銀行貿(mào)易融資部：貿(mào)金業(yè)務(wù)培訓(xùn)

總行貿(mào)易融資部貿(mào)易融資培訓(xùn)CompanyLogo第一頁，共八十七頁。定義貿(mào)易融資，是指我行對(duì)企業(yè)預(yù)付、存貨、應(yīng)收等資產(chǎn)進(jìn)行的結(jié)構(gòu)性短期融資。其主要特點(diǎn)為：我行對(duì)本次融資項(xiàng)下的資產(chǎn)及其產(chǎn)生的收入有相當(dāng)程度的控制權(quán)；還款主要來源是資產(chǎn)產(chǎn)生的收入，其次是企業(yè)的綜合償付能力。預(yù)付帳款類貿(mào)易融資是指以賣方與買方簽訂真實(shí)貿(mào)易合同產(chǎn)生的預(yù)付帳款為基礎(chǔ)，為買方提供的，并以合同項(xiàng)下的商品及其產(chǎn)生的收入作為第一還款來源的融資業(yè)務(wù)。存貨類貿(mào)易融資是指受信人以其存貨為抵押或質(zhì)押，并以該存貨及其產(chǎn)生的收入作為第一還款來源的融資業(yè)務(wù)。應(yīng)收帳款類貿(mào)易融資是指以賣方與買方簽訂真實(shí)貿(mào)易合同產(chǎn)生的應(yīng)收帳款為基礎(chǔ)，為賣方提供的，并以合同項(xiàng)下的應(yīng)收帳款作為第一還款來源的融資業(yè)務(wù)。保理（Factoring）是保付代理的簡(jiǎn)稱，是指保理商與債權(quán)人簽訂協(xié)議，轉(zhuǎn)讓其對(duì)應(yīng)收賬款的部分或全部權(quán)利與義務(wù)，并收取一定對(duì)價(jià)的過程。第二頁，共八十七頁。貿(mào)易融資業(yè)務(wù)種類存貨現(xiàn)貨質(zhì)押（倉單/動(dòng)產(chǎn)）預(yù)付未來貨權(quán)質(zhì)押應(yīng)收保理外匯國(guó)際結(jié)算及進(jìn)出口貿(mào)易融資第三頁，共八十七頁。貿(mào)易融資主要對(duì)象——中小企業(yè)特點(diǎn)

1、信息披露不充分，造成貸款的信用風(fēng)險(xiǎn)度量和信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)的困難。

2、授信的成本收益配比不經(jīng)濟(jì)。

3、中小企業(yè)的非系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)高于大企業(yè)。

4、中小企業(yè)的違約風(fēng)險(xiǎn)高于大企業(yè)。第四頁，共八十七頁。貿(mào)易融資對(duì)風(fēng)險(xiǎn)控制的特點(diǎn)：

1、通過交易信息彌補(bǔ)中小企業(yè)信息不充分、信息采集成本高的問題

2、通過與核心企業(yè)的責(zé)任捆綁，形成了虛擬的企業(yè)聯(lián)合體。

3、貿(mào)易融資中每筆交易都有對(duì)應(yīng)的物流與資金流，可以利用他們做為資產(chǎn)支持手段。

4、核心企業(yè)對(duì)于供應(yīng)鏈成員有嚴(yán)格的管理，進(jìn)入供應(yīng)鏈后，雙方會(huì)保持相對(duì)穩(wěn)定的合作關(guān)系。第五頁，共八十七頁。貿(mào)易融資區(qū)別于傳統(tǒng)流動(dòng)資金授信的幾個(gè)特點(diǎn)

1、還款來源的自償性。即通過操作模式的設(shè)計(jì)，將受信企業(yè)的銷售收入自動(dòng)導(dǎo)回授信銀行特定的賬戶，進(jìn)而歸還貸款或作為歸還授信的保障。

2、操作的封閉性。即實(shí)施從出賬到資金收回的全程控制，其間既包括對(duì)資金流的控制，也包括對(duì)物流的控制。

3、以授信后的中后期管理作為風(fēng)險(xiǎn)控制的核心。即相對(duì)降低對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表的評(píng)價(jià)權(quán)重，在準(zhǔn)入控制方面，強(qiáng)調(diào)操作模式的自償性和封閉性評(píng)估，建立貸后操作的專業(yè)化平臺(tái)，實(shí)施貸后的全流程控制。

4、授信用途的特定化。即額度項(xiàng)下的每次出賬都對(duì)應(yīng)明確的貿(mào)易背景，做到金額、時(shí)間、交易對(duì)手等信息的匹配。第六頁，共八十七頁。CompanyLogo貨押業(yè)務(wù)的介紹第一部分第七頁，共八十七頁。貨押融資與一般性流動(dòng)資金貸款的區(qū)別流動(dòng)資金貸款財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)為主非特定貿(mào)易背景與交易過程結(jié)合度不高面向大中型客戶貨押融資

操作管理與財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)結(jié)合特定的貿(mào)易背景特定的質(zhì)物深入的過程控制面向中小型客戶第八頁，共八十七頁。盤活庫存資產(chǎn)：盤活企業(yè)庫存資產(chǎn)，提高資產(chǎn)利用效率，降低企業(yè)因存貨增加而帶來的資金壓力提高內(nèi)部管理：整合企業(yè)物流和資金流，提高庫存管理和資金使用效率，在基本不影響貨物周轉(zhuǎn)使用的情況下取得融資擴(kuò)大企業(yè)經(jīng)營(yíng)規(guī)模融資方式多樣：根據(jù)生產(chǎn)、貿(mào)易的實(shí)際需要，提供多種授信方式（包括流動(dòng)資金貸款、銀行承兌匯票、商票保貼、開立信用證及保函等）節(jié)約財(cái)務(wù)費(fèi)用：可逐批質(zhì)押、逐批融資，根據(jù)需要安排資金贖貨，從而實(shí)現(xiàn)財(cái)務(wù)費(fèi)用的最小化現(xiàn)貨質(zhì)押的好處第九頁，共八十七頁。10業(yè)務(wù)模式分類

貨押業(yè)務(wù)模式分類根據(jù)質(zhì)押標(biāo)的物形式可分為：倉單質(zhì)押（權(quán)利憑證）動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押根據(jù)貨權(quán)取得時(shí)間不同可分為：現(xiàn)貨質(zhì)押未來貨權(quán)質(zhì)押（倉儲(chǔ)監(jiān)管模式、保兌倉模式）根據(jù)監(jiān)管方式不同可分為：靜態(tài)質(zhì)押動(dòng)態(tài)質(zhì)押按貨物運(yùn)輸狀態(tài)和監(jiān)管地點(diǎn)可分為：在庫監(jiān)管在途監(jiān)管第十頁，共八十七頁。創(chuàng)新?lián)７绞剑崆叭谕ㄙY金

：在取得貨物之前，即可獲取銀行授信支持優(yōu)惠付款方式，提高市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力：

充分利用銀行授信，預(yù)付貨款給供應(yīng)商，降低交易成本融資方式多樣：根據(jù)生產(chǎn)、貿(mào)易的實(shí)際需要，提供多種授信方式提高企業(yè)贏利水平：買方可通過批量訂貨和預(yù)付貨款的結(jié)算方式獲得優(yōu)惠采購價(jià)格，降低成本；賣方通過提前確定銷售規(guī)模，增大市場(chǎng)份額，提高企業(yè)利潤(rùn)，穩(wěn)定客戶關(guān)系未來提貨權(quán)質(zhì)押的好處第十一頁，共八十七頁。主要業(yè)務(wù)模式1現(xiàn)貨質(zhì)押操作模式2先款后貨操作模式3先票后貨操作模式4先證后貨操作模式第十二頁，共八十七頁。主要業(yè)務(wù)模式及管理要點(diǎn)指申請(qǐng)企業(yè)在向生產(chǎn)廠家購買貨時(shí)，先向我行繳納一定比例的保證金，其余部分承諾以未來貨權(quán)（提單、貨物）提供質(zhì)押擔(dān)保，我行通過控制或占有銷售合同、提單、水/陸貨運(yùn)單、保險(xiǎn)單據(jù)等方式來監(jiān)控貨物，我行為客戶提供的開立銀承、信用證、商承保貼等短期融資授信業(yè)務(wù)。（適用于預(yù)付款類業(yè)務(wù)）貨押業(yè)務(wù)的一個(gè)基本理念就是介入企業(yè)的主要經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)，實(shí)現(xiàn)物資流和資金流的封閉運(yùn)行，通過流程化的控制隔離業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。因此，業(yè)務(wù)模式的設(shè)計(jì)離不開企業(yè)的經(jīng)營(yíng)環(huán)節(jié)和實(shí)際需要。

指申請(qǐng)企業(yè)將存貨質(zhì)押給我行，并已交指定倉庫監(jiān)管，企業(yè)對(duì)該批貨物不能自主提貨，授信項(xiàng)下，每一次贖貨都要求企業(yè)及時(shí)補(bǔ)足相當(dāng)于提貨額的保證金，由我行開具提貨單，倉庫按指令發(fā)貨。（適用于存貨質(zhì)押融資，含遠(yuǎn)程、流動(dòng)、靜態(tài)質(zhì)押等方式）先貨后票業(yè)務(wù)先票后貨業(yè)務(wù)第十三頁，共八十七頁。各業(yè)務(wù)品種的發(fā)展比較資金占用環(huán)節(jié)預(yù)付款存貨應(yīng)收款貨押業(yè)務(wù)品種先票（款、證）業(yè)務(wù)現(xiàn)貨（動(dòng)產(chǎn)）質(zhì)押保理業(yè)務(wù)市場(chǎng)認(rèn)可程度比較熟悉的產(chǎn)品市場(chǎng)空間有待進(jìn)一步拓展是在先貨后票業(yè)務(wù)基礎(chǔ)上發(fā)展起來的，是動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押業(yè)務(wù)沿貿(mào)易鏈的延伸。因此在市場(chǎng)上更受歡迎。第十四頁，共八十七頁。現(xiàn)貨業(yè)務(wù)流程圖申請(qǐng)人監(jiān)管人4.打款、提貨申請(qǐng)3.放款5.通知放貨1.出質(zhì)通知6.放貨2.質(zhì)押第十五頁，共八十七頁。未來提貨權(quán)業(yè)務(wù)流程圖（倉儲(chǔ)監(jiān)管模式）申請(qǐng)人監(jiān)管方8.放貨1.訂立合同供貨方2.簽訂三方協(xié)議3.放款交付4.發(fā)送貨物質(zhì)押監(jiān)管5.6.打款贖貨通知放貨7.1.訂立合同2.簽訂三方協(xié)議3.放款交付1.訂立合同質(zhì)押監(jiān)管2.簽訂三方協(xié)議1.訂立合同3.放款交付3.放款交付第十六頁，共八十七頁。未來提貨權(quán)的特點(diǎn)和風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)1.有利于選擇行內(nèi)高端經(jīng)銷商為授信主體。2.避免申請(qǐng)人用過期、滯銷的質(zhì)押物套取銀行資金。3.有利于銀行滲透到申請(qǐng)人的日常經(jīng)營(yíng)中去。4.三方協(xié)議約定銀行資金用途單一，質(zhì)押物所有權(quán)關(guān)系明晰。5.有助于銀行從業(yè)人員提高行業(yè)認(rèn)知水平，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)辨別能力。1.對(duì)供貨商的選擇。2.貸后管理。3.還具有一般動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：貨物的質(zhì)量、所有權(quán)關(guān)系、變現(xiàn)能力、價(jià)格波動(dòng)、監(jiān)管方管理水平業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)業(yè)務(wù)特點(diǎn)第十七頁，共八十七頁。注意點(diǎn)意外事項(xiàng)前期收貨管理票款交接是否符合三方協(xié)議要求（收款回執(zhí)）貨物發(fā)送是否在約定的時(shí)限內(nèi)是否以我行為代理收貨人是否發(fā)送到指定倉庫是否符合品種、規(guī)格、質(zhì)量、數(shù)量要求

收貨異常（收不到）未到貨情況下補(bǔ)保證金，同時(shí)要求變更收貨人因指定卸貨港繁忙或其他原因無法卸貨，變更到貨港延期到貨（供貨商自身原因、春運(yùn)等社會(huì)原因、臺(tái)風(fēng)等自然原因）

接收供貨商根據(jù)三方協(xié)議發(fā)送的貨物

到貨后進(jìn)入質(zhì)押狀態(tài)的管理：同先貨項(xiàng)下質(zhì)押物管理第十八頁，共八十七頁。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)控制措施供貨商風(fēng)險(xiǎn)1.供貨商必須是行業(yè)內(nèi)的知名企業(yè)，經(jīng)營(yíng)狀況良好2.工藝流程和設(shè)備先進(jìn)，供貨能力強(qiáng)大3.產(chǎn)品質(zhì)量?jī)?yōu)異，品牌形象好；產(chǎn)品市場(chǎng)份額較大4.履約正常，信譽(yù)良好；擁有可靠的原材料供應(yīng)渠道

貸后管理風(fēng)險(xiǎn)1.經(jīng)辦客戶經(jīng)理實(shí)行日常跟蹤2.分行貨押平臺(tái)應(yīng)另設(shè)專人負(fù)責(zé)與供貨商進(jìn)行帳務(wù)核對(duì)、發(fā)貨及收貨核實(shí)等工作3.及時(shí)解決業(yè)務(wù)合作中發(fā)生的問題

銀行從業(yè)人員認(rèn)知風(fēng)險(xiǎn)1.貨押業(yè)務(wù)對(duì)質(zhì)押物的選擇基本上局限于基礎(chǔ)原材料，如黑色金屬、有色金屬、能源、紙品等，2.避開因?qū)|(zhì)押物認(rèn)識(shí)不足可能導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)3.保證質(zhì)押物有足夠的流通性和變現(xiàn)能力，保障銀行資金的安全未來提貨權(quán)業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)控制第十九頁，共八十七頁。從監(jiān)管方式分第三方獨(dú)立倉庫輸出監(jiān)管從貨物狀態(tài)分：靜態(tài)質(zhì)押動(dòng)態(tài)質(zhì)押（控制放貨、核定最低庫存）遠(yuǎn)程監(jiān)管動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押方式第二十頁，共八十七頁。動(dòng)態(tài)質(zhì)押要求：申請(qǐng)人應(yīng)將動(dòng)產(chǎn)總量控制范圍內(nèi)的全部貨物質(zhì)押我行，并需提交經(jīng)監(jiān)管人簽章確認(rèn)的質(zhì)物清單；監(jiān)管人建立出入庫臺(tái)賬記錄質(zhì)物出入庫明細(xì)及結(jié)存數(shù)量，每天將上述情況加蓋簽章后提交銀行，對(duì)質(zhì)押物低于核定最低貨值的，未經(jīng)我行核準(zhǔn)，監(jiān)管人不得辦理任何的質(zhì)物出庫；第二十一頁，共八十七頁。動(dòng)態(tài)質(zhì)押申請(qǐng)人需將每批進(jìn)入監(jiān)管場(chǎng)地的貨物全部質(zhì)押給我行，并出具出質(zhì)確認(rèn)書，客戶經(jīng)理和貨押中心人員在核庫時(shí)需對(duì)相關(guān)運(yùn)單、入庫單、質(zhì)量檢驗(yàn)單等進(jìn)行核查，確保貨物權(quán)屬的真實(shí)、有效、合法。我行應(yīng)委托具有公信力的質(zhì)檢機(jī)構(gòu)對(duì)質(zhì)押貨物的質(zhì)量進(jìn)行抽檢，每月質(zhì)量檢查的次數(shù)不得低于一次。第二十二頁，共八十七頁。下屬企業(yè)層面之單個(gè)繳費(fèi)單位的管委會(huì)（或年金管理委員會(huì)、年金管理辦公室）和具體經(jīng)辦人員

一般是靜態(tài)方式

為了適應(yīng)業(yè)務(wù)辦理的方便，對(duì)倉單模式進(jìn)行了改造可以通過變更清單的方式對(duì)貨物進(jìn)行有控制的變更不同層級(jí)間的不同服務(wù)需求倉單質(zhì)押第二十三頁，共八十七頁。

貨押案例1現(xiàn)貨質(zhì)押——蘇州大明鋼材

質(zhì)押率：70％保證金：50％授信品種：銀行承兌匯票監(jiān)管模式：企業(yè)倉庫、輸出監(jiān)管監(jiān)管人：中外運(yùn)江蘇公司贖貨期：3個(gè)月

※監(jiān)管機(jī)構(gòu)選擇、核庫、查庫、盯市、

第二十四頁，共八十七頁。CompanyLogo保理業(yè)務(wù)的介紹第二部分第二十五頁，共八十七頁。企業(yè)融資階段第二十六頁，共八十七頁。保理的含義保理（Factoring）是保付代理的簡(jiǎn)稱，是指保理商與債權(quán)人簽訂協(xié)議，轉(zhuǎn)讓其對(duì)應(yīng)收賬款的部分或全部權(quán)利與義務(wù)，并收取一定對(duì)價(jià)的過程?！秶?guó)際保理公約》對(duì)保理的定義為：保理是指賣方／供應(yīng)商／出口商與保理商間存在的一種契約關(guān)系。根據(jù)契約賣方／供應(yīng)商／出口商將其現(xiàn)在或?qū)淼幕谄渑c買方（債務(wù)人）訂立的貨物銷售／服務(wù)合同所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理商，由保理商為其提供下列服務(wù)中的至少兩項(xiàng)：貿(mào)易融資；銷售分戶賬管理；應(yīng)收賬款的催收；信用風(fēng)險(xiǎn)控制與壞賬擔(dān)保。

第二十七頁，共八十七頁。保理的含義保理與單純的融資或收賬管理有本質(zhì)的差別：保理是一種全程信用管理系統(tǒng)，包括從交易之前的客戶資信調(diào)查開始，經(jīng)過事中的銷售賬款回收階段，一直到最后的賬款回收和壞賬擔(dān)保，其核心是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全程控制。而賣方融資只是其中可由債權(quán)人在核定的信用額度內(nèi)選擇的一部分服務(wù)。保理是一種風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移或分擔(dān)的契約設(shè)計(jì)。保理不僅僅具有融資功能，更重要的是保理商對(duì)企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移和分擔(dān)。由此，企業(yè)的壞賬風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移到了保理商身上，應(yīng)收賬款風(fēng)險(xiǎn)被鎖定。在保理商向保險(xiǎn)公司再投保后，壞賬損失的風(fēng)險(xiǎn)由保理商和保險(xiǎn)公司共同分擔(dān)。保理是對(duì)信息資源的有效配置和利用。一般保理商都是由銀行等金融機(jī)構(gòu)或?qū)ｉT成立的保理公司承擔(dān)，銀行或保理公司與一般企業(yè)相比，具有得天獨(dú)厚的信息資源優(yōu)勢(shì)，無論是在專業(yè)技能方面，還是業(yè)務(wù)涉及的廣度和深度上，銀行和保理公司依托其豐富的客戶資源、眾多的分支機(jī)構(gòu)和合作伙伴，能夠在應(yīng)收賬款全程管理中發(fā)揮更大的效益。同時(shí)，也能為企業(yè)松綁，使他們把更多的人力、物力、財(cái)力投入到自身的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中，實(shí)現(xiàn)資源共享和優(yōu)勢(shì)互補(bǔ)。第二十八頁，共八十七頁。保理業(yè)務(wù)的起源保理業(yè)務(wù)的產(chǎn)生，可以一直追溯到18世紀(jì)中期的英國(guó)從上世紀(jì)中期以后，它在全球范圍內(nèi)獲得了迅速發(fā)展。目前，各國(guó)都比較重視保理業(yè)務(wù)對(duì)國(guó)際貿(mào)易的促進(jìn)作用，尤其在一些歐洲發(fā)達(dá)國(guó)家（如德國(guó)、意大利、比利時(shí)和荷蘭），國(guó)際保理業(yè)務(wù)相當(dāng)發(fā)達(dá)。90年代以來，國(guó)際保理業(yè)務(wù)總額平均每年近3000億美元，而且保持著相當(dāng)高的增長(zhǎng)率。1987年，中國(guó)銀行與德國(guó)貼現(xiàn)和貸款公司簽署了保理總協(xié)議，從此為我國(guó)企業(yè)開辟了一條新的國(guó)際貿(mào)易融資渠道。1992年，中國(guó)銀行正式加入國(guó)際保理商協(xié)會(huì)。中國(guó)銀行在1993年率先申請(qǐng)加入國(guó)際保理商聯(lián)合會(huì)（FCI）成為其正式會(huì)員至今，交行、光大、工銀、中信、建行和民生也陸續(xù)加入到了國(guó)際保理業(yè)的隊(duì)伍中。國(guó)內(nèi)城商行加入FCI的有：江蘇銀行、上海銀行、南京銀行、齊魯銀行第二十九頁，共八十七頁。國(guó)內(nèi)外保理業(yè)務(wù)發(fā)展?fàn)顩r賒銷方式盛行,我國(guó)企業(yè)應(yīng)收賬款總量高達(dá)5.5萬億人民幣國(guó)際保理通則及其理念在銀行間日益推廣中國(guó)成為世界工廠、國(guó)內(nèi)、國(guó)際貿(mào)易量迅速增長(zhǎng)結(jié)論：中國(guó)銀行業(yè)發(fā)展保理業(yè)務(wù)的宏觀、微觀環(huán)境已經(jīng)基本成熟宏觀環(huán)境微觀環(huán)境核心企業(yè)開始關(guān)注供應(yīng)鏈安全，逐步接受保理業(yè)務(wù)中小企業(yè)應(yīng)收賬款融資強(qiáng)烈，避險(xiǎn)意識(shí)逐漸增強(qiáng)多數(shù)中小企業(yè)總資產(chǎn)中應(yīng)收賬款價(jià)值高達(dá)60%第三十頁，共八十七頁。保理業(yè)務(wù)的主要功能及收益應(yīng)收賬款擔(dān)保融資銷售分戶賬管理應(yīng)收賬款到期催收存款利息收入管理費(fèi)服務(wù)費(fèi)第三十一頁，共八十七頁。我行保理業(yè)務(wù)的發(fā)展已有制度：應(yīng)收賬款質(zhì)押信貸業(yè)務(wù)操作規(guī)程業(yè)務(wù)開展情況：廣州分行去年累計(jì)辦理應(yīng)收賬款質(zhì)押6.65億，客戶5家，授信額度合計(jì)3.2億亨澤紙業(yè)--美的系列廠商廣州騰航--常州大江銅業(yè)等百勝行--廣東興發(fā)鋁業(yè)名番--以南方石化針對(duì)中石化廣東的應(yīng)收款質(zhì)押榮泰燃化--以南方石化針對(duì)中石化廣東的應(yīng)收款質(zhì)押第三十二頁，共八十七頁。我行保理系列產(chǎn)品計(jì)劃開發(fā)產(chǎn)品類保理產(chǎn)品現(xiàn)有保理產(chǎn)品訂單融資國(guó)際保理租賃保理信用險(xiǎn)項(xiàng)下保理保理產(chǎn)品體系無追索權(quán)明保理有追索權(quán)明保理有追索權(quán)暗保理應(yīng)收賬款池融資應(yīng)收賬款質(zhì)押融資第三十三頁，共八十七頁。國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)制度介紹第二部分第三十四頁，共八十七頁。國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)制度介紹制度：國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)管理辦法國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)操作細(xì)則法律協(xié)議：國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)合同國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)合同（應(yīng)收賬款池融資版）打分卡無追索權(quán)打分卡有追索權(quán)打分卡第三十五頁，共八十七頁。合格應(yīng)收賬款的條件

我行貿(mào)易融資項(xiàng)下應(yīng)收帳款的范圍包括但不限于:銷售貨物而產(chǎn)生的應(yīng)收賬款；銷售水、電、氣、暖等產(chǎn)生的收入；出租產(chǎn)生的應(yīng)收賬款；提供服務(wù)產(chǎn)生的應(yīng)收賬款?？赊D(zhuǎn)讓的合格應(yīng)收賬款須具備以下條件：商務(wù)合同已生效，且賣方已履行合同項(xiàng)下的義務(wù)；應(yīng)收賬款未到期；應(yīng)收賬款賬齡原則上不超過6個(gè)月；根據(jù)商務(wù)合同的約定我行接受的合格應(yīng)收賬款應(yīng)扣除預(yù)付款、已付款、傭金、銷售折扣、尾款、質(zhì)保金等；商務(wù)合同中不含附條件的分期付款條款；符合我行規(guī)定的其他條件。第三十六頁，共八十七頁。我行不可接受的應(yīng)收賬款可能發(fā)生債務(wù)抵銷的應(yīng)收賬款；已經(jīng)轉(zhuǎn)讓或設(shè)定擔(dān)保的應(yīng)收賬款；代銷或者其他方式約定銷售不成即可退貨而形成的應(yīng)收賬款；買賣雙方正在發(fā)生貿(mào)易糾紛的應(yīng)收賬款；因關(guān)聯(lián)交易，如賣方向其附屬機(jī)構(gòu)、控股公司、母公司或者所屬集團(tuán)其他成員銷售而產(chǎn)生的應(yīng)收賬款；商務(wù)合同約定或法律法規(guī)規(guī)定債權(quán)不得轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收賬款，但合同中沒有規(guī)定不能辦理質(zhì)押的，我行可以接受敘作應(yīng)收賬款質(zhì)押融資；商務(wù)合同因違反國(guó)家法律、法規(guī)而導(dǎo)致無效的應(yīng)收賬款；被第三人主張代位權(quán)的應(yīng)收賬款；被采取法律強(qiáng)制措施的應(yīng)收賬款；基礎(chǔ)合同項(xiàng)下的尾款；質(zhì)量保證金類的尾款；存在其他權(quán)利瑕疵的應(yīng)收賬款，如商品質(zhì)量不易量化，容易產(chǎn)生爭(zhēng)議的產(chǎn)品，如以鮮活產(chǎn)品、服務(wù)、勞務(wù)、知識(shí)產(chǎn)權(quán)等為交易標(biāo)的的應(yīng)收賬款融資業(yè)務(wù)（賣方已履行完畢全部義務(wù)、不存在質(zhì)量保證或后續(xù)服務(wù)等義務(wù)和責(zé)任的除外）。第三十七頁，共八十七頁。國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)流程2發(fā)貨3轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款6

到期付款1

簽署商務(wù)合同賣方買方4通知轉(zhuǎn)讓5融資出賬7余款劃撥4

通知轉(zhuǎn)讓第三十八頁，共八十七頁。保理業(yè)務(wù)分類的主要依據(jù)

追索權(quán)：指對(duì)債權(quán)轉(zhuǎn)讓人的追索權(quán)，不是債權(quán)，但可以與債權(quán)并列存在。例如：票據(jù)追索權(quán)通知：告知債務(wù)人債權(quán)轉(zhuǎn)讓事實(shí)的行為。通知決定債務(wù)人是否承擔(dān)按照受讓人指令方式清償債務(wù)的義務(wù)應(yīng)收賬款催收第三十九頁，共八十七頁。我行國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)的分類無追索權(quán)明保理有追索權(quán)暗保理有追索權(quán)明保理應(yīng)收賬款質(zhì)押融資第四十頁，共八十七頁。通知方式明示通知和默示通知均為明保理通知方式；通知才能對(duì)買方的履約方式產(chǎn)生約束；如果不通知，轉(zhuǎn)讓行為對(duì)買方?jīng)]有約束力，銀行可能會(huì)對(duì)債權(quán)失去控制；通知買方并取得證據(jù)非常重要；暗保理無需通知。第四十一頁，共八十七頁。明示通知--五類共同通知由賣方與我行共同簽章或者由賣方單獨(dú)簽章向買方發(fā)出《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知書》，但無論何種情況，均應(yīng)由我行客戶經(jīng)理與賣方共同辦理買方在該通知書上簽章確認(rèn)的手續(xù)，并退回我行一份作為留存。買方的簽章：買方的行政公章、與商務(wù)合同簽章一致的合同專用章、財(cái)務(wù)專用章或者財(cái)務(wù)部門章。發(fā)票確認(rèn)由賣方在轉(zhuǎn)讓債權(quán)相對(duì)應(yīng)的發(fā)票背面?zhèn)渥⒂嘘P(guān)債權(quán)轉(zhuǎn)讓的內(nèi)容（“本發(fā)票項(xiàng)下債權(quán)業(yè)已轉(zhuǎn)讓給湛江市商業(yè)銀行分行支行，請(qǐng)按照合同約定將本發(fā)票項(xiàng)下款項(xiàng)支付至本公司在上述銀行的賬戶（賬戶號(hào)為：）”。）我行指定人員陪同送至買方，買方出具《發(fā)票收妥確認(rèn)函》（簽章要求同第一款）。我行指定人員應(yīng)填寫《核保確認(rèn)書》。第四十二頁，共八十七頁。明示通知--五類電訊通知買方以單方面書面證明或者與我行簽訂相關(guān)協(xié)議的方式（簽約方可以為買方的財(cái)務(wù)部門），明確可以傳真、電文、電報(bào)、電子郵件方式傳送有關(guān)應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知書明確買賣雙方以及我行收發(fā)的有權(quán)簽發(fā)人、地址、號(hào)碼。我行的聯(lián)系方式為保理崗的行內(nèi)聯(lián)系方式。公證送達(dá)由賣方與我行共同簽章或者由賣方單獨(dú)簽章向買方發(fā)出《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知書》，并由我行辦理通知書公證手續(xù)，委托公證機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)送達(dá)該通知書。公證機(jī)關(guān)（或由其委托的第三方快遞公司、物流公司）在送達(dá)并取得送達(dá)證據(jù)后，將有關(guān)公證文件以及送達(dá)證據(jù)交存我行。我行通過與買賣雙方的相關(guān)協(xié)議，明確規(guī)定有關(guān)應(yīng)收賬款確認(rèn)和通知的方式和流程，并按照該協(xié)議的規(guī)定履行相關(guān)程序。第四十三頁，共八十七頁。默示通知—兩類買方對(duì)應(yīng)采購部門簽章確認(rèn)，同時(shí)約定回款賬戶在我行，且由我行客戶經(jīng)理與賣方共同辦理。委托第三方物流或快遞公司送達(dá)應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知書。該物流公司或者快遞公司應(yīng)與我行簽訂相關(guān)協(xié)議，對(duì)《應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓通知書》的內(nèi)容以及送達(dá)能承擔(dān)舉證責(zé)任。采用默視的，通知文件中應(yīng)提示買方應(yīng)收賬款不得抵銷，否則應(yīng)在兩個(gè)工作日內(nèi)提出異議第四十四頁，共八十七頁。一次性通知明保理可采用以上規(guī)定的七種方式之一，一次性地進(jìn)行通知，通知買方一段時(shí)間（如一年）的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓。采用一次性的通知（特別是公證送達(dá)，無回執(zhí)確認(rèn)的）須在首筆出帳前與買方對(duì)賬以確認(rèn)應(yīng)收賬款金額，并根據(jù)貿(mào)易的實(shí)際情況采用定期或不定期對(duì)賬的方式。在額度啟用前最好要求買方有一次正?；乜畹轿倚斜＠韺舻挠涗?，以確認(rèn)一次性通知已經(jīng)生效。第四十五頁，共八十七頁。應(yīng)收賬款質(zhì)押融資如遇特殊原因不能辦理轉(zhuǎn)讓手續(xù)的，可敘作應(yīng)收賬款融資質(zhì)押，在人民銀行應(yīng)收賬款質(zhì)押公示系統(tǒng)辦理登記手續(xù)。是暗保理的一種特殊形式。辦理質(zhì)押應(yīng)收賬款的描述，既可做概括性描述，也可做具體描述，但應(yīng)達(dá)到可以確定所出質(zhì)的應(yīng)收賬款的目的。應(yīng)收賬款的概括性描述可以使用“XX公司未來3個(gè)月到期的所有應(yīng)收賬款”，或“XX公司未來6個(gè)月到期的對(duì)YY公司的所有應(yīng)收賬款”等。第四十六頁，共八十七頁。應(yīng)收賬款收款賬戶的開立與通知

買方直接付至以我行為戶名的保理專戶賣方在我行單獨(dú)開立保理收款專用賬戶該賬戶專門用于賣方在我行所操作保理業(yè)務(wù)項(xiàng)下應(yīng)收賬款的收取，不得作為其他用途。賣方在我行開立收款賬戶后，應(yīng)立即書面通知買方。以一般結(jié)算賬戶作為收款賬戶經(jīng)營(yíng)單位應(yīng)確保能夠識(shí)別每一筆結(jié)算賬戶項(xiàng)下收款是否為保理業(yè)務(wù)項(xiàng)下收款。第四十七頁，共八十七頁。應(yīng)收賬款收款賬戶的使用要求

任何進(jìn)入收款賬戶的資金，未經(jīng)貿(mào)易融資部的審批認(rèn)可，只能轉(zhuǎn)至賣方在我行開立的保證金賬戶（當(dāng)融資方式為保理授信時(shí)）或者直接用于償付賣方在我行的預(yù)支價(jià)金（當(dāng)融資方式為預(yù)支價(jià)金時(shí)）。貿(mào)易融資部?jī)H在如下情況下，可以將收款賬戶中的款項(xiàng)支付給賣方使用：非我行保理業(yè)務(wù)所指定的買方匯入的款項(xiàng)。我行保理業(yè)務(wù)所指定買方匯入款項(xiàng)按照融資比例扣收后剩余的款項(xiàng)。我行未給予融資的保理業(yè)務(wù)項(xiàng)下款項(xiàng)。經(jīng)審批同意，賣方以新的應(yīng)收賬款置換已到期應(yīng)收賬款后的回收款項(xiàng)。其他不影響我行授信安全的情形。第四十八頁，共八十七頁。保理額度

賣方額度：我行依據(jù)賣方轉(zhuǎn)讓與我行、并經(jīng)我行認(rèn)可的應(yīng)收賬款而對(duì)賣方承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的最大限額。該項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)既包括應(yīng)收賬款的壞賬風(fēng)險(xiǎn)，也包括賣方在轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收賬款項(xiàng)下融資到期無法清償?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)。該額度須在保理合同中確認(rèn)。買方額度：買方額度是我行依據(jù)該買方應(yīng)付賬款而對(duì)一個(gè)或多個(gè)賣方提供保理業(yè)務(wù)服務(wù)的最大限額。我行與指向同一買方的所有賣方簽訂的保理合同額度總和不得超過該買方的額度。該額度為控制額度，不須以簽署合同的方式確認(rèn)。授信額度核定原則上應(yīng)先行核定買方額度。為有多家買方的同一賣方核定保理額度時(shí)，需先行核定買方額度，再行核定賣方針對(duì)該買方的保理額度。同一賣方對(duì)多家買方的所有保理額度可在同一保理合同中表現(xiàn)，但應(yīng)分別控制，不得串用(方案批復(fù)中允許串用的除外)。第四十九頁，共八十七頁。保理信貸審批方案審批與授信審批相結(jié)合保理業(yè)務(wù)納入貿(mào)易融資業(yè)務(wù)授信審批轉(zhuǎn)授權(quán)管理體系，由派駐的風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理審批；實(shí)行方案審批或備案制度；引入打分卡對(duì)方案進(jìn)行評(píng)分:無追索權(quán)明保理75有追索權(quán)明保理65有追索權(quán)暗保理70應(yīng)收賬款質(zhì)押融資70應(yīng)收賬款池融資75第五十頁，共八十七頁。融資方式{貸款承兌保貼保函信用證預(yù)支價(jià)金保理授信{融資方式第五十一頁，共八十七頁。國(guó)內(nèi)保理應(yīng)收帳款池業(yè)務(wù)融資金額、期限可超過單筆應(yīng)收賬款的金額、期限。應(yīng)收賬款匯聚成池整體轉(zhuǎn)讓國(guó)內(nèi)買家1國(guó)內(nèi)買家2國(guó)內(nèi)買家3企業(yè)一次性核定額度一次通知循環(huán)融資第五十二頁，共八十七頁。融資期限與融資比例

保理的額度的期限一般不超過一年。融資期限保理融資的期限原則上應(yīng)以應(yīng)收賬款到期時(shí)間加結(jié)算在途時(shí)間為設(shè)定依據(jù)。額度內(nèi)預(yù)支價(jià)金的單筆融資期限最長(zhǎng)不超過7個(gè)月（含30天的寬限期）。預(yù)支價(jià)金的計(jì)息參照流動(dòng)資金貸款管理，分為在預(yù)支價(jià)金中一次性扣除或利隨本清兩類計(jì)息方式。寬限期內(nèi)按正常收息管理，不計(jì)算罰息。融資比例：明保理一般不高于應(yīng)收賬款的90%，暗保理80%。應(yīng)收賬款起始日：除非買賣雙方簽訂的貿(mào)易合同另有規(guī)定如果貿(mào)易合同中僅約定賒銷期天數(shù)，則按發(fā)票簽發(fā)日計(jì)算；如果貿(mào)易合同中約定付款期限為交貨后xx天或月結(jié)xx天，則按買方貨物簽收日計(jì)算第五十三頁，共八十七頁。手續(xù)費(fèi)收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)

保理業(yè)務(wù)的收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)設(shè)定下限管理，鼓勵(lì)經(jīng)營(yíng)單位提高綜合收益水平，各品種的費(fèi)率下限具體為：有追索權(quán)明保理為應(yīng)收賬款金額的0.2%；無追索權(quán)明保理0.25%；有追索權(quán)明保理0.3%；應(yīng)收賬款質(zhì)押融資0.35%；對(duì)于分行認(rèn)為確有必要突破收費(fèi)下限的客戶，由分行個(gè)案報(bào)總行相關(guān)管理部門審批。第五十四頁，共八十七頁。風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)及控制措施簡(jiǎn)要說明第三部分第五十五頁，共八十七頁。保理業(yè)務(wù)主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)主體授信風(fēng)險(xiǎn)貿(mào)易真實(shí)性風(fēng)險(xiǎn)貿(mào)易糾紛風(fēng)險(xiǎn)買方追索失敗風(fēng)險(xiǎn)過程管理風(fēng)險(xiǎn)第五十六頁，共八十七頁。主體授信風(fēng)險(xiǎn)保理業(yè)務(wù)是基于對(duì)買方的付款能力和賣方的還款能力而設(shè)計(jì)的產(chǎn)品，因此買賣雙方的授信風(fēng)險(xiǎn)把控是關(guān)鍵實(shí)行風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理派駐審查，納入貿(mào)易融資授信管理在賣方提出的業(yè)務(wù)需求和買賣雙方的資信狀況進(jìn)行充分分析的基礎(chǔ)上，確定保理業(yè)務(wù)類型，鼓勵(lì)敘作明保理業(yè)務(wù)根據(jù)賣方提交的材料和有關(guān)情況對(duì)買賣雙方的資格和履約能力進(jìn)行審查，操作細(xì)則設(shè)定了買賣雙方的審查要點(diǎn)引入打分卡制度，設(shè)定打分門檻，幫助對(duì)交易雙方進(jìn)行評(píng)估對(duì)策第五十七頁，共八十七頁。貿(mào)易真實(shí)性風(fēng)險(xiǎn)虛構(gòu)貿(mào)易合同，導(dǎo)致債權(quán)無效實(shí)行方案審批或備案制度，產(chǎn)品經(jīng)理和客戶經(jīng)理平行作業(yè)，了解貿(mào)易真實(shí)性設(shè)定打分準(zhǔn)入，打分中對(duì)過往結(jié)算記錄需要進(jìn)行檢查落實(shí)應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓或登記手續(xù)每筆出賬檢核商務(wù)合同、增值稅發(fā)票、運(yùn)輸單據(jù)對(duì)策第五十八頁，共八十七頁。貿(mào)易糾紛風(fēng)險(xiǎn)貿(mào)易糾紛發(fā)生時(shí)，即表示債權(quán)有瑕疵，買方可以拒付貨款，債權(quán)可能部分無效對(duì)于無效部分，依據(jù)保理合同向賣方反索盡量接受期限較短的應(yīng)收賬款授信審查時(shí)，重視貿(mào)易真實(shí)性和交易記錄糾紛前，履約程度判斷控制融資比例：明保理一般不高于應(yīng)收賬款的90%，暗保理80%規(guī)定了11項(xiàng)我行不可接受的應(yīng)收賬款：如尾款；質(zhì)量保證金對(duì)策第五十九頁，共八十七頁。買方追索失敗風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生買方付款延遲或拒付，我行因轉(zhuǎn)讓手續(xù)不全，無法向買方追索；或買方出現(xiàn)支付困難的情況，如賣方又無力還款，則出現(xiàn)資金風(fēng)險(xiǎn)。設(shè)定五種明示通知和兩種默示通知方式，保證轉(zhuǎn)讓通知送達(dá)買方鼓勵(lì)發(fā)展明保理，對(duì)暗保理提高打分卡的準(zhǔn)入條件授信審批時(shí)注重買方付款能力考察用信過程中監(jiān)督每筆回款情況，從付款記錄中發(fā)現(xiàn)買方異常問題：付款周期延長(zhǎng)間接付款增加改變?cè)瓉韰R款支付方式，采用票據(jù)支付加強(qiáng)貸中、貸后管理，及時(shí)掌握買方信息對(duì)策第六十頁，共八十七頁。過程管理風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)收賬款未按約定回籠；池融資項(xiàng)下應(yīng)收賬款不足；應(yīng)收賬款到期提示或賬款催收不力；回籠資金挪用分行貿(mào)易融資部?jī)?nèi)設(shè)保理專崗，負(fù)責(zé)具體業(yè)務(wù)的過程管理操作細(xì)則對(duì)收款、回籠資金管理、應(yīng)收賬款到期處理等作了明確規(guī)定實(shí)行臺(tái)賬制度，對(duì)應(yīng)收賬款明細(xì)賣方融資、買方付款均作臺(tái)賬管理，從臺(tái)賬中發(fā)現(xiàn)問題盡快開發(fā)并上線供應(yīng)鏈融資系統(tǒng)，用科技手段幫助監(jiān)督與管理對(duì)策第六十一頁，共八十七頁。營(yíng)銷案例介紹第四部分第六十二頁，共八十七頁。池融資基礎(chǔ)交易、行業(yè)及客戶均適用于池融資模式案例介紹賣方客戶S，中型制造企業(yè)，擁有穩(wěn)定、連續(xù)的應(yīng)收賬款12個(gè)月平均時(shí)點(diǎn)余額為7351.81萬元；MAX:7942.35萬元；MIN:6786.56萬元按平均時(shí)點(diǎn)余額7351.81萬元為基準(zhǔn)，按80%融資比例計(jì)算，理論可核定保理融資額度=5881萬元。整體轉(zhuǎn)讓賣方承諾將40家買方的全部應(yīng)收賬款進(jìn)行整體轉(zhuǎn)讓第六十三頁，共八十七頁。池融資背景介紹企業(yè)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)情況優(yōu)于基礎(chǔ)交易合同約定的結(jié)算期限；基礎(chǔ)交易合同約定的結(jié)算方式及期限：銀行匯款，貨到驗(yàn)收合格后，開出增值稅發(fā)票之日起120天內(nèi)付款。2009年企業(yè)應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)約為88天?；A(chǔ)交易、行業(yè)及客戶均適用于池融資模式第六十四頁，共八十七頁。*經(jīng)辦分行須指定專人負(fù)責(zé)融資額度的動(dòng)態(tài)監(jiān)控和管理，如出現(xiàn)應(yīng)收賬款池余額不足、發(fā)票逾期、發(fā)生糾紛或爭(zhēng)議等情況，經(jīng)辦分行應(yīng)按照我行相關(guān)規(guī)定采取相應(yīng)處置措施。假設(shè)本案例中：第T日：賣方S轉(zhuǎn)讓給我行7500萬元合格應(yīng)收賬款，我行可向其提供5881萬元的融資（7500*80%=6000）；第T+62日：買方到期還款700萬元，賣方S的應(yīng)收賬款池余額變?yōu)?800萬元，此時(shí)我行可向S提供的融資金額應(yīng)為6800*80%=5440萬元；A.如當(dāng)日S再無新的合格發(fā)票進(jìn)行轉(zhuǎn)讓，則S的融資余額從5881萬元降至5440萬元；B.如當(dāng)日S再次轉(zhuǎn)讓合格發(fā)票552萬元，則應(yīng)收賬款池余額變?yōu)?352萬元，可融資額度為5881.6萬元，S的融資余額繼續(xù)保持在5881的水平上。池融資保理融資額度的動(dòng)態(tài)管理案例介紹池融資第六十五頁，共八十七頁。案例介紹整體轉(zhuǎn)讓：S將其全部買方的應(yīng)收賬款整體一次性轉(zhuǎn)讓與我行，由此形成一個(gè)的應(yīng)收賬款池；A/R轉(zhuǎn)讓通知時(shí)間和方式：公證送達(dá)郵寄通知全部買方；融資比例：合格應(yīng)收賬款余額的80%；融資額度：5000萬元（理論上可申請(qǐng)5881萬元，綜合考量后調(diào)整為5000萬元）；A/R付款期限：增值稅發(fā)票日后120天內(nèi)；A/R轉(zhuǎn)讓周期：按月辦理轉(zhuǎn)讓；買方付款方式：電匯收款賬戶或銀行承兌匯票S公司池融資保理業(yè)務(wù)方案要點(diǎn)池融資第六十六頁，共八十七頁。案例介紹業(yè)務(wù)存續(xù)期內(nèi)，只要賣方轉(zhuǎn)讓與我行的應(yīng)收賬款符合池融資業(yè)務(wù)要求，便可持續(xù)循環(huán)使用保理融資額度，融資期限可以設(shè)定為最長(zhǎng)不超過半年的特定期限；經(jīng)辦分行須在融資發(fā)放后，應(yīng)定期抽查增值稅發(fā)票的真實(shí)性，包括企業(yè)會(huì)計(jì)帳是否記載了相應(yīng)發(fā)票，如發(fā)現(xiàn)賣方未按規(guī)定轉(zhuǎn)讓應(yīng)收賬款或制作虛假發(fā)票等情況，應(yīng)立即停止池融資額度并向賣方行使追索權(quán)；經(jīng)辦分行應(yīng)制定并落實(shí)具體措施，防范買方因采用票據(jù)付款方式而可能發(fā)生的間接還款風(fēng)險(xiǎn)。S公司池融資保理業(yè)務(wù)方案要點(diǎn)池融資第六十七頁，共八十七頁。買方切入保理核心企業(yè)情況SGJT公司注冊(cè)資本5646.82萬元，總資產(chǎn)51.36億元。集團(tuán)下轄建設(shè)機(jī)械有限公司和工程機(jī)械股份有限公司。主導(dǎo)產(chǎn)品工程機(jī)械（裝載機(jī)、挖掘機(jī)等）2008年，SGJT公司實(shí)現(xiàn)銷售收入逾70億元，凈利潤(rùn)5億元，同行業(yè)排名第六，市場(chǎng)占有率7％第六十八頁，共八十七頁。買方切入保理背景介紹核心客戶（“1”）：SGJT公司供應(yīng)商（“N”）：上游眾多零配件供應(yīng)商采購商品：工程機(jī)械零配件基礎(chǔ)交易：90天內(nèi)付款付款方式：電匯+銀承存在的問題：付款周期短、壓力大，出現(xiàn)不能按時(shí)付款的情況，影響供應(yīng)商的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)第六十九頁，共八十七頁。買方切入保理

保理方案業(yè)務(wù)類型：有追索權(quán)明保理（“1+N”保理）核心企業(yè)：SGJT公司采購商品:挖掘機(jī)融資比例：合格應(yīng)收賬款的80％付款期限及條件：180天應(yīng)收賬款通知：共同通知，核心企業(yè)確認(rèn)核心企業(yè)付款方式：電匯買方開立的收款賬戶第七十頁，共八十七頁。買方切入保理啟示以SGJT作為風(fēng)險(xiǎn)載體，對(duì)上游供應(yīng)商提供融資，付款期限延長(zhǎng)至六個(gè)月。既減輕SGJT付款壓力，又讓供應(yīng)商獲得資金支持；向核心企業(yè)揭示保理優(yōu)勢(shì)，利用核心企業(yè)在供應(yīng)鏈中強(qiáng)勢(shì)地位反向?qū)ι嫌纹髽I(yè)批量式營(yíng)銷；經(jīng)主辦分行與各地分行通力合作，根據(jù)核心企業(yè)的推薦名單，對(duì)異地供應(yīng)商展開營(yíng)銷，從而增強(qiáng)了產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力，擴(kuò)大保理業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)；對(duì)于供應(yīng)商利率和費(fèi)率，主辦行、經(jīng)辦行和核心企業(yè)配合商議、達(dá)成一致、爭(zhēng)取優(yōu)惠，促進(jìn)供應(yīng)商使用我行保理產(chǎn)品。第七十一頁，共八十七頁。供應(yīng)鏈核心企業(yè)的雙重利益

核心企業(yè)的利益：借助銀行的介入使供應(yīng)鏈更穩(wěn)定有條件利用一些公司理財(cái)產(chǎn)品實(shí)現(xiàn)資金增值，創(chuàng)造更多利潤(rùn)，負(fù)成本融資更長(zhǎng)時(shí)間無償占用資金第七十二頁，共八十七頁。從買方企業(yè)入手拓展保理業(yè)務(wù)是銀行控制保理風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵環(huán)節(jié)是應(yīng)收賬款的源頭和保理業(yè)務(wù)的樞紐是銀行借助商業(yè)信用進(jìn)入中小企業(yè)融資市場(chǎng)的橋梁高質(zhì)量的批量保理業(yè)務(wù)必須從核心企業(yè)做起第七十三頁，共八十七頁。家電行業(yè)保理業(yè)務(wù)背景

廣東順威精密塑料股份有限公司成立于1992年，公司主營(yíng)業(yè)務(wù)是生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)貫流風(fēng)扇葉、軸流風(fēng)扇葉、離心風(fēng)扇葉、家電塑料制品、塑料模具、工程塑料、塑料合金、PVC管件、汽車空調(diào)配件、機(jī)械配件及零件；普通貨運(yùn)。2009年全年實(shí)現(xiàn)銷售收入6.53億元，凈利潤(rùn)5604.8萬元，年底總資產(chǎn)5.98億元，總負(fù)債2.83億元，凈資產(chǎn)3.15億元，流動(dòng)資產(chǎn)4.28億元，其中應(yīng)收帳款1.59億元，流動(dòng)負(fù)債2.11億元，固定資產(chǎn)1.27億元，存貨1.46億，銀行借款0.235億，資產(chǎn)負(fù)債率47.98%，流動(dòng)比率1.98，速動(dòng)比率1.27，利潤(rùn)率24.41%，應(yīng)收帳款周轉(zhuǎn)天數(shù)97.86天，存貨周轉(zhuǎn)天數(shù)98天。第七十四頁，共八十七頁。家電行業(yè)保理業(yè)務(wù)背景

下游主要客戶：順威公司一直與下游客戶保持長(zhǎng)久（美的系列16年）合作關(guān)系，年銷售規(guī)模美的電器為1.8億。1、廣東美的商用空調(diào)設(shè)備有限公司8200萬元，采購占比12.56%；2、廣東美的制冷設(shè)備有限公司7800萬元，采購占比11.94%；3、廣東美的暖通設(shè)備有限公司2500萬元，采購占比3.82%。交易方式：簽訂合同（一年期），順威公司單次發(fā)貨，美的電器收到貨物且確認(rèn)價(jià)格，通知順威公司開立增值稅發(fā)票，然后在收到發(fā)票后150天內(nèi)以電匯或銀行承兌匯票方式結(jié)清貨款。第七十五頁，共八十七頁。家電行業(yè)保理業(yè)務(wù)方案融資比例：80%付款期限及條件：開票后

150天，融資期限最長(zhǎng)不超過六個(gè)月應(yīng)收賬款通知方式：一次性通知，公正送達(dá)方式買方付款方式：

1、電匯監(jiān)管賬戶2、銀行承兌匯票其他要求：1、需提交《貨物匯總表》（或其它名稱的買方簽收清單）、《ReceiptBatch》（收據(jù)批號(hào)清單，該清單須客戶經(jīng)理雙人上門與美的電器采購系統(tǒng)核對(duì)雙簽并由經(jīng)營(yíng)單位負(fù)責(zé)人簽名，確保真實(shí)性，落實(shí)定期（季度）核實(shí)和不定期抽查）、《銷售貨物或者提供應(yīng)稅勞務(wù)清單》等單據(jù)。2、順威公司出具《承諾函》，承諾在買方以銀行承兌匯票結(jié)算貨款時(shí)，順威公司第一時(shí)間通知我行并與我行經(jīng)辦人員共同取票貼現(xiàn)，確保款項(xiàng)回我行保理項(xiàng)下的監(jiān)管帳戶。第七十六頁，共八十七頁。家電行業(yè)保理業(yè)務(wù)流程1、順威公司向美的電器供應(yīng)風(fēng)扇葉，貨物由順威公司運(yùn)至美的電器的指定倉庫。2、美的電器按照其生產(chǎn)計(jì)劃，在倉庫里提取所需風(fēng)扇葉，并由提貨人員在供方送貨單上簽字，提貨時(shí)間距離順威公司發(fā)貨時(shí)間通常在一個(gè)月內(nèi)。3、美的電器提取貨物后，在美的供應(yīng)鏈系統(tǒng)上錄入所提取貨物的入庫時(shí)間、物料編號(hào)、入庫數(shù)量等相關(guān)數(shù)據(jù)。此時(shí)，美的電器的尚需跟順威公司確定貨物的結(jié)算價(jià)格，所需時(shí)間通常在數(shù)天內(nèi)。4、確認(rèn)價(jià)格后，美的電器在系統(tǒng)內(nèi)生成該次提取貨物的收據(jù)批號(hào),以收據(jù)批號(hào)為標(biāo)志，約定順威公司開具增值稅發(fā)票。順威公司在其安裝的美的供應(yīng)鏈系統(tǒng)上查詢到該收據(jù)批號(hào)后，馬上開具增值稅發(fā)票。通過對(duì)系統(tǒng)里收據(jù)批號(hào)的點(diǎn)擊，買賣雙方均可以查詢到該收據(jù)批號(hào)項(xiàng)下貨物的名稱、數(shù)量、結(jié)算價(jià)格及總金額等明細(xì)。5、根據(jù)收據(jù)批號(hào)，順威公司開具相應(yīng)的增值稅發(fā)票，并在發(fā)票備注欄上注明該收據(jù)批號(hào)。6、順威公司開出增值稅發(fā)票后，并以郵寄送達(dá)方式在保理融資前辦理應(yīng)收帳款轉(zhuǎn)讓通知和交付<<商業(yè)發(fā)票>>給予美的電器。7、順威公司向我行提交增值稅發(fā)票、匯總表、收據(jù)批號(hào)明細(xì)查詢表(收據(jù)批號(hào)明細(xì)查詢表加蓋順威公司單位公章)，申請(qǐng)?jiān)谖倚修k理有追索權(quán)保理融資業(yè)務(wù)。經(jīng)我行審核批準(zhǔn)后，給予順威公司對(duì)美的電器的短期應(yīng)收賬款進(jìn)行有追索權(quán)保理融資，應(yīng)收帳款打八折，我行可為其開立6個(gè)月的銀行承兌匯票或發(fā)放流動(dòng)資金貸款。8、順威公司向美的電器出具發(fā)票五個(gè)月內(nèi)，上述買家付款。第七十七頁，共八十七頁。租賃保理業(yè)務(wù)背景中聯(lián)重科股份有限公司是國(guó)內(nèi)工程機(jī)械行業(yè)處于領(lǐng)先地位的龍頭企業(yè)。為了適應(yīng)國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)和市場(chǎng)的變化，企業(yè)及時(shí)調(diào)整經(jīng)營(yíng)銷售方式和內(nèi)部管理結(jié)構(gòu)，成立了北京中聯(lián)新興融資租賃有限公司，并強(qiáng)化了該公司的營(yíng)銷管理地位，將原來以工程機(jī)械按揭為主的銷售模式轉(zhuǎn)變?yōu)橹攸c(diǎn)發(fā)展融資租賃的銷售模式。第七十八頁，共八十七頁。租賃保理租賃保理業(yè)務(wù)方案

該業(yè)務(wù)是對(duì)出租方工程機(jī)械設(shè)備的租金敘作保理業(yè)務(wù)，以承租方租金作為還款來源，融資期限不超過三年，按期償還，如承租方不能按期支付租金，則由出租方歸還保理融資款，并可要求回購承諾方履行應(yīng)收租金回購承諾。品種：國(guó)內(nèi)有追索權(quán)明保理供貨方（回購承諾方）：長(zhǎng)沙中聯(lián)重工科技發(fā)展股份有限公司出租方：北京中聯(lián)新興融資租賃有限公司承租方：通過出租方信用審核的合格個(gè)人客戶和法人客戶租賃商品：供貨方提供的工程機(jī)械設(shè)備租賃期限：三年以內(nèi)融資比例：出租方應(yīng)收租金的100％