會(huì)計(jì)電算化管理制度

會(huì)計(jì)電算化管理制度（試行）第一節(jié)總則為了加強(qiáng)會(huì)計(jì)核算軟件的操作使用管理，確保會(huì)計(jì)核算軟件的正常運(yùn)行及安全、在會(huì)計(jì)信息處理和保存中的效用，根據(jù)財(cái)政部的有關(guān)規(guī)定，結(jié)合********有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)“公司”）的具體情況制定本制度。第二節(jié)崗位設(shè)置及職責(zé)（一）崗位設(shè)置本公司實(shí)行會(huì)計(jì)電算化后，設(shè)置財(cái)務(wù)主任、會(huì)計(jì)主管、審核主管、制單員四個(gè)崗位。（二）崗位職責(zé)1、制單員負(fù)責(zé)將初審后的原始憑證及時(shí)輸入計(jì)算機(jī)，并在月末負(fù)責(zé)會(huì)計(jì)憑證的打印、裝訂、保管。2、審核主管負(fù)責(zé)對(duì)已輸入計(jì)算機(jī)的會(huì)計(jì)憑證進(jìn)行審核，并進(jìn)行部分會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)處理。3、會(huì)計(jì)主管承擔(dān)系統(tǒng)管理員的責(zé)任，負(fù)責(zé)協(xié)調(diào)會(huì)計(jì)電算化核算的全面工作，檢查各崗位人員的工作情況。同時(shí)會(huì)計(jì)主管還負(fù)責(zé)對(duì)經(jīng)審核后的憑證進(jìn)行過(guò)帳及月末結(jié)帳；帳簿和報(bào)表的打印、裝訂、保管；計(jì)算機(jī)硬件和軟件的日常運(yùn)行、維護(hù)；定期備份會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)等工作。4、財(cái)務(wù)主任對(duì)打印輸出的憑證、帳簿、報(bào)表應(yīng)進(jìn)行再審核，以確保會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的準(zhǔn)確。第三節(jié)操作人員的管理1、會(huì)計(jì)電算化操作人員必須經(jīng)過(guò)正規(guī)培訓(xùn)后，并經(jīng)會(huì)計(jì)主管認(rèn)可，方可上機(jī)操作。2、每個(gè)會(huì)計(jì)電算化操作人員必須自設(shè)密碼，如變更操作人員，必須更換密碼。3、每次上機(jī)前應(yīng)做好各項(xiàng)準(zhǔn)備工作，盡量減少上機(jī)時(shí)間，提高工作效率。4、嚴(yán)格按操作權(quán)限及操作規(guī)范操作，不得越權(quán)操作或擅自上機(jī)操作。5、在系統(tǒng)運(yùn)行中，如中途要離開(kāi)現(xiàn)場(chǎng)，必須退出系統(tǒng)，以防他人越權(quán)操作。6、會(huì)計(jì)憑證輸入前必須進(jìn)行初審，如發(fā)現(xiàn)疑點(diǎn)或依據(jù)不齊，必須向?qū)徍酥鞴軈R報(bào)，待查明原因后方可輸入。7、會(huì)計(jì)憑證輸入后未復(fù)核時(shí)可直接修改，復(fù)核后如要變更必須另制憑證，以紅字（負(fù)號(hào)）沖銷(xiāo)糾正。8、轉(zhuǎn)換會(huì)計(jì)年度時(shí)，會(huì)計(jì)主管對(duì)新會(huì)計(jì)年度的完整帳務(wù)文件應(yīng)根據(jù)現(xiàn)行財(cái)務(wù)制度和當(dāng)前在用系統(tǒng)的規(guī)則正確地設(shè)置全部級(jí)次的科目。會(huì)計(jì)年度中間可以任意追加新的會(huì)計(jì)科目，但已制單的會(huì)計(jì)科目不得修改或刪除。9、轉(zhuǎn)換會(huì)計(jì)年度時(shí)，會(huì)計(jì)主管應(yīng)在新的會(huì)計(jì)年度開(kāi)始后的20天內(nèi)，完成結(jié)轉(zhuǎn)各帳戶的年初手續(xù)，并保證數(shù)據(jù)檢驗(yàn)平衡正確。年初余額在當(dāng)年記帳以前可以修改，當(dāng)年記帳以后如有調(diào)整，只能通過(guò)另制憑證進(jìn)行。10、系統(tǒng)所有的軟件資料均應(yīng)由會(huì)計(jì)主管保存，未經(jīng)財(cái)務(wù)主任許可，不得擅自復(fù)制和出借。11、嚴(yán)禁使用來(lái)歷不清的軟盤(pán)，以防病毒感染。12、任何人如有偽造，非法涂改變更，故意破壞命令程序、數(shù)據(jù)文件、軟盤(pán)等行為，將依照《會(huì)計(jì)法》的有關(guān)規(guī)定處理；情節(jié)嚴(yán)重的將追究法律責(zé)任。第四節(jié)系統(tǒng)運(yùn)行管理1、制單員對(duì)任何登記入帳的經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)都必須作為記帳憑證輸入，摘要填寫(xiě)規(guī)范，在機(jī)上填制的記帳憑證編號(hào)應(yīng)當(dāng)連續(xù)，編號(hào)出現(xiàn)間斷時(shí)，應(yīng)在斷號(hào)的第一張憑證上注明間斷的編號(hào)，并在打印輸出的該張憑證上注明斷號(hào)的原因并簽字蓋章。2、所有的憑證必須經(jīng)審核主管復(fù)核后，會(huì)計(jì)主管才可過(guò)帳。在崗位分工的前提下，憑證的輸入、審核和過(guò)帳不能為同一人。3、為保證及時(shí)、準(zhǔn)確地反映當(dāng)前財(cái)務(wù)狀況，對(duì)所有的憑證應(yīng)做到制單、復(fù)核、過(guò)帳三及時(shí)。4、會(huì)計(jì)主管對(duì)儲(chǔ)存在機(jī)器內(nèi)的會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)，可采用對(duì)總帳、現(xiàn)金日記帳帳、銀行日記帳及報(bào)表每月末一次打印輸出的方式，對(duì)其他帳簿每年末一次打印輸出的方式。同時(shí)會(huì)計(jì)主管應(yīng)每月核對(duì)一次總帳，每季度核對(duì)一次明細(xì)帳。5、對(duì)計(jì)算機(jī)自動(dòng)生成的會(huì)計(jì)帳簿、報(bào)表，必須經(jīng)會(huì)計(jì)主管、審核主管、財(cái)務(wù)主任認(rèn)真審查并簽字蓋章。6、會(huì)計(jì)主管每月末應(yīng)做好會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的備份，并注意磁盤(pán)的防磁、防霉、防潮。第五節(jié)檔案管理1、會(huì)計(jì)檔案包括打印輸出的會(huì)計(jì)憑證、會(huì)計(jì)帳簿和會(huì)計(jì)報(bào)表，以及保存會(huì)計(jì)數(shù)據(jù)的磁性介