中央銀行業(yè)務活動的法規(guī)原則與資產負責表

第五章中央銀行業(yè)務活動的法規(guī)原則與資產負責表第一節(jié)中央銀行業(yè)務活動的法規(guī)原則第二節(jié)中央銀行業(yè)務活動的分類第三節(jié)

中央銀行的資產負債表第一頁，共十四頁。第一節(jié)中央銀行業(yè)務活動的法規(guī)原則一、中央銀行業(yè)務活動的法律規(guī)范

各國的《中央銀行法》對中央銀行業(yè)務活動有明確規(guī)定，包括法定業(yè)務權力、法定業(yè)務范圍、法定業(yè)務限制三個方面。

1、中央銀行的法定業(yè)務權力（1）有權發(fā)行貨幣；（2）有權管理貨幣流通；（3）有權發(fā)布監(jiān)管金融機構的業(yè)務命令與規(guī)章制度；（4）有權持有、管理、經營國家的黃金外匯儲備；（5）有權經理國庫；（6）有權對金融業(yè)的活動進行統(tǒng)計和調查；（7）有權保持業(yè)務活動的相對獨立性。第二頁，共十四頁。2、中央銀行的法定業(yè)務范圍當中央銀行行使其法定業(yè)務權力時，就形成法定業(yè)務范圍。（1）貨幣發(fā)行業(yè)務；（2）存款準備金業(yè)務；（3）再貼現(xiàn)業(yè)務和貸款業(yè)務；（4）公開市場業(yè)務；（5）經營黃金外匯業(yè)務；（6）經理國庫業(yè)務；（7）代理政府向金融機構發(fā)行和兌付國債；（8）組織清算業(yè)務；（9）對全國金融活動的調查統(tǒng)計業(yè)務；（10）對金融機構業(yè)務活動的稽核、檢查；（11）財務會計核算；（12）法律允許的其他業(yè)務。第三頁，共十四頁。3、中央銀行的法定業(yè)務限制（1）不得經營一般性銀行業(yè)務和非銀行金融業(yè)務；（2）不得向任何個人、企業(yè)或單位提供擔保，不得直接向他們發(fā)放貸款；（3）不得直接從事商業(yè)票據(jù)的承兌、貼現(xiàn)業(yè)務；（4）不得從事不動產買賣業(yè)務；（5）不得從事商業(yè)性證券投資業(yè)務；（6）不得向財政透支、直接認購國債和其他政府債券。第四頁，共十四頁。二、中央銀行業(yè)務活動的一般原則1、總體原則：從總體上看，最基本的業(yè)務活動原則是必須服從于履行職責的需要。2、具體原則：在具體的業(yè)務經營活動中，中央銀行堅持非盈利性、流動性、主動性、公開性四個原則。非盈利性指中央銀行一切業(yè)務不以盈利為目的。流動性主要指資產業(yè)務需要保持流動性。如《中國人民銀行法》第27條規(guī)定人民銀行對商業(yè)銀行貸款的期限不得超過1年。主動性指中央銀行根據(jù)履行職責的需要主動安排資產負債業(yè)務，有效控制貨幣信用總量，達到貨幣政策目標。公開性指中央銀行業(yè)務狀況公開化，定期向社會公布業(yè)務與財務狀況，并向社會提供有關金融統(tǒng)計資料。第五頁，共十四頁。第二節(jié)中央銀行業(yè)務活動的分類按中央銀行業(yè)務活動是否與貨幣資金的運動相關，一般可分為銀行性業(yè)務和管理性業(yè)務兩大類。一、銀行性業(yè)務1、形成中央銀行資金來源和資金運用的資產負債業(yè)務。2、與貨幣資金運動相關但不列入中央銀行資產負債表的業(yè)務，主要有清算業(yè)務、代理國庫業(yè)務、會計業(yè)務等。二、管理性業(yè)務管理性業(yè)務是中央銀行作為一國最高金融管理當局所從事的業(yè)務。主要有金融調查統(tǒng)計業(yè)務，對金融機構的稽核、審計業(yè)務等。第六頁，共十四頁。第三節(jié)

中央銀行的資產負債表中央銀行資產負債表是其資產負債業(yè)務的綜合會計記錄。中央銀行資產負債業(yè)務的種類、規(guī)模和結構，都綜合地反映在一定時期的資產負責表上。因此，要了解中央銀行的業(yè)務活動和資產負債情況，必須首先了解中央銀行的資產負債表及其構成。

一、中央銀行資產負債表的一般構成國際貨幣基金組織編制的《國際金融統(tǒng)計》中“貨幣當局資產負債表”的主要項目。第七頁，共十四頁。IMF-貨幣當局資產負債表（一）資產1、國外資產黃金儲備外匯儲備等2、國內資產對中央政府的債權對各級地方政府的債權對存款貨幣銀行的債權對非貨幣金融機構的債權對特定機構的債權等（二）負債1、儲備貨幣2、定期儲備和外幣存款3、發(fā)行債券4、進口抵押和限制存款5、對外負債6、中央政府存款7、對等基金8、政府貸款基金9、資本項目10、其他項目（凈額=負債方-資產方）第八頁，共十四頁。二、中國人民銀行的資產負債表（一）資產1、國外資產（凈）外匯黃金國際金融機構資產（凈）2、對中央政府債權3、對存款貨幣銀行債權4、對非貨幣金融機構債權5、對非金融部門債權資產總額（二）負債1、儲備貨幣發(fā)行貨幣金融機構存款非金融機構存款2、中央政府存款3、人民銀行發(fā)行的融資債券4、自有資金5、其他（凈）：平衡項目負債總額第九頁，共十四頁。三、中央銀行資產負債表主要項目的關系1、資產和負債的基本關系資產=負債+自有資本（1）負債=資產-自有資本（2）自有資本=資產-負債（3）（1）式表明，中央銀行資產的增減，在自有資本一定的情況下，必然會導致其負債的相應增減。（2）式表明，中央銀行負債的多少取決于其資產與自由資本之差，在自有資本一定的情況下，中央銀行負債的增加，必然擴大等額的資產。（3）式表明，在中央銀行負債不變時，自有資本增減，可以使其資產相應增減。第十頁，共十四頁。2、資產負債各主要項目之間的對應關系（1）對金融機構債權和對金融機構負債的關系（2）對政府債權和政府存款的關系（3）國外資產和其他存款及自有資本的關系第十一頁，共十四頁。四、幾個中央銀行資產負債表的比較中國人民銀行的資產負債表美國聯(lián)邦儲備銀行的資產負債表日本銀行的資產負債表第十二頁，共十四頁。四、幾個中央銀行資產負債表的比較1、美國聯(lián)邦儲備銀行、日本銀行：

(1)資產項目中第一位的是有價證券業(yè)務。美國聯(lián)邦儲備銀行的占87.71%；日本銀行的占77.57%，其中持有國債占57%。

(2)負債項目中第一位的是貨幣發(fā)行。美國聯(lián)邦儲備銀行的占91.23%；日本銀行的占61.23%。這反映美國、日本金融市場發(fā)達和中央銀行以公開市場業(yè)務為主的特征。2、中國人民銀行：

(1)資產項目中第一位和第二位的分別是國外資產、對存款貨幣銀行的債權。

(2)負債項目中第一位和第二位的分別是的金融機構存款、貨幣發(fā)行。第十三頁，共十四頁。內容總結第五章中央銀行業(yè)務活動的法規(guī)原則與資產負責表。（4）有權持有、管理、經營國家的黃金外匯儲備。當中央銀行行使其法定業(yè)務權力時，就形成法定業(yè)務范圍。（3）再貼現(xiàn)業(yè)務和貸款業(yè)務。（2）不得向任何個人、企業(yè)或單位提供擔保，不得直接向他們發(fā)放貸款。1、總體原則：從總體上看，最基本的業(yè)務活動原則是必須服從于履行職責的需