2023年職業(yè)學(xué)院現(xiàn)金管理辦法

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職業(yè)學(xué)院現(xiàn)金管理方法

第一章總則

第一條為合理、有效地支配和使用學(xué)院資金，保證學(xué)院行政、教學(xué)及各項(xiàng)工作需要，加強(qiáng)學(xué)院現(xiàn)金管理和經(jīng)濟(jì)活動(dòng)監(jiān)督，促進(jìn)學(xué)院事業(yè)健康有序地持續(xù)進(jìn)展，依據(jù)《中華人民共和國(guó)會(huì)計(jì)法》、《內(nèi)部會(huì)計(jì)掌握規(guī)范》、《現(xiàn)金管理暫行條例》的規(guī)定，結(jié)合我院實(shí)際狀況，特制訂本方法。

其次條財(cái)務(wù)資產(chǎn)處是學(xué)院現(xiàn)金管理責(zé)任單位。

其次章崗位分工及人員要求

第三條現(xiàn)金核算及管理崗位設(shè)置按不相容職務(wù)相分別的原則，設(shè)置支現(xiàn)審批、現(xiàn)金出納、現(xiàn)金支票審核和簽章崗位。

現(xiàn)金審批崗位負(fù)責(zé)審批現(xiàn)金出納員取現(xiàn)額度、超過現(xiàn)金支出范圍和額度的特別支出項(xiàng)目。

現(xiàn)金出納崗位負(fù)責(zé)辦理現(xiàn)金收付、現(xiàn)金保管、現(xiàn)金繳存、取現(xiàn)、現(xiàn)金對(duì)賬、現(xiàn)金支付憑證交付工作。

現(xiàn)金支票審核和簽章崗位負(fù)責(zé)審核現(xiàn)金支票內(nèi)容、金額后簽章。

第四條現(xiàn)金出納員不得兼任憑證審核、編制、復(fù)核、會(huì)計(jì)檔案保管和各類會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)記賬工作。

第五條各崗位應(yīng)根據(jù)各自的職責(zé)、分工和權(quán)限負(fù)責(zé)管理現(xiàn)金，確保相互制約和監(jiān)督，不得由一人全程辦理現(xiàn)金業(yè)務(wù)。

第六條現(xiàn)金業(yè)務(wù)經(jīng)辦人員應(yīng)當(dāng)具備良好的職業(yè)操守，劇烈的資金平安意識(shí)，忠于職責(zé)，廉潔奉公，遵紀(jì)守法，有較高的業(yè)務(wù)處理力量，財(cái)務(wù)資產(chǎn)處依據(jù)學(xué)院詳細(xì)狀況定期對(duì)現(xiàn)金出納人員及管理人員進(jìn)行崗位輪換。

第三章現(xiàn)金管理規(guī)定

第七條學(xué)院現(xiàn)金使用范圍

（一）出差人員必需隨身攜帶的差旅費(fèi)；

（二）各部門借支的備用金和暫借款；

（三）臨時(shí)（聘用）人員勞務(wù)支出或外邀專家、學(xué)者學(xué)術(shù)報(bào)告費(fèi)、講座費(fèi)等；

（四）依據(jù)國(guó)家規(guī)定無法實(shí)行轉(zhuǎn)儲(chǔ)發(fā)放的同學(xué)獎(jiǎng)助學(xué)金、生活補(bǔ)助等；

（五）向個(gè)人收購(gòu)農(nóng)副產(chǎn)品和其他不便轉(zhuǎn)賬支付且價(jià)格低的零星物資；

（六）不便轉(zhuǎn)賬支付的款待費(fèi)；

（七）不便轉(zhuǎn)賬支付的集體活動(dòng)費(fèi)；

（八）結(jié)算起點(diǎn)以下的零星支出。

不屬于現(xiàn)金開支范圍的業(yè)務(wù)必需通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

學(xué)院現(xiàn)金結(jié)算起點(diǎn)為二千元；部門備用金借款不超過五千元，其平安管理及責(zé)任由借款人和借款部門負(fù)責(zé)。超過現(xiàn)金結(jié)算或備用金借款限額的，若狀況特別特別，經(jīng)使用部門出具書面說明及部門負(fù)責(zé)人簽字，報(bào)財(cái)務(wù)資產(chǎn)處負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，酌情處理。

第八條現(xiàn)金使用規(guī)定

（一）學(xué)院財(cái)務(wù)資產(chǎn)處每日保留3-5天的日?，F(xiàn)金開支，當(dāng)日支現(xiàn)累計(jì)達(dá)一萬(wàn)元的須提前兩天向財(cái)務(wù)資產(chǎn)處電話預(yù)約；若支現(xiàn)方案取消，須馬上致電財(cái)務(wù)資產(chǎn)處取消預(yù)約。

（二）凡墊付現(xiàn)金支付費(fèi)用（不包括差旅費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)），不得超過現(xiàn)金結(jié)算起點(diǎn)二千元。

（三）借款必需準(zhǔn)時(shí)沖銷。暫借款須借款人在返校后或經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)結(jié)束后一個(gè)月內(nèi)沖銷，如借款所屬經(jīng)濟(jì)事項(xiàng)未發(fā)生須在借款后10日內(nèi)歸還借款。借款人須在每年年終時(shí)主動(dòng)歸還備用金。

（四）不得白條抵庫(kù)，不得擅自挪用，不準(zhǔn)浮存賬外現(xiàn)金。

第九條嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線。現(xiàn)金收付由出納員負(fù)責(zé)。凡交款須經(jīng)出票人開具票據(jù)后，凡借款或報(bào)銷須經(jīng)會(huì)計(jì)審核制單后，出納人員才能進(jìn)行收付。出納員嚴(yán)格根據(jù)程序辦理現(xiàn)金收付款業(yè)務(wù)，當(dāng)面點(diǎn)清數(shù)額并留意防偽，現(xiàn)金業(yè)務(wù)辦理完畢，應(yīng)在記賬憑證上加蓋出納員簽章、且加蓋"現(xiàn)金收訖'或"現(xiàn)金付訖'章。

第十條出納員印章、"現(xiàn)金收訖'及"現(xiàn)金付訖'章應(yīng)妥當(dāng)保管，因保管不善或丟失，導(dǎo)致學(xué)院現(xiàn)金損失的，由相應(yīng)出納員負(fù)責(zé)賠償。現(xiàn)金出納員調(diào)離工作崗位，必需準(zhǔn)時(shí)更換個(gè)人印鑒。

第十一條現(xiàn)金收入須于當(dāng)日送存銀行，支出須從庫(kù)存現(xiàn)金中支付，不得坐支現(xiàn)金?，F(xiàn)金應(yīng)保存在學(xué)院指定的相應(yīng)出納人員保險(xiǎn)柜中，其運(yùn)輸須使用專用車輛，并由指定的護(hù)送人員負(fù)責(zé)；出納員上班期間，需短暫脫離工作崗位，須保管好現(xiàn)金及印章，并告知財(cái)務(wù)資產(chǎn)處負(fù)責(zé)人，并做好工作支配及現(xiàn)金存放保險(xiǎn)柜保管支配。

第十二條現(xiàn)金賬目管理

（一）財(cái)務(wù)資產(chǎn)處建立、健全現(xiàn)金賬目，出納員逐筆記載現(xiàn)金收付狀況，登記現(xiàn)金日記賬。每日終了，出納人員要盤點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金，準(zhǔn)時(shí)結(jié)消失金余額，做到日清月結(jié)，確保賬實(shí)相符。賬款不符的，應(yīng)準(zhǔn)時(shí)查找緣由并向財(cái)務(wù)資產(chǎn)處負(fù)責(zé)人匯報(bào)，短款或收取偽鈔，由經(jīng)辦人賠付，經(jīng)核實(shí)為長(zhǎng)款的，作學(xué)院收入，并視狀況依法依規(guī)處理，任何個(gè)人不得擅自處理，更不得以長(zhǎng)款補(bǔ)短款。

（二）建立庫(kù)存現(xiàn)金檢查制度，包括定期檢查和抽查，確保賬實(shí)相符?，F(xiàn)金出納員須于每月結(jié)賬前盤點(diǎn)庫(kù)存現(xiàn)金余額，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人、會(huì)計(jì)共同審核盤點(diǎn)結(jié)果。財(cái)務(wù)資產(chǎn)處負(fù)責(zé)人應(yīng)不定期參加出納的日清月結(jié)工作。在檢查或抽查中發(fā)覺的問題應(yīng)準(zhǔn)時(shí)組織清查，查明緣由，做好登記。

第十三條現(xiàn)金出納員因各種緣由需工作交接，必需填制"z城市職業(yè)學(xué)院現(xiàn)金移交清冊(cè)'，寫明庫(kù)存現(xiàn)金數(shù)額及現(xiàn)金日記賬賬面余額，交接雙方在監(jiān)交人的監(jiān)督下清點(diǎn)現(xiàn)金并與現(xiàn)金日記賬核對(duì)，并在現(xiàn)金日記賬最終一筆余額后加蓋移交人印章。交接完畢，應(yīng)由移交人、接收人、監(jiān)交人三方共同在移交清冊(cè)上簽字后存檔一份，移交人、接收人各執(zhí)一份。

第十四條學(xué)院各部門對(duì)監(jiān)督檢查過程中發(fā)覺的現(xiàn)金內(nèi)部掌握中的薄弱環(huán)節(jié)，應(yīng)當(dāng)準(zhǔn)時(shí)實(shí)行措施，加以訂正和完善。

第四章附則

第十五條本規(guī)定由財(cái)務(wù)資產(chǎn)處負(fù)責(zé)解釋。

第十六條本規(guī)定自發(fā)布之日起施行。

篇2:職業(yè)學(xué)院檔案資料管理方法

職業(yè)學(xué)院檔案資料管理方法

為使我校檔案、資料管理標(biāo)準(zhǔn)化，規(guī)范化，充分發(fā)揮檔案資料在教學(xué)、科研、管理等各項(xiàng)工作中的作用，依據(jù)《中華人民共和國(guó)檔案法》、《高等學(xué)校檔案管理方法》及學(xué)校的相關(guān)要求，特制定本方法。

一、目標(biāo)任務(wù)

檔案資料的收集與管理工作是學(xué)校的重要基礎(chǔ)工作之一。學(xué)校在教育教學(xué)中形成的有保存價(jià)值的文字、圖表、圖片、聲像等不同載體的文件材料,是學(xué)校辦學(xué)的珍貴歷史記錄。學(xué)校檔案根據(jù)統(tǒng)一管理，分級(jí)負(fù)責(zé)的原則，對(duì)學(xué)校在招生、教學(xué)、科研、管理中形成的文書檔案由學(xué)校綜合檔案室統(tǒng)一管理。不準(zhǔn)分散保存，確保檔案完整、精確?????、平安，更好地為教育教學(xué)服務(wù)。

二、管理機(jī)構(gòu)及職責(zé)

1．學(xué)校成立檔案管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組，由院長(zhǎng)任組長(zhǎng)，院辦主任為副組長(zhǎng)，成員由院辦及相關(guān)職能部門的負(fù)責(zé)人組成。在院辦下設(shè)學(xué)校綜合檔案室，配備專職檔案管理人員。各系（部）、處設(shè)一名兼職檔案管理員,負(fù)責(zé)部門的文檔資料收集、整理、移交，學(xué)校各單位應(yīng)當(dāng)在每學(xué)期期末（第十九周）前移交檔案，學(xué)校綜合檔案室在其次十周完成整理歸檔工作。

2．綜合檔案室的主要職責(zé)：

（1）對(duì)學(xué)校各系（部）處形成的文件材料，教育教學(xué)活動(dòng)中產(chǎn)生的文字、聲像、圖片的收集、整理、立卷、歸檔。

（2）編制年度檔案工作統(tǒng)計(jì)表，對(duì)不同保管期的檔案進(jìn)行鑒定；對(duì)無保存價(jià)值、保管期限已到的檔案,報(bào)檔案管理工作領(lǐng)導(dǎo)小組批準(zhǔn)后進(jìn)行清理銷毀。

（3）嚴(yán)格執(zhí)行保密制度，維護(hù)檔案的真實(shí)性、歷史性、完整性與平安。

（4）準(zhǔn)時(shí)辦理上級(jí)業(yè)務(wù)主管部門及領(lǐng)導(dǎo)交辦的有關(guān)檔案業(yè)務(wù)工作。

（5）檔案專（兼）職人員要仔細(xì)學(xué)習(xí)貫徹執(zhí)行中華人民共和國(guó)《檔案法》、《高等學(xué)校檔案管理方法》及上級(jí)的相關(guān)規(guī)定，不斷提高檔案的科學(xué)管理水平，做好檔案管理工作。

三、立卷歸檔流程。

1、形成與積累。學(xué)校各職能部門和教學(xué)單位均為立卷單位，分工歸口立卷。每個(gè)職能部門應(yīng)依據(jù)本部門歷年文件材料形成的規(guī)律，估計(jì)新的一年可能產(chǎn)生的內(nèi)容，參照附件，編制案卷名目。各兼職檔案人員在平常要嚴(yán)格按文書處理制度做好資料的收集工作，依據(jù)案卷名目分別歸卷。

2、立卷。立卷的原則：按內(nèi)容、時(shí)間、重要程度和材料的自然形成規(guī)律，保持其有機(jī)聯(lián)系，適當(dāng)照看保存價(jià)值，分類組卷，以能精確?????、全面反映學(xué)校各方面真實(shí)面貌和部門的主要職能活動(dòng)，便于查找利用為原則。各部門兼職檔案員按文檔卷類目將文件收齊歸卷，并對(duì)文件進(jìn)行調(diào)整，檢查是否收集齊全完整、案卷之間材料歸卷是否統(tǒng)一、各案卷中材料保存價(jià)值是否有差異。案卷材料數(shù)量一般不超過200頁(yè)，對(duì)同一問題材料數(shù)量多的，宜酌情適當(dāng)分卷，內(nèi)容單一、文件數(shù)量少者可組薄卷。

3、卷內(nèi)材料。卷內(nèi)密不行分的文件材料按正件在前、附件在后；印件在前，定稿在后；批復(fù)在前，請(qǐng)示在后的挨次排列；檔案材料紙張一律用A4紙，圖件按此規(guī)格疊成手風(fēng)琴式，圖名、圖簽折在外面；對(duì)在裝訂線以外有字跡的文件材料或破損的文件材料，以及與本卷文件材料不行分割的照片、小字條等要進(jìn)行加邊、修補(bǔ)和裱糊，對(duì)較大的表格，要適當(dāng)?shù)卣郫B；拆除文件材料上的金屬物；按挨次排頁(yè)號(hào)，無論單面或雙面，只要有書寫文字，均應(yīng)一面編寫一個(gè)頁(yè)號(hào)，頁(yè)號(hào)的位置在非裝訂線一側(cè)的下角；擬定正確的案卷題名。案卷題名一般不超過50字，一般包括責(zé)任者、時(shí)間、文件主要內(nèi)容、文種和保存期限等；各卷均要填寫卷內(nèi)名目及備考表；裝訂要求底邊和左邊要齊整，無倒頁(yè)，無漏訂。

4、驗(yàn)收歸檔。學(xué)校各職能部門收集、整理的檔案材料按學(xué)期移交，各級(jí)檔案材料于每學(xué)期期末（第十九周）之前完成交接驗(yàn)收工作。移交檔案時(shí)，移交雙方必需當(dāng)面檢查驗(yàn)收，檢查文件材料是否齊全完整，排列、書寫是否符合要求，標(biāo)題是否準(zhǔn)確，凡不符合規(guī)定要求者，接收人應(yīng)拒絕接收，并限期改正補(bǔ)交；移交時(shí)填寫移交名目。移交名目一式兩份，雙方各執(zhí)一份。

四、分類方法及收集的內(nèi)容。學(xué)校收集檔案資料的內(nèi)容按《高等學(xué)校檔案實(shí)體分類法》的要求并結(jié)合我校的實(shí)際進(jìn)行收集。（見附表）

五、檔案的借閱。凡因工作需要必需查閱學(xué)校檔案，均應(yīng)按規(guī)定辦理手續(xù)，填寫《檔案借閱登記簿》。對(duì)借出檔案，學(xué)校檔案管理員要按期催還，發(fā)覺損壞或丟失，應(yīng)寫出書面報(bào)告，依據(jù)不憐憫況，報(bào)學(xué)校按規(guī)定嚴(yán)厲?處理。

六、本方法解釋權(quán)歸zz職業(yè)學(xué)院學(xué)院辦公室，自公布之日起執(zhí)行。

篇3:職業(yè)學(xué)院行政辦公用品管理方法

職業(yè)學(xué)院行政辦公用品管理方法

為了加強(qiáng)學(xué)院行政辦公用品的管理，規(guī)范行政辦公用品的選購(gòu)、領(lǐng)用程序，提高經(jīng)費(fèi)使用效益，保證教學(xué)、科研和管理工作的需要，特制定本方法。

第一條行政辦公用品的范圍與分類

本方法所稱行政辦公用品是指學(xué)院各行政部門使用的，不屬于固定資產(chǎn)管理范圍的日常辦公用品、辦公耗材和專用用品，即各類筆、墨、筆記本、紙張、文件夾、文件盒、訂書機(jī)、計(jì)算器等，以及傳真機(jī)和打印機(jī)的墨盒、磁盤、光盤、電源插座等耗材。

其次條行政辦公用品的選購(gòu)

1.本方法規(guī)定范圍內(nèi)的行政辦公用品由院辦公室每學(xué)期開學(xué)依據(jù)需要制定方案，填寫辦公用品申購(gòu)表，經(jīng)分管院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)，由院辦公室選購(gòu)員選購(gòu)，選購(gòu)回來后須到財(cái)務(wù)資產(chǎn)處辦理入庫(kù)手續(xù)，并由院辦辦公用品管理員辦理領(lǐng)用手續(xù)。在教學(xué)運(yùn)行中需依據(jù)需要補(bǔ)充的辦公用品程序同前。

2.行政辦公用品的選購(gòu)應(yīng)做到優(yōu)質(zhì)、低價(jià)、準(zhǔn)時(shí)、適用，切實(shí)保證使用部門工作的需要。在支配選購(gòu)時(shí)原則上實(shí)行按需供貨、備少