ACS業(yè)務(wù)規(guī)則介紹

ACS業(yè)務(wù)規(guī)則介紹ACS是中央銀行會計核算數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)目前人民銀行運行的ABS系統(tǒng)，即中央銀行會計集中核算系統(tǒng)，它是以地心支行為會計核算主體，縣支行作為營業(yè)網(wǎng)點。ABS系統(tǒng)運行了很多年，存在不少問題，表現(xiàn)在四個方面：一是數(shù)據(jù)分散，會計報告及數(shù)據(jù)需逐級匯總，時效性差；二是商業(yè)銀行須多頭擺放資金，以滿足區(qū)域性資金清算和現(xiàn)金調(diào)撥的需求，不能適應(yīng)集中的流動性管理要求；三是操作系統(tǒng)和數(shù)據(jù)庫軟件落后，不利于數(shù)據(jù)集中和數(shù)據(jù)共享，也不利于未來業(yè)務(wù)開展。四是業(yè)務(wù)流程較復(fù)雜，控環(huán)節(jié)根本維持傳統(tǒng)會計要求，導(dǎo)致崗位設(shè)置剛性與人員總體較少的矛盾突出，人力資源難以合理分配。在這種情況下，總行開發(fā)了ACS系統(tǒng)，包括總賬系統(tǒng)及7個子系統(tǒng)：分別是業(yè)務(wù)處理子系統(tǒng)、業(yè)務(wù)監(jiān)視子系統(tǒng)、會計數(shù)據(jù)檔案管理子系統(tǒng)、客戶對賬子系統(tǒng)、會計數(shù)據(jù)信息管理子系統(tǒng)、流動性查詢子系統(tǒng)、電子驗印管理子系統(tǒng)。目前3月24日上線時，運行的主要是總賬，業(yè)務(wù)處理子系統(tǒng)、業(yè)務(wù)監(jiān)視子系統(tǒng)，其他系統(tǒng)會陸續(xù)上線。ABS系統(tǒng)下，我中支作為直接參與者參加支付系統(tǒng)，在ACS系統(tǒng)運行后，人總行是直接參與者，中支是間接參與者。ACS系統(tǒng)的業(yè)務(wù)處理主要特點是憑證掃描切片、集中并發(fā)處理、流程授權(quán)監(jiān)控、后臺實時記賬。設(shè)立業(yè)務(wù)處理中心，以憑證影像電子化替代傳統(tǒng)的原始憑證實物傳遞方式，業(yè)務(wù)處理以影像信息為依據(jù)。營業(yè)部門僅作為前臺，受理金融機構(gòu)傳遞的紙質(zhì)憑證，通過對憑證的受理審核和影像掃描，傳至業(yè)務(wù)處理中心，由業(yè)務(wù)處理中心負責(zé)根據(jù)影像信息集中完成業(yè)務(wù)要素輸入和賬務(wù)處理，將前臺受理和后臺處理嚴格別離。ACS管理與效勞功能1、零余額賬戶滿足金融機構(gòu)集中頭寸管理，采用單一法人賬戶辦理資金結(jié)算的需要。金融機構(gòu)可為其分支機構(gòu)開設(shè)?°零余額?±賬戶，辦理現(xiàn)金存取、同城差額清算等業(yè)務(wù)。日間頭寸實時自動劃轉(zhuǎn)至其法人賬戶，日終始終保持賬戶余額為?°零?±。2、賬戶管理重新設(shè)計賬號編制規(guī)則，金融機構(gòu)類別代碼、行政區(qū)劃代碼、幣種等信息將作為賬戶參數(shù)，當(dāng)各類國標、行標發(fā)生變化，或開戶單位機構(gòu)改革、改制時無須進展賬號變更。金融機構(gòu)名稱、機構(gòu)類別、預(yù)留印鑒等變更無需更改賬號。中央銀行部會計科目等變更也不對金融機構(gòu)賬號產(chǎn)生影響?？蛻糍~號長度為定長8位，類型為大寫英文字母〔A-Z，除去O和I〕和數(shù)字〔0-9〕混合型?？蛻糍~號人民銀行系統(tǒng)唯一。賬戶性質(zhì)變更〔非清算賬戶轉(zhuǎn)為清算賬戶〕：不影響金融機構(gòu)的業(yè)務(wù)辦理，無需變更賬號、停辦業(yè)務(wù)流程與清算賬戶數(shù)據(jù)移植類似。3、差額結(jié)算管理同城票據(jù)交換作為傳統(tǒng)的跨行清算渠道，一直發(fā)揮著積極作用，也是大小額支付系統(tǒng)的重要補充。ACS提供靈活的差額結(jié)算管理方式和完善的風(fēng)險防措施。金融機構(gòu)的交換差額按照所在地人民銀行規(guī)定的票據(jù)交換場次同步進展結(jié)算。其主要特點：嚴格貫徹“央行不墊款〞原則；整場差額同步輸入；所有非清算賬戶余額必須充足；非清算賬戶記賬成功的同時向支付系統(tǒng)發(fā)出清算賬戶記賬報文。金融機構(gòu)的交換差額按照其準備金賬戶的資金頭寸情況分別進展清算。其主要特點：保證資金清算效率；非清算賬戶與清算賬戶同步處理；ACS提供非清算戶排隊機制；引入資金拆借等融資協(xié)議，防流動性風(fēng)險。日終“清算窗口〞影響圍最小。3、準備金管理一是靈活的管理模式?？傂薪y(tǒng)一管理準備金參數(shù)，同時允許局部準備金賬戶進展屬地管理；準備金參數(shù)可隨時調(diào)整，也可進展約時生效設(shè)置。二是支持特殊政策工具。滿足準備金管理個性化需求。按賬戶設(shè)置差異準備金率、按賬戶進展差異準備金、特種準備金、批準動用準備金的控制。三是多樣化的管理方法〔幣種、考核周期、方法、數(shù)據(jù)報送方式〕。準備金考核方法時點法。考核期，金融機構(gòu)法人每日準備金賬戶余額與數(shù)據(jù)報送期一般存款余額〔期末時點值或平均值〕之比是否到達法定存款準備金率的要求。時點法中的一般存款余額類型包含期末時點值和平均值兩類。平均法?？己似?，金融機構(gòu)法人準備金賬戶余額的平均值與數(shù)據(jù)報送期一般存款余額〔期末時點值或平均值〕之比是否到達法定存款準備金率的要求〔考核期*日法定存款準備金賬戶余額可能低于法定準備金要求〕。平均法中的一般存款余額類型包含期末時點值和平均值兩類。一般存款余額數(shù)據(jù)報送方式目前，金融機構(gòu)普遍采用人工柜面?zhèn)鬟f紙質(zhì)報表數(shù)據(jù)的方式進展數(shù)據(jù)報送，人工本錢高、審核效率和準確率難以提高。電子化報送，利用客戶對賬子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)通道，向金融機構(gòu)提供一般存款余額數(shù)據(jù)報送接口，規(guī)定統(tǒng)一的數(shù)據(jù)報送格式。ACS根據(jù)核定的各金融機構(gòu)繳存準備金存款會計科目圍設(shè)置一般存款余額表數(shù)據(jù)審核功能，對金融機構(gòu)報送的一般存款余額數(shù)據(jù)進展自動審核。準備金考核規(guī)則金融機構(gòu)機構(gòu)在中央銀行只開設(shè)一個準備金賬戶，該賬戶既有法定存款準備金，也有超額存款準備金，且法定準備金與超額準備金須按不同的利率分別計息。因此，中央銀行的會計系統(tǒng)必須嚴格區(qū)分該賬戶的資金性質(zhì)，準確計量法定準備金和超額準備金的比例。管理與效勞功能——準備金管理ACS業(yè)務(wù)截止后，計算當(dāng)日金融機構(gòu)法人準備金賬戶余額，并與本考核期應(yīng)繳法定存款準備金最低限額進展比擬。賬戶余額大于準備金最低限額時，按最低限額計算當(dāng)日法定存款準備金，并作為法定準備金計息余額，超出局部作為超額準備金。賬戶余額小于法定存款準備金最低限額，則以當(dāng)前余額作為法定準備金計算計息余額，同時記載賬戶余額與法定存款準備金最低限額的差額，記入準備金考核處分單，用以計算準備金考核處分金額。財政性存款財政性繳存的管理方式一直未發(fā)生改變，其繳存和調(diào)整方式不再贅述。需要說明的是，未來ACS同樣支持按照金融機構(gòu)法人一點繳存財政性存款。管理與效勞功能——電子報表管理為提高金融機構(gòu)報送會計報表數(shù)據(jù)準確性和報送效率，進一步加強中央銀行的會計管理，ACS設(shè)計開發(fā)了電子報表管理功能。繳存款報表管理一般存款余額表數(shù)據(jù)財政性存款余額表數(shù)據(jù)管理與效勞功能——電子報表管理為提高金融機構(gòu)報送會計報表數(shù)據(jù)準確性和報送效率，進一步加強中央銀行的會計管理，ACS設(shè)計開發(fā)了電子報表管理功能。常規(guī)會計報表管理日計表表數(shù)據(jù)月計表、資產(chǎn)負債表、年終決算表數(shù)據(jù)管理與效勞功能——電子報表管理按金融機構(gòu)建立報表工程庫；使用統(tǒng)一的機構(gòu)代碼；標準的數(shù)據(jù)格式。常規(guī)報表管理功能與繳存款報表管理的關(guān)系。日計表的特殊要求。管理與效勞功能——流動性查詢流動性查詢效勞流動性查詢是指人民銀行各開戶金融機構(gòu)通過支付系統(tǒng)、金融專網(wǎng)、等途徑，實時向ACS查詢賬戶余額、預(yù)期頭寸、日間透支、排隊情況，以及當(dāng)日局部交易明細信息。為滿足金融機構(gòu)及ACS其他用戶的流動性查詢需求，ACS設(shè)計開發(fā)了專用的流動性查詢子系統(tǒng)，采用多樣化效勞方式，提供實時、準確的金融機構(gòu)流動性數(shù)據(jù)信息。管理與效勞功能——流動性查詢流動性查詢子系統(tǒng)建立原則：實時高效平安精準靈活效勞統(tǒng)一處理管理與效勞功能——電子化對賬電子化對賬二、有關(guān)要求1、憑證的使用和規(guī)填寫ACS系統(tǒng)提供有中央銀行會計核算數(shù)據(jù)集中系統(tǒng)業(yè)務(wù)培訓(xùn)中國人民銀行支付結(jié)算司TIME\"yyyy'年'M'月'd'日'"3:55PM主要容人民銀行會計業(yè)務(wù)系統(tǒng)現(xiàn)狀組織形式：以地市中心支行為會計核算主體，縣支行作為營業(yè)網(wǎng)點。應(yīng)用系統(tǒng)：使用總行統(tǒng)一開發(fā)的會計集中核算系統(tǒng)〔ABS〕。2005年6月，人民銀行將核算主體從2000多個縣支行上收至341個中心支行，改變了核算體制。支付系統(tǒng)全面推廣運行，暢通了資金匯劃渠道，跨行業(yè)務(wù)大局部由商業(yè)銀行直接通過支付系統(tǒng)辦理。ABS的缺乏賬務(wù)數(shù)據(jù)依然分散，會計報告及數(shù)據(jù)需逐級匯總，時效性差，難以為貨幣政策、金融市場和金融穩(wěn)定提供及時有效的決策支持。商業(yè)銀行須多頭擺放資金，以滿足區(qū)域性資金清算和現(xiàn)金調(diào)撥的需求，不能適應(yīng)集中的流動性管理要求。ABS的缺乏操作系統(tǒng)和數(shù)據(jù)庫軟件落后，不利于數(shù)據(jù)集中和數(shù)據(jù)共享，也不利于未來業(yè)務(wù)開展。業(yè)務(wù)流程較復(fù)雜，控環(huán)節(jié)根本維持傳統(tǒng)會計要求，導(dǎo)致崗位設(shè)置剛性與人員總體較少的矛盾突出，人力資源難以合理分配。ACS總體拓撲構(gòu)造與相關(guān)系統(tǒng)的關(guān)系A(chǔ)CS與支付系統(tǒng)的關(guān)系A(chǔ)CS是支付系統(tǒng)的重要支持系統(tǒng)。作為直參，在支付系統(tǒng)開立賬戶，一點與支付系統(tǒng)NPC連接。通過支付系統(tǒng)發(fā)起或接收大、小額支付業(yè)務(wù)，并支持通過支付系統(tǒng)辦理現(xiàn)金取款和非清算賬戶流動性查詢等業(yè)務(wù)。SAPS管理的清算賬戶是ACS賬務(wù)的重要組成。ACS通過指令報文啟動SAPS的日終處理，各清算賬戶的發(fā)生額及余額等賬務(wù)明細信息，納入ACS每日的賬務(wù)平衡。與相關(guān)系統(tǒng)的關(guān)系與貨幣金銀管理信息系統(tǒng)的關(guān)系A(chǔ)CS與貨幣金銀管理信息系統(tǒng)一點連接，辦理貨幣投放和回籠等業(yè)務(wù)。特別說明：滿足商業(yè)銀行單一法人賬戶和貨幣發(fā)行賬務(wù)處理要求；提高商業(yè)銀行流動性管理水平和資金使用效率；降低發(fā)行業(yè)務(wù)辦理本錢。依托支付系統(tǒng)，設(shè)計構(gòu)建貨幣發(fā)行業(yè)務(wù)的新流程。與相關(guān)系統(tǒng)的關(guān)系A(chǔ)CS部構(gòu)造圖ACS系統(tǒng)組成總賬系統(tǒng)及7個子系統(tǒng)：業(yè)務(wù)處理子系統(tǒng)業(yè)務(wù)監(jiān)視子系統(tǒng)會計數(shù)據(jù)檔案管理子系統(tǒng)客戶對賬子系統(tǒng)會計數(shù)據(jù)信息管理子系統(tǒng)流動性查詢子系統(tǒng)電子驗印管理子系統(tǒng)業(yè)務(wù)處理組織形式設(shè)立集中的業(yè)務(wù)處理中心，根據(jù)營業(yè)網(wǎng)點掃描上傳的憑證影像集中進展業(yè)務(wù)處理。主要特點對現(xiàn)行業(yè)務(wù)流程進展改造，以憑證影像電子化替代傳統(tǒng)的原始憑證實物傳遞方式，業(yè)務(wù)處理以影像信息為依據(jù)。合理分解流程、將前臺受理和后臺處理嚴格別離，營業(yè)部門僅作為前臺，負責(zé)完成憑證的受理審核和影像掃描；業(yè)務(wù)處理中心負責(zé)根據(jù)影像信息集中完成業(yè)務(wù)要素輸入和賬務(wù)處理。以紙質(zhì)憑證為主要業(yè)務(wù)受理形式，通過前臺營業(yè)網(wǎng)點受理金融機構(gòu)傳遞的紙質(zhì)憑證。業(yè)務(wù)組織方式示意圖業(yè)務(wù)流程特點ACS業(yè)務(wù)處理流程特點：憑證掃描切片集中并發(fā)處理流程授權(quán)監(jiān)控后臺實時記賬根據(jù)數(shù)據(jù)來源和業(yè)務(wù)性質(zhì)的不同，ACS業(yè)務(wù)可分為柜臺發(fā)起、交易驅(qū)動和信息效勞三類。ACS根本業(yè)務(wù)處理流程圖根本業(yè)務(wù)處理流程演示根本業(yè)務(wù)處理流程演示管理與效勞功能?°零余額?±賬戶管理，支持商業(yè)銀行一點清算客戶賬號人民銀行系統(tǒng)唯一靈活的差額結(jié)算管理完善的準備金和交存款管理多元化的客戶效勞〔電子對賬、流動性查詢、電子回單〕使用電子驗印及支付密碼驗證票據(jù)真?zhèn)喂芾砼c效勞功能——“零余額〞效勞?°零余額?±賬戶：滿足金融機構(gòu)集中頭寸管理，采用單一法人賬戶辦理資金結(jié)算的需要。金融機構(gòu)可為其分支機構(gòu)開設(shè)?°零余額?±賬戶，辦理現(xiàn)金存取、同城差額清算等業(yè)務(wù)。日間頭寸實時自動劃轉(zhuǎn)至其法人賬戶，日終始終保持賬戶余額為?°零?±。管理與效勞功能——“零余額〞效勞零余額賬戶流程：涉及零余額賬戶的業(yè)務(wù)，區(qū)分借貸記，按照?°先借后貸?±的原則進展賬務(wù)處理，相關(guān)會計分錄在系統(tǒng)自動完成。管理與效勞功能?a?a賬戶管理客戶賬號人民銀行系統(tǒng)唯一重新設(shè)計賬號編制規(guī)則，金融機構(gòu)類別代碼、行政區(qū)劃代碼、幣種等信息將作為賬戶參數(shù)，當(dāng)各類國標、行標發(fā)生變化，或開戶單位機構(gòu)改革、改制時無須進展賬號變更?？蛻糍~號長度為定長8位，類型為大寫英文字母〔A-Z，除去O和I〕和數(shù)字〔0-9〕混合型。管理與效勞功能——賬戶管理金融機構(gòu)可在中央銀行開設(shè)的存款賬戶：準備金存款財政性繳存款特種存款其他存款賬戶管理與效勞功能——賬戶管理金融機構(gòu)開戶需提交的依據(jù)資料主要包括：開戶申請書金融許可證〔或支付結(jié)算業(yè)務(wù)許可證〕正本及復(fù)印件營業(yè)執(zhí)照正本及復(fù)印件法定代表人或單位負責(zé)人的原件及被授權(quán)人的原件人民銀行核定的繳存款科目圍文件金融機構(gòu)編碼其他與賬戶管理相關(guān)的資料管理與效勞功能——賬戶管理其他說明中央銀行原則上不再承當(dāng)代理轉(zhuǎn)匯職能。金融機構(gòu)名稱、機構(gòu)類別、預(yù)留印鑒等變更無需更改賬號。中央銀行部會計科目等變更也不對金融機構(gòu)賬號產(chǎn)生影響。賬戶變更采取約時生效機制。非清算賬戶一般為一個工作日。清算賬戶的變更參照支付系統(tǒng)有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。管理與效勞功能——賬戶管理清算賬戶開戶管理所謂清算賬戶，即擺放在支付系統(tǒng)的金融機構(gòu)準備金賬戶及其他特許賬戶。從ACS的角度看，清算賬戶的開戶存在兩種情況：一是完全新開賬戶，即金融機構(gòu)在ACS沒有賬戶。二是賬戶性質(zhì)變更，即金融機構(gòu)賬戶性質(zhì)轉(zhuǎn)變?yōu)榍逅阗~戶。管理與效勞功能——賬戶管理新開清算賬戶審核開戶資料確定支付系統(tǒng)行號生效日在規(guī)定時間發(fā)送開戶報文清算賬戶生效賬戶性質(zhì)變更〔非清算賬戶轉(zhuǎn)為清算賬戶〕不影響金融機構(gòu)的業(yè)務(wù)辦理無需變更賬號、停辦業(yè)務(wù)流程與清算賬戶數(shù)據(jù)移植類似管理與效勞功能——賬戶管理清算賬戶銷戶清算賬戶銷戶同樣存在兩種情況：一是完全撤銷，即清算賬戶余額結(jié)轉(zhuǎn)為零，完成在支付系統(tǒng)及中央銀行會計系統(tǒng)的全部銷戶工作。二是賬戶性質(zhì)變更，即該清算賬戶轉(zhuǎn)變?yōu)榉乔逅阗~戶，也就是該賬戶僅完成在支付系統(tǒng)的銷戶。管理與效勞功能——賬戶管理清算賬戶銷戶流程從處理流程的角度看，清算賬戶銷戶的兩種情況可以總結(jié)為兩個操作步驟：第一步：完成在支付系統(tǒng)的銷戶，即變更為非清算賬戶。重要標志：解除支付行號與賬戶的綁定關(guān)系。第二步：完成該賬戶在ACS的銷戶處理，即完成銷戶計息、利息轉(zhuǎn)賬等流程。管理與效勞功能——差額結(jié)算管理同城票據(jù)交換作為傳統(tǒng)的跨行清算渠道，一直發(fā)揮著積極作用，也是大小額支付系統(tǒng)的重要補充。ACS提供靈活的差額結(jié)算管理方式和完善的風(fēng)險防措施。整場同步結(jié)算方式賬戶分別結(jié)算方式管理與效勞功能——差額結(jié)算管理整場同步結(jié)算方式金融機構(gòu)的交換差額按照所在地人民銀行規(guī)定的票據(jù)交換場次同步進展結(jié)算。其主要特點：嚴格貫徹“央行不墊款〞原則；整場差額同步輸入；所有非清算賬戶余額必須充足；非清算賬戶記賬成功的同時向支付系統(tǒng)發(fā)出清算賬戶記賬報文。管理與效勞功能——差額結(jié)算管理賬戶分別結(jié)算方式金融機構(gòu)的交換差額按照其準備金賬戶的資金頭寸情況分別進展清算。其主要特點：保證資金清算效率；非清算賬戶與清算賬戶同步處理；ACS提供非清算戶排隊機制；引入資金拆借等融資協(xié)議，防流動性風(fēng)險。日終“清算窗口〞影響圍最小。管理與效勞功能——準備金管理功能特點一是靈活的管理模式?？傂薪y(tǒng)一管理準備金參數(shù)，同時允許局部準備金賬戶進展屬地管理；準備金參數(shù)可隨時調(diào)整，也可進展約時生效設(shè)置。二是支持特殊政策工具。滿足準備金管理個性化需求。按賬戶設(shè)置差異準備金率、按賬戶進展差異準備金、特種準備金、批準動用準備金的控制。三是多樣化的管理方法〔幣種、考核周期、方法、數(shù)據(jù)報送方式〕。管理與效勞功能——準備金管理準備金的構(gòu)成金融機構(gòu)在中央銀行的準備金包括：法定存款準備金、特種存款準備金、差異存款準備金、超額準備金管理與效勞功能——準備金管理準備金考核方法時點法?？己似?，金融機構(gòu)法人每日準備金賬戶余額與數(shù)據(jù)報送期一般存款余額〔期末時點值或平均值〕之比是否到達法定存款準備金率的要求。時點法中的一般存款余額類型包含期末時點值和平均值兩類。管理與效勞功能——準備金管理準備金考核方法平均法?？己似?，金融機構(gòu)法人準備金賬戶余額的平均值與數(shù)據(jù)報送期一般存款余額〔期末時點值或平均值〕之比是否到達法定存款準備金率的要求〔考核期*日法定存款準備金賬戶余額可能低于法定準備金要求〕。平均法中的一般存款余額類型包含期末時點值和平均值兩類。管理與效勞功能——準備金管理一般存款余額數(shù)據(jù)類型根據(jù)考核方法的不同，ACS設(shè)計了與之相應(yīng)的一般存款余額數(shù)據(jù)類型：時點值，即用于準備金考核的基準數(shù)據(jù)〔一般存款余額〕為金融機構(gòu)法人*數(shù)據(jù)報送期期末日的當(dāng)日余額。管理與效勞功能——準備金管理一般存款余額數(shù)據(jù)類型根據(jù)考核方法的不同，ACS設(shè)計了與之相應(yīng)的一般存款余額數(shù)據(jù)類型：平均值，即用于準備金考核的基準數(shù)據(jù)〔一般存款余額〕為金融機構(gòu)法人*數(shù)據(jù)報送期每日一般存款余額的平均值。管理與效勞功能——準備金管理一般存款余額的考核方法與數(shù)據(jù)類型可根據(jù)貨幣政策管理的需要進展組合?？己朔椒ㄊ侵钢醒脬y行在準備進考核時如何計算金融機構(gòu)法人實際應(yīng)存入中央銀行的資金余額；一般存款余額數(shù)據(jù)類型是指金融機構(gòu)法人應(yīng)按照什么規(guī)則報送其一般存款余額表。管理與效勞功能——準備金管理準備金考核周期ACS提供不同的考核周期選項，主要包括按自然月或旬考核，按固定天數(shù)〔N天，N最小可為1〕考核。管理與效勞功能——準備金管理準備金考核周期ACS提供不同的考核周期選項，主要包括按自然月或旬考核，按固定天數(shù)〔N天，N最小可為1〕考核。管理與效勞功能——準備金管理一般存款余額數(shù)據(jù)報送方式一般存款余額表及相關(guān)會計報表，作為中央銀行進展準備金數(shù)據(jù)審核和應(yīng)繳金額的計算依據(jù)。目前，金融機構(gòu)普遍采用人工柜面?zhèn)鬟f紙質(zhì)報表數(shù)據(jù)的方式進展數(shù)據(jù)報送，人工本錢高、審核效率和準確率難以提高。管理與效勞功能——準備金管理ACS支持的報送方式人工報送，與現(xiàn)行管理方式一樣。電子化報送，利用客戶對賬子系統(tǒng)的數(shù)據(jù)通道，向金融機構(gòu)提供一般存款余額數(shù)據(jù)報送接口，規(guī)定統(tǒng)一的數(shù)據(jù)報送格式。管理與效勞功能——準備金管理ACS一般存款余額數(shù)據(jù)自動審核ACS根據(jù)核定的各金融機構(gòu)繳存準備金存款會計科目圍設(shè)置一般存款余額表數(shù)據(jù)審核功能，對金融機構(gòu)報送的一般存款余額數(shù)據(jù)進展自動審核。管理與效勞功能——準備金管理準備金考核規(guī)則各金融機構(gòu)在中央銀行只開設(shè)一個準備金賬戶，該賬戶既有法定存款準備金，也有超額存款準備金，且法定準備金與超額準備金須按不同的利率分別計息。因此，中央銀行的會計系統(tǒng)必須嚴格區(qū)分該賬戶的資金性質(zhì)，準確計量法定準備金和超額準備金的比例。管理與效勞功能——準備金管理準備金考核規(guī)則ACS業(yè)務(wù)截止后，計算當(dāng)日金融機構(gòu)法人準備金賬戶余額，并與本考核期應(yīng)繳法定存款準備金最低限額進展比擬。賬戶余額大于準備金最低限額時，按最低限額計算當(dāng)日法定存款準備金，并作為法定準備金計息余額，超出局部作為超額準備金。管理與效勞功能——準備金管理準備金考核規(guī)則賬戶余額小于法定存款準備金最低限額，則以當(dāng)前余額作為法定準備金計算計息余額，同時記載賬戶余額與法定存款準備金最低限額的差額，記入準備金考核處分單，用以計算準備金考核處分金額。管理與效勞功能——準備金管理準備金考核調(diào)整規(guī)則當(dāng)金融機構(gòu)法人一般存款余額數(shù)據(jù)未按考核期規(guī)定及時輸入ACS系統(tǒng)時，ACS在本考核期自動沿用上期法定存款準備金最低限額進展準備金考核。待本期應(yīng)繳一般存款余額數(shù)據(jù)輸入后，系統(tǒng)自動根據(jù)本期法定存款準備金最低限額從本考核期第一個工作日開場對金融機構(gòu)法人準備金賬戶進展追溯考核。管理與效勞功能——準備金管理準備金考核調(diào)整規(guī)則法定存款準備金追溯考核的區(qū)間僅限本考核期，不支持跨考核期的追溯功能。法不咎既往的原則。批準動用準備金、差異準備金、特種準備金數(shù)據(jù)出現(xiàn)延時的處理方式比照法定存款準備金的追溯方式進展處理。管理與效勞功能——準備金管理準備金考核調(diào)整規(guī)則可能導(dǎo)致準備金追溯考核的因素還有：一般存款余額數(shù)據(jù)輸入錯誤；準備金賬戶的賬務(wù)處理錯誤；準備金賬戶考核參數(shù)設(shè)置錯誤。管理與效勞功能——準備金管理準備金考核調(diào)整規(guī)則上述各種錯誤均有可能導(dǎo)致準備金計息處理不準確，ACS同樣設(shè)計了計息追溯功能，在業(yè)務(wù)過失更正后對多付或少付的利息及復(fù)利進展追溯調(diào)整，利息調(diào)整的追訴時限不受考核周期限制，可一直追溯到業(yè)務(wù)過失發(fā)生日。賬務(wù)過失的調(diào)整按照會計制度的規(guī)定進展。管理與效勞功能——準備金管理財政性存款財政性繳存的管理方式一直未發(fā)生改變，其繳存和調(diào)整方式不再贅述。需要說明的是，未來ACS同樣支持按照金融機構(gòu)法人一點繳存財政性存款。管理與效勞功能——電子報表管理為提高金融機構(gòu)報送會計報表數(shù)據(jù)準確性和報送效率，進一步加強中央銀行的會計管理，ACS設(shè)計開發(fā)了電子報表管理功能。繳存款報表管理一般存款余額表數(shù)據(jù)財政性存款余額表數(shù)據(jù)管理與效勞功能——電子報表管理為提高金融機構(gòu)報送會計報表數(shù)據(jù)準確性和報送效率，進一步加強中央銀行的會計管理，ACS設(shè)計開發(fā)了電子報表管理功能。常規(guī)會計報表管理日計表表數(shù)據(jù)月計表、資產(chǎn)負債表、年終決算表數(shù)據(jù)管理與效勞功能——電子報表管理按金融機構(gòu)建立報表工程庫；使用統(tǒng)一的機構(gòu)代碼；標準的數(shù)據(jù)格式。常規(guī)報表管理功能與繳存款報表管理的關(guān)系。日計表的特殊要求。管理與效勞功能——流動性查詢流動性查詢效勞流動性查詢是指人民銀行各開戶金融機構(gòu)通過支付系統(tǒng)、金融專網(wǎng)、等途徑，實時向ACS查詢賬戶余額、預(yù)期頭寸、日間透支、排隊情況，以及當(dāng)日局部交易明細信息。為滿足金融機構(gòu)及ACS其他用戶的流動性查詢需求，ACS設(shè)計開發(fā)了專用的流動性查詢子系統(tǒng)，采用多樣化效勞方式，提供實時、準確的金融機構(gòu)流動性數(shù)據(jù)信息。管理與效勞功能——流動性查詢流動性查詢子系統(tǒng)建立原則：實時高效平安精準靈活效勞統(tǒng)一處理管理與效勞功能——流動性查詢流動性查詢子系統(tǒng)拓撲構(gòu)造：管理與效勞功能——流動性查詢流動性查詢的主要容：清算賬戶、非清算賬戶的單個及“一攬子〞查詢，包括：賬戶余額預(yù)期頭寸日間透支賬戶排隊管理與效勞功能——流動性查詢流動性查詢的主要功能：實時查詢報表展現(xiàn)異常數(shù)據(jù)查詢管理與效勞功能——流動性查詢清算賬戶頭寸計算公式：對設(shè)置了余額最低控制金額的清算賬戶，計算公式為：可用頭寸=清算賬戶余額-圈存資金-余額最低控制金額預(yù)期頭寸=清算賬戶余額+排隊等待即將貸記該清算賬戶的支付交易金額-圈存資金-余額最低控制金額－排隊等待應(yīng)借記該清算賬戶的支付交易金額管理與效勞功能——流動性查詢清算賬戶頭寸計算公式：對未設(shè)置余額最低控制金額的清算賬戶，計算公式為：可用頭寸=清算賬戶余額+日間透支限額-圈存資金預(yù)期頭寸=清算賬戶余額+日間透支限額+排隊等待即將貸記該清算賬戶的支付交易金額－圈存資金-排隊等待應(yīng)借記該清算賬戶的支付交易金額管理與效勞功能——流動性查詢非清算賬戶頭寸計算公式：非清算賬戶預(yù)期頭寸＝非清算賬戶余額＋日間透支限額+排隊等待即將貸記非清算賬戶的交易金額－余額最低控制金額〔未控制金額為零〕－排隊等待應(yīng)借記非清算賬戶的交易金額可用頭寸=該行清算賬戶余額+日間透支限額管理與效勞功能——流動性查詢流動性查詢流程：支付系統(tǒng)通道查詢金融專網(wǎng)通道查詢語音查詢但凡涉及清算賬戶或支付系統(tǒng)參與者的，都會造成ACS與支付系統(tǒng)間的信息交互。因此，ACS必須與支付系統(tǒng)建立賬戶對應(yīng)關(guān)系，約定查詢及反應(yīng)的信息容。管理與效勞功能——電子化對賬電子化對賬ACS客戶對賬子系統(tǒng)建立目標：改革對賬方式提高對賬效率防資金風(fēng)險提供增值效勞管理與效勞功能——電子化對賬管理與效勞功能——電子化對賬客戶對賬子系統(tǒng)主要特點：部署專用對賬效勞器；支持多種接入方式；支持多種對賬方式；提供互為備份的數(shù)據(jù)傳輸手段。管理與效勞功能——電子化對賬客戶對賬子系統(tǒng)主要功能：賬務(wù)核對功能；繳存款數(shù)據(jù)傳輸；報表數(shù)據(jù)報送；電子回單發(fā)放；信息發(fā)布功能；平安管理功能。管理與效勞功能——電子化對賬管理與效勞功能——電子化對賬對賬用戶管理涉及對賬操作的用戶共有五類：開戶單位對賬操作員、開戶單位管理員、人民銀行對賬信息管理員、系統(tǒng)主管、系統(tǒng)管理員?？蛻魧~子系統(tǒng)對各用戶的權(quán)限進展參數(shù)化設(shè)置。管理與效勞功能——電子化對賬管理與效勞功能——電子化對賬賬務(wù)核對流程賬戶參數(shù)參數(shù)：電子對賬、人工對賬數(shù)據(jù)導(dǎo)出條件：賬戶狀態(tài)、參數(shù)狀態(tài)根本流程中央銀行導(dǎo)出數(shù)據(jù)金融機構(gòu)登錄導(dǎo)入數(shù)據(jù)數(shù)據(jù)核對，記錄核對結(jié)果查詢對賬情況管理與效勞功能——電子化對賬對賬數(shù)據(jù)容賬戶余額賬戶發(fā)生額注：清算賬戶的數(shù)據(jù)只提供支付系統(tǒng)日終下載的匯總記賬發(fā)生額對賬結(jié)果管理與效勞功能——電子化對賬開戶單位對賬處理開戶單位操作員登錄開戶單位對賬數(shù)據(jù)的導(dǎo)入數(shù)據(jù)比照撤銷核對標志未達賬與錯賬確實認對賬結(jié)果確認管理與效勞功能——電子化對賬操作員登錄開戶單位操作員登錄客戶對賬子系統(tǒng)時，首先進展身份驗證，用戶身份驗證不符時，制止其登錄客戶對賬子系統(tǒng)。系統(tǒng)對客戶的登錄情況提供日志記錄。開戶單位對賬數(shù)據(jù)的導(dǎo)入向開戶單位提供二種對賬數(shù)據(jù)采集方式：一是人工錄入方式，二是介質(zhì)導(dǎo)入方式。按設(shè)定的日期檢查是否有超過期限的未對賬數(shù)據(jù)管理與效勞功能——電子化對賬數(shù)據(jù)比照客戶對賬子系統(tǒng)自動比對賬戶的雙方余額，并顯示不符差額。差額＝ACS賬戶余額－開戶單位輸入余額。撤銷核對標志執(zhí)行對賬后，開戶單位數(shù)據(jù)原則上無法進展修改，如果開戶單位發(fā)現(xiàn)數(shù)據(jù)有誤，可向人民銀行發(fā)送申請，人民銀行對賬務(wù)核對進展撤消操作，再由開戶單位重新輸入正確的金額進展核對。管理與效勞功能——電子化對賬未達賬與錯賬確實認對于未達賬或錯帳，在對賬人員查清原因后，逐筆填寫不符原因及調(diào)整結(jié)果。通常情況下人民銀行賬上有，開戶單位賬上沒有的設(shè)置為應(yīng)增，只有開戶單位有的設(shè)置為應(yīng)減，屬于錯賬的，可以直接設(shè)置為調(diào)減項。對賬結(jié)果確認賬務(wù)核對完畢，系統(tǒng)提示開戶單位對賬操作員進展對賬完成確認，系統(tǒng)自動生成每日對賬回單。對賬結(jié)果有三種狀態(tài)，分別是：核對相符；核對