版權(quán)說(shuō)明：本文檔由用戶提供并上傳，收益歸屬內(nèi)容提供方，若內(nèi)容存在侵權(quán)，請(qǐng)進(jìn)行舉報(bào)或認(rèn)領(lǐng)
文檔簡(jiǎn)介
審計(jì)業(yè)務(wù)流程,,,,,,,,,,
,主要審計(jì)工作,,,,,,,,,
一、初步業(yè)務(wù)活動(dòng)階段,,,,,,,,,,
,1、與客戶初步會(huì)談,,,,,,,客戶基本情況表,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,2、初步風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,,,,,與客戶會(huì)談、了解客戶情況,,,,與客戶會(huì)談、了解客戶情況
,,,,,,,,專業(yè)勝任能力初步評(píng)價(jià),,
,,,,,,,,,,,
,3、與前任注冊(cè)會(huì)計(jì)師溝通,,,,,與前任注冊(cè)會(huì)計(jì)師溝通,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,4、獨(dú)立性檢查,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,5、專業(yè)勝任能力初步評(píng)價(jià),,,,,,,獨(dú)立性檢查,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,中止,,,,中止
,,,,,,,,,,,
,6、確定接受委托,,,,,,,簽訂審計(jì)業(yè)務(wù)約定書,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
二、審計(jì)計(jì)劃階段,,,,,,,,,,
,1、總體審計(jì)策略,,,,,,,總體審計(jì)策略,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,2、項(xiàng)目組內(nèi)部討論,,,,,,,總體計(jì)劃項(xiàng)目組內(nèi)部討論記錄,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,3、與被審計(jì)單位溝通,,,,,獨(dú)立性和審計(jì)范圍及時(shí)間等,,,,獨(dú)立性和審計(jì)范圍及時(shí)間等
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,4、了解被審計(jì)單位情況,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,5、了解被審計(jì)單位內(nèi)部控制,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,6、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,7、進(jìn)一步審計(jì)程序,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
三、審計(jì)實(shí)施階段,,,,,,,,,,
,1、控制測(cè)試,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,2、實(shí)質(zhì)性程序,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,3、項(xiàng)目組內(nèi)部討論,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,4、完成現(xiàn)場(chǎng)復(fù)核,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,5、匯總錯(cuò)報(bào)等,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,6、與被審計(jì)單位溝通并獲取管理當(dāng)局聲明書,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,7、試算平衡,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
四、審計(jì)完成階段,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,1、總體分析性復(fù)核,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,2、審計(jì)完成工作核對(duì),,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,3、編制審計(jì)報(bào)告等、復(fù)核財(cái)務(wù)報(bào)表附注,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,4、審計(jì)總結(jié),,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,5、復(fù)核審批,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,6、出具報(bào)告,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,,,,,,,,,,,
,7、整理裝訂檔案,,,,,
溫馨提示
- 1. 本站所有資源如無(wú)特殊說(shuō)明，都需要本地電腦安裝OFFICE2007和PDF閱讀器。圖紙軟件為CAD,CAXA,PROE,UG,SolidWorks等.壓縮文件請(qǐng)下載最新的WinRAR軟件解壓。
- 2. 本站的文檔不包含任何第三方提供的附件圖紙等，如果需要附件，請(qǐng)聯(lián)系上傳者。文件的所有權(quán)益歸上傳用戶所有。
- 3. 本站RAR壓縮包中若帶圖紙，網(wǎng)頁(yè)內(nèi)容里面會(huì)有圖紙預(yù)覽，若沒(méi)有圖紙預(yù)覽就沒(méi)有圖紙。
- 4. 未經(jīng)權(quán)益所有人同意不得將文件中的內(nèi)容挪作商業(yè)或盈利用途。
- 5. 人人文庫(kù)網(wǎng)僅提供信息存儲(chǔ)空間，僅對(duì)用戶上傳內(nèi)容的表現(xiàn)方式做保護(hù)處理，對(duì)用戶上傳分享的文檔內(nèi)容本身不做任何修改或編輯，并不能對(duì)任何下載內(nèi)容負(fù)責(zé)。
- 6. 下載文件中如有侵權(quán)或不適當(dāng)內(nèi)容，請(qǐng)與我們聯(lián)系，我們立即糾正。
- 7. 本站不保證下載資源的準(zhǔn)確性、安全性和完整性, 同時(shí)也不承擔(dān)用戶因使用這些下載資源對(duì)自己和他人造成任何形式的傷害或損失。
最新文檔
- 證券公司圍護(hù)樁施工合同
- 道路施工隊(duì)合作協(xié)議
- 農(nóng)村房屋拆遷補(bǔ)償合同
- 劇院排水設(shè)施安裝合同
- 培訓(xùn)零售環(huán)境防疫措施
- 醫(yī)療器械招投標(biāo)規(guī)范解讀
- 無(wú)抵押企業(yè)借款合同
- 通信設(shè)備質(zhì)量管理辦法
- 商業(yè)綜合體二手房交易合同范文
- 制造執(zhí)行系統(tǒng)操作與應(yīng)用課件 3-4-2典型離散制造工藝
- 換藥,拆線課件
- 生物武器1課件
- 家務(wù)勞動(dòng)我能行-完整版課件
- 部編版二年級(jí)語(yǔ)文上冊(cè)第9課-黃山奇石課件
- 國(guó)開(kāi)電大 管理概論 形考任務(wù)一(畫組織結(jié)構(gòu)圖)
- 七年級(jí)數(shù)學(xué)上冊(cè)-找規(guī)律
- DB42T1319-2021綠色建筑設(shè)計(jì)與工程驗(yàn)收標(biāo)準(zhǔn)
- 市政給排水管道安裝工程監(jiān)理細(xì)則
- 結(jié)直腸的鋸齒狀病變及其腫瘤課件
- 《國(guó)家安全法》 詳解課件
- 最新鈉冷快堆中的結(jié)構(gòu)材料課件
評(píng)論
0/150
提交評(píng)論