財務(wù)報銷制度及報銷流程

財務(wù)報銷制度及報銷流程第一部分總則

一、目的和使用范圍：1、為了加強公司內(nèi)部管理，規(guī)范公司財務(wù)報銷行為,倡導(dǎo)一切以業(yè)務(wù)為重的指導(dǎo)思想，合理控制費用支出，特制定本制度。

2、本制度根據(jù)相關(guān)的財經(jīng)制度及公司的實際情況，將財務(wù)報銷分為日常費用、和公關(guān)費用。日常費用主要包括差旅費、電話費、交通費、辦公費、低值易耗品及備品備件、業(yè)務(wù)招待費、培訓(xùn)費、資料費等。

以下分別說明報銷相關(guān)的借款流程及各項支出具體的財務(wù)報銷制度和報銷流程。第二部分日常費用報銷制度及流程

第一條費用報銷的一般規(guī)定

1.報銷人必須取得相應(yīng)的合法票據(jù)，確保數(shù)據(jù)的真實性。轉(zhuǎn)賬的需發(fā)送相應(yīng)的交易記錄截圖（特殊情況不能取得票據(jù)的除外）2.填寫報銷單應(yīng)注意:根據(jù)費用性質(zhì)填寫對應(yīng)單據(jù)；嚴格按單據(jù)要求認真寫，注明日期，經(jīng)手人，金額須完全一致（不得涂改）；簡述費用內(nèi)容或事由。需轉(zhuǎn)賬的則必須在單上注明賬戶名和賬號。3.費用報銷依據(jù)實事求是的原則，發(fā)現(xiàn)虛報，作弊雙倍以上處罰，對虛假票據(jù)的處理。有以下情況的，可以認定為虛假票據(jù)：Ⅰ、通過不正當(dāng)?shù)那阑蚍欠ㄈ〉玫钠睋?jù)。Ⅱ、沒有發(fā)生經(jīng)濟業(yè)務(wù)而取得的發(fā)票。Ⅲ、發(fā)生了經(jīng)濟業(yè)務(wù)、但實際費用金額小于取得的票據(jù)金額或反映的內(nèi)容與所辦經(jīng)濟業(yè)務(wù)不一致.

第二條費用報銷流程：報銷人整理報銷單據(jù)并填寫對應(yīng)費用報銷單→總經(jīng)理審批→財務(wù)部核實報銷。第三部分辦公設(shè)備、低值易耗品等報銷制度及流程

1、購置申請:公司行政人員每月根據(jù)需求及庫存情況編制購置預(yù)算，實際購置時填寫購置申請單按資產(chǎn)管理辦法規(guī)定報批。

2、報銷程序：報銷人先填寫費用報銷單(附出入庫單)，按日常費用審批程序報批。審批后的報銷單及原始單據(jù)（包括結(jié)賬小票）交財務(wù)部，按日常費用報銷流程付款或沖抵借支。第四部分財務(wù)部門的職責(zé)和權(quán)利1、財務(wù)有權(quán)拒絕報銷任何不真實、不可靠的原始單據(jù)；2、財務(wù)人員應(yīng)根據(jù)國家的制度和公司的規(guī)定，以及合同、協(xié)議、總經(jīng)理批示的報告進行審核，對手續(xù)不完整的要求給予補充完整，對不合規(guī)的報銷憑證予以拒絕并退還報銷人；3、對各項報銷憑證，財務(wù)負責(zé)人可再次審查，對可疑經(jīng)濟業(yè)務(wù)提出質(zhì)詢，拒絕不合理、不合規(guī)、不合法的報銷憑證。4、對于在費用報銷中由于財務(wù)人員未堅持制度造成公司損失時按公司費用報銷制度中財務(wù)人員的責(zé)任有關(guān)規(guī)定執(zhí)行.財務(wù)報銷的時間規(guī)定當(dāng)月費用應(yīng)盡量于當(dāng)月報銷，最遲不應(yīng)超過下個月5日。員工經(jīng)由總經(jīng)辦審批過的報銷單據(jù)直接交由財務(wù)部，財務(wù)部人員將在收到單據(jù)的3-5個工作日內(nèi)完成報銷手續(xù)。制度自頒布之日起執(zhí)行時大大財務(wù)部