2023年科大基建及維修工程審計(jì)辦法

科大基建及維修工程審計(jì)辦法浩如煙海的網(wǎng)絡(luò)各種工程審計(jì),基建,方法,修理相關(guān)的內(nèi)容質(zhì)量參次不齊，為解決您的需求，以下是我細(xì)心整理的科大基建及修理工程審計(jì)方法范文，供參考借鑒，盼望可以關(guān)心到有需要的伴侶。

篇1:科大基建及修理工程審計(jì)方法

南中科大基建及修理工程審計(jì)方法

第一章總則

第一條為加強(qiáng)和規(guī)范學(xué)校各類基建及修理工程項(xiàng)目的審計(jì)監(jiān)督，有效掌握工程造價(jià)，維護(hù)學(xué)校的合法權(quán)益，促進(jìn)基建和修理工程項(xiàng)目管理，提高資金使用效益，依據(jù)《中華人民共和國審計(jì)法》《湖南省教育系統(tǒng)內(nèi)部審計(jì)工作實(shí)施方法》《湖南省教育系統(tǒng)建設(shè)項(xiàng)目審計(jì)實(shí)施方法》《南中林業(yè)科技高校內(nèi)部審計(jì)工作規(guī)定》及其他有關(guān)規(guī)定，結(jié)合學(xué)校實(shí)際，制定本方法。

其次章審計(jì)范圍

其次條學(xué)校及所屬部門和單位凡使用公有資金(包括國家財(cái)政撥款、專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)、科研經(jīng)費(fèi)、銀行貸款、引進(jìn)外資、自籌資金等)建設(shè)的各類新建、改擴(kuò)建及修理等工程項(xiàng)目，均須接受審計(jì)監(jiān)督。審計(jì)處依據(jù)基建和修理工程項(xiàng)目金額的大小確定審計(jì)范圍，原則如下：

1.單項(xiàng)估算金額200萬元(含)以上的工程項(xiàng)目，實(shí)行全過程審計(jì)。

2.單項(xiàng)估算金額10萬元(含)以上200萬元以下的基建及修理項(xiàng)目，實(shí)行關(guān)鍵環(huán)節(jié)審計(jì)。主要對立項(xiàng)程序、工程量清單、招標(biāo)掌握價(jià)、招標(biāo)文件、合同、變更估價(jià)、現(xiàn)場簽證、材料及設(shè)備市場詢價(jià)、工程進(jìn)度款、竣工結(jié)算等進(jìn)行審計(jì)。

3.單項(xiàng)估算金額3萬元(含)以上10萬元以下的基建及修理項(xiàng)目，主要對立項(xiàng)程序、合同和結(jié)算進(jìn)行審計(jì)。

4.單項(xiàng)估算金額3萬元以下的基建及修理項(xiàng)目，全過程由歸口管理部門負(fù)責(zé)，審計(jì)處對結(jié)算實(shí)行隨機(jī)抽查。

第三章審計(jì)方式

第三條審計(jì)方式分為審計(jì)處自審和托付社會審計(jì)，審計(jì)處可依據(jù)詳細(xì)狀況確定審計(jì)方式。

第四條為做好年度審計(jì)方案，項(xiàng)目主管部門應(yīng)在每年的10月31日前將下一年度的基建項(xiàng)目方案報(bào)審計(jì)處。

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第四章審計(jì)內(nèi)容

第五條基建及修理項(xiàng)目前期預(yù)備階段審核的主要內(nèi)容：

1.項(xiàng)目是否列入當(dāng)年方案，開工前的各項(xiàng)審批、立項(xiàng)手續(xù)是否完備、齊全。

2.項(xiàng)目的投資規(guī)模和設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)是否與原立項(xiàng)批復(fù)標(biāo)準(zhǔn)相符，有無超規(guī)模、超標(biāo)準(zhǔn)問題。

3.項(xiàng)目的工程量清單計(jì)算是否精確?????，清單特征描述是否恰當(dāng)、齊全，清單子目是否完整，招標(biāo)掌握價(jià)或施工圖預(yù)算是否精確?????、合理。

4.項(xiàng)目的勘察、設(shè)計(jì)、監(jiān)理和施工等環(huán)節(jié)的招標(biāo)條件是否具備，招標(biāo)文件是否完整、嚴(yán)密，招投標(biāo)程序是否合法、合規(guī)。

5.訂立合同的主體是否精確?????，實(shí)質(zhì)性條款是否與招標(biāo)文件全都，工程質(zhì)量、工期、結(jié)算方式、付款方式和保修等內(nèi)容是否明確、合理、合規(guī)。

第六條基建及修理項(xiàng)目實(shí)施階段審計(jì)的主要內(nèi)容：

1.項(xiàng)目調(diào)整概算是否按要求履行審批程序。

2.設(shè)計(jì)變更理由是否充分，重大變更是否經(jīng)集體討論打算，程序是否合規(guī)，手續(xù)是否齊全;金額較大、技術(shù)簡單的變更是否進(jìn)行技術(shù)經(jīng)濟(jì)方案論證，估價(jià)是否精確?????、合理。

3.工程項(xiàng)目的主要材料和設(shè)備是否按規(guī)定程序進(jìn)行選購，是否符合招標(biāo)文件和合同要求。

4.工程進(jìn)度款的支付是否符合申報(bào)程序，所報(bào)進(jìn)度是否與實(shí)際完成工程進(jìn)度相符，計(jì)量計(jì)價(jià)方式及支付方法是否與合同商定相符。

5.隱藏工程及其他現(xiàn)場經(jīng)濟(jì)簽證的程序是否合規(guī)，簽證內(nèi)容是否與實(shí)際相符，簽證價(jià)款計(jì)算是否合理、合規(guī)。

6.其他需要參加審計(jì)監(jiān)督的事項(xiàng)。

第七條基建及修理項(xiàng)目竣工結(jié)算審計(jì)的主要內(nèi)容：

1.結(jié)算資料是否真實(shí)、規(guī)范和完整。

2.工程量計(jì)算是否符合計(jì)算規(guī)章，工程變更、簽證及工程索賠等造價(jià)計(jì)算是否精確?????、合理。

3.分項(xiàng)工程所套用子目是否與消耗量標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)價(jià)方法和相關(guān)文件相符。

4.工程取費(fèi)是否執(zhí)行合同和相應(yīng)計(jì)價(jià)文件的規(guī)定。

5.項(xiàng)目的設(shè)備、材料用量是否與定額含量或設(shè)計(jì)含量全都。

6.利潤、稅金的計(jì)算基數(shù)是否精確?????，費(fèi)率、稅率是否合規(guī)。

7.實(shí)行招標(biāo)的工程項(xiàng)目中標(biāo)價(jià)與合同價(jià)是否相符，結(jié)算綜合單價(jià)是否與投標(biāo)綜合單價(jià)相符，是否遵循招標(biāo)文件和合同的要求。

8.其他影響工程造價(jià)的狀況。

第八條基建項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算審計(jì)的主要內(nèi)容：

1.項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算報(bào)表的真實(shí)性、完整性。

2.項(xiàng)目投資方案執(zhí)行狀況。

3.項(xiàng)目交付使用資產(chǎn)核算的精確?????性。

4.項(xiàng)目結(jié)余資金使用的正確、合規(guī)性。

第五章審計(jì)程序

第九條基建及修理項(xiàng)目概、預(yù)算(含招標(biāo)掌握價(jià))審計(jì)的程序?yàn)椋?/p>

1.項(xiàng)目主管部門負(fù)責(zé)編制項(xiàng)目的概、預(yù)算，工程量清單、招標(biāo)掌握價(jià)，經(jīng)主管部門負(fù)責(zé)人簽字并蓋單位公章后送審計(jì)處。

2.審計(jì)處對所接受的工程審計(jì)資料進(jìn)行簽收，并組織實(shí)施審計(jì)。

3.審計(jì)完畢后，審計(jì)處出具審計(jì)結(jié)論，經(jīng)審計(jì)處負(fù)責(zé)人簽字并蓋單位公章后送達(dá)主管部門。

第十條基建及修理項(xiàng)目竣工結(jié)算審計(jì)的程序?yàn)椋?/p>

1.項(xiàng)目主管部門負(fù)責(zé)接收并整理項(xiàng)目的結(jié)算資料，經(jīng)主管部門負(fù)責(zé)人簽字并蓋單位公章后送審計(jì)處。

2.審計(jì)處對所接受的工程審計(jì)資料進(jìn)行簽收，并組織實(shí)施審計(jì)。

3.結(jié)算審計(jì)完畢，雙方簽字認(rèn)可審計(jì)結(jié)論。內(nèi)審項(xiàng)目由審計(jì)處出具《基建及修理工程結(jié)算審計(jì)驗(yàn)證定案表》，審計(jì)處負(fù)責(zé)人簽字并蓋單位公章;托付外審項(xiàng)目由審計(jì)機(jī)構(gòu)出具《工程審計(jì)報(bào)告書》，校長簽字并蓋學(xué)校行政章。

第十一條基建項(xiàng)目竣工財(cái)務(wù)決算審計(jì)的程序?yàn)椋?/p>

1.方案財(cái)務(wù)處負(fù)責(zé)竣工決算的編制、送審。

2.審計(jì)處自審或托付具有資質(zhì)的審計(jì)機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)。

3.出具竣工財(cái)務(wù)決算審計(jì)報(bào)告。

第六章審計(jì)要求

第十二條為保證工程審計(jì)質(zhì)量，審計(jì)處對項(xiàng)目實(shí)施的全過程狀況進(jìn)行監(jiān)督管理。各類基建及修理項(xiàng)目的土石方工程、基礎(chǔ)工程及其他隱藏工程的測量和驗(yàn)收，項(xiàng)目主管部門應(yīng)通知審計(jì)處參加，并辦好簽證手續(xù)。

第十三條為有效遏制施工單位在辦理工程結(jié)算過程中的高估冒算行為，施工方在辦理結(jié)算時(shí)誤差應(yīng)掌握在5%以內(nèi)，并在施工合同中予以明確。經(jīng)審計(jì)核減(增)金額超過其送審金額的5%時(shí)，托付外審的項(xiàng)目由施工單位擔(dān)當(dāng)該項(xiàng)目的全部審計(jì)費(fèi)用;內(nèi)審的項(xiàng)目由施工單位擔(dān)當(dāng)核減(增)額3%的違約金。