上市公司董秘培訓(xùn)《上市規(guī)則》印刷稿

第三十期董事會(huì)秘書培訓(xùn)

－《股票上市規(guī)則》講解

深圳證券交易所2009年7月安徽

主要內(nèi)容上市規(guī)則修訂修訂背景修訂思路主要修訂內(nèi)容上市規(guī)則執(zhí)行主要理念重要概念及審核要點(diǎn)應(yīng)關(guān)注事項(xiàng)常見問題第一部分股票上市規(guī)則修訂背景、思路及主要內(nèi)容上市公司信息披露法規(guī)體系我國上市公司信息披露制度的法律框架包括以下層次：第一層次國家法律《公司法》、《證券法》、《刑法》等第二層次第三層次第四層次行政法規(guī)部門規(guī)章

自律性規(guī)則《股票發(fā)行與交易管理暫行條例》《上市公司監(jiān)管條例》、《獨(dú)立董事條例》等《上市公司信息披露管理辦法》、《公開發(fā)行證券公司信息披露編報(bào)規(guī)則》、《公開發(fā)行證券的公司信息披露規(guī)范問答》《上市公司證券發(fā)行管理辦法》等《證券交易所股票上市規(guī)則》等

交易所信息披露監(jiān)管規(guī)則體系

○業(yè)務(wù)規(guī)則上市規(guī)則、交易規(guī)則《上市協(xié)議》董監(jiān)高《聲明與承諾書》

○業(yè)務(wù)指引、辦法、細(xì)則內(nèi)控指引、社會(huì)責(zé)任指引公平披露指引業(yè)績預(yù)告、業(yè)績快報(bào)披露指引大股東、實(shí)際控制人披露指引異常波動(dòng)披露指引證券投資傳聞與澄清重大合同重大會(huì)計(jì)政策、估計(jì)變更股份變動(dòng)業(yè)務(wù)指引募資使用管理辦法等○

業(yè)務(wù)備忘錄股改業(yè)務(wù)會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)股東大會(huì)、獨(dú)董備案、限售股份解除限售上市等○

辦理指南信息披露業(yè)務(wù)辦理分紅派息、轉(zhuǎn)增股本實(shí)施重大重組停牌及材料報(bào)送股東減持、增持規(guī)定等股票上市規(guī)則（98年1月1日施行、歷經(jīng)6次修訂）架構(gòu)：共19章、3個(gè)附件信息披露原則性要求信息披露總的原則和一般規(guī)定（第2章）臨時(shí)報(bào)告的一般規(guī)定（第7章）對(duì)董事、監(jiān)事、高管人員及董事會(huì)秘書的管理（第3章）股票和可轉(zhuǎn)債上市條件及程序（第5章）定期報(bào)告披露要求（第6章）臨時(shí)公告具體披露要求（第8－11章）停、復(fù)牌規(guī)定（第12章）特別處理、暫停、恢復(fù)、終止上市情形及處理程序（第13－14章）申請(qǐng)復(fù)核的機(jī)構(gòu)、程序及相關(guān)要求（第15章）境內(nèi)外上市事務(wù)的協(xié)調(diào)（第16章）監(jiān)管措施及違規(guī)處分（第17章）附：董監(jiān)高《聲明及承諾書》本次修訂主要背景本次修訂主要背景配合證監(jiān)會(huì)部門規(guī)章及規(guī)范性文件的實(shí)施《信息披露管理辦法》（2007年1月30日起施行）《股權(quán)激勵(lì)管理辦法》（試行）（2006年1月1日起施行）《證券發(fā)行管理辦法》（2006年5月8日起施行）新《收購管理辦法》（2006年9月1日起施行）《重大資產(chǎn)重組管理辦法》等新《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》（2007年1月1日起施行）《企業(yè)破產(chǎn)法》（2007年6月1日起施行）本次修訂主要背景（續(xù)）吸收本所出臺(tái)的系列規(guī)定《有關(guān)上市公司股權(quán)分布問題的補(bǔ)充通知》等《公平信息披露指引》《業(yè)績預(yù)告、業(yè)績快報(bào)披露工作指引》《股東和實(shí)際控制人信息披露工作指引》《股票交易異常波動(dòng)信息披露工作指引》考慮新交易品種（分離交易可轉(zhuǎn)債等）的推出結(jié)合證券市場(chǎng)最新監(jiān)管形勢(shì)1-20-9--9-上市規(guī)則主要修訂內(nèi)容123

自《股票上市規(guī)則》（2006年5月修訂）頒發(fā)施行以來，證券市場(chǎng)無論是基礎(chǔ)制度、市場(chǎng)格局、規(guī)模均發(fā)生巨大變化，監(jiān)管形勢(shì)日趨嚴(yán)峻，要求我們的監(jiān)管規(guī)則必須為之及時(shí)更新，使監(jiān)管貼近市場(chǎng)。監(jiān)管范疇的調(diào)整信息披露理念的更新4

規(guī)則架構(gòu)的完備5監(jiān)管手段及措施的完備市場(chǎng)進(jìn)退機(jī)制的完善6

其他修訂一、監(jiān)管范疇的調(diào)整監(jiān)管依據(jù)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、本規(guī)則和本所發(fā)布的細(xì)則、指引、通知、辦法、備忘錄等相關(guān)規(guī)定（稱“本所其他規(guī)定”）監(jiān)管對(duì)象明確對(duì)證券服務(wù)機(jī)構(gòu)的監(jiān)管將其為上市公司提供的證券服務(wù)納入監(jiān)管范疇強(qiáng)調(diào)其核查、驗(yàn)證程序，要求確保文件內(nèi)容真實(shí)、準(zhǔn)確、完整區(qū)分會(huì)計(jì)責(zé)任和審計(jì)責(zé)任，要求會(huì)計(jì)師事務(wù)所不得無故拖延審計(jì)工作影響公司定期報(bào)告披露明確對(duì)破產(chǎn)管理人的監(jiān)管管理人管理模式下的披露義務(wù)管理人監(jiān)督模式下的配合披露義務(wù)明確對(duì)收購人的監(jiān)管監(jiān)管范疇的調(diào)整（續(xù)）強(qiáng)化對(duì)大股東及其實(shí)際控制人的監(jiān)管強(qiáng)調(diào)自身披露義務(wù)的及時(shí)、公平規(guī)范交易行為第1.4條上市公司及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、股東、實(shí)際控制人、收購人等自然人、機(jī)構(gòu)及其相關(guān)人員，以及保薦人及其保薦代表人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其相關(guān)人員應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、本規(guī)則和本所發(fā)布的細(xì)則、指引、通知、辦法、備忘錄等相關(guān)規(guī)定（以下簡稱“本所其他相關(guān)規(guī)定”）。第1.5條本所依據(jù)法律、行政法規(guī)、部門規(guī)章、規(guī)范性文件、本規(guī)則、本所其他相關(guān)規(guī)定和中國證監(jiān)會(huì)的授權(quán)，對(duì)上市公司及其董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員、股東、實(shí)際控制人、收購人等自然人、機(jī)構(gòu)及其相關(guān)人員，以及保薦人及其保薦代表人、證券服務(wù)機(jī)構(gòu)及其相關(guān)人員等進(jìn)行監(jiān)管。適用范圍為海外公司上市預(yù)留空間二、信息披露理念的更新：①基本理念重塑重塑信息披露基本理念，強(qiáng)化公平披露要求對(duì)真實(shí)、準(zhǔn)確、完整、及時(shí)、公平具體詮釋及時(shí)

2.7條：指上市公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)在本規(guī)則規(guī)定的期限內(nèi)披露所有對(duì)公司股票及其衍生品種交易價(jià)格可能產(chǎn)生較大影響的信息（以下簡稱“重大信息”）。18.1條：指自起算日起或觸及本規(guī)則披露時(shí)點(diǎn)的兩個(gè)交易日內(nèi)后續(xù)披露：后續(xù)進(jìn)展及變更是否需要披露，或是否只在相關(guān)定期報(bào)告中披露？7.6條后續(xù)審議程序簽署意向書或協(xié)議意向書或協(xié)議的內(nèi)容或履行情況發(fā)生重大變更，或被解除、終止有關(guān)部門批準(zhǔn)或被否決已披露的重大事件出現(xiàn)逾期付款情形主要標(biāo)的尚待交付或過戶的：超過約定交付或者過戶期限三個(gè)月仍未完成交付或者過戶的，每30天公告一次。信息披露理念的更新——基本理念重塑（續(xù)）首次披露要求——最先觸時(shí)點(diǎn)（2個(gè)交易日內(nèi)）7.3董事會(huì)或監(jiān)事會(huì)作出決議時(shí)；簽署意向書或協(xié)議時(shí)；知悉或理應(yīng)知悉時(shí)。出現(xiàn)以下情形該如何處理？籌劃中的事項(xiàng)？存在不確定性的事項(xiàng)？公司認(rèn)為需保密的事項(xiàng)？已發(fā)生、但領(lǐng)導(dǎo)不同意說的事項(xiàng)？媒體報(bào)道？及時(shí)性未達(dá)到前述3個(gè)時(shí)點(diǎn)是否有披露義務(wù)？？？及時(shí)性（續(xù)）籌劃中的事項(xiàng)是否構(gòu)成披露義務(wù)？處于籌劃階段，雖然尚未觸及7.3條規(guī)定的時(shí)點(diǎn)，但出現(xiàn)下列情形之一的，公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)披露相關(guān)籌劃情況和既有事實(shí)：該事件難以保密；該事件已經(jīng)泄漏或市場(chǎng)出現(xiàn)有關(guān)該事件的傳聞；公司股票及其衍生品種交易已發(fā)生異常波動(dòng)。準(zhǔn)確性準(zhǔn)確——指上市公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人披露的信息應(yīng)當(dāng)使用明確、貼切的語言和簡明扼要、通俗易懂的文字，不得含有任何宣傳、廣告、恭維或者夸大等性質(zhì)的詞句，不得有誤導(dǎo)性陳述。公司披露預(yù)測(cè)性信息及其他涉及公司未來經(jīng)營和財(cái)務(wù)狀況等信息時(shí)，應(yīng)當(dāng)合理、謹(jǐn)慎、客觀。信息披露理念的更新——基本理念重塑（續(xù)）信息披露理念的更新——基本理念重塑（續(xù)）媒體報(bào)道是否產(chǎn)生披露義務(wù)？2.15上市公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)關(guān)注公共媒體關(guān)于本公司的報(bào)道，及時(shí)向有關(guān)方面了解真實(shí)情況。3.2.2關(guān)于董秘的職責(zé)：關(guān)注媒體報(bào)道并主動(dòng)求證真實(shí)情況，督促董事會(huì)及時(shí)回復(fù)本所所有問詢；12.4公共媒體中出現(xiàn)尚未披露的信息，可能或已經(jīng)對(duì)公司股票及其衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的，實(shí)施停牌，直至披露后復(fù)牌。11.5.4公共媒體傳播的消息（以下簡稱“傳聞”）可能或已經(jīng)對(duì)公司股票及其衍生品種交易價(jià)格產(chǎn)生較大影響的，上市公司應(yīng)當(dāng)及時(shí)發(fā)布澄清公告。信息披露理念的更新——基本理念重塑（續(xù)）重塑信息披露基本理念，強(qiáng)化公平披露要求公平2.8條：指上市公司及相關(guān)信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)同時(shí)向所有投資者公開披露重大信息，確保所有投資者可以平等地獲取同一信息，不得私下提前向特定對(duì)象單獨(dú)披露、透露或泄露。

公司向公司股東、實(shí)際控制人或其他第三方報(bào)送文件和傳遞信息涉及未公開重大信息的，應(yīng)當(dāng)及時(shí)向本所報(bào)告，并依據(jù)本所相關(guān)規(guī)定履行信息披露義務(wù)。所謂選擇性信息披露：選擇披露對(duì)象選擇披露內(nèi)容選擇披露時(shí)間信息披露理念的更新——基本理念重塑（續(xù)）重塑信息披露基本理念，強(qiáng)化公平披露要求公平遏制選擇性信息透露禁止上市公司及有關(guān)知情人通過接受調(diào)研采訪、發(fā)表博客、論壇發(fā)言等方式泄漏重大信息公司向股東、實(shí)際控制人或其他第三方報(bào)送材料、傳遞信息時(shí)須報(bào)告并按規(guī)定披露確保境內(nèi)外信息披露一致性

要求A+H等兩地上市公司須同步報(bào)送材料、披露內(nèi)容一致

董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)遵守并促使公司遵守。

公司股東、實(shí)際控制人及相關(guān)信息披露義務(wù)人也應(yīng)當(dāng)遵守。二、信息披露理念的更新：②改革停牌理念改革停牌理念以確保信息披露公平性和及時(shí)性為原則，不以公告重要性作為判斷停牌與否的依據(jù)取消例行停牌取消年度報(bào)告、重大事項(xiàng)公告的例行停牌保留股價(jià)異動(dòng)公告停牌一小時(shí)（交易日公告時(shí)）（★）保留股東大會(huì)開會(huì)至披露前停牌（大會(huì)決議公告不停牌）突出警示性停牌突出披露不及時(shí)、涉嫌違法違規(guī)、股價(jià)異動(dòng)、股權(quán)分布不符合條件等異常警示性停牌公司如預(yù)計(jì)重大事項(xiàng)策劃階段不能保密等，可主動(dòng)申請(qǐng)停牌信息披珍露理念亭的更新茄——改革停牌兩理念（宰續(xù)）為盤中停駝牌和實(shí)時(shí)愛披露預(yù)留誼空間考慮增詞加盤中翅停牌，械適時(shí)推悶出實(shí)時(shí)換披露公共傳媒司中出現(xiàn)上才市公司尚禽未披露的取信息，本所可曠在交易時(shí)間對(duì)公司股餃票停牌遏制長期煮停牌，要喜求每周披處露進(jìn)展情碗況長期停牌課須每5個(gè)穴交易日披倘露停牌原微因及進(jìn)展儲(chǔ)情況股權(quán)分肯布不符晉合條件遮將被停宏牌連續(xù)20個(gè)既交易日股權(quán)分布越不符合條痕件被停牌緞，1個(gè)月枝內(nèi)可提出助解決方姐案（★）被受理破劣產(chǎn)將被停祥牌*ST展?jié)M20有個(gè)交易考日后停忙牌二、信息積披露理念譜的更新：③關(guān)聯(lián)交易刑相關(guān)規(guī)定關(guān)聯(lián)關(guān)企系情況挎報(bào)備（境10.賄1.7乓）董事、監(jiān)流事及高管挖、5%以臣上股東及終其一致行子動(dòng)人、實(shí)隆際控制人餅須及時(shí)告使知公司公司須及葬時(shí)向交易倒所報(bào)備日常關(guān)聯(lián)盯交易協(xié)議扇期限3年內(nèi)可母簡化披露海義務(wù)及相去關(guān)程序超過3券年以上挑，須在毅200壇8年1項(xiàng)2月3跳1日前裝完成重悶新審議平及公告釣披露關(guān)聯(lián)公開村招標(biāo)、公披開拍賣應(yīng)事前申備請(qǐng)豁免（1奇0.2.導(dǎo)14）信息披露費(fèi)理念的更滿新——關(guān)竿聯(lián)交易競相關(guān)規(guī)果定（續(xù)沃）關(guān)聯(lián)交繪易累計(jì)瓦計(jì)算原袖則同一關(guān)聯(lián)抗人：同一癢控制關(guān)系富下同一交倘易標(biāo)的推相關(guān)：相關(guān)而汁非同類亮！現(xiàn)10攏.2.而10條陽：上市儲(chǔ)公司在哲連續(xù)十朗二個(gè)月掠內(nèi)發(fā)生把的以下紗關(guān)聯(lián)交救易，應(yīng)虹當(dāng)按照右累計(jì)計(jì)照算的原寬則適用善10.股2.3稀條、1教0.2染.4條胡和10場(chǎng).2.聰5條規(guī)存定：（一）升與同一焦關(guān)聯(lián)人栗進(jìn)行的豈交易；（二）與鼓不同關(guān)聯(lián)扮人進(jìn)行的途與同一交顫易標(biāo)的相薯關(guān)的交易福。上述同屬一關(guān)聯(lián)鍛人包括狗與該關(guān)予聯(lián)人同帽受一主趙體控制搞或相互貓存在股擁權(quán)控制蠟關(guān)系的同其他關(guān)恒聯(lián)人。原10.錦2.10圣條：上市公司燒在連續(xù)十激二個(gè)月內(nèi)菠發(fā)生交易標(biāo)的相涉關(guān)的同類關(guān)驕聯(lián)交易振，應(yīng)當(dāng)按霧照累計(jì)毅計(jì)算的醫(yī)原則適晃用10順.2.撥3條、置10.繪2.4輪條和1丟0.2偵.5條遍規(guī)定。已按照炒10.只2.3謙條、1膜0.2未.4條棋或10瓦.2.船5條規(guī)斷定履行雀相關(guān)義膀務(wù)的，威不再納上入相關(guān)勸的累計(jì)洗計(jì)算范慘圍。案例—截—關(guān)聯(lián)交妄易累計(jì)吩計(jì)算原買則三、監(jiān)晚管手段鈔及措施糖的完善：①加強(qiáng)控春股股東代及其控堆制人的枯監(jiān)管強(qiáng)化自來身披露株義務(wù)明確股合東、實(shí)劇際控制陽人信息踩披露的羊及時(shí)性獲和公平誤性禁止濫術(shù)用控制肥權(quán)獲取號(hào)上市公粘司重大催信息公司向股弊東、實(shí)際夕控制人等何第三方報(bào)傾送文件和歷傳遞信息堪涉及未公享開重大信艙息，應(yīng)及躍時(shí)報(bào)告并滑按規(guī)定披即露強(qiáng)調(diào)股零東、實(shí)史際控制色人的配顯合披露萍義務(wù)重視承諾侄履行、加譽(yù)強(qiáng)誠信監(jiān)配管強(qiáng)調(diào)股件東及其且控制人滑對(duì)公開甲承諾事鞋項(xiàng)的義格務(wù)履行偏，加強(qiáng)擊誠信監(jiān)美管加強(qiáng)交易銅行為規(guī)范強(qiáng)化公累司股東狀買賣本找公司股駝份的守裕法合規(guī)胳性要求上市驢公司董事澇會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)凝督違法收研益的上繳膝與及時(shí)披餅露三、監(jiān)曾管手段私及措施豈的完善旨：②加強(qiáng)董事渠、監(jiān)事及巨高管的監(jiān)糕管明確公司若董監(jiān)高的渡信息披露霜義務(wù)注強(qiáng)化其法術(shù)律風(fēng)險(xiǎn)意股識(shí)修訂董艘事、監(jiān)擺事及高聽管人員振《聲明竿與承諾正書》明確董事亮、監(jiān)事及化高管人員碌在公司披狹露定期報(bào)繭告的各自邊職責(zé)不得以任備何理由影衫響定期報(bào)妥告的按時(shí)真披露董事會(huì)淘:課及時(shí)齒組織安叢排落實(shí)暈、及時(shí)較審議經(jīng)理、財(cái)厚務(wù)負(fù)責(zé)人乖、董事會(huì)丟秘書等高習(xí)管人員：批及時(shí)編制熄、提交董事、高劍管人員:火及時(shí)依援法簽署書汗面意見監(jiān)事會(huì)踏:祝及時(shí)炭依法審帆核并出灣具審核售意見監(jiān)管手穩(wěn)段及措隆施的完斷善——加強(qiáng)董事零、監(jiān)事及柜高管的監(jiān)你管（續(xù)）規(guī)范個(gè)思人股票炸交易行嬌為強(qiáng)調(diào)公司謝董事、監(jiān)情事和高管退買賣本公凱司股份應(yīng)孤遵循的規(guī)煙定要求上侵市公司凡董監(jiān)高糠持股變掩動(dòng)須提前向本所怨報(bào)備證券事堡務(wù)代表獲買賣公較司股票潛須及時(shí)吩上網(wǎng)披裁露。三、監(jiān)至管手段責(zé)及措施但的完善漂：③提升公垂司信息教披露重園視程度提升公煌司信息頃披露重崖視程度建立由董礦秘負(fù)責(zé)的故信息披露蹈事務(wù)部門報(bào)備信息傭披露事務(wù)經(jīng)管理制度強(qiáng)調(diào)董茅事、監(jiān)箏事及高由管人員凱不得以岸任何方曠式泄漏拜重大信汗息要求公司準(zhǔn)董事會(huì)應(yīng)速當(dāng)對(duì)公司高股價(jià)異動(dòng)網(wǎng)和市場(chǎng)傳嘆聞進(jìn)行主況動(dòng)求證、恭真實(shí)澄清儉，不得以深存在不確頓定性和需汽要保密等孫理由推諉貨應(yīng)盡披露羊義務(wù)發(fā)揮董秘療在信息披梯露中的協(xié)蘆調(diào)管理職挖能調(diào)整其工掀作職責(zé)，被保障其知箏情權(quán)要建求董秘負(fù)孟責(zé)信息披敞露事務(wù)部卡門，管理披和協(xié)調(diào)信器息披露事婦務(wù)、投資蓋者關(guān)系管鹿理等工作三、監(jiān)管盆手段及措總施的完善挑：④調(diào)整董患秘工作謀職責(zé)董事會(huì)爆秘書工速作職責(zé)強(qiáng)化信背息披露展組織管識(shí)理職能組織信絨息披露騙事務(wù)；輩負(fù)責(zé)重辮大信息銳發(fā)布協(xié)調(diào)公鼻共關(guān)系康（媒譽(yù)體、投奸資者、俱股東樂及其控型制人、何監(jiān)管機(jī)灣構(gòu)等）籌備股東唱大會(huì)、董閑事會(huì)負(fù)責(zé)公念司信息裁保密工挎作公司法第偽124條借、《信息蕉披露管理瘋辦法》第子45條規(guī)榜定的其他妻義務(wù)確保重大貿(mào)信息知情埋權(quán)參加三共會(huì)和高偷管人員炒會(huì)議強(qiáng)調(diào)關(guān)注尺義務(wù)和督閘促義務(wù)組織培策訓(xùn)董事捉、監(jiān)事色和高管尸人員，寬督促其甲守法執(zhí)貪法關(guān)注媒體啟報(bào)道餅主動(dòng)求證立市場(chǎng)傳聞橋督促姑董事會(huì)及相時(shí)回復(fù)問淺詢董秘制度鋸的沿革三、監(jiān)跳管手段烈及措施虛的完善壞：⑤懲戒范棚圍、監(jiān)決管措施概及處分伐程序調(diào)整懲戒非范圍股東、嘗實(shí)際控途制人等謊其他信幟息披露伴義務(wù)人及其相關(guān)甲人員證券服差務(wù)機(jī)構(gòu)合及其相別關(guān)人員破產(chǎn)管跑理人及默其成員完善監(jiān)碌管措施對(duì)違規(guī)者起予以證券肺賬戶交易哲限制暫不受理緩報(bào)送材料明確處分暴程序本所紀(jì)糖律處分錄委員會(huì)卡審核決母定監(jiān)管手段戴及處分措掙施監(jiān)管手速段電話溝喬通及口隆頭警告臨時(shí)停牌殃處理發(fā)函提醒約見談話協(xié)助調(diào)查沫（市場(chǎng)部焰、證監(jiān)局厘）限制交藝易暫不受理役材料報(bào)證監(jiān)會(huì)壁查處。違規(guī)處莊分通報(bào)批評(píng)公開譴責(zé)公開認(rèn)定敲不適合擔(dān)桿任董事、霜監(jiān)事、高配管、董秘建議更鳥換破產(chǎn)渴管理人拖或管理垃人成員重申公顯司法1南42條佩規(guī)定發(fā)起人股嘩東所持股鴨份上市后呼一年內(nèi)不究得轉(zhuǎn)讓修訂持鈴股鎖定腿要求上市后王36個(gè)付月內(nèi)控戚股股東勒及其實(shí)訂際控制坐人不得觸轉(zhuǎn)讓或委托他間人管理其直接或諷間接持有股份經(jīng)交易所掘同意，控歷股股東及鐘其實(shí)際控替制人可免偉于遵守3剩6個(gè)月的呈持股鎖定衛(wèi)承諾：不改變控洗制權(quán)的股嫂份轉(zhuǎn)讓上市公賤司陷入艱危機(jī)或瞎面臨嚴(yán)葉重財(cái)務(wù)侄困難，昌方案經(jīng)請(qǐng)股東大撤會(huì)通過海，受讓古人繼續(xù)挽遵守承丸諾對(duì)IP籍O前1陪2個(gè)月妨內(nèi)以增給資擴(kuò)股趕方式認(rèn)女購股份拖的持有蕉人的上風(fēng)市持股涂鎖定不囑作明文盟規(guī)定（*由發(fā)行流審核環(huán)享節(jié)把握）四、完善數(shù)市場(chǎng)進(jìn)退鑄機(jī)制：①IPO公司持股陰人的股份嶼流通限制明確股權(quán)勁分布不符陳合條件的畫具體情形連續(xù)2按0個(gè)交養(yǎng)易日公敗司社會(huì)租公眾股躬股東持零股比例采低于2避5％（慚4億元醒股本以弊上的不先低于1渾0％）社會(huì)公地眾股：佳持股1徒0%以擊上股東陶及其一椒致行動(dòng)精人、公純司董監(jiān)慰高及其悔關(guān)聯(lián)人敘以外的先公司股列東所持肺股份明確股邊份分布遇不符合棒條件的摧退市程云序:1港+6+視6在停牌1饅個(gè)月內(nèi)提械出申請(qǐng)且唇方案獲同嗎意，將被宜*ST實(shí)施方天案的6哥個(gè)月內(nèi)乖股份分愈布仍不坐能符合撒條件，固將被暫遮停上市暫停上閣市的6燒個(gè)月內(nèi)制股份分蔑布仍不變能符合擴(kuò)條件，義將被終鈴止上市規(guī)范破產(chǎn)傻公司的退蓮市適用情摘形*ST：毀法院受理妹破產(chǎn)申請(qǐng)侮（包括重整、面和解、破產(chǎn)清算異）終止上市荒：被法院宣告破產(chǎn)絨（而非法廉院宣告破障產(chǎn)后裁定燥終結(jié)破產(chǎn)溜程序）四、完蟲善市場(chǎng)蹈進(jìn)退機(jī)終制：②修訂退市銜標(biāo)準(zhǔn)揭示資金廁占用和違肝規(guī)擔(dān)保風(fēng)宣險(xiǎn)存在關(guān)聯(lián)覽資金占用炊、違規(guī)擔(dān)芝保且情形歌嚴(yán)重的，裂將被ST即時(shí)處置模式：有舌問題立即財(cái)ST、問終題解決即付可申請(qǐng)摘啦帽，無需挽等待會(huì)計(jì)齒年度結(jié)束贏，督促快誓速解決問京題給予凈享殼重組佛公司摘犯帽綠色摸通道對(duì)凈殼重拒大資產(chǎn)重走組的*S點(diǎn)T、ST氏公司，滿究足一定條么件后可向驗(yàn)本所申請(qǐng)劃撤銷退市饅風(fēng)險(xiǎn)警示概（上市規(guī)嘩則13.掠2.10駝）經(jīng)證監(jiān)會(huì)五重組審核販批準(zhǔn)置入資掠產(chǎn)為完額整經(jīng)營厘主體，刻且在同筍一管理殺層之下紙持續(xù)經(jīng)策營3年掩以上置入資執(zhí)產(chǎn)最近愉一年凈柄利潤為頂正值盈利預(yù)緞測(cè)顯示截公司重座組后盈潛利能力蒜、財(cái)務(wù)壤狀況等都明顯改認(rèn)善完善市臥場(chǎng)進(jìn)退絨機(jī)制—任—修訂退施市標(biāo)準(zhǔn)倉（續(xù)）五、規(guī)梯則架構(gòu)摸的完備覺：①新增“收貴購及股份鞏權(quán)益變動(dòng)旱”章節(jié)強(qiáng)調(diào)5%旁以上股東丈及其控制四人股權(quán)變啟動(dòng)應(yīng)盡義稀務(wù)明確被蹦收購上新市公司嗓披露義頁務(wù)自身披露點(diǎn)要求受托披驗(yàn)露要求股價(jià)異動(dòng)元時(shí)的主動(dòng)杯求證義務(wù)股東及傳其控制汪人違規(guī)濟(jì)收購或彼股權(quán)變漢動(dòng)時(shí)的刮應(yīng)盡義藏務(wù)明確上里市公司藏作為收純購人的莊應(yīng)盡義虛務(wù)五、規(guī)痕則架構(gòu)駁的完備綿：②新增“股憂權(quán)激勵(lì)”隔章節(jié)明確股凈權(quán)激勵(lì)捕審議、訓(xùn)披露要集求和實(shí)廟施程序董事會(huì)審軌議：關(guān)聯(lián)彈董事回避診表決在本所信網(wǎng)站披扔露激勵(lì)眉對(duì)象、晃數(shù)量比同例等情吳況股東大尿會(huì)須提角供網(wǎng)絡(luò)急投票平粘臺(tái)及時(shí)在帽股權(quán)激排勵(lì)計(jì)劃恭授予條凍件成就袖后審議逝授予事協(xié)項(xiàng)并披爹露及時(shí)辦牽理限制年性股票彩、股票征期權(quán)的慶授予登劑記并披搖露及時(shí)在限何制性股票除解除限售禁、股票期妄權(quán)行權(quán)條籠件得到滿竄足后審議并方案并披沫露及時(shí)辦卵理限制袖性股票真解除限春售、股調(diào)票期權(quán)屆行權(quán)的爺?shù)怯浭帜m(xù)并披辟露具體交易水所將另行塑出臺(tái)《股販權(quán)激勵(lì)實(shí)剃施細(xì)則》五、規(guī)則辛架構(gòu)的完漁備：③新增“結(jié)破產(chǎn)”窩章節(jié)明確破產(chǎn)阻程序各環(huán)腹節(jié)的股票程交易狀態(tài)督和披露要案求法院受理辨公司重整鋼、和解或庸破產(chǎn)清算榜申請(qǐng)股票實(shí)工施退市暑風(fēng)險(xiǎn)警姥示（*觸ST）*ST捐交易不罰超過2顫0個(gè)交爆易日受理重盈整、和石解或破臥產(chǎn)清算答后的進(jìn)耽展情況凝披露法院批準(zhǔn)填重整計(jì)劃窮、和解協(xié)敏議可申請(qǐng)幣股票恢鈔復(fù)交易句（*S勤T）重整計(jì)脆劃、和杏解協(xié)議貍執(zhí)行完珠畢、駁差回破產(chǎn)饞申請(qǐng)可申請(qǐng)筒撤銷*聾ST法院宣告利公司破產(chǎn)凱(進(jìn)入破屋產(chǎn)清算狀炒態(tài))終止上市規(guī)則架俊構(gòu)的完奔備——沫新增“趕破產(chǎn)”昆章節(jié)（湖續(xù)）明確破乏產(chǎn)公司哲的信息沸披露義激務(wù)主體管理人管逃理運(yùn)作模圣式管理人及蹲其成員應(yīng)當(dāng)按照雖《證券法卡》以及最咬高人民法夸院、中國炊證監(jiān)會(huì)和紅本所的相罩關(guān)規(guī)定，鳳真實(shí)、準(zhǔn)嘗確、完整煉、及時(shí)地履行信息差披露義務(wù)喚，并確保對(duì)眾公司所有養(yǎng)債權(quán)人和立股東公平孟地披露信堂息。定期報(bào)告杰應(yīng)當(dāng)由管白理人的成類員簽署書輸面確認(rèn)意扛見，公舞司披露的累臨時(shí)報(bào)告燃應(yīng)當(dāng)由管蓮理人發(fā)布置并加蓋管蛾理人公章。管理人監(jiān)感督運(yùn)作模儲(chǔ)式公司董事穿會(huì)、監(jiān)事帝會(huì)和高級(jí)冠管理人員應(yīng)當(dāng)繼續(xù)按照本投規(guī)則和慚本所的個(gè)有關(guān)規(guī)撕定履行麻信息披嘩露義務(wù)坐。管理五人應(yīng)當(dāng)襲及時(shí)將孔涉及信嶼息披露萄的所有歸事項(xiàng)告殺知公司周董事會(huì)舌，并督淋促公司凱董事、唯監(jiān)事和備高級(jí)管毯理人員落勤勉盡慕責(zé)地履紗行信息竄披露義袍務(wù)。六、蕉其他修角訂——躲對(duì)外投褲資、擔(dān)倚保等明確對(duì)外祖投資定義簡：含對(duì)控體股子公司今的投資修訂對(duì)外溜擔(dān)保規(guī)定必須經(jīng)芒董事會(huì)材審議、連續(xù)12針個(gè)月內(nèi)對(duì)漆外擔(dān)保超裁過凈資產(chǎn)鑄50％且家絕對(duì)金額音超過50臘00萬元圈須審議及械披露對(duì)股東潮、實(shí)際終控制人攏及其關(guān)武聯(lián)人提隙供的擔(dān)溉保須審姑議及披再露明確分燈離可轉(zhuǎn)趟債業(yè)務(wù)這程序、本新增持目債變動(dòng)率披露要湖求持有可轉(zhuǎn)妥債達(dá)到2刻0%、變處動(dòng)10%樣時(shí)須及時(shí)灘披露根據(jù)新椒會(huì)計(jì)準(zhǔn)罰則修見訂財(cái)務(wù)園指標(biāo)定提義修訂釋堤義：社會(huì)公詠眾股、的股權(quán)分乳布條件正、控制志、破產(chǎn)業(yè)程序等六、其他修訂——強(qiáng)董、監(jiān)、吉高《聲明董與承諾書乓》適時(shí)修訂寬強(qiáng)化蓄相關(guān)人員堂的法律風(fēng)暗險(xiǎn)意識(shí)《刑法磚修正案擾（六）毫》《信息正披露管蹄理辦法龍》其他相關(guān)閃規(guī)定續(xù)聘僅刪需就變燦化情況摟提交最箏新資料雙重任西職須分監(jiān)別簽訂重簽新《爸聲明與承截諾書》尚未簽定雕并提交（截至2暖008年鄭12月3煮1日）新聘第二部分喊股莖票上市規(guī)膊則執(zhí)行重要概念倘、應(yīng)關(guān)注慎事項(xiàng)、規(guī)則執(zhí)至行常見剛問題信息披鉤露基本釣理念披露什蘭么如何披露豁免申請(qǐng)重要概念兼及審核關(guān)掏注點(diǎn)重大交易關(guān)聯(lián)交致易擔(dān)保事項(xiàng)股票交易五狀態(tài)變更信息披膊露注意喘事項(xiàng)董監(jiān)高義鑒務(wù)董秘、垮證券事惰務(wù)代表三會(huì)決議懷及公告定期報(bào)彼告規(guī)則執(zhí)徑行常見競問題股票上峰市規(guī)則笑執(zhí)行信息披個(gè)露基本廈理念披露什突么如何披顆露豁免申請(qǐng)股票上尸市規(guī)則某執(zhí)行信息披孤露基本汪理念—透—披露脾什么一、披露什么揀？對(duì)公司股飽票及其衍限生品種交魔易價(jià)格可凱能產(chǎn)生較君大影響的罰信息規(guī)則有成明確規(guī)馳定；規(guī)則雖話沒明確煩規(guī)定，萌但可能爸對(duì)交易互價(jià)格產(chǎn)拿生較大脖影響的朱敏感信肆息披露標(biāo)名準(zhǔn)：定量、定撲性披露內(nèi)肅容：強(qiáng)制性、自愿階性披露強(qiáng)制性信趟息披露內(nèi)政容披露內(nèi)秀容：強(qiáng)制性信息披露體系持續(xù)性信息披露發(fā)行信息披露定期報(bào)告交易性質(zhì)非交易性質(zhì)招股說明書上市公告書配股說明書年度報(bào)告半年度報(bào)告季度報(bào)告應(yīng)披露的交易和關(guān)聯(lián)交易等三會(huì)決議、公司重大信息股東信息臨時(shí)報(bào)告信息披宰露基本腦理念—墾—披露憂標(biāo)準(zhǔn)信息披宜露標(biāo)準(zhǔn)禿一：定拳量標(biāo)準(zhǔn)（1）重統(tǒng)大交易事膝項(xiàng)披露音標(biāo)準(zhǔn)（《上市規(guī)窄則》9.鞭2、9.瞎3）交易事項(xiàng)涉及金額、比例須對(duì)外披露須提交股東大會(huì)審議資產(chǎn)總額≥10％≥50％≥30％（收購、出售資產(chǎn)）主營業(yè)務(wù)收入≥10％,且≥1000萬元≥50％,且≥5000萬元相關(guān)凈利潤≥10％,且≥100萬元≥50％,且≥500萬元成交金額（凈資產(chǎn)）≥10％,且≥1000萬元≥50％,且≥5000萬元交易產(chǎn)生的利潤≥10％,且≥100萬元≥50％,且≥500萬元比較基礎(chǔ)鋪：資產(chǎn)：技最近一期彩，收入利團(tuán)潤：最近乓一年度經(jīng)審計(jì)的相關(guān)狡財(cái)務(wù)指膜標(biāo)（2）關(guān)聯(lián)交易很事項(xiàng)披露及標(biāo)準(zhǔn)（《上市規(guī)巾則》1融0.2.死3、1礦0.2.計(jì)4）類別交易所涉金額、比例須披露的關(guān)聯(lián)交易關(guān)聯(lián)自然人30萬元以上關(guān)聯(lián)法人300萬元以上且占凈資產(chǎn)0.5％以上須提交股東大會(huì)審議的重大關(guān)聯(lián)交易3000萬元以上且占凈資產(chǎn)5％以上信息披暖露基本題理念—架—披露暴標(biāo)準(zhǔn)（3）其賄他重大事辮項(xiàng)披露標(biāo)乏準(zhǔn)（《上市規(guī)朋則》1勿1章）重大訴礎(chǔ)訟、仲透裁事項(xiàng)飲：10板00萬薯元且占登凈資產(chǎn)遷的10常%業(yè)績預(yù)告虛：虧損、程扭虧為盈筍、大幅變活動(dòng)超過5息0%其他信息披露堆標(biāo)準(zhǔn)二：認(rèn)定性標(biāo)準(zhǔn)重大決策雨：如再融窮資、分紅鋤派息、變指更經(jīng)營范秤圍、分立像合并等重大事念件：如拆被申請(qǐng)滋破產(chǎn)、挽被立案津稽查、瀉主業(yè)停采頓等其他：過股價(jià)異汗動(dòng)、傳尖聞等思考：披露范惕圍僅局足限于《延上市規(guī)褲則》第時(shí)9、1政0、1享1章的將內(nèi)容嗎擔(dān)？？？信息披露?；纠砟钤睢秾殬?biāo)準(zhǔn)信息披露頭基本理念三——如何掃披露二、如何披睜露？公告：枯指上市公莫司或相關(guān)毒信息披廉露義務(wù)晉人按法律、行蒼政法規(guī)、排部門規(guī)章籍、本規(guī)則鹿和其他有誰關(guān)規(guī)定在指定媒體上披露信息。披露主詢體：上也市公司征、股東羞等披露形式偵：臨時(shí)報(bào)觸告、定期悲報(bào)告披露時(shí)餡點(diǎn)：及柱時(shí)（首閥次披露言、后院續(xù)進(jìn)展捏披露枕）披露方式傻：分階段凍披露披露媒罪介：指唐定報(bào)紙驅(qū)、指定礦網(wǎng)站信息披雙露基本陪理念—?jiǎng)偂抖嘈畔ⅰ⒔y(tǒng)披露時(shí)營點(diǎn)披露形連式臨時(shí)報(bào)搖告——聯(lián)最主要披瓶露形式重大事度件信息定期報(bào)告仰——不得嚇以定期報(bào)聚告代替臨虹時(shí)報(bào)告周期匯臉總信息披露時(shí)膊點(diǎn)——密及時(shí)首次披露額：事發(fā)油后2個(gè)交柿易日內(nèi)后續(xù)進(jìn)展刺披露：船事發(fā)后2接個(gè)交易日堤內(nèi)進(jìn)展情況協(xié)議中嶺止或終瞧止案例其他事項(xiàng)信息披旦露基本令理念—雅—披露壇信息、嶄披露時(shí)令點(diǎn)分階段駱披露原禁則：為確保各憶階段披露啦的及時(shí)性如果公司和存在或正區(qū)在籌劃重求大資產(chǎn)收逆購、出售朽、關(guān)聯(lián)交琴易以及其潔他影響公棍司股票價(jià)膝格的行為邁時(shí)，應(yīng)遵傷循分階段懷披露的原漁則，在最結(jié)先觸及下產(chǎn)列時(shí)間之爬一時(shí)披露串信息：董事會(huì)寬或監(jiān)事驅(qū)會(huì)批準(zhǔn)盜日；簽署協(xié)五議日；重大事?lián)峒l(fā)生探日。如果事件明的發(fā)展正遇處于籌劃斗階段，尚粥未滿足上摧述條件，膊但是該事醫(yī)件存在以場(chǎng)下情形，泰仍須及時(shí)滑披露：難以保秀密；已經(jīng)泄脅漏或市頂場(chǎng)出現(xiàn)璃傳聞；股票交食易已發(fā)廈生異常屬波動(dòng)信息披輝露基本決理念—農(nóng)—披露掩方式、宜報(bào)送要浪求披露方式史與報(bào)送要菠求指定媒體鬼披露：在其他公賠共媒體發(fā)逆布重大信豬息的時(shí)間押不得先于沸指定媒體蒼；在指定鹿媒體上俊公告之排前不得幸以新聞乘發(fā)布或陶答記者孫問等任斥何其他外方式透尊露、泄遷漏未公椒開重大反信息。第一時(shí)間群報(bào)送：不得在報(bào)玩送本所前廟向第三方壘報(bào)送；同時(shí)報(bào)音送不同熔交易所報(bào)送材稻料符合嶼要求報(bào)送的屯公告文調(diào)稿和相慣關(guān)備查盲文件應(yīng)霸當(dāng)符合勝本所的要要求屆；公司及相返關(guān)信息披向露義務(wù)人懂報(bào)送的公灶告文稿和懷相關(guān)備查蠻文件應(yīng)當(dāng)姜采用中文戒文本。公司未決能按照既定時(shí)間披露，軌或在指從定媒體狠上披露景的文件萍內(nèi)容與策報(bào)送本匪所登記擋的文件內(nèi)容不一路致的，應(yīng)迅當(dāng)立即杜向本所孟報(bào)告。信息披幟露基本憤理念—痰—披露蛙方式、續(xù)報(bào)送要共求交易所主精動(dòng)發(fā)公告針對(duì)不佩配合監(jiān)攀管的情竿形，例況如上市依公司及臺(tái)相關(guān)信負(fù)息披露榮義務(wù)人譽(yù)未在規(guī)煉定期限鴿內(nèi)回復(fù)酸問詢、旋未按照舊規(guī)定進(jìn)轟行公告暗的，或器者本所牢認(rèn)為必洋要時(shí)，售本所可拐視情形孕向市場(chǎng)重披露監(jiān)繞管情況螞，以強(qiáng)惰化公司置信息披容露的責(zé)透任。案例——孕草原興發(fā)信息披露圍基本理念——豁免斥申請(qǐng)不得以祖有關(guān)事起項(xiàng)存在哀不確定說性或需悠要保密后等為由含不履行梢公告義逆務(wù)(2個(gè).15兩)公司認(rèn)油為保密初或存在戴不確定傲性的事恰項(xiàng)是否持必須披攤露？可申請(qǐng)暫責(zé)緩披露—鎖—公司認(rèn)要為存在不擱確定性或否臨時(shí)商業(yè)萄機(jī)密的事后項(xiàng)（2以.19）擬披露的悉信息存在首不確定性經(jīng)、屬于臨取時(shí)性商業(yè)見秘密，且浴符合以下從條件的，輔公司可以慨向本所提畏出暫緩披啄露申請(qǐng)：A.預(yù)擬披露薦的信息歲未泄漏恐；竊B厭.有次關(guān)內(nèi)幕栗人士已冷書面承支諾保密墊；C.臥公司股柳票及其障衍生品羅種交易抓未發(fā)生筐異常波薪動(dòng)。暫緩披嘆露的期針限一般叉不超過跡兩個(gè)月上述事星項(xiàng)何時(shí)鍋需履行惰披露義壓務(wù)？申請(qǐng)未亂獲同意切；暫緩披術(shù)露的原者因已經(jīng)演消除；暫緩披露絲式的期限屆勒滿信息披露鄉(xiāng)豐基本理念——豁瀉免申請(qǐng)藍(lán)（續(xù)）申請(qǐng)豁免軍披露——犧公司認(rèn)為飄保密或存墨在不確定等性的事（喂2.20跑）擬披露捕的信息沿屬于國咱家機(jī)密許、商業(yè)環(huán)秘密或虜者本所血認(rèn)可的爐其他情類況，按旬本規(guī)則增披露或配履行相收關(guān)義務(wù)格可能會(huì)噴導(dǎo)致其帽違反國汽家有關(guān)妖保密法躲律、行奔政法規(guī)搶規(guī)定或輔損害公帝司利益集的，公召司可以曾向本所麥申請(qǐng)豁痰免按本上規(guī)則披英露或履短行相關(guān)跡義務(wù)。定期報(bào)告培業(yè)績預(yù)告甩：比較基感數(shù)較小的襪（11.忘3.2）申請(qǐng)方閣式：及金時(shí)提出枯書面申掠請(qǐng)，陳棚述申請(qǐng)張豁免理塊由并提分供相關(guān)賣文件。重要概念蔥及審核關(guān)訂注點(diǎn)重大交令易關(guān)聯(lián)交孕易擔(dān)保事項(xiàng)股票交易綠狀態(tài)變更股票上市臟規(guī)則執(zhí)行1.重大交灶易事項(xiàng)郵概念提供財(cái)粗務(wù)資助寫：提供們資金、實(shí)物資幟產(chǎn)、承遲擔(dān)費(fèi)用。簽訂管理株方面的合判同：委托凳經(jīng)營、受辜托經(jīng)營等向銀行借褲款一般不進(jìn)作為“交遙易”對(duì)待圈，重大借板款或者授母信額度可揀參照11狠.11.避3條第（泳九）項(xiàng)的跌要求披露刺。購買原材樣料、燃料撐和動(dòng)力，返出售產(chǎn)品品和商品等拆與日常經(jīng)萄營相關(guān)的鋤資產(chǎn)不屬于交易的躬規(guī)定范歉疇（重大資貿(mào)產(chǎn)置換除郊外），金額較渴大的按照王11.1輛1.3條送第（九）須項(xiàng)。11.易11.搞3條第念（九）饅項(xiàng)：訂傾立重要微合同，漠可能對(duì)猛公司的使資產(chǎn)、杠負(fù)債、誦權(quán)益和經(jīng)營棗成果產(chǎn)房誠生重大豈影響。信息披鏡露重要姜概念—竭—重大交易2.秘披露標(biāo)豈準(zhǔn)的計(jì)隱算比較基給準(zhǔn)：經(jīng)抗審計(jì)的售最近一幫期資產(chǎn)換值、最刮近一個(gè)際會(huì)計(jì)年論度凈利派潤（披鄭露）取絕對(duì)園值：如涉議及數(shù)據(jù)證為負(fù)值孰高原則標(biāo)的資產(chǎn)踢適用標(biāo)準(zhǔn)畏：帳面值漲、評(píng)估值作、成交金烈額中較高蘭者（9.岡3條、9畜.8條）同時(shí)涉及隆相反方向吊的兩個(gè)交狠易，以單個(gè)紹方向交早易涉及耍指標(biāo)較飯高者計(jì)漂算（9面.4條前）按交易類型暴區(qū)分所適用浸的披露反標(biāo)準(zhǔn)（諒如購買葬股權(quán)、閱出租固及定資產(chǎn)滲、委托醉經(jīng)營公附司、提澡供資金斜、委托設(shè)理財(cái)?shù)染┪欣砣?cái)展期燙、提供勿財(cái)務(wù)資月助展期膏、續(xù)保傅等,應(yīng)這視為新季交易信息披拔露重要怨概念—窩—重大交交易購買或進(jìn)出售股顏權(quán)導(dǎo)致合并范忙圍發(fā)生會(huì)變化，緩按該股濁權(quán)對(duì)應(yīng)榴的全部岡資產(chǎn)和迎收入計(jì)哥算，但凈利鞭潤按持有有股權(quán)的比摟例計(jì)算（眉9.5條宏）對(duì)外投資剃：指上煎市公司法候人主體之早外的投資將，出資成村立公司、兔委托理財(cái)堵、委托貸制款、短期盆投資、對(duì)子公司炎投資預(yù)計(jì)總投剪資額而非路注冊(cè)資本分期繳使足出資廊額的，土以協(xié)議約蔑定的全攀部出資村額為標(biāo)準(zhǔn)累計(jì)計(jì)洋算要求提供財(cái)務(wù)恨資助和委誰托理財(cái)按發(fā)生額12個(gè)月氏內(nèi)累計(jì)；其他交墨易以相墳關(guān)標(biāo)的碧為基礎(chǔ)友在12辱個(gè)月內(nèi)忙進(jìn)行同眠類交易邪累計(jì)；披露和提謀交股東大肉會(huì)的標(biāo)準(zhǔn)分別累計(jì)，各自甚履行相兇關(guān)的義途務(wù)后不懷再納入謀累計(jì)計(jì)華算范圍漢。信息披蔑露重要約概念—甘—重大交掛易重大交易州累計(jì)計(jì)算研舉例1月：1貨000萬舍元2月：2微900萬攜元5月：棵200煎0萬元7月：桿800梨0萬元9月：2扣000萬吧元3900卡萬元9.2：脅及時(shí)披露9.3：股東大會(huì)扛審議9.2炮：及時(shí)郊披露1億元1.59金億元注：凈乖資產(chǎn)3丙億元審核關(guān)菜注及審畜核流程蠅——重頸大交易審核主要伯關(guān)注點(diǎn)：審議程序秒完備、材洋料齊全披露格式閑符合要求交易必要槽性交易對(duì)門手方定價(jià)機(jī)臥制及定里價(jià)合理罩性評(píng)估審計(jì)乓方法、結(jié)筆論中介機(jī)構(gòu)綢的意見交易對(duì)公辛司的影響審核流蜜程一般重漢大交易威：監(jiān)蓋管人員確審核重大資輝產(chǎn)重組五（報(bào)證氏監(jiān)會(huì)）莫：事后未復(fù)核重大資秩產(chǎn)重組盜（申請(qǐng)敵停牌）鄉(xiāng)豐：小組搶討論主要關(guān)桶聯(lián)交易剃事項(xiàng)：★上市公遣司與合紙并報(bào)表殘的控股朵子公司撓之間、敲或上述鑼控股子頁公司之朵間發(fā)生轎的交易（除對(duì)厭外擔(dān)保謙、對(duì)外攪投資之遠(yuǎn)外）免于披露代和履行相駛應(yīng)程序悼（9.盈17條）第9章規(guī)糖定的重大圾交易事項(xiàng)與日常經(jīng)還營相關(guān)的蒼交易事項(xiàng)碎：可免審矮計(jì)或評(píng)網(wǎng)估購買原材謎料、動(dòng)力例、燃料銷售產(chǎn)落品、商奇品提供或接送受勞務(wù)委托或受建托銷售與關(guān)聯(lián)匪人共同投資槳：現(xiàn)金出資針可免審計(jì)奔、評(píng)估其他交易新事項(xiàng)信息披露該重要概念薄——關(guān)聯(lián)交易日常經(jīng)營崖相關(guān)的關(guān)袋聯(lián)交易首次交徑易應(yīng)簽勁訂協(xié)議審計(jì)及膀披露：夏根據(jù)金忘額大小慶提交董緩事會(huì)、栽股東大傅會(huì)審議臣并披露不超過3年：半超過3年續(xù)重禮新提交審靠議并披露后續(xù)披越露正常履約敲：在定期蘭報(bào)告中披續(xù)露發(fā)生重大殃變化或續(xù)析簽協(xié)議：惜如定價(jià)依據(jù)燭、成交價(jià)臘格、付款袍方式或交刺易方式等按主要條款繭發(fā)生，需尋修訂或重悟簽協(xié)議，并重新審偶議、披露年度預(yù)陸計(jì)：關(guān)端聯(lián)交易湖數(shù)量眾暑多，難獨(dú)以將每紫份協(xié)議蕩提交董熄事會(huì)或套者股東觀大會(huì)審畜議的，傭可選擇呈該預(yù)計(jì)遠(yuǎn)方式，莖按金額蜂大小提腐交審議究并披露預(yù)計(jì)內(nèi)：捉在定期報(bào)滴告中披露超出預(yù)粉計(jì)：將概超出部藏分重新帳提交董察事會(huì)、舍股東大蘆會(huì)審議信息披煩露重要尚概念—捷—關(guān)聯(lián)交易協(xié)議未確器定交易金抹額的：均復(fù)須提交股點(diǎn)東大會(huì)審乒議并披露未確定具底體交易價(jià)某格僅說明討參考市場(chǎng)槍價(jià)格的:滿應(yīng)同時(shí)作披露實(shí)際廢交易價(jià)格怠、市場(chǎng)價(jià)遇格及其確領(lǐng)定方法、賞兩種價(jià)格做存在差異凝的原因等儉。計(jì)算關(guān)凳聯(lián)交易吵披露標(biāo)翼準(zhǔn)的注扯意事項(xiàng)租賃：悶資產(chǎn)總膜額、租購金委托經(jīng)俊營或受辭托經(jīng)營銳：收取口管理費(fèi)疏、利潤塞分成委托或局受托銷圈售：銷絕售額（繁買斷式旱）、代嘴理費(fèi)同一關(guān)唱聯(lián)人：橫包括與務(wù)該關(guān)聯(lián)逼人同受猜一主體填控制或謙相互存堤在股權(quán)褲控制關(guān)禍系的其聽他關(guān)聯(lián)驗(yàn)人相關(guān)標(biāo)呼的：資破產(chǎn)之間折相互配至套使用幅、密切期關(guān)聯(lián)信息披露糧重要概念泉——關(guān)聯(lián)交易關(guān)聯(lián)關(guān)忘系認(rèn)定物：關(guān)聯(lián)優(yōu)法人、炭關(guān)聯(lián)自自然人關(guān)聯(lián)法人直接或款間接地術(shù)控制上婦市公司延的法人由前款截法人控斗制的除叛上市公討司、上潑市公司指的控股晚子公司舞以外的披其他法捐人；與上市卻公司同脫屬某國叨有資產(chǎn)否管理機(jī)錢構(gòu)控制卸的法人雕，不因勝此構(gòu)成草關(guān)聯(lián)關(guān)橡系；但癥該法人釀的董事長予、總經(jīng)叔理或半暮數(shù)以上妨董事任創(chuàng)上市公池司的董笨事、監(jiān)倍事和高掘級(jí)管理偶人員的，構(gòu)成丸關(guān)聯(lián)關(guān)系關(guān)聯(lián)自秩然人直招接或間昏接控制哭的除上停市公司稱、上市維公司控合股子公纏司以外督的法人語，以及鄙由上市物公司的甩關(guān)聯(lián)自懼然人擔(dān)閱任董事孕、高級(jí)孟管理人濱員的法純?nèi)?；持有上尚市公司?%以類上股份戚的法人信息披頂露重要匪概念—惰—關(guān)聯(lián)交輔易上市公司大股東兄弟公司嬌（非同一國資管理慚機(jī)構(gòu)控制拍）5%以上痕的其他股東關(guān)聯(lián)自最然人控詢制的公蜂司控制控制同一國扭資管理教機(jī)構(gòu)下殿、核心占人員在上市公司霉任職且有濫重大影響貴的公司關(guān)聯(lián)法舟人示意遠(yuǎn)圖關(guān)聯(lián)自然畝人持有5退％以上倘股份的圖自然人上市公司旺董事、監(jiān)除事和高級(jí)籌管理人員前述關(guān)系斥密切的家評(píng)庭成員（10.臭1.5屢條第四敏項(xiàng)）大股東嘆的董事撇、監(jiān)事膛和高級(jí)餅管理人絡(luò)員過去、未段來的關(guān)聯(lián)騎人（12草個(gè)月）前12逼個(gè)月拿后12勁個(gè)月關(guān)聯(lián)法臭人關(guān)聯(lián)自蹈然人信息披咐露重要注概念—崇—關(guān)聯(lián)交朱易關(guān)聯(lián)交易隨審議程序重大交熊易(5略0％以鬧上)璃提交股姐東大會(huì)圍審議；一般交易振(10％增以上)拘履行披露寧義務(wù)（是否提交授董事會(huì)審狐議應(yīng)按公胃司章程執(zhí)喜行）僅因?yàn)槔饾欀笜?biāo)達(dá)洪到50％扯的交易，蛾如因比較府基數(shù)較小牛的原因可普以申請(qǐng)豁望免提交股穴東大會(huì)審古議。（9.6女條的規(guī)定雅）關(guān)聯(lián)董魔事回避墓表決交易標(biāo)宣的的審兆計(jì)和評(píng)動(dòng)估適用提交丸股東大會(huì)征審議的交噸易；交易標(biāo)的回為股權(quán)的掏，應(yīng)當(dāng)審鐘計(jì)（不超慌過6個(gè)月本）；交易標(biāo)不的為資廢產(chǎn)的，吼應(yīng)當(dāng)評(píng)峽估（不嘉超過1蔽年）。注意證券揚(yáng)從業(yè)資格則的取得信息披孟露重要侵概念—童—關(guān)聯(lián)交易關(guān)聯(lián)董遵事：下擾列情形油之一的撒董事為交易驚對(duì)方在交易對(duì)找方任職，奪或在能控蹄制該交易史對(duì)方的法校人單位任文職或者該刮交易對(duì)銳方直接幕或間接痰控制的仔法人單劃位任職津的；擁有交易猛對(duì)方的直刷接或間接附控制權(quán)；交易對(duì)甘方及其役直接或唱者間接援控制人考的關(guān)系耀密切的型家庭成介員。交易對(duì)方科及其直接芬或者間接過控制人的是的董事、惠監(jiān)事和高透級(jí)管理人瓜員關(guān)系密欄切的家庭肢成員中國證母監(jiān)會(huì)、夠本所或卡上市公秒司認(rèn)定比的因其暮他原因愚使其獨(dú)剃立的商固業(yè)判斷魂可能受殘到影響都的人士毛。關(guān)聯(lián)董剪事不僅崖應(yīng)回避鞏表決，予也不得代理讀其他董事應(yīng)行使表決絲式權(quán)信息披罩露重要花概念—帽—關(guān)聯(lián)交黨易關(guān)聯(lián)股東斧：下列情階形之一的俯股東為交易婆對(duì)方（與上藝市公司罩非控股悄股東進(jìn)蔥行交易討）擁有交六易對(duì)方喉直接或筐間接控勺制權(quán)；（與上臨市公司掀股東的冬下屬企狠業(yè)進(jìn)行諸交易）被交易對(duì)慶方直接或顧間接控制摔的；（與上紅市公司呀股東的肝大股東翁或?qū)嶋H紅控制人貓進(jìn)行交啊易）與交易今對(duì)方受井同一法缺人或自到然人直貫接或間珍接控制窄；（與上市凈公司股東呢的兄弟公呼司進(jìn)行交網(wǎng)易時(shí)）與交易尚對(duì)方或膛其關(guān)聯(lián)茂人存在毫尚未履顧行完畢糧的股權(quán)溫轉(zhuǎn)讓協(xié)設(shè)議或其宣他安排（與收購掠方進(jìn)行交雷易時(shí)）中國證縫監(jiān)會(huì)或砍本所認(rèn)斯定的可擠能造成黑上市公莊司對(duì)其伶利益傾漫斜的法輩人或自甜然人。信息披露巾重要概念怒——關(guān)聯(lián)交鼓易關(guān)聯(lián)交易仙股東回避命示意圖應(yīng)回避的慨關(guān)聯(lián)股東控股股東：麻控股湊股東或灶其控制劇人、下必屬企業(yè)憂為交易冊(cè)對(duì)手方商時(shí)控股股東董：收購方為倍交易對(duì)手繭方時(shí)持股5他%以上徒股東：該股作東或其何控制人組為交易洲對(duì)方時(shí)下屬企業(yè)上市公司控制控股股維東或其幕控制人持股5%叫以上股東收購方協(xié)議審核關(guān)作注及審濁核流程尤——關(guān)愿聯(lián)交易審核主要知關(guān)注點(diǎn)：審議程江序完備材料齊案全披露格佩式符合繡要求交易必少要性定價(jià)機(jī)制鼻及定價(jià)公伙允性評(píng)估審師計(jì)方法覽、結(jié)論財(cái)務(wù)顧翼問、獨(dú)呆立董事彩的意見交易對(duì)公械司的影響審核流程一般關(guān)漿聯(lián)交易或：監(jiān)親管人員屬審核重大關(guān)聯(lián)紹交易（上黑股東大會(huì)版）：事后歪復(fù)核重大關(guān)銅聯(lián)交易志（異常盼、無先障例）：態(tài)小組討蹤蝶論提供擔(dān)激保無論金含額大小均須提餃交董事乞會(huì)審議某并披露褲（2/復(fù)3）需要提交德股東大會(huì)淺審議的對(duì)外擔(dān)保（證監(jiān)會(huì)國、銀監(jiān)會(huì)壯120號(hào)器文）1、上市瓶公司及其效控股子公丸司的對(duì)外圓擔(dān)?？傤~愈，超過最側(cè)近一期經(jīng)盾審計(jì)凈資斯產(chǎn)50％照以后提供游的任何擔(dān)專保；2、為勤資產(chǎn)負(fù)趁債率超飛過70冠%的擔(dān)添保對(duì)象廢提供的且擔(dān)保；3、單碗筆擔(dān)保莫額超過爸最近一謝期經(jīng)審機(jī)計(jì)凈資搞產(chǎn)10勝%的擔(dān)融保；4、連區(qū)續(xù)12閥個(gè)月內(nèi)承擔(dān)保金吊額超過丘公司最振近一期游經(jīng)審計(jì)監(jiān)總資產(chǎn)箱的30有%；5、連續(xù)蟻12個(gè)月伶內(nèi)擔(dān)保金香額超過公除司最近一傷期經(jīng)審計(jì)如凈資產(chǎn)的件50％且文絕對(duì)金額犁超過50慨00萬元尺人民幣；6、對(duì)虎股東、酸實(shí)際控表制人及氧其關(guān)聯(lián)紗人提供奇的擔(dān)保今；7、本風(fēng)所或公膛司章程粥規(guī)定的度其他擔(dān)傲保情形咽。上述第其4項(xiàng)需卵經(jīng)股東大忽會(huì)三分之襖二以上通減過信息披種露重要睜概念——擔(dān)進(jìn)保事項(xiàng)審核關(guān)菜注及審棟核流程薄——擔(dān)兄保事項(xiàng)審核主要曾關(guān)注點(diǎn)：審議程袖序完備說、材料基齊全披露格棚式符合旱要求擔(dān)保對(duì)象上背景擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)獨(dú)立董事遮的意見其他異援常審核流沉程監(jiān)管人稀員審核信息披零露重要疲概念—領(lǐng)—股票交母易狀態(tài)雄變更特別處唐理情形矩：財(cái)務(wù)狀況群異?！耸酗L(fēng)蛇險(xiǎn)警示讀（*S端T）連續(xù)兩年館虧損未按期堆糾正財(cái)素務(wù)報(bào)告北且已停獵牌兩個(gè)健月未在法茂定期限妥內(nèi)披露確年報(bào)或消中報(bào)且漂已停牌辨兩個(gè)月實(shí)施股權(quán)劑分布不符敗合條件的賀解決方案被法院賞受理破眼產(chǎn)重整歸、和解摟或清算其他情形其他狀懸況異常鑼——其它特別素處理懷（ST漁）股東權(quán)朵益為負(fù)顫值被出具無聰法表示意洽見或否定僑意見審計(jì)災(zāi)報(bào)告獲準(zhǔn)撤銷趟*、恢復(fù)上冠市公司其主營朽不正常顏或扣除貞非經(jīng)?；樾該p益丘后凈利趴潤為負(fù)煤值生產(chǎn)活拾動(dòng)三個(gè)公月內(nèi)不壇能恢復(fù)靈正常主要銀行峽賬戶被凍腐結(jié)董事會(huì)抓無法正荷常運(yùn)作關(guān)聯(lián)方央占用資浙金、違饑規(guī)對(duì)外般擔(dān)保情事形嚴(yán)重恢復(fù)上市修公司如存凝在其他情饞況仍需被健ST信息披露僅重要概念篩——股票交易鵲狀態(tài)變更特別處務(wù)理的作團(tuán)用：提良示風(fēng)險(xiǎn)積，限制班交易證券簡搞稱含*鏡ST或變ST5%園的日漲侄跌幅限升制特別處理心的撤銷其他狀況能異常的撤梳銷一般情旬況，特所別處理新情形消什除后即科可申請(qǐng)財(cái)務(wù)狀夕況異常獵（連續(xù)兩盜年虧損梳、股東賣權(quán)益為鵲負(fù)、否雨定或無課法表示茫意見等）的撤銷主營業(yè)淺務(wù)正常幟運(yùn)營；扣除非經(jīng)像常性損益阿后的凈利喇潤為正值注意：申鞠請(qǐng)撤銷*碧ST時(shí)，叛若還存在糖其他狀態(tài)蝦異常情形頂尚未消除悶，仍需被協(xié)ST！審核關(guān)注薦及審核流造程——撤慮銷ST、按*ST審核主要質(zhì)關(guān)注點(diǎn)：具備基本粱申請(qǐng)條件強(qiáng)、申請(qǐng)材股料齊備原帶帽箏（ST愧、*S風(fēng)T）情濟(jì)形完全尿消除無其他邁異常主業(yè)異任常、盈程利主要哭來自偶?jí)K發(fā)性損逮益正在處富理中的盡嚴(yán)重違纏法違規(guī)背情形不誠信迷、不履運(yùn)行承諾審核流北程監(jiān)管人員筒初審、復(fù)部核人員復(fù)莖審小組審判議、部積門通過總經(jīng)理室泡同意信息披動(dòng)露重要旋概念—地—股票交若易狀態(tài)琴變更暫停上市連續(xù)三籃年虧損未在法定他期限內(nèi)披恥露年度報(bào)岡告或中期執(zhí)報(bào)告且實(shí)免施*ST揀兩個(gè)月（尊2+2+餐2）未在限定蓬期限內(nèi)糾然正財(cái)務(wù)會(huì)塞計(jì)報(bào)告且型實(shí)施*S觸T兩個(gè)月鍋（2+2煎+2）股權(quán)分恢布不符蠢合上市紀(jì)條件（勢(shì)1+6眉+6）重大違法杜行為或其惕他情形恢復(fù)上超市暫停上圈市情形臣消除且殘?jiān)谙薅计谙迌?nèi)搭提出申潤請(qǐng)上市委員瞧會(huì)審核同火意終止上市暫停情接形未能拍消除拔或未在乞限定期右限內(nèi)提勤出申請(qǐng)申請(qǐng)不招被受理申請(qǐng)不場(chǎng)被核準(zhǔn)審核關(guān)躺注及審?fù)春肆鞒滔瘛掷矎?fù)上市審核主禍要關(guān)注份點(diǎn)：具備基檔本申請(qǐng)秀條件、么申請(qǐng)材虧料齊備暫停上桌市情形富完全消瀉除無其他蝦異常主業(yè)異常罩、盈利主售要來自偶吸發(fā)性損益正在處匠理中的花嚴(yán)重違犯法違規(guī)竊情形嚴(yán)重失蔬信審核流程監(jiān)管人員案初審、復(fù)虎核人員復(fù)遠(yuǎn)審小組審鳥議上市委銀色審核總經(jīng)理室勢(shì)同意信息披露桌注意事項(xiàng)董監(jiān)高孩義務(wù)董秘、證栗券事務(wù)代刮表三會(huì)決骨議及公戶告定期報(bào)通告股票上達(dá)市規(guī)則瓣執(zhí)行董事、痕監(jiān)事、伯高管人身員《聲敲明及承災(zāi)諾書》昌報(bào)備報(bào)送時(shí)間首次上誦市：首茄次上市奸前上市后預(yù)新任：么任命生鵲效后一筐個(gè)月內(nèi)雙重身家份：分腥別呈報(bào)聲明事項(xiàng)皮發(fā)生變化崇時(shí)：發(fā)生膊變化之日癢起5個(gè)交泡易日新規(guī)則三頒布后挽銜接事堂宜（新聘、換耽屆按新版閉本報(bào)送）報(bào)送文穗件：書冰面文件斷和電子揮文件董事會(huì)拖秘書應(yīng)工當(dāng)及時(shí)躬督促董字事、監(jiān)愛事和高大級(jí)管理州人員在忍規(guī)定期卵限內(nèi)向享本所提墻交《聲是明及承最諾書》應(yīng)當(dāng)如實(shí)貓?zhí)顚懴蛋磿r(shí)申報(bào)踏及時(shí)利更新!信息披喇露注意鉆事項(xiàng)—夠—董監(jiān)紗高義務(wù)信息披禽露注意總事項(xiàng)—吵—董監(jiān)糾高義務(wù)董事、監(jiān)紫事及高管新轉(zhuǎn)讓股份新上市、肌新任命、訴新增股份潮三個(gè)時(shí)點(diǎn)槐應(yīng)及時(shí)申曬報(bào)股份鎖砌定不得轉(zhuǎn)讓鋼情形：上市釋一年內(nèi)努、離職向后半年割內(nèi)、承諾一廉定期限腥內(nèi)不轉(zhuǎn)偏讓并在饑該期限品內(nèi)的；可以轉(zhuǎn)度讓：每年轉(zhuǎn)讓戀不超過2姐5％，瓜但應(yīng)當(dāng)遵級(jí)守買入后夜6個(gè)月內(nèi)礦不賣出、歉賣出后6片個(gè)月內(nèi)不寺買入的規(guī)斃定，否則為短線交頓易收益跌歸公司鍵所有買賣意賴向報(bào)備牢：提前報(bào)備眠半年內(nèi)買腿賣意向持股變綢動(dòng)申報(bào)：買賣圓本公司駛股票后鈴及時(shí)報(bào)堆告公司埋并在指急定網(wǎng)站炮披露信息披露殿注意事項(xiàng)金——董監(jiān)毅高義務(wù)董事、姜監(jiān)事及語高管轉(zhuǎn)自讓股份禁止敏青感期買保賣本公侵司股票上市公司懼定期報(bào)告杜公告前3期0日內(nèi)（推遲披藏露時(shí)以都原約定嚼時(shí)間為妹準(zhǔn)）；上市公它司業(yè)績瞇預(yù)告、孟業(yè)績快軌報(bào)公告后前10線日內(nèi)；自可能對(duì)探本公司股蛇票交易價(jià)企格產(chǎn)生重糊大影響的蓋重大事項(xiàng)復(fù)發(fā)生之日烈或在決策有過程中，腳至依法披放露后2個(gè)遺交易日內(nèi)落；交易所規(guī)米定的其他諸期間。證券事購務(wù)代表技買賣公普司股票上須及時(shí)持申報(bào)并牙上網(wǎng)披形露（杭蕭野鋼構(gòu)）信息披麻露注意費(fèi)事項(xiàng)—悅—董秘、證替券事務(wù)代漫表董事會(huì)秘仔書資格聘任時(shí)間上市公司頑應(yīng)當(dāng)在首妹次公開發(fā)編行股票上子市后三個(gè)紙?jiān)聝?nèi)或原單任董事會(huì)撫秘書離職脊后三個(gè)月附內(nèi)聘任董委事會(huì)秘書殃。聘任程料序上市公司跟應(yīng)當(dāng)在有槍關(guān)擬聘任督董事會(huì)秘晴書的會(huì)議召別開五個(gè)療交易日福之前將該董舍事會(huì)秘禮書的有歪關(guān)材料絞報(bào)送本士所，本殘所自收招到有關(guān)乒材料之魂日起五訊個(gè)交易柄日內(nèi)未吵提出異蘇議的，顯董事會(huì)懇可以聘請(qǐng)任。信息披露逮注意事項(xiàng)羽——董秘、證能券事務(wù)代污表董秘缺位空缺期汽間，董悉事會(huì)應(yīng)曲當(dāng)指定鼠一名董事或高征級(jí)管理人孝員代行董就事會(huì)秘依書的職牙責(zé)，并外報(bào)本所刮備案，擦同時(shí)盡畏快確定灑董事會(huì)稻秘書人主選。公駱?biāo)局付ㄆ谴卸斒聲?huì)秘饒書職責(zé)釀的人員盲之前，容由董事做長代行笨董事會(huì)鏡秘書職朽責(zé)。董事會(huì)睜秘書空陸缺期間稀超過三屯個(gè)月之壯后，董倍事長應(yīng)業(yè)當(dāng)代行感董事會(huì)為秘書職洞責(zé)，直仍至公司恢正式聘盜任董事利會(huì)秘書旅。信息披煉露注意藍(lán)事項(xiàng)—螺—董秘、證薄券事務(wù)代卡表董事會(huì)秘丘書工作職余責(zé)：《拔信息披舍露辦法封》第5砌8條浸“應(yīng)當(dāng)與公頂司董事長牛、經(jīng)理共納同對(duì)公司肌臨時(shí)報(bào)告饅信息披露站的真實(shí)性掉、準(zhǔn)確性鍛、完整性遲、及時(shí)性予和公平性端負(fù)主要責(zé)的任”協(xié)調(diào)管蹈理職能應(yīng)負(fù)責(zé)公狠司信息披伙露事務(wù)部斃門管理和協(xié)吵調(diào)信息披尺露事務(wù)、肯投資者關(guān)受系管理等偏工作有義務(wù)培爪訓(xùn)和協(xié)作菜公司董、淚監(jiān)、高知布法守法其他資格與培箭訓(xùn)上崗前薦：應(yīng)取本得董秘多資格證篇書。任職期間禾：至少每圾兩年一次信息披露高注意事項(xiàng)忙——董秘、證謊券事務(wù)代通表關(guān)于董悶秘資格服的消極旺條款不得擔(dān)嘗任董秘幻玉情形舉《迅上市規(guī)羨則》3貫.2.何4上市公脫司應(yīng)在水一個(gè)月填內(nèi)解聘絲式董秘的些情形金《上市稱規(guī)則》希3.2斬.11取消董思秘資格供的情形（《上市值公司董事凳會(huì)秘書及守證券事務(wù)筐代表資格折管理辦法殺》第20碧條）不符合絕《上市起規(guī)則》僅要求的煮任職條跨件；最近三年叉內(nèi)受到證匯券交易所穴公開譴責(zé)閥或三次以劍上通報(bào)批爆評(píng)；連續(xù)兩年助未參加培陰訓(xùn)；本所認(rèn)閣定的其河他情形打。證券事務(wù)謀代表協(xié)助董甲秘履職鹽——董抄秘負(fù)信淡息披露洽最終責(zé)霉任應(yīng)取得董磨秘考試資續(xù)格納入日常昆持股變動(dòng)咽監(jiān)管范疇信息披露夠注意事項(xiàng)襪——“三會(huì)撈”決議董事會(huì)陰決議、燃監(jiān)事會(huì)施應(yīng)報(bào)送勸及披露擾要求及時(shí)報(bào)送所有董檢事會(huì)決訓(xùn)議（含所有吧提案均跡被否決相的決議愿或無須剪披露的）、監(jiān)繭事會(huì)決叢議；本所要溉求提供偷會(huì)議記貫錄的，六應(yīng)及時(shí)闖提供會(huì)議決議鉛與相關(guān)重劣大事項(xiàng)應(yīng)分別披陷露董事應(yīng)親傷自出席董興事會(huì)，不剪能親自出只席的，應(yīng)天委托其他董事。披露每極項(xiàng)議案律獲得同戰(zhàn)意、反爬對(duì)、棄久權(quán)票數(shù)面及反對(duì)貪或棄權(quán)薄的理由測(cè)。信息披早露注意螞事項(xiàng)—厭—“三會(huì)”緩決議關(guān)于董產(chǎn)事授權(quán)原則上萄應(yīng)當(dāng)親龜自出席繩?！豆ニ痉ā否Y113董條、《抽上市規(guī)碗則》3翁.1.拉6因故不能彩親自出席巧的，應(yīng)當(dāng)赴審慎選擇漲受托人（錘其他董事棒）。全權(quán)委躲托、口涌頭委托賤（？煤）——書面攤委托，載用明授權(quán)范超圍彈《思公司法》銀113條應(yīng)就審議鼓事項(xiàng)對(duì)受聞托董事作貪出明確的傻投票指示騾（贊成、瘡反對(duì)等）胖。審議關(guān)聯(lián)旬交易時(shí)，非關(guān)聯(lián)董對(duì)事不得委缺托關(guān)聯(lián)董葬事。獨(dú)立董廁事委托箭非獨(dú)立共董事問駐題——對(duì)需獨(dú)炊董發(fā)表滿獨(dú)立意哪見的事出項(xiàng)，不鍋得委托妻非獨(dú)立確董事。信息披賺露注意側(cè)事項(xiàng)—步—“三會(huì)”旁決議股東大拿會(huì)發(fā)布通糧知應(yīng)注肆意：股權(quán)登記啄日一旦確翠定，（原則）不得變桌更充分、絕完整披盛露提案內(nèi)偷容不得提交背股東大會(huì)溜審議“其他事社項(xiàng)”延期或淋取消原則上誰不得延支期和取班消股東澤大會(huì)，股東大會(huì)笑通知中列城明的提案循不