期，巧必須加蓋發(fā)軌票專用章或閘財(cái)務(wù)專用章腔等，填寫開豈人印章。再4、凡作廢個(gè)的發(fā)票要收朽齊所有聯(lián)次核加蓋作廢印菜章，一般作貍廢發(fā)票只作勇廢開票當(dāng)月紡發(fā)票，沒有體及特殊原因劫不能作廢當(dāng)請(qǐng)?jiān)乱酝獾陌l(fā)窗票；特別是賠增值稅專用絕發(fā)票和增值湊稅普通發(fā)票放。作廢發(fā)票粱要與存根一慕起妥善保存模備查。倚5、使用后靈的發(fā)票存根海和作廢發(fā)票紐，要按照發(fā)旗生的時(shí)間順瑞序妥善保管采，公司領(lǐng)導(dǎo)家定期進(jìn)行檢嫩查。女四、公司員沸工業(yè)務(wù)借款耀和差旅費(fèi)借吉款、領(lǐng)用支劈票和報(bào)銷的搖規(guī)定：奴1、公司員恨工業(yè)務(wù)借款溜和差旅費(fèi)借你款流程，都寧要首先填寫菠現(xiàn)金借款單藏（附后）污→伴總經(jīng)理審批歸簽章叨→顏財(cái)務(wù)審核刊→洞借款人簽章剩。差旅費(fèi)借天款還忘要寫，出差四計(jì)劃和部門雄經(jīng)理審批簽?zāi)痴拢瓷鲜鲰?xiàng)借款流程辦撒理借款。按例還款日期還窯款，借款人罪如不能按期名還款要書面件寫明原因報(bào)納總經(jīng)理批準(zhǔn)貌。前帳不清辦后賬不借，豪借款超過1呢000元，天需兩日前告除知財(cái)務(wù)備款庭。現(xiàn)金借款單統(tǒng)年月邪日少今借到現(xiàn)金產(chǎn)￥：沾亦元，人民腎幣(大寫)這：結(jié)元計(jì)整用於預(yù)護(hù)齒之用。門還款日期本占越。飯審批：訂鉤霜部門經(jīng)理：弄肥甜借款人：川2、公司員擾工需借用支久票購(gòu)置原材元料、辦公用籌品、外出結(jié)尾賬等，渣要填制公司渣統(tǒng)一轉(zhuǎn)賬支肆票領(lǐng)用單據(jù)值（附后），古取得發(fā)票背輕面要有經(jīng)手拘人和總經(jīng)理清審批簽章，喇之后到財(cái)務(wù)塌沖賬。駁轉(zhuǎn)賬支票領(lǐng)柿用單嘉年月脹日殼今借到轉(zhuǎn)賬牲支票勝?gòu)?，支票遞號(hào)：芒金額￥范：怨元墾。人民幣(可大寫)：貿(mào)耽元整，千用於墻景類之用。距審批：掛錢部謎門經(jīng)理：太腸借款卵人：疫3、公司報(bào)按銷制度：姻㈠、一般性細(xì)報(bào)銷流程：旋如購(gòu)置辦公漂用品、工具廚、零星材料灑等，填寫：的費(fèi)用報(bào)銷單煙（附后）野→俘總經(jīng)理審批述簽章甘→魔財(cái)務(wù)審核瞞→混報(bào)銷人簽章康；按此流程簡(jiǎn)方可報(bào)銷。計(jì)報(bào)銷發(fā)票必情須是正式發(fā)當(dāng)票，發(fā)票抬立頭要與公司通名稱相符，梁所填數(shù)據(jù)金彼額要字跡清泉楚不能涂改專，發(fā)票背面乓要有經(jīng)手人帝和審批人簽遣章。哄費(fèi)用報(bào)銷單落式樣洋㈡、差旅費(fèi)肥報(bào)銷流程：全填寫：差旅添費(fèi)專用報(bào)銷凱單（附后）墾→草總經(jīng)理審批桃簽章百→乏部門經(jīng)理審公批簽章味→心財(cái)務(wù)審核臣→魚報(bào)銷人簽章叔；按此流程傍方可報(bào)銷。嗎各種單據(jù)、羽票據(jù)報(bào)銷結(jié)屋算時(shí)間為每倡月1確—廣28日期間市到財(cái)務(wù)部報(bào)我銷結(jié)算，其暮它時(shí)間不能紀(jì)報(bào)銷，另外開當(dāng)月發(fā)生費(fèi)槽用要當(dāng)月報(bào)曬銷，這樣能掘更加準(zhǔn)確的唉確認(rèn)反映當(dāng)竿期損益、收眼益情況。正膀常的費(fèi)用開懇支，必須有者正式發(fā)票，吉印章齊全，現(xiàn)經(jīng)手人、部涼門負(fù)責(zé)人簽統(tǒng)名，經(jīng)總經(jīng)兩理批準(zhǔn)后方航可報(bào)銷付款吐。嚴(yán)格資金蒼使用審批制篩度。會(huì)計(jì)人撐員對(duì)一切審乖批手續(xù)不完刮備的資金使鈴用事項(xiàng)，有喝權(quán)拒絕辦理忘。挽五、公司對(duì)炊外銷售產(chǎn)品革設(shè)備、采購(gòu)匯原材料的財(cái)朵務(wù)制度規(guī)定窯:也1、對(duì)外簽供訂汪設(shè)備逮銷售合同后饒，辦公室將眉合同復(fù)印文姥本和對(duì)方單肚位開票信息燙交財(cái)務(wù)一份伍，如因其它默原因較長(zhǎng)時(shí)押間無(wú)法取得歇正式合同，賺需公司內(nèi)部粉表格方式告銀之財(cái)務(wù)。（津附后）劃已便對(duì)預(yù)收雹款項(xiàng)進(jìn)行管欺理。財(cái)務(wù)收雀到預(yù)收款和釀結(jié)算款及時(shí)張告之公司辦品公室。頑對(duì)外所簽訂歲的合同字跡知一定要清楚全，內(nèi)容要完項(xiàng)整；避免開門票時(shí)因字跡筍不清而發(fā)生憤錯(cuò)誤，如：厭委托代理人共（合同簽約綁人）、所售屯設(shè)備名稱、伙型號(hào)、數(shù)量頃、單價(jià)、金涌額和。羽財(cái)務(wù)人員轎根據(jù)已獲批裹準(zhǔn)簽訂的銷觸售合同，及歪時(shí)做好收款等開票和催款萍工作。開票花需提前一天若告之財(cái)務(wù)。含開票時(shí)間為適每月5咳—程27日，其豬它時(shí)間不能截開票。（增濱值稅票）落公司內(nèi)部表期格式樣;真本公司合同堡簽約人裂合同總金額鉤對(duì)方單位詳耍細(xì)名稱添邊售出商品名泰稱飲型號(hào)凍對(duì)方付款方貫式蹦付款時(shí)間事開票時(shí)間濃對(duì)方單位經(jīng)慮辦人紡數(shù)量霜單位進(jìn)單價(jià)準(zhǔn)2、公司外箏購(gòu)原材料需積有原材料采企購(gòu)合同，國(guó)辦公室將合柏同復(fù)印文本蒸交財(cái)務(wù)一份筐，按合同簽別約的規(guī)定按漿時(shí)支付款項(xiàng)貧，合同中所巷載明的對(duì)方鵝單位名稱、度開戶行、帳范號(hào)、行號(hào)等儲(chǔ)必須要清楚蘆。待原材料餐到貨驗(yàn)收入延庫(kù)取得正式范發(fā)票，發(fā)票耳需經(jīng)辦人簽北字、總經(jīng)理僵審批簽字、立網(wǎng)上認(rèn)證通文過后，再將豎原材料結(jié)算迅剩余款匯入腿對(duì)方單位。溜六、公司公鮮章及各業(yè)務(wù)那專用章的保稍管：皮公司公章及竟各業(yè)務(wù)專用牙章要設(shè)專人毅保管，要建閣立公章的登爸記制度；即瞧公司公章由渡辦公室負(fù)責(zé)趣人專人保管壤；公司合同孝專用章由銷庸售部負(fù)責(zé)人仆專人保管；推公司財(cái)務(wù)專魔用章由財(cái)務(wù)旁部負(fù)責(zé)人專訪人保管；公踐司發(fā)票專用黎章、法人名語(yǔ)章、銀行收家付訖章、現(xiàn)功金收付訖章慧及網(wǎng)銀電子邀鑰匙由財(cái)務(wù)壤部出納員專管人保管。進(jìn)帳制度：陷公司所有收富回來(lái)的工程雄款必須先在清前臺(tái)處登記捆后，在交往果財(cái)務(wù)（或由禽前臺(tái)代交財(cái)忌務(wù)），財(cái)務(wù)左將信息轉(zhuǎn)告勞總經(jīng)理，若成是銀行轉(zhuǎn)帳青，必須由財(cái)垮務(wù)轉(zhuǎn)告前臺(tái)吊和總經(jīng)理；卸三方每周五矮核對(duì)一次。壘八、固定資位產(chǎn)必須由財(cái)拴務(wù)部合同辦王公室每年盤狠點(diǎn)一次，對(duì)鮮盤盈、盤虧有、報(bào)廢及固捧定資產(chǎn)的計(jì)莖價(jià)，必須嚴(yán)鵝格審查，按喊規(guī)定經(jīng)批準(zhǔn)奉后，于年度宵決算時(shí)處理抓完畢。麻膝九、因公出脅差、經(jīng)總經(jīng)予理批準(zhǔn)借支蘿公款，應(yīng)在銅回單位后七粗天內(nèi)交清，印不得拖欠。蓄非因公事并棚經(jīng)總經(jīng)理批亡準(zhǔn)，任何人雁不得借支公購(gòu)款。沿十、領(lǐng)用空晴白支票必須漠注明限額、院日期、用途沙及使用期限敬、并報(bào)總經(jīng)巷理報(bào)批。所遺有空白支票晝及作廢支票乘均必須存放逮保險(xiǎn)柜內(nèi)，政嚴(yán)禁空白支狀票在使用前筑先蓋上印章斬。世十一、正常蛇的辦公費(fèi)用曲開支，必須父有正式發(fā)票紅，印章齊全居，經(jīng)手人、榆部門負(fù)責(zé)人誓簽名，經(jīng)總率經(jīng)理批準(zhǔn)后乘方可報(bào)銷付提款。須蛾辦公用具、昂用品購(gòu)置與策管理訂十二、所有散用具必須統(tǒng)震一由綜合部形專人管理。趣辦理登記領(lǐng)歷