證劵發(fā)行與承銷(xiāo)模擬40

［模擬］證券發(fā)行與承銷(xiāo)模擬40

單項(xiàng)選擇題以下各小題所給出的4個(gè)選項(xiàng)中，只有一項(xiàng)最符合題目

要求

第1題：

證券公司申請(qǐng)取得股票承銷(xiāo)商的資格，在凈資產(chǎn)方面應(yīng)該滿足的條件是凈資產(chǎn)不

低于人民幣（）萬(wàn)元。

A.5000

B.1000

C.30000

D.10000

參考答案：A

此題考查的是證券公司經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的凈資產(chǎn)要求。

第2題：

關(guān)于股份公司分立，下列說(shuō)法正確的是（）o

A.股份有限公司的分立是指一個(gè)股份有限公司因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要或其他原因

而分開(kāi)設(shè)立為兩個(gè)或兩個(gè)以上子公司

B.股份有限公司的分立可以分為新設(shè)分立和派生分立

C.新設(shè)分立是指股份有限公司將其全部財(cái)產(chǎn)分割為兩部分以上，另外設(shè)立兩

個(gè)公司，原公司的法人地位延續(xù)

D.派生分立是指原公司將其財(cái)產(chǎn)或業(yè)務(wù)的一部分分離出去設(shè)立一個(gè)或數(shù)個(gè)

公司，原公司消失。公司分立，其財(cái)產(chǎn)做相應(yīng)的分割并應(yīng)當(dāng)編制資產(chǎn)負(fù)債表及財(cái)

產(chǎn)清單

參考答案：B

股份有限公司的分立是指一個(gè)股份有限公司因生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)需要或其他原因而分開(kāi)

設(shè)立為兩個(gè)或兩個(gè)以上公司（而非子公司）。新設(shè)分立是指股份有限公司將其全部

財(cái)產(chǎn)分分割為兩個(gè)部分以上，另外設(shè)立兩個(gè)公司，原公司的法人地位消失。派生

分立是指原公司將其財(cái)產(chǎn)或業(yè)務(wù)的一部分分離出去設(shè)立一個(gè)或數(shù)個(gè)公司，原公司

繼續(xù)存在。

第3題：

在中國(guó)境內(nèi)申請(qǐng)發(fā)行人民幣債券的國(guó)際開(kāi)發(fā)機(jī)構(gòu)應(yīng)向（）等窗口單位遞交

債券發(fā)行申請(qǐng)。

A.財(cái)政部

B.中國(guó)人民銀行

C.國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)

D.中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)

1

參考答案：A

在中國(guó)境內(nèi)申請(qǐng)發(fā)行人民幣債券的國(guó)際開(kāi)發(fā)機(jī)構(gòu)應(yīng)向財(cái)政部等窗口單位遞交債

券發(fā)行申請(qǐng)。

第4題：

()可對(duì)證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)擔(dān)任某只股票發(fā)行的承銷(xiāo)商資格提出否決意見(jiàn)。

A.中國(guó)證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)

B.保薦人

C.國(guó)家發(fā)展和改革委員會(huì)

D.中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)

參考答案：D

中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)可對(duì)證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)擔(dān)任某只股票發(fā)行的承銷(xiāo)商資格提出否決意

見(jiàn)。如提出否決意見(jiàn)，中國(guó)證券業(yè)協(xié)會(huì)將在收到承銷(xiāo)商備案材料的15個(gè)工作日

內(nèi)函告主承銷(xiāo)商，同時(shí)抄報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)。

第5題：

在考慮個(gè)人所得稅時(shí)，如果個(gè)人債券投資者的稅后債務(wù)資本所得與相應(yīng)發(fā)行企業(yè)

的稅后債務(wù)資本成本相等，則企業(yè)價(jià)值()o

A.因計(jì)稅而降低

B.因負(fù)債而升高

C.不受資本結(jié)構(gòu)的影響

D.無(wú)法比較

參考答案：C

考慮個(gè)人所得稅的影響，個(gè)人股票投資和債券投資的所得稅率不同抵消了公司所

得稅率不同的差異。在此情況下舉債對(duì)公司價(jià)值沒(méi)有影響，即資本結(jié)構(gòu)與公司價(jià)

值無(wú)關(guān)。

第6題：

()的發(fā)行定價(jià)更能反映公司股票的內(nèi)在價(jià)值和投資風(fēng)險(xiǎn)。

A.核準(zhǔn)制

B.計(jì)劃制

C.審核制

D.行政審批制

參考答案：A

在股票發(fā)行定價(jià)上，標(biāo)準(zhǔn)制由主承銷(xiāo)商向機(jī)構(gòu)投資者進(jìn)行詢價(jià)，充分反映投資者

的需求，使發(fā)行定價(jià)真正反映公司股票的內(nèi)在價(jià)值和投資風(fēng)險(xiǎn)。

2

第7題：

單獨(dú)或者合計(jì)持有公司（）以上股份的股東請(qǐng)求時(shí)，應(yīng)當(dāng)在兩個(gè)月內(nèi)召開(kāi)臨

時(shí)股東大會(huì)。

A.5%

B.10%

C.30%

D.49%

參考答案：B

提議召開(kāi)臨時(shí)股東大會(huì)。有下列情形之一的，應(yīng)當(dāng)在兩個(gè)月內(nèi)召開(kāi)，臨時(shí)股東大

會(huì)：①董事人數(shù)不足《公司法》規(guī)定人數(shù)或者公司章程所定人數(shù)的2/3時(shí)；②公

司未彌補(bǔ)的虧損達(dá)實(shí)收股本總額的1/3時(shí)；③單獨(dú)或者合計(jì)持有公司10%以上股

份的股東請(qǐng)求時(shí)；④董事會(huì)認(rèn)為必要時(shí)；⑤監(jiān)事會(huì)提議召開(kāi)時(shí)；⑥公司章程規(guī)定

的其他情形。

第8題：

以發(fā)起方式設(shè)立的股份有限公司的章程須經(jīng)（）發(fā)起人同意。

A.1/2的

B.2/3的

C.3/4的

D.全體

參考答案：D

以發(fā)起方式設(shè)立的股份有限公司，全體發(fā)起人應(yīng)當(dāng)一致同意并簽署章程。以募集

方式設(shè)立的股份有限公司，發(fā)起人擬訂的章程草案須經(jīng)出席創(chuàng)立大會(huì)的認(rèn)股人所

持表決權(quán)的半數(shù)以上通過(guò)。

第9題：

根據(jù)《公司法》第一百六十七條的規(guī)定，公司法定公積金累計(jì)額為公司注冊(cè)資本

（）以上的，可以不再提取。

A.30%

B.35%

C.40%

D.50%

參考答案：D

我國(guó)《公司法》第一百六十七條規(guī)定，公司分配當(dāng)年稅后利潤(rùn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)提取利潤(rùn)

的10%列入公司法定公積金。公司法定公積金累計(jì)額為公司注冊(cè)資本的50%以上

的，可以不再提取。

3

第10題：

歐洲美元債券屬于（）0

A.本國(guó)債券

B.外國(guó)債券

C.歐洲債券

D.武士債券

參考答案：B

歐洲美元債券以美元為標(biāo)價(jià)，發(fā)行所在地不一定在美國(guó)，是外國(guó)債券。

第11題：

證券公司經(jīng)營(yíng)單項(xiàng)證券承銷(xiāo)與保薦業(yè)務(wù)的，注冊(cè)資本最低限額為人民幣（）

億元。

A.1

B.1.5

C.2

D.3

參考答案：A

證券公司經(jīng)營(yíng)單項(xiàng)證券承銷(xiāo)與保薦業(yè)務(wù)，注冊(cè)資本最低限額為人民幣1億元。

第12題：

主動(dòng)阻止本公司被收購(gòu)的最積極的策略是（）。

A.事先預(yù)防策略

B.“白衣騎士”策略

C.管理層防衛(wèi)策略

D.保持公司控制權(quán)策略

參考答案：A

事先預(yù)防策略，是指主動(dòng)阻止本公司被收購(gòu)的最積極的方法。最佳的預(yù)防策略就

是通過(guò)加強(qiáng)和改善經(jīng)營(yíng)管理，提高本公司的經(jīng)濟(jì)效益，提高公司的競(jìng)爭(zhēng)力。

第13題：

內(nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板上市，若新申請(qǐng)人上市時(shí)市值超過(guò)40億港元，則公眾持

股量必須為下述兩個(gè)百分比中的較高者：由公眾持有的證券達(dá)到市值10億港元

（在上市時(shí)決定）所需的百分比或發(fā)行人已發(fā)行股本的（）o

A.15%

B.20%

C.25%

D.40%

4

參考答案：B

內(nèi)地企業(yè)在香港創(chuàng)業(yè)板上市，對(duì)公眾持股量的要求有：若新申請(qǐng)人上市市值不超

過(guò)40億港元，則無(wú)論在任何時(shí)候，公眾人士持有的股份須占發(fā)行人已發(fā)行股本

總額至少25%（但最低限度要達(dá)3000萬(wàn)港元）。若新申請(qǐng)人上市時(shí)市值超過(guò)40

億港元（在上市時(shí)決定）所需的百分比或發(fā)行人已發(fā)行股本的20虬

第14題：

證券公司經(jīng)營(yíng)證券承銷(xiāo)與保薦，且經(jīng)營(yíng)證券自營(yíng)、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)

中一項(xiàng)以上的，—其凈資本不得低于人民幣（）。

A.5000萬(wàn)元

B.1億元

C.2億元

D.5億元

參考答案：D

經(jīng)營(yíng)單項(xiàng)證券承銷(xiāo)與保薦業(yè)務(wù)的，注冊(cè)資本最低限額為人民幣1億元；經(jīng)營(yíng)證券

承銷(xiāo)與保薦業(yè)務(wù)且經(jīng)營(yíng)證券自營(yíng)、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)中一項(xiàng)以上的，

注冊(cè)資本最低限額為人民幣5億元。

第15題:

上市公司聘請(qǐng)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所提出辭聘的，應(yīng)向（）說(shuō)明公司有無(wú)不當(dāng)情

況。

A.董事會(huì)

B.經(jīng)理

C.股東大會(huì)

D.監(jiān)事會(huì)

參考答案：C

股東大會(huì)行使職權(quán)之一是對(duì)公司聘用、解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所作出決議。

第16題:

根據(jù)需要，國(guó)家可以以一定年限的國(guó)有土地使用權(quán)作價(jià)入股，經(jīng)評(píng)估作價(jià)后，界

定為（）。

A.國(guó)家股

B.國(guó)有股

C.國(guó)家法人股

D.國(guó)有法人股

參考答案：A

根據(jù)需要，國(guó)家可以以一定年限的國(guó)有土地使用權(quán)作價(jià)入股，經(jīng)評(píng)估作價(jià)后，界

5

定為國(guó)家股，由土地管理部門(mén)委托國(guó)家股持股單位統(tǒng)一持有。

第17題：

按照國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)《關(guān)于規(guī)范國(guó)有企業(yè)改制工作意見(jiàn)》，國(guó)有企業(yè)在

改制前，首先應(yīng)進(jìn)行（）。

A.產(chǎn)權(quán)界定

B.報(bào)表審計(jì)

C.清產(chǎn)核資

D.資產(chǎn)評(píng)估

參考答案：C

按照國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)《關(guān)于規(guī)范國(guó)有企業(yè)改制工作意見(jiàn)》，國(guó)有企業(yè)在

改制前，首先應(yīng)進(jìn)行清產(chǎn)核資，在清產(chǎn)核資的基礎(chǔ)上，再進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估。

第18題:

上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券，其最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度的加權(quán)平均凈資產(chǎn)利潤(rùn)率平均應(yīng)

不低于（）o

A.5%

B.6%

C.7%

D.10%

參考答案：B

按證監(jiān)會(huì)規(guī)定，上市公司發(fā)行可轉(zhuǎn)換債券，最近3個(gè)會(huì)計(jì)年度的加權(quán)平均凈資產(chǎn)

利潤(rùn)率平均不低于6%?

第19題：

證券公司經(jīng)營(yíng)證券承銷(xiāo)與保薦業(yè)務(wù)，需經(jīng)（）批準(zhǔn)。

A.國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)

B.國(guó)務(wù)院

C.中國(guó)銀監(jiān)會(huì)

D.證券交易所

參考答案：A

證券公司經(jīng)營(yíng)單項(xiàng)證券承銷(xiāo)與保薦業(yè)務(wù)，需經(jīng)國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)。

第20題:

意味著20世紀(jì)影響全球各國(guó)金融業(yè)分業(yè)經(jīng)營(yíng)制度框架的終結(jié)，并標(biāo)志著美國(guó)乃

至全球金融業(yè)真正進(jìn)入了金融自由化和混業(yè)經(jīng)營(yíng)時(shí)代的法案是（）o

A.《證券法》

B.《證券交易法》

6

C.《金融服務(wù)現(xiàn)代化法案》

D.《格拉斯?斯蒂格爾法》

參考答案：C

《金融服務(wù)現(xiàn)代化法案》對(duì)美國(guó)20世紀(jì)60年代以來(lái)的有關(guān)金融監(jiān)管、金融業(yè)務(wù)

的法律規(guī)范進(jìn)行了突破性的修改，標(biāo)志著現(xiàn)代金融法律理念已經(jīng)由最早的規(guī)范金

融交易行為發(fā)展到強(qiáng)調(diào)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的管理和防范之后，再深入到放松金融管制、以法

律制度促進(jìn)金融業(yè)的跨業(yè)經(jīng)營(yíng)和競(jìng)爭(zhēng)。

第21題:

關(guān)聯(lián)交易的價(jià)格原則上應(yīng)不偏離（）的價(jià)格或收費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)。

A.市場(chǎng)獨(dú)立第三方

B.原先收款

C.由中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)

D.由母公司核準(zhǔn)

參考答案：A

不偏離市場(chǎng)獨(dú)立第三方的價(jià)格或收費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)是判斷關(guān)聯(lián)交易的標(biāo)準(zhǔn)。

第22題:

有限責(zé)任公司變更為股份有限公司時(shí)，折合的實(shí)收股本總額不得高于（）o

A.總資產(chǎn)額

B.凈資產(chǎn)額

C.總股本

D.利潤(rùn)總額

參考答案：B

依據(jù)《公司法》第九十六條的規(guī)定，有限責(zé)任公司變更為股份有限公司時(shí)，折合

的實(shí)收股本總額不得高于公司凈資產(chǎn)額。有限責(zé)任公司變更為股份有限公司，為

增加資本公開(kāi)發(fā)行股份時(shí)，應(yīng)當(dāng)依法變更。

第23題:

某公司負(fù)債價(jià)值為2000萬(wàn)元，債務(wù)資金成本率KD為10%,權(quán)益價(jià)值為1億元，

同一等級(jí)中無(wú)負(fù)債公司的權(quán)益成本為15%則該公司的權(quán)益成本足5,為

（）o

A.16%

B.16.5%

C.17%

D.18%

參考答案：A

7

依據(jù)MM理論，有負(fù)債公司的權(quán)益成本KS等于同一風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)中某一無(wú)負(fù)債公司的

權(quán)益成本加上風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)。風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)根據(jù)無(wú)負(fù)債公司的權(quán)益成本率和負(fù)債公司的債

務(wù)資本成本率之差乘以債務(wù)與權(quán)益比例來(lái)確定。計(jì)算過(guò)程如下：該公司的權(quán)益成

本KS=15%+(15%-10%)X(2000/10000)=16%

第24題：

()是證明股份有限公司股東身份的有效法律文件。

A.公司章程

B.股東名冊(cè)

C.驗(yàn)資證明

D.有關(guān)部門(mén)的批準(zhǔn)文件

參考答案：B

股東名冊(cè)上登記的股東資料是證明股東身份和股東權(quán)利的有效法律丈件，同時(shí)也

是保證股東所持股票順利上市交易的重要依據(jù)。

第25題：

獨(dú)立董事的每屆任期與該上市公司其他董事的任期相同，任期屆滿，可以連任，

但是連任時(shí)間不得超過(guò)()年。

A.3

B.6

C.9

D.10

參考答案：B

獨(dú)立董事的連任時(shí)間，不得超過(guò)6年。

第26題：

按照融資過(guò)程中金融中介起到的作用不同，可以將公司的融資方式分為

()□

A.內(nèi)部融資和外部融資

B.直接融資和間接融資

C.短期融資和長(zhǎng)期融資

D.股權(quán)融資和債券融資

參考答案：B

A是按資金本源分，C是按融資期限分，D是按投資者與公司的產(chǎn)權(quán)關(guān)系分。

第27題：

股份有限公司創(chuàng)立大會(huì)對(duì)公司章程的決議，必須經(jīng)()通過(guò)。

8

A.出席大會(huì)的認(rèn)股人所持表決權(quán)的1/2以上

B.出席大會(huì)的認(rèn)股人所持表決權(quán)的2/3以上

C.出席大會(huì)的認(rèn)股人所持表決權(quán)的3/4以上

D.全體發(fā)起人表決

參考答案：A

《公司法》第九十一條規(guī)定，創(chuàng)立大會(huì)行使的職權(quán)有：①審議發(fā)起人關(guān)于公司籌

辦情況的報(bào)告；②通過(guò)公司章程；③選舉董事會(huì)成員；④選舉監(jiān)事會(huì)成員；⑤對(duì)

公司的設(shè)立費(fèi)用進(jìn)行審核；⑥對(duì)發(fā)起人用于抵作股款的財(cái)產(chǎn)的作價(jià)進(jìn)行審核；⑦

發(fā)生不可抗力或者經(jīng)營(yíng)條件發(fā)生重大變化直接影響公司設(shè)立的，可以作出不設(shè)立

公司的決議。創(chuàng)立大會(huì)對(duì)上述第①項(xiàng)至第⑦項(xiàng)事項(xiàng)作出決議，必須經(jīng)出席會(huì)議的

認(rèn)股人所持表決權(quán)過(guò)半數(shù)通過(guò)。

第28題：

A公司擬發(fā)行一批優(yōu)先股，每股發(fā)行價(jià)格5元，發(fā)行費(fèi)用0.2元，預(yù)計(jì)每年股利

0.5元，這筆優(yōu)先股的資本成本是（）。

A.10.87%

B.10.42%

C.9.65%

D.8.33%

參考答案：B

第29題:

下列不符合可轉(zhuǎn)換證券籌資特點(diǎn)的是（）o

A.可轉(zhuǎn)換證券通過(guò)出售看跌期權(quán)可降低籌資成本

B.可轉(zhuǎn)換證券有利于資本結(jié)構(gòu)調(diào)整

C.如果可轉(zhuǎn)換證券持有人執(zhí)行期權(quán)，將稀釋每股收益和剩余控制權(quán)

D.利用可轉(zhuǎn)換債券籌資的成本要低于普通股

參考答案：D

可轉(zhuǎn)換證券籌資的優(yōu)點(diǎn)，首先可轉(zhuǎn)換證券通過(guò)出售看漲期權(quán)可降低籌資成本；其

次，可轉(zhuǎn)換證券有利于未來(lái)資本結(jié)構(gòu)的調(diào)整?？赊D(zhuǎn)換證券籌資的缺點(diǎn)。首先，一

個(gè)高速增長(zhǎng)的公司在其普通股價(jià)格大幅上升的情況下，利用可轉(zhuǎn)換證券籌資的成

本要高于普通股或優(yōu)先股，因?yàn)槌钟姓呖梢员坏凸赖霓D(zhuǎn)換價(jià)格成為普通股股東，

獲取豐厚股利。其次，如果可轉(zhuǎn)換證券持有人執(zhí)行期權(quán)，將稀釋每股收益和剩余

控制權(quán)。第三，若公司經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)不佳，則大部分可轉(zhuǎn)換債券不會(huì)轉(zhuǎn)換為普通股。

無(wú)助于公司度過(guò)財(cái)務(wù)困境，并將導(dǎo)致今后股權(quán)或債券籌資成本增加。一個(gè)高速增

長(zhǎng)的公司在其普通股價(jià)格大幅上升的情況下，利用可轉(zhuǎn)換證券籌資的成本要高于

普通股或優(yōu)先股。

9

第30題：

保薦代表人數(shù)量少于（）人的證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)不得注冊(cè)登記為保薦人。

A.1

B.2

C.3

D.4

參考答案：B

有下列情形之一的證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)不得注冊(cè)登記為保薦人：保薦代表人數(shù)量少于兩

名；公司治理結(jié)構(gòu)存在重大缺陷，風(fēng)險(xiǎn)控制制度不健全或者未有效執(zhí)行；最近

24個(gè)月因違法違規(guī)被中國(guó)證監(jiān)會(huì)從名單中去除；中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他情形。

第31題：

最容易產(chǎn)生企業(yè)控制權(quán)問(wèn)題的融資方式是（）o

A.股權(quán)融資

B.債務(wù)融資

C.內(nèi)部融資

D.向金融機(jī)構(gòu)借款

參考答案：A

債務(wù)融資、內(nèi)部融資及借款都不牽涉到股權(quán)的問(wèn)題，因此不會(huì)影響到企業(yè)控制權(quán)。

只有股權(quán)融資可能引起企業(yè)控制權(quán)變動(dòng)。由于股權(quán)融資尤其是增發(fā)新股將引入新

股東，在股權(quán)融資數(shù)量很大的情況下，有可能導(dǎo)致新股東取代原有股東掌握上市

公司的控制權(quán)。

第32題：

境外評(píng)估機(jī)構(gòu)根據(jù)上市地有關(guān)法律、上市規(guī)則的要求，通常（）o

A.要求對(duì)公司的所有資產(chǎn)和負(fù)債進(jìn)行評(píng)估

B.對(duì)所有者權(quán)益進(jìn)行評(píng)估

C.僅對(duì)公司的無(wú)形資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估

D.僅對(duì)公司的物業(yè)和機(jī)器設(shè)備等固定資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估

參考答案：D

根據(jù)國(guó)有資產(chǎn)管理部門(mén)的規(guī)定，境內(nèi)評(píng)估機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)投入股份有限公司的全部資

產(chǎn)和負(fù)債進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估，而境外評(píng)估機(jī)構(gòu)根據(jù)上市地有關(guān)法律、上市規(guī)則的要求,

通常僅對(duì)公司的物業(yè)和機(jī)器設(shè)備等固定資產(chǎn)進(jìn)行評(píng)估。

第33題:

某證券公司經(jīng)豈證券承銷(xiāo)與保薦，其凈資本不得低于人民幣（）。

A.1000萬(wàn)元

10

B.2000萬(wàn)元

C.5000萬(wàn)元

D.1億元

參考答案：C

證券公司經(jīng)營(yíng)證券承銷(xiāo)與保薦、證券自營(yíng)、證券資產(chǎn)管理、其他證券業(yè)務(wù)等業(yè)務(wù)

之一的，其凈資本不得低于人民幣5000萬(wàn)元。

第34題:

證券公司短期融資券是指證券公司以短期融資為目的，在（）發(fā)行的、約定

在一定期限內(nèi)還本付息的金融債券。

A.銀行間債券市場(chǎng)

B.交易所債券市場(chǎng)

C.貨幣市場(chǎng)

D.資本市場(chǎng)

參考答案：A

為進(jìn)一步發(fā)展貨幣市場(chǎng)，拓寬證券公司融資渠道，中國(guó)人民銀行制定了《證券公

司短期融資券管理辦法》，2004年11月1日起施行：證券公司短期融資券是指

證券公司以短期融資為目的，在銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行的、約定在一定期限內(nèi)還本

付息的金融債券。

第35題:

目前我國(guó)股份有限公司資本確定采?。ǎ┰瓌t。

A.實(shí)際資本制

B.法定資本制

C.授權(quán)資本制

D.折中資本制

參考答案：B

我國(guó)目前遵循的是法定資本制的原則，不僅要求公司在章程中規(guī)定資本總額，而

且要求在設(shè)立登記前認(rèn)購(gòu)或募足完畢。

第36題：

如果將留存收益作為公司的籌資，可能會(huì)給股東帶來(lái)的好處是（）0

A.缺少了股利分配，則股票在市場(chǎng)上的吸引力不大，股東的控制權(quán)不會(huì)受到

威脅

B.股利分配所得繳納個(gè)人所得稅，不分配股利而可能的股票升值帶來(lái)的資本

收益繳納資本利得稅，后者相比前者要低

C.股東可以要求其股利支付在一定水平之上

D.股利支付少，公司今后的籌資成本可能會(huì)增加

11

參考答案：B

未分配利潤(rùn)籌資可以使股東獲得稅收上的好處。如果公司將稅后利潤(rùn)全部分配給

股東，則需繳納個(gè)人所得稅；相反，少發(fā)股利可能引發(fā)公司股價(jià)上漲，股東可出

售部分股票代替其股利收入，而所繳納的資本利得稅一般較低。

第37題：

當(dāng)上市公司董事自身的利益與公司和股東的利益相沖突時(shí)應(yīng)該（）。

A.兼顧股東利益和公司利益

B.兼顧自身及公司和股東的利益

C.兼顧自身利益與股東利益

D.以公司和股東利益最大化為行為準(zhǔn)則

參考答案：D

上市公司董事應(yīng)該以公司和股東利益最大化為行為準(zhǔn)則。

第38題:

如果注冊(cè)會(huì)計(jì)師在審計(jì)過(guò)程中，由于審計(jì)范圍受到委托人、被審計(jì)單位或客觀環(huán)

境的嚴(yán)重限制，不能獲取必要的審計(jì)證據(jù)，以致無(wú)法對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表整體發(fā)表審計(jì)意

見(jiàn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)出具（）的審計(jì)報(bào)告。

A.保留意見(jiàn)

B.否定意見(jiàn)

C.無(wú)保留意見(jiàn)

D.拒絕表示意見(jiàn)

參考答案：D

如果注冊(cè)會(huì)計(jì)師在審計(jì)過(guò)程中，由于審計(jì)范圍受到委托人、被審計(jì)單位或客觀環(huán)

境的嚴(yán)重限制，不能獲取必要的審計(jì)證據(jù)，以致無(wú)法對(duì)會(huì)計(jì)報(bào)表整體發(fā)表審計(jì)意

見(jiàn)時(shí)，應(yīng)當(dāng)出具拒絕表示意見(jiàn)的審計(jì)報(bào)告。

第39題:

《公司法》規(guī)定股份有限公司的董事會(huì)成員為（）人。

A.3-10

B.5-15

C.5-19

D.5-20

參考答案：C

《公司法》規(guī)定股份有限公司的董事會(huì)成員為5?19人。

12

第40題：

某公司經(jīng)批準(zhǔn)平價(jià)發(fā)行優(yōu)先股股票，籌資費(fèi)率和股息年率分別為5%和9%,則優(yōu)

先股成本為（）o

A.5.26%

B.9.47%

C.5.71%

D.5.49%

參考答案：B

第41題:

在上市公司年度股東大會(huì)上，單獨(dú)持有或者合并持有公司有表決權(quán)股份總數(shù)

（）以上的股東可以提出臨時(shí)提案。

A.3%

B.10%

C.15%

D.30%

參考答案：A

《公司法》第一百零三條賦予持有一定股份的股東以臨時(shí)提案權(quán)：?jiǎn)为?dú)或者合計(jì)

持有公司3%以上股份的股東，可以在股東大會(huì)召開(kāi)10日前提出臨時(shí)提案并書(shū)面

提交董事會(huì)；董事會(huì)應(yīng)當(dāng)在收到提案后2日內(nèi)通知其他股東，并將該臨時(shí)提案提

交股東大會(huì)審議。

第42題:

凈資本基本計(jì)算公式為（）。

A.凈資本=凈資產(chǎn)-金融產(chǎn)品投資的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整+應(yīng)收項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整-其他流

動(dòng)資產(chǎn)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整一長(zhǎng)期資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整一或有負(fù)債的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整土中國(guó)證

監(jiān)會(huì)認(rèn)定或核準(zhǔn)的其他調(diào)整項(xiàng)目

B.凈資本=凈資產(chǎn)+金融產(chǎn)品投資的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整-應(yīng)收項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整-其他流

動(dòng)資產(chǎn)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整-長(zhǎng)期資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整-或有負(fù)債的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整土中國(guó)證監(jiān)

會(huì)認(rèn)定或核準(zhǔn)的其他調(diào)整項(xiàng)目

C.凈資本=凈資產(chǎn)-金融產(chǎn)品投資的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整-應(yīng)收項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整-其他流

動(dòng)資產(chǎn)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整-長(zhǎng)期資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整-或有負(fù)債的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整土中國(guó)證監(jiān)

會(huì)認(rèn)定或核準(zhǔn)的其他調(diào)整項(xiàng)目

D.凈資本=凈資產(chǎn)-金融產(chǎn)品投資的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整-應(yīng)收項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整-其他流

動(dòng)資產(chǎn)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整-長(zhǎng)期資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整+或有負(fù)債的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整土中國(guó)證監(jiān)

會(huì)認(rèn)定或核準(zhǔn)的其他調(diào)整項(xiàng)目

參考答案：C

13

凈資本是指根據(jù)證券公司的業(yè)務(wù)范圍和公司資產(chǎn)負(fù)債的流動(dòng)性特點(diǎn)，在凈資產(chǎn)的

基礎(chǔ)上對(duì)資產(chǎn)負(fù)債等項(xiàng)目和有關(guān)業(yè)務(wù)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后得出的綜合性風(fēng)險(xiǎn)控制指

標(biāo)。凈資本基本計(jì)算公式為：凈資本=凈資產(chǎn)-金融產(chǎn)品投資的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整-應(yīng)收項(xiàng)

目的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整-其他流動(dòng)資產(chǎn)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整-長(zhǎng)期資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整-或有負(fù)債的

風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整土中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定或核準(zhǔn)的其他調(diào)整項(xiàng)目。

第43題:

證券公司應(yīng)當(dāng)遵循（）原則，建立有關(guān)隔離制度。

A.保密性

B.內(nèi)部防火墻

C.條塊管理

D.業(yè)務(wù)控制

參考答案：B

根據(jù)《證券公司管理辦法》的規(guī)定，投資銀行部門(mén)應(yīng)當(dāng)遵循內(nèi)部防火墻原則，建

立有關(guān)隔離制度，嚴(yán)格制定各種管理規(guī)章、操作流程和崗位手冊(cè)。

第44題：

某證券公司承銷(xiāo)發(fā)行股票，應(yīng)當(dāng)按承擔(dān)包銷(xiāo)義務(wù)的承銷(xiāo)金額的（）計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)

準(zhǔn)備。

A.20%

B.10%

C.5%

D.2%

參考答案：B

證券公司承銷(xiāo)股票的，應(yīng)當(dāng)按承擔(dān)包銷(xiāo)義務(wù)的承銷(xiāo)金額的10%計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備。

第45題：

每年和以前，披露本年度第一季度和第三季度的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)

表及現(xiàn)金流量表。（）

A.1月30日4月30日

B.3月30日5月31日

C.4月30日5月31日

D.4月30日10月31日

參考答案：D

在短期融資券存續(xù)期內(nèi)，企業(yè)應(yīng)按以下要求持續(xù)披露信息：每年4月30日以前,

披露上一年度的年度報(bào)告和審計(jì)報(bào)告；每年8月31日以前，披露本年度上半年

的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表和現(xiàn)金流量表；每年4月30日和10月31日之前，披露

本年度第一季度和第三季度的資產(chǎn)負(fù)債表、利潤(rùn)表及現(xiàn)金流量表。

14

第46題：

企業(yè)股份制改組方案一般應(yīng)當(dāng)遵循的基本原則不包括（）。

A.突出主營(yíng)業(yè)務(wù)

B.避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，減少關(guān)聯(lián)交易

C.保持較高的資產(chǎn)總額與資產(chǎn)利潤(rùn)率

D.明確股份有限公司與各關(guān)聯(lián)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)關(guān)系

參考答案：C

為了實(shí)現(xiàn)境外募股與上市目標(biāo)，企業(yè)股份制改組方案一般應(yīng)當(dāng)遵循以下基本原

則：①突出主營(yíng)業(yè)務(wù)；②避免同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)，減少關(guān)聯(lián)交易；③保持較高的利潤(rùn)總額

與資產(chǎn)利潤(rùn)率；④避免出現(xiàn)可能影響境外募股與上市的法律障礙；⑤明確股份有

限公司與各關(guān)聯(lián)企業(yè)的經(jīng)濟(jì)關(guān)系。

第47題:

股份有限公司的發(fā)起人持有的本公司股份，自公司股票上市交易之日起（）

內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

6個(gè)

A.

BC.1年

2年

D.3年

參考答案：B

公司公開(kāi)發(fā)行股份前已發(fā)行的股份，自公司股票在證券交易所上市交易之日

起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。

第48題：

公司發(fā)行境內(nèi)上市外資股，應(yīng)當(dāng)委托經(jīng)認(rèn)可的證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)作為主

承銷(xiāo)商或主承銷(xiāo)商之一。（）

A.國(guó)務(wù)院；境內(nèi)

B.中國(guó)證監(jiān)會(huì)；境內(nèi)

C.國(guó)務(wù)院；境外

D.中國(guó)證監(jiān)會(huì)；境外

參考答案：B

按照《國(guó)務(wù)院關(guān)于股份有限公司境內(nèi)上市外資股的規(guī)定》，公司發(fā)行境內(nèi)上市外

資股，應(yīng)當(dāng)委托經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)可的境內(nèi)證券經(jīng)營(yíng)機(jī)構(gòu)作為主承銷(xiāo)商或者主承銷(xiāo)

商之一。

第49題:

證券公司應(yīng)建立以（）為核心的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)體系。

15

A.凈資產(chǎn)

B.利潤(rùn)率

C.凈資本

D.總資產(chǎn)

參考答案：C

證券公司應(yīng)建立以凈資本為核心的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)體系。

第50題:

在核準(zhǔn)制下，證券發(fā)行監(jiān)管要以（）為中心，增強(qiáng)信息披露的準(zhǔn)確性和完整

性。

A.中介機(jī)構(gòu)盡職盡責(zé)

B.行業(yè)自律

C.加強(qiáng)監(jiān)管

D.強(qiáng)制性信息披露

參考答案：D

核準(zhǔn)制下，證券發(fā)行監(jiān)管要以強(qiáng)制性信息披露為中心，完善''事前問(wèn)責(zé)、依法披

露和事后追究”的監(jiān)管制度，增強(qiáng)信息披露的準(zhǔn)確性和完整性；同時(shí)，加大對(duì)證

券發(fā)行和持續(xù)信息披露中違法、違規(guī)行為的打擊力度。

第51題：

憑證式國(guó)債承銷(xiāo)團(tuán)成員原則上不超過(guò)（）家；記賬式國(guó)債承銷(xiāo)團(tuán)成員原則上

不超過(guò)（）家。

A.20,40

B.40,60

C.20,60

D.60,40

參考答案：B

憑證式國(guó)債承銷(xiāo)團(tuán)成員原則上不超過(guò)40家；記賬式國(guó)債承銷(xiāo)團(tuán)成員原則上不超

過(guò)60家，其中甲類(lèi)成員不超過(guò)20家。

第52題：

公司追加一個(gè)單位的資本所增加的成本稱為（）0

A.公司債券成本

B.加權(quán)平均資本成本

C.普通股成本

D.邊際資本成本

參考答案：D

16

公司無(wú)法以某一固定的資本成本籌集無(wú)限的資金，當(dāng)公司籌集的資金超過(guò)一定限

度時(shí)，原來(lái)的資本成本就會(huì)增加。追加一個(gè)單位的資本增加的成本稱為邊際資本

成本。

第53題：

以募集方式設(shè)立的股份有限公司，發(fā)起人認(rèn)購(gòu)的股份不得少于公司股份總數(shù)的

（）o

A.40%

B.35%

C.25%

D.20%

參考答案：B

依據(jù)《公司法》規(guī)定，以募集方式設(shè)立的，發(fā)起人認(rèn)購(gòu)的股份不得少于公司股份

總數(shù)的35%但是法律、行政法規(guī)另有規(guī)定的，從其規(guī)定。

第54題:

下列可以擔(dān)任上市公司獨(dú)立董事的人員是（）o

A.董事長(zhǎng)的妻子

B.持有上市公司已發(fā)行股份的3%的股東

C.了解企業(yè)財(cái)務(wù)信息的相關(guān)專(zhuān)家

D.持有上市公司已發(fā)行股份的15%的股東單位

參考答案：C

下列人員不得擔(dān)任獨(dú)立董事：①在上市公司或者其附屬企業(yè)任職的人員及其直系

親屬和主要社會(huì)關(guān)系；②直接或間接持有上市公司已發(fā)行股份1%以上或者是上

市公司前10名股東中的自然人股東及其直系親屬；③在直接或間接持有上市公

司已發(fā)行股份5%以上的股東單位或者在上市公司前5名股東單位任職的人員及

其直系親屬；④最近1年內(nèi)曾經(jīng)具有前3項(xiàng)所列舉情形的人員；⑤為上市公司或

者其附屬企業(yè)提供財(cái)務(wù)、法律、咨詢等服務(wù)的人員；⑥公司章程規(guī)定的其他人員；

⑦中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)定的其他人員。ABD分別違反第①、②、③條的規(guī)定。

第55題：

發(fā)行申請(qǐng)未獲核準(zhǔn)的上市公司，應(yīng)當(dāng)自收到中國(guó)證監(jiān)會(huì)通知之日起（）內(nèi)發(fā)

出未獲準(zhǔn)發(fā)行新股的公告。

A.2個(gè)工作日

B.3個(gè)工作日

C.5個(gè)工作日

D.6個(gè)工作日

參考答案：B

17

此處是3個(gè)工作日，不要和其他時(shí)間混淆。

第56題：

某證券公司的經(jīng)營(yíng)范圍僅限于證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)，其凈資本不得低于人民幣

（）o

A.1000萬(wàn)元

B.2000萬(wàn)元

C.5000萬(wàn)元

D.1億元

參考答案：B

證券公司經(jīng)營(yíng)證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)的，其凈資本不得低于人民幣2000萬(wàn)元

第57題:

現(xiàn)行市價(jià)法的適用條件之一是存在著（）或以上具有可比性的參照物。

2個(gè)

AB.

3個(gè)

C

4個(gè)

D.5個(gè)

參考答案：B

現(xiàn)行市價(jià)法的適用條件：一是存在著3個(gè)及3個(gè)以上具有可比性的參照物；二是

價(jià)值影響因素明確并可量化。用現(xiàn)行市價(jià)法進(jìn)行資產(chǎn)評(píng)估的，應(yīng)當(dāng)參照相同或者

類(lèi)似資產(chǎn)的市場(chǎng)價(jià)格評(píng)定重估價(jià)值。

第58題：

股東大會(huì)是由股份有限公司全體股東組成、表達(dá)公司最高意思的權(quán)力機(jī)構(gòu)。股東

大會(huì)的職權(quán)可以概括為（）0

A.決定權(quán)和審批權(quán)

B.決定權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)

C.經(jīng)營(yíng)權(quán)和審批權(quán)

D.經(jīng)營(yíng)權(quán)和執(zhí)行權(quán)

參考答案：A

根據(jù)《公司法》的規(guī)定，股東大會(huì)行使下列職權(quán)：①?zèng)Q定公司的經(jīng)營(yíng)方針和投資

計(jì)劃；②選舉和更換非由職工代表?yè)?dān)任的董事、監(jiān)事，決定有關(guān)董事、監(jiān)事的報(bào)

酬事項(xiàng)；②審議批準(zhǔn)董事會(huì)的報(bào)告；④審議批準(zhǔn)監(jiān)事會(huì)或者監(jiān)事的報(bào)告；⑤審議

批準(zhǔn)公司的年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案；⑥審議批準(zhǔn)公司的利潤(rùn)分配方案和彌

補(bǔ)虧損方案；⑦對(duì)公司增加或者減少注冊(cè)資本作出決議；⑧對(duì)發(fā)行公司債券作出

決議；⑨對(duì)公司合并、分立、解散、清算或者變更公司形式作出決議；⑩修改公

18

司章程；⑩對(duì)公司聘用、解聘會(huì)計(jì)師事務(wù)所作出決議；⑩審議代表公司發(fā)行在外

有表決權(quán)股份總數(shù)的3%以上的股東的提案；⑩公司章程規(guī)定的其他職權(quán)一以上

職權(quán)可以概括為決定權(quán)和審批權(quán)。

第59題:

證券公司以短期融資為目的，在銀行間債券市場(chǎng)發(fā)行的、約定在一定期限內(nèi)還本

付息的金融債券是指（）。

A.證券公司短期融資券

B.證券公司發(fā)行的可轉(zhuǎn)換債券

C.證券公司發(fā)行的次級(jí)債券

D.證券公司資產(chǎn)支持證券

參考答案：A

中國(guó)人民銀行制定了《證券公司短期融資券管理辦法》，2004年11月1日起施

行。規(guī)定了證券公司短期融資券是指證券公司以短期融資為目的，在銀行間債券

市場(chǎng)發(fā)行的、約定在一定期限內(nèi)還本付息的金融債券。

第60題：

2005年3月，（）制定并發(fā)布了《國(guó)際開(kāi)發(fā)機(jī)構(gòu)人民幣債券發(fā)行管理暫行

辦法》，對(duì)國(guó)際開(kāi)發(fā)機(jī)構(gòu)發(fā)行人民幣債券的相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了規(guī)定。

A.中國(guó)銀監(jiān)會(huì)

B.財(cái)政部

C.中國(guó)人民銀行

D.中國(guó)證監(jiān)會(huì)

參考答案：C

2005年3月，中國(guó)人民銀行制定并發(fā)布了《國(guó)際開(kāi)發(fā)機(jī)構(gòu)人民幣債券發(fā)行管理

暫行辦法》，對(duì)國(guó)際開(kāi)發(fā)機(jī)構(gòu)發(fā)行人民幣債券的相關(guān)事項(xiàng)進(jìn)行了規(guī)定。

多項(xiàng)選擇題以下各小題所給出的4個(gè)選項(xiàng)中，至少有一項(xiàng)符合題目

要求

第61題:

重置成本法是指在現(xiàn)時(shí)條件下，被評(píng)估資產(chǎn)全新?tīng)顟B(tài)的重置成本減去該項(xiàng)資產(chǎn)的

（）后，得到估算資產(chǎn)價(jià)值的一種方法。

A.重置性貶值

B.實(shí)體性貶值

C.經(jīng)濟(jì)性貶值

D.功能性貶值

參考答案：BCD

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重置成本法是在現(xiàn)時(shí)條件下，被評(píng)估資產(chǎn)全新?tīng)顟B(tài)的重置成本減去該項(xiàng)資產(chǎn)的實(shí)

體性貶值、功能性貶值和經(jīng)濟(jì)性貶值，估算資產(chǎn)價(jià)值的方法。

第62題：

關(guān)于優(yōu)先股成本，下列說(shuō)法正確的是（）。

A.公司發(fā)行優(yōu)先股，要支付籌資成本，還要定期支付股利

B.它和債券不同，其股利一般在稅后支付，不涉及所得稅扣減問(wèn)題，且沒(méi)有

固定到期日

C.優(yōu)先股具有表決權(quán)

D.它和債券相同，股利一般在稅前支付

參考答案：AB

優(yōu)先股沒(méi)有表決權(quán)，股利在稅后支付。

第63題:

包銷(xiāo)方式下的承銷(xiāo)團(tuán)協(xié)議至少應(yīng)當(dāng)載明（）。

A.承銷(xiāo)份額

B.承銷(xiāo)起止日期

C.違約責(zé)任

D.當(dāng)事人的住所

參考答案：ABCD

參與承銷(xiāo)團(tuán)的承銷(xiāo)商應(yīng)當(dāng)簽訂承銷(xiāo)團(tuán)協(xié)議，承銷(xiāo)團(tuán)協(xié)議應(yīng)載明下列事項(xiàng)：①當(dāng)事

人的名稱、住所及法定代表人的姓名；②承銷(xiāo)證券的種類(lèi)、數(shù)量、金額及發(fā)行價(jià)

格；③包銷(xiāo)的具體方式、包銷(xiāo)過(guò)程中剩余證券的認(rèn)購(gòu)方法，或代銷(xiāo)過(guò)程中剩余證

券的退還方法；④承銷(xiāo)份額；⑤承銷(xiāo)組織工作的分工；⑥承銷(xiāo)期及起止日期；⑦

承銷(xiāo)付款的日期及方式；⑧承銷(xiāo)繳款的程序和日期；⑨承銷(xiāo)費(fèi)用的計(jì)算、支付方

式和日期；⑩違約責(zé)任；（11）中國(guó)證監(jiān)會(huì)要求的其他事項(xiàng)。

第64題：

證券公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)無(wú)法達(dá)標(biāo)，嚴(yán)重危害證券市場(chǎng)秩序、損害投資者利益的，

中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以區(qū)別情形，對(duì)其采?。ǎ┐胧?。

A.指定其他機(jī)構(gòu)托管、接管

B.責(zé)令停業(yè)整頓

C.撤銷(xiāo)經(jīng)營(yíng)證券業(yè)務(wù)許可

D.撤銷(xiāo)

參考答案：ABCD

證券公司風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)無(wú)法達(dá)標(biāo)，嚴(yán)重危害證券市場(chǎng)秩序、損害投資者利益的，

中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以區(qū)別情形，對(duì)其采取下列措施：①責(zé)令停業(yè)整頓；②指定其他機(jī)

構(gòu)托管、接管；③撤銷(xiāo)經(jīng)營(yíng)證券業(yè)務(wù)許可；④撤銷(xiāo)。

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第65題：

下列關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)描述正確的有（）。

A.凈資本與各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備之和的比例不得低于100%

B.凈資本與凈資產(chǎn)的比例不得低于50%

C.凈資本與負(fù)債的比例不得低于8%

D.凈資產(chǎn)與負(fù)債的比例不得低于20%

參考答案：ACD

證券公司必須持續(xù)符合的風(fēng)險(xiǎn)控制指標(biāo)標(biāo)準(zhǔn)：①凈資本與各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)準(zhǔn)備之和的比

例不得低于100%；②凈資本與凈資產(chǎn)的比例不得低于40%；③凈資本與負(fù)債的比

例不得低于8版④凈資產(chǎn)與負(fù)債的比例不得低于20%⑤流動(dòng)資產(chǎn)與流動(dòng)負(fù)債的

比例不得低于100%o

第66題:

下列（）屬于網(wǎng)下發(fā)行的方式。

A.市值配售

B.全額預(yù)繳款、比例配售、余款即退

C.儲(chǔ)蓄存款掛購(gòu)

D.全額預(yù)繳款、比例配售、余款轉(zhuǎn)存

參考答案：BCD

有限量發(fā)行認(rèn)購(gòu)證方式、無(wú)限量認(rèn)購(gòu)申請(qǐng)表?yè)u號(hào)中簽方式、全額預(yù)繳款方式和與

儲(chǔ)蓄存款掛購(gòu)方式屬于網(wǎng)下發(fā)行，全額預(yù)繳款、比例配售是儲(chǔ)蓄存款掛購(gòu)方式的

延伸，它又包括兩種方式：“全額預(yù)繳、比例配售、余款即退”和“全額預(yù)

繳、比例配售、余款轉(zhuǎn)存”。

第67題:

有職責(zé)對(duì)上市公司收購(gòu)活動(dòng)實(shí)行日常監(jiān)督管理的機(jī)構(gòu)是（）。

A.中國(guó)證監(jiān)會(huì)

B.被收購(gòu)公司所在地的證監(jiān)會(huì)派出機(jī)構(gòu)

C.證券交易所

D.證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)

參考答案：CD

中國(guó)證監(jiān)會(huì)依法對(duì)上市公司的收購(gòu)及相關(guān)股份權(quán)益變動(dòng)活動(dòng)進(jìn)行監(jiān)督管理，主要

是在宏觀上把握，而非對(duì)上市公司收購(gòu)活動(dòng)實(shí)行日常監(jiān)管。證券交易所依法制定

業(yè)務(wù)規(guī)則，為上市公司的收購(gòu)及相關(guān)股份權(quán)益變動(dòng)活動(dòng)組織交易和提供服務(wù)，對(duì)

相關(guān)證券交易活動(dòng)進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，監(jiān)督上市公司的收購(gòu)及相關(guān)股份權(quán)益變動(dòng)活動(dòng)

的信息披露義務(wù)人切實(shí)履行信息披露義務(wù)。證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)依法制定業(yè)務(wù)規(guī)

則，為上市公司的收購(gòu)及相關(guān)股份權(quán)益變動(dòng)活動(dòng)所涉及的證券登記、存管、結(jié)算

21

等事宜提供服務(wù)，由此可知，證券交易所和證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)是有職責(zé)對(duì)上市公

司收購(gòu)活動(dòng)實(shí)行日常監(jiān)督管理的機(jī)構(gòu)。

第68題：

投資銀行業(yè)務(wù)內(nèi)部控制總體要求包括（）。

A.建立嚴(yán)密的內(nèi)核工作規(guī)則與程序

B.強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制

C.建立嚴(yán)格的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系和項(xiàng)目責(zé)任管理制度

D.建立科學(xué)的發(fā)行人質(zhì)量評(píng)價(jià)體系

參考答案：ABCD

投資銀行業(yè)務(wù)內(nèi)部控制的總體要求具體內(nèi)容包括四個(gè)方面：建立嚴(yán)格的項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)

評(píng)估體系和項(xiàng)目責(zé)任管理制度；建立科學(xué)的發(fā)行人質(zhì)量評(píng)價(jià)體系；強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任

制；建立嚴(yán)密的內(nèi)核工作規(guī)則與程序。

第69題:

獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)報(bào)告應(yīng)當(dāng)對(duì)（）進(jìn)行說(shuō)明和分析，發(fā)表明確意見(jiàn)。

A.收購(gòu)人是否具備主體資格

B.收購(gòu)人的實(shí)力及本次收購(gòu)對(duì)被收購(gòu)公司經(jīng)營(yíng)獨(dú)立性和持續(xù)發(fā)展可能產(chǎn)生

的影響分析

C.收購(gòu)人是否存在利用被收購(gòu)公司的資產(chǎn)或者由被收購(gòu)公司為本次收購(gòu)提

供財(cái)務(wù)資助的情形

D.涉及要約收購(gòu)的，分析被收購(gòu)公司的財(cái)務(wù)狀況，說(shuō)明收購(gòu)價(jià)格是否充分反

映被收購(gòu)公司價(jià)值，收購(gòu)要約是否公平、合理，對(duì)被收購(gòu)公司社會(huì)公眾股股東接

受要約提出的建議

參考答案：ABCD

除ABCD四項(xiàng)外，獨(dú)立財(cái)務(wù)顧問(wèn)報(bào)告還應(yīng)當(dāng)對(duì)以下問(wèn)題進(jìn)行說(shuō)明和分析，發(fā)表明

確意見(jiàn):①涉及收購(gòu)人以證券支付收購(gòu)價(jià)款的，還應(yīng)當(dāng)根據(jù)該證券發(fā)行人的資產(chǎn)、

業(yè)務(wù)和盈利預(yù)測(cè)，對(duì)相關(guān)證券進(jìn)行估值分析，就收購(gòu)條件對(duì)被收購(gòu)公司的社會(huì)公

眾股股東是否公平合理、是否接受收購(gòu)人提出的收購(gòu)條件提出專(zhuān)業(yè)意見(jiàn)；②涉及

管理層收購(gòu)的，應(yīng)當(dāng)對(duì)上市公司進(jìn)行估值分析，就本次收購(gòu)的定價(jià)依據(jù)、支付方

式、收購(gòu)資金來(lái)源、融貴安排、還款計(jì)劃及其可行性、上市公司內(nèi)部控制制度的

執(zhí)行情況及其有效性、上述人員及其直系親屬在最近24個(gè)月內(nèi)與上市公司業(yè)務(wù)

往來(lái)情況以及收購(gòu)報(bào)告書(shū)披露的其他內(nèi)容等進(jìn)行全面核查，發(fā)表，凋確意見(jiàn)。

第70題：

關(guān)聯(lián)交易主要包括（）o

A.購(gòu)銷(xiāo)商品

B.買(mǎi)賣(mài)有形或無(wú)形資產(chǎn)

C.各種采取合同或非合同形式進(jìn)行的委托經(jīng)營(yíng)等

D.其他對(duì)發(fā)行人有影響的重大交易

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參考答案：ABCD

除ABCD四項(xiàng)外，關(guān)聯(lián)交易還包括：兼并或合并法人；出讓與受讓股權(quán)；提供或

接受勞務(wù)；代理；租賃；提供資金或資源；協(xié)議或非協(xié)議許可；擔(dān)保；合作研究

與開(kāi)發(fā)或技術(shù)項(xiàng)目的轉(zhuǎn)移；向關(guān)聯(lián)方人士支付報(bào)酬；合作投資設(shè)立企業(yè)；合作開(kāi)

發(fā)項(xiàng)目。

第71題：

股份有限公司發(fā)起人應(yīng)當(dāng)承擔(dān)的法定責(zé)任有（）。

A.發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起兩年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓

B.公司不能成立時(shí)，對(duì)認(rèn)股人已繳納的股款，負(fù)返還本息的連帶責(zé)任

C.公司不能成立時(shí)，對(duì)設(shè)立行為所產(chǎn)生的債務(wù)和費(fèi)用負(fù)連帶責(zé)任

D.在公司設(shè)立過(guò)程中，因發(fā)起人的過(guò)失致使公司利益受到損害的，應(yīng)對(duì)公司

承擔(dān)賠償責(zé)任

參考答案：BCD

發(fā)起人持有的本公司股份，自公司成立之日起1年內(nèi)不得轉(zhuǎn)讓。除BCD三項(xiàng)外，

發(fā)起人的義務(wù)還包括:①公司成立后，發(fā)起人未按照公司章程的規(guī)定繳足出資的，

應(yīng)當(dāng)補(bǔ)繳；其他發(fā)起人承擔(dān)連帶責(zé)任；②公司成立后，發(fā)現(xiàn)作為設(shè)立公司出資的

非貨幣財(cái)產(chǎn)的實(shí)際價(jià)額顯著低于公司章程所定價(jià)額的，應(yīng)當(dāng)由交付該出資的發(fā)起

人補(bǔ)足其差額；其他發(fā)起人承擔(dān)連帶責(zé)任；③不得虛假出資或者在公司成立后抽

逃出資，不得在申請(qǐng)公司登記時(shí)使用虛假證明文件或采取其他欺詐手段虛報(bào)注冊(cè)

資本，否則，將承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任，嚴(yán)重者依據(jù)《中華人民共和國(guó)刑法》承擔(dān)

刑事責(zé)任。

第72題:

投資者及其一致行動(dòng)人擁有權(quán)益的股份達(dá)到或者超過(guò)一個(gè)上市公司已發(fā)行股份

的20%,但未超過(guò)30%的，應(yīng)當(dāng)編制詳式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書(shū)，此外還應(yīng)當(dāng)披露的內(nèi)

容包括（）O

A.取得相關(guān)股份的價(jià)格、所需資金額、資金來(lái)源，或者其他支付安排

B.前12個(gè)月內(nèi)投資者及其一致行動(dòng)人與上市公司之間的重大交易

C.不存在規(guī)定的禁止收購(gòu)情形

D.能夠按照規(guī)定提供與協(xié)議收購(gòu)中向證監(jiān)會(huì)提交的相同的文件

參考答案：ACD

B項(xiàng)，投資者及其一致行動(dòng)人擁有權(quán)益的股份達(dá)到或者超過(guò)一個(gè)上市公司已發(fā)行

股份的20%,但未超過(guò)3096的，應(yīng)當(dāng)披露前24個(gè)月內(nèi)投資者及其一致行動(dòng)人與上

市公司之間的重大交易。

第73題：

發(fā)行人在申報(bào)文件中不得有以下（）情形。

23

A.故意遺漏或虛構(gòu)交易、事項(xiàng)或其他重要信息的

B.濫用會(huì)計(jì)政策或者會(huì)計(jì)估計(jì)的

C.操縱財(cái)務(wù)報(bào)表所依據(jù)的會(huì)計(jì)記錄或者相關(guān)憑證的

D.其他可能對(duì)發(fā)行人持續(xù)盈利能力構(gòu)成重大不利影響的

參考答案：ABC

發(fā)行人中報(bào)文件中不得有下列情形：①故意遺漏或虛構(gòu)交易、事項(xiàng)或者其他重要

信息；②濫用會(huì)計(jì)政策或者會(huì)計(jì)估計(jì)；③操縱、偽造或篡改編制財(cái)務(wù)報(bào)表所依據(jù)

的會(huì)計(jì)記錄或者相關(guān)憑證。

第74題：

股份有限公司的監(jiān)事會(huì)成員不少于3人，由（）組成。

A.股東代表

B.公司職工代表

C.董事會(huì)代表

D.工會(huì)代表

參考答案：AB

股份有限公司監(jiān)事會(huì)由股東代表和適當(dāng)比例的公司職工代表組成，其中職工代表

的比例不得低于1/3,具體比例由公司章程規(guī)定。

第75題:

投資者及其一致行動(dòng)人不是上市公司的第一大股東或者實(shí)際控制人，其擁有權(quán)益

的股份達(dá)到或者超過(guò)該公司已發(fā)行股份的5%,但未達(dá)到20%的，應(yīng)當(dāng)編制簡(jiǎn)式權(quán)

益變動(dòng)報(bào)告書(shū)，其內(nèi)容包括（）。

A.投資者及其一致行動(dòng)人為法人的，其名稱、注冊(cè)地及法定代表人

B.持股目的，是否有意在未來(lái)12個(gè)月內(nèi)繼續(xù)增加其在上市公司中擁有的權(quán)

fin.

C.上市公司的名稱、股票的種類(lèi)、數(shù)量、比例

D.在上市公司中擁有權(quán)益的股份達(dá)到或者超過(guò)上市公司已發(fā)行股份的5%或

者擁有權(quán)益的股份增減變化達(dá)到5%的時(shí)間及方式

參考答案：ABCD

除ABCD四項(xiàng)外，簡(jiǎn)式權(quán)益變動(dòng)報(bào)告書(shū)的內(nèi)容還包括：①權(quán)益變動(dòng)事實(shí)發(fā)生之日

前6個(gè)月內(nèi)通過(guò)證券交易所的證券交易買(mǎi)賣(mài)該公司股票的簡(jiǎn)要情況;②中國(guó)征監(jiān)

會(huì)、證券交易所要求披露的其他內(nèi)容。

第76題:

證券公司的內(nèi)部控制應(yīng)當(dāng)遵循內(nèi)部防火墻原則，做到投資銀行業(yè)務(wù)和（）

分開(kāi)管理，以防止利益沖突。

A.經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)

24

B.自營(yíng)業(yè)務(wù)

C.證券研究

D.承銷(xiāo)業(yè)務(wù)

參考答案：ABC

根據(jù)《證券公司管理辦法》的規(guī)定，投資銀行部門(mén)應(yīng)當(dāng)遵循內(nèi)部防火墻原則，建

立有關(guān)隔離制度，嚴(yán)格制定各種管理規(guī)章、操作流程和崗位手冊(cè)，并針對(duì)各個(gè)風(fēng)

險(xiǎn)點(diǎn)設(shè)置必要的控制程序，做到投資銀行業(yè)務(wù)和經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)、自營(yíng)業(yè)務(wù)、受托投資

管理業(yè)務(wù)、證券研究和證券投資咨詢業(yè)務(wù)等在人員、信息、賬戶、辦公地點(diǎn)上嚴(yán)

格分開(kāi)管理，以防止利益沖突。

第77題：

證券公司有下列（）行為之一的，除承擔(dān)《證券法》規(guī)定的法律責(zé)任外，自

中國(guó)證監(jiān)會(huì)確認(rèn)之日起12個(gè)月內(nèi)不得參與證券承銷(xiāo)。

A.以不正當(dāng)手段誘使他人申購(gòu)股票

B.提前泄漏證券發(fā)行信息

C.以不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)手段招攬承銷(xiāo)業(yè)務(wù)

D.在承銷(xiāo)過(guò)程中不按規(guī)定披露信息

參考答案：BCD

證券公司有下列行為之一的，除承擔(dān)《證券法》規(guī)定的法律責(zé)任外，自中國(guó)證監(jiān)

會(huì)確認(rèn)之日起12個(gè)月內(nèi)不得參與證券承銷(xiāo)：①提前泄漏證券發(fā)行信息；②以刁；

正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)手段招攬承銷(xiāo)業(yè)務(wù)；③在承銷(xiāo)過(guò)程中不按規(guī)定披露信息；④在承銷(xiāo)過(guò)程

中的實(shí)際操作與報(bào)送中國(guó)證監(jiān)會(huì)的發(fā)行方案不一致;⑤違反相關(guān)規(guī)定撰寫(xiě)或者發(fā)

布投資價(jià)值研究報(bào)告。

第78題:

2009年4月13日，某股份有限公司刊登招股說(shuō)明書(shū)，以5.68元/股的價(jià)格上網(wǎng)

定價(jià)發(fā)行3500萬(wàn)股，承銷(xiāo)期為4月17?5月17日，公司注冊(cè)股本為7500萬(wàn)股,

2009年度盈利預(yù)測(cè)中的利潤(rùn)總額為2323萬(wàn)元，凈利潤(rùn)為1711萬(wàn)元。那么，

（）□

A.加權(quán)平均法下的發(fā)行市盈率為24.0倍

B.加權(quán)平均法下的發(fā)行市盈率為32.6倍

C.全面攤薄法下的發(fā)行市盈率為26.9倍

D.全面攤薄法下的發(fā)行市盈率為36.4倍

參考答案：BD

①加權(quán)平均法下：；每股凈利潤(rùn)=1711/[7500+3500X

（12-4）/12]=0.174（元）；市盈率=每股市場(chǎng)價(jià)格/每年每股盈利

=5.68/0.174=32.6（倍）。②全面攤薄法下：每股收益：全年凈利潤(rùn)/

總股本：1711/（3500+7500）=0.156（元）；市盈率=每股市場(chǎng)價(jià)格/每年每股

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盈利=5.68/0.156=36.4（倍）。

第79題：

在（）中，獨(dú)立董事應(yīng)占多數(shù)并擔(dān)任召集人。

A.戰(zhàn)略委員會(huì)

B.審計(jì)委員會(huì)

C.提名委員會(huì)

D.薪酬與考核委員會(huì)

參考答案：BCD

在審計(jì)委員會(huì)、提名委員會(huì)、薪酬與考核委員會(huì)中，獨(dú)立董事應(yīng)占多數(shù)并擔(dān)任召

集人；在審計(jì)委員會(huì)中，至少應(yīng)有1名獨(dú)立董事是會(huì)計(jì)專(zhuān)業(yè)人士。

第80題:

出現(xiàn)下列（）情形時(shí)，當(dāng)事人可以向中國(guó)證監(jiān)會(huì)申請(qǐng)以簡(jiǎn)易程序免除以要約

方式增持股份。

A.經(jīng)政府或者國(guó)有資產(chǎn)管理部門(mén)批準(zhǔn)進(jìn)行國(guó)有資產(chǎn)無(wú)償劃轉(zhuǎn)、變更、合并，

導(dǎo)致投資者在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份占該公司已發(fā)行股份的比例超過(guò)

30%

B.在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份達(dá)到或者超過(guò)該公司已發(fā)行股份的50%

的，繼續(xù)增加其在該公司擁有的權(quán)益不影響該公司的上市地位

C.因繼承導(dǎo)致在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份超過(guò)該公司已發(fā)行股份的

20%

D.因上市公司按照股東大會(huì)批準(zhǔn)的確定價(jià)格向特定股東回購(gòu)股份而減少股

本，導(dǎo)致當(dāng)事人在該公司中擁有權(quán)益的股份超過(guò)該公司已發(fā)行股份的30%

參考答案：ABD

C項(xiàng)應(yīng)為因繼承導(dǎo)致在一個(gè)上市公司中擁有權(quán)益的股份超過(guò)該公司已發(fā)行股份

的30%o

第81題:

審計(jì)計(jì)劃由（）組成。

A.單項(xiàng)審計(jì)計(jì)劃

B.多次審計(jì)計(jì)劃

C.具體審計(jì)計(jì)劃

D.總體審計(jì)計(jì)劃

參考答案：CD

審計(jì)計(jì)劃，是指注冊(cè)會(huì)計(jì)師為了完成年度會(huì)計(jì)報(bào)表審計(jì)業(yè)務(wù),達(dá)到預(yù)期審計(jì)目的。

在具體執(zhí)行審計(jì)程序前編制的工作計(jì)劃。總體審計(jì)計(jì)劃是對(duì)審計(jì)的預(yù)期范圍和實(shí)

施方式所做的規(guī)劃，是注冊(cè)會(huì)計(jì)師從接受審計(jì)委托到出具審計(jì)報(bào)告整個(gè)過(guò)程基本

26

工作內(nèi)容的綜合計(jì)劃。具體審計(jì)計(jì)劃是依據(jù)總體審計(jì)計(jì)劃制定的，對(duì)實(shí)施總體審

計(jì)計(jì)劃所需要的審計(jì)程序的體質(zhì)、時(shí)間和范圍所做的詳細(xì)規(guī)劃與詭明。

第82題：

當(dāng)收購(gòu)人有（）情形時(shí)，不得收購(gòu)一亡市公司。

A.負(fù)有數(shù)額較大債務(wù)，到期未清償，且處于持續(xù)狀態(tài)

B.最近5年有重大違法行為或者涉嫌有重大違法行為

C.最近3年有嚴(yán)重的證券市場(chǎng)失信行為

D.為自然人的，存在《公司法》第一百四十七條的規(guī)定情形

參考答案：ACD

有下列情形之一的，不得收購(gòu)上市公司：①收購(gòu)人負(fù)有數(shù)額較大債務(wù)，到期未清

償，且處于持續(xù)狀態(tài)；②收購(gòu)人最近3年有重大違法行為或者涉嫌有重大違法行

為；③收購(gòu)人最近3年有嚴(yán)重的證券市場(chǎng)失信行為；④收購(gòu)人為自然人的，存在

《公司法》第一百四十七條規(guī)定情形；⑤法律、行政法規(guī)規(guī)定以及中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)

定的不得收購(gòu)上市公司的其他情形。

第83題:

下列屬于股份有限公司董事會(huì)職權(quán)的是（）0

A.負(fù)責(zé)召集股東大會(huì)

B.決定公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資方案

C.制定公司的財(cái)務(wù)預(yù)算

D.決定聘請(qǐng)和解聘公司經(jīng)理

參考答案：ABCD

根據(jù)《公司法》，董事會(huì)對(duì)股東大會(huì)負(fù)責(zé)，其職權(quán)主要有：①負(fù)責(zé)召集股東大會(huì),

并向股東大會(huì)報(bào)告工作；②執(zhí)行股東大會(huì)的決議；③決定公司的經(jīng)營(yíng)計(jì)劃和投資

方案；④制訂公司年度財(cái)務(wù)預(yù)算方案、決算方案；⑤制訂公司的利潤(rùn)分配方案和

彌補(bǔ)虧損方案；⑥制訂公司增加或者減少注冊(cè)資本以及發(fā)行公司債券的方案；⑦

制訂公司合并、分立、解散或者變更公司形式的方案；⑧決定公司內(nèi)部管理機(jī)構(gòu)

的設(shè)置：⑨決定聘任或者解聘公司經(jīng)理及其報(bào)酬事項(xiàng)，并根據(jù)經(jīng)理的提名決定聘

任或者解聘公司副經(jīng)理、財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人及其報(bào)酬事項(xiàng);⑩制定公司的基本管理制度;

（11）公司章程規(guī)定的其他職權(quán)。

第84題:

申請(qǐng)記賬式國(guó)債承銷(xiāo)團(tuán)乙類(lèi)成員資格的申請(qǐng)人應(yīng)當(dāng)具備的條件包括（）0

A.營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)在40個(gè)以上

B.國(guó)債承銷(xiāo)團(tuán)成員應(yīng)具備的基本條件

C.注冊(cè)資本不低于人民幣8億元的非存款類(lèi)金融機(jī)構(gòu)

D.總資產(chǎn)在人民幣100億元以上的存款類(lèi)金融機(jī)構(gòu)

參考答案：BCD

27

申請(qǐng)記賬式國(guó)債承銷(xiāo)團(tuán)乙類(lèi)成員資格的申請(qǐng)人除具備基本條件外，還須具備以下

條件：注冊(cè)資本不低于人民幣3億元或者總資產(chǎn)在人民幣100億元以上的存款類(lèi)

金融機(jī)構(gòu)，或者注冊(cè)資本不低于人民幣8億元的非存款類(lèi)金融機(jī)構(gòu)。

第85題:

依據(jù)《首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理暫行辦法》的要求，在創(chuàng)業(yè)板發(fā)行

應(yīng)當(dāng)符合以下的基本條件（）o

A.發(fā)行人是依法設(shè)立且持續(xù)經(jīng)營(yíng)3年以上的股份有限公司

B.最近兩年連續(xù)盈利，且每年凈利潤(rùn)不少于1000萬(wàn)元

C.發(fā)行后股本總額不少于3000萬(wàn)元

D.最近1期末凈資產(chǎn)不少于2000萬(wàn)元，且不存在未彌補(bǔ)虧損

參考答案：ACD

依據(jù)《首次公開(kāi)發(fā)行股票并在創(chuàng)業(yè)板上市管理暫行辦法》的要求，在創(chuàng)業(yè)板發(fā)行

應(yīng)當(dāng)符合以下的基本條件：①發(fā)行人是依法設(shè)立且持續(xù)經(jīng)營(yíng)3年以上的股份有限

公司；②最近兩年連續(xù)盈利，最近兩年凈利潤(rùn)累計(jì)不少于1000萬(wàn)元，且持續(xù)增

長(zhǎng)；或者最近1年盈利，且凈利潤(rùn)不少于500萬(wàn)元，最近1年?duì)I業(yè)收入不少于

5000萬(wàn)元，最近兩年?duì)I業(yè)收入增長(zhǎng)率均不低于30吼凈利潤(rùn)以扣除非經(jīng)常性損益

前后孰低者為計(jì)算依據(jù)；③最近1期末凈資產(chǎn)不少于2000萬(wàn)元，且不存在未彌

補(bǔ)虧損；④發(fā)行后股本總額不少于3000萬(wàn)元。

第86題:

企業(yè)債券上市推薦人應(yīng)當(dāng)符合的條件有（）。

A.具有交易所會(huì)員資格

B.具備股票主承銷(xiāo)商資格且信譽(yù)良好

C.最近3年內(nèi)無(wú)重大違法、違規(guī)行為

D.負(fù)責(zé)推薦工作的所有業(yè)務(wù)人員熟悉交易所章程及相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則

參考答案：ABD

證券交易所對(duì)債券上市實(shí)行上市推薦人制度，債券在證券交易所申請(qǐng)上市，必須

由證券交易所認(rèn)可的1?2家機(jī)構(gòu)推薦并出具上市推薦書(shū)。上市推薦人應(yīng)當(dāng)符合

下列條件：①具有證券交易所會(huì)員資格；②具備股票發(fā)行主承銷(xiāo)商資格且信譽(yù)良

好；③最近1年內(nèi)無(wú)重大違法違規(guī)行為；④負(fù)責(zé)推薦工作的主要業(yè)務(wù)人員應(yīng)當(dāng)熟

悉證券交易所章程及相關(guān)業(yè)務(wù)規(guī)則；⑤具備條件的會(huì)員在推薦債券上市時(shí)應(yīng)當(dāng)向

證券交易所提出申請(qǐng)，經(jīng)證券交易所審查確認(rèn)具有上市推薦人資格；⑥發(fā)行人應(yīng)

與上市推薦人簽訂上市推薦協(xié)議，規(guī)定雙方在上市申請(qǐng)期間及上市后1年內(nèi)的權(quán)

利和義務(wù)，上市推薦協(xié)議應(yīng)當(dāng)符合證券交易所債券上市規(guī)則和上市協(xié)議的有關(guān)規(guī)

定；⑦證券交易所認(rèn)為應(yīng)當(dāng)具備的其他條件，

第87題：

股份有限公司股東的權(quán)利包括（）o

28

A.參加或委派股東代理人參加股東大會(huì)

B.對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)行為進(jìn)行監(jiān)督

C.依照其持有的股份份額獲得股利和其他形式的利益分配

D.依照其持有的股份份額行使表決權(quán)

參考答案：ABCD

股東的權(quán)利主要包括：①依照其所持有的股份額獲得股利和其他形式的利益分

配；②依法請(qǐng)求、召集、主持、參加或者委派股東代理人參加股東大會(huì)，并行使

相應(yīng)的表決權(quán)；③對(duì)公司的經(jīng)營(yíng)進(jìn)行監(jiān)督，提出建議或者質(zhì)詢；④依照法律、行

政法規(guī)及公司章程的規(guī)定轉(zhuǎn)讓、贈(zèng)與或質(zhì)押其所持有的股份；⑤查閱公司章程、

股東名冊(cè)、公司債券存根、股東大會(huì)會(huì)議記錄、董事會(huì)會(huì)議決議、監(jiān)事會(huì)會(huì)議決

議、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告；⑥公司終止或者清算時(shí)，按其所持有的股份份額參加公司剩

余財(cái)產(chǎn)的分配；⑦對(duì)股東大會(huì)作出的公司合并、分立決議特異議的股東，要求公

司收購(gòu)其股份；⑧法律、行政法規(guī)、部門(mén)規(guī)章或公司章程規(guī)定的其他權(quán)利。

第88題：

《公司法》關(guān)于設(shè)立股份有限公司的條件有（）o

A.發(fā)起人符合法定人數(shù)

B.發(fā)起人認(rèn)購(gòu)和社會(huì)公開(kāi)募集的股本達(dá)到法定資本最低限額

C.發(fā)起人制定公司章程

D.有固定的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所

參考答案：ABCD

《公司法》第七十七條規(guī)定，設(shè)立股份有限公司，應(yīng)當(dāng)具備下列條件：①發(fā)起人

符合法定人數(shù);②發(fā)起人認(rèn)購(gòu)和募集的股本達(dá)到法定資本最低限額;③股份發(fā)行、

籌辦事項(xiàng)符合法律規(guī)定；④發(fā)起人制定公司章程，采用募集方式設(shè)立的經(jīng)創(chuàng)立大

會(huì)通過(guò)；⑤有公司名稱，建立符合股份有限公司要求的組織機(jī)構(gòu)；⑥有固定的生

產(chǎn)經(jīng)營(yíng)場(chǎng)所和必要的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)條件。

第89題:

資產(chǎn)評(píng)估中的收益現(xiàn)值法通常用于（）。

A.個(gè)別機(jī)器設(shè)備的評(píng)估

B.有收益企業(yè)的整體評(píng)估

C.無(wú)形資產(chǎn)評(píng)估

D.負(fù)債的評(píng)估

參考答案：BC

收益現(xiàn)值法是將評(píng)估對(duì)象剩余壽命期間每年（或每月）的預(yù)期收益，用適當(dāng)?shù)恼郜F(xiàn)

率折現(xiàn)，累加得出評(píng)估基準(zhǔn)日的現(xiàn)值，以此估算資產(chǎn)價(jià)值的方法。收益現(xiàn)值法通

常用于有收益，企業(yè)的整體評(píng)估及無(wú)形資產(chǎn)評(píng)估等。

29

第90題:

下列各項(xiàng)符合《證券法》對(duì)協(xié)議收購(gòu)的規(guī)定的是（）0

A.采取協(xié)議收購(gòu)方式的，收購(gòu)人可以依照法律、行政法規(guī)的規(guī)定同被收購(gòu)公

司的股東以協(xié)議方式進(jìn)行股份轉(zhuǎn)讓

B.以協(xié)議方式收購(gòu)上市公司時(shí)，達(dá)成協(xié)議后，收購(gòu)人必須在3日內(nèi)將該收購(gòu)

協(xié)議向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理機(jī)構(gòu)及證券交易所作出書(shū)面報(bào)告，并予公告

C.在公告前可以履行收購(gòu)協(xié)議

D.采取協(xié)議收購(gòu)方式的，協(xié)議雙方可以臨時(shí)委托證券登記結(jié)算機(jī)構(gòu)保管協(xié)議

轉(zhuǎn)讓的股票，并將資金存放于指定的銀行

參考答案：ABD

《證券法》第九十四條規(guī)定，采取協(xié)議收購(gòu)方式的，收購(gòu)人可以依照法律、行政

法規(guī)的規(guī)定同被收購(gòu)公司的股東以協(xié)議方式進(jìn)行股份轉(zhuǎn)讓。以協(xié)議方式收購(gòu)上市

公司時(shí)，達(dá)成協(xié)議后，收購(gòu)人必須在三日內(nèi)將該收購(gòu)協(xié)議向國(guó)務(wù)院證券監(jiān)督管理

機(jī)構(gòu)及證券交易所作出書(shū)面報(bào)告，并予公告。在公告前不得履行收購(gòu)協(xié)議。