建設(shè)工程施工合同管理

第6章建設(shè)工程合同風險管理6.1建設(shè)工程施工總承包合同風險管理6.1.1建設(shè)工程施工總承包合同風險管理的含義建設(shè)工程施工總承包合同風險管理就是依據(jù)業(yè)主與承包商簽訂的合同的風險環(huán)境和設(shè)定的成本、進度、質(zhì)量、安全等目標，對合同風險進行分析和處置的過程。建設(shè)工程施工總承包合同風險管理一般分為兩大環(huán)節(jié)，四個步險管理。6.1.2建設(shè)工程施工總承包合同風險產(chǎn)生的原因兩方面的原因：1、人們認識能力的有限性。2、信息傳遞和獲取的滯后性。上述產(chǎn)生風險的原因，普遍適用于專業(yè)分包、勞務(wù)分包、買賣、贅述。6.1.3建設(shè)工程施工總承包合同風險辨識與評估建設(shè)工程施工總承包合同風險管理具有繼承性和個性化特點。每個項目所處的風險環(huán)境和出險規(guī)律具有總體相似性或部分相似性，因而合同風險管理很多的寶貴經(jīng)驗在后來的合同風險管理中是可以險分析的主要環(huán)節(jié)包括風險辨識、風險估計與評價。1、風險辨識的主要環(huán)節(jié)進行建設(shè)工程施工總承包合同風險辨識過程主要存在兩個環(huán)節(jié)：一是查找風險來源；二是找出風險因素向風險事故轉(zhuǎn)化的條件。（1）查找風險來源經(jīng)濟條款的規(guī)定；合同另一方的業(yè)務(wù)能力、管理能力、財務(wù)能力；為相關(guān)供應(yīng)商的資信及履約能力。（2）找出風險因素向風險事故轉(zhuǎn)化的條件損失程度，這是進行所有的合同風險管理工作的主旨所在。2、風險辨識的基本原則（1）完整性原則在合同風險計劃制定階段應(yīng)全面完整地辨識出標的工程所潛伏來看，合同風險辨識主要分為以下五個階段：簽約階段、施工階段、竣工階段、結(jié)算階段、保修階段。（2）系統(tǒng)性原則與重要性原則果和效率。1）系統(tǒng)性原則合同風險辨識的系統(tǒng)性主要表現(xiàn)為按照合同內(nèi)容和工程的施工解合同組成文件的內(nèi)容，包括要了解簽訂合同的政治、經(jīng)濟、社會背約的自然發(fā)展過程進行合同風險辨識。2）重要性原則出來，對于影響較小的風險可以忽略。不必花費太多的時間和人力、合同價款與支付、工程變更、竣工驗收與結(jié)算、索賠、違約條款等。在重要性原則指導(dǎo)下的合同風險辨識必須站在工程項目系統(tǒng)的高度風險；在系統(tǒng)性原則指導(dǎo)下的工程風險辨識應(yīng)該在系統(tǒng)辨識風險同時，有所側(cè)重地把重要的風險載體和一些比較重要的風險辨識出來。3、風險辨識需注意的問題（1）要注意合同風險辨識方法的選擇在合同風險辨識過程中，應(yīng)根據(jù)具體的合同風險辨識對象的各種因素權(quán)衡，選擇適合的風險辨識方法，這些因素包括合同內(nèi)容、施工特點、風險環(huán)境、工程項目進展階段和現(xiàn)有風險管理資源等。（2）要注意工程風險路線的選擇比如可以按照合同條款的順序進行識別，可以按簽約、施工、竣工、以識別，如下表6-1：風險類別地震、火災(zāi)、洪水、雷電、暴風、暴雨、冰雹、泥石流、山崩、滑坡、塌方、巖爆、瓦斯、未知不良地質(zhì)構(gòu)造,其它自然力事件,偶然及突發(fā)事件戰(zhàn)爭、社會動亂、緊急狀態(tài)、治安環(huán)境、宏觀經(jīng)濟調(diào)整、政策法律法規(guī)變緣于社會控制化、通貨膨脹、物價上漲、外匯管制、利率浮動、匯率波動、金融動蕩等、要素市場價格的變化失職/失誤/施工方案不當；操作失誤；設(shè)計缺陷；材料及設(shè)備制造/采購/供應(yīng)錯誤；技術(shù)資料供應(yīng)不及時/不足/有誤；合同簽訂不規(guī)范；合同存在比較嚴重的紕漏；分包商管理、技術(shù)水平不符合要求；發(fā)包人的材料、設(shè)備供應(yīng)不及緣于人的行為時；發(fā)包人履約能力差，無力支付工程款或惡意拖欠工程款；分包商（特別是發(fā)包人指定的分包商）違約，不能按質(zhì)、按量、按時完工；發(fā)包人提供的水文、地質(zhì)、氣象等條件與實際情況出入很大，引起工程量增加或拖延工期；針對特殊工藝，發(fā)包人要求不合理或過于苛刻，而雙方事先又沒有約定等表6-1風險辨識表的。（3）要注意工程合同風險系統(tǒng)的預(yù)測和以往資料的利用通常在風險辨識時，可能工程尚未施工或剛剛處于簽約階段，目標工程的合同風險系統(tǒng)。4、風險估計的過程，也是合同風險管理不可缺的環(huán)節(jié)。（1）風險估計必須遵循的原則1）系統(tǒng)性原則，本著進行系統(tǒng)性原則進行風險估計，主要從已險；2）謹慎性原則，風險估計的結(jié)論將影響風險響應(yīng)措施的選擇，因而風險估計很重要，應(yīng)慎重估計，不要不合理地低估風險；3）相對性原則，多數(shù)風險估計方法得出的結(jié)論是相對的，即一種風險的大小是相對本風險系統(tǒng)內(nèi)的其他風險因素對風險目標的影響程度而言的；4）定性估計與定量估計相結(jié)合原則，風險估計結(jié)果既可以用絕對數(shù)或相對數(shù)等確定量表示，也可以用大、較大等模糊量表示。不同評估方法有助于從不同側(cè)面反映風險狀態(tài)。（2）風險評估的內(nèi)容從建設(shè)工程施工總承包合同總體的風險估計要求和風險源分布容：1社會動亂、緊急狀態(tài)、治安環(huán)境、政策法律法規(guī)變化等；2）國家或社會一些大的經(jīng)濟因素的變化帶來的風險，如宏觀經(jīng)濟調(diào)整、通貨膨脹、物價上漲、外匯管制、利率浮動、匯率波動、金融動蕩等、要素市場價格的變化等；3火災(zāi)、洪水、雷電、暴風、暴雨、冰雹、泥石流、山崩、滑坡、塌方、巖爆、瓦斯、未知不良地質(zhì)構(gòu)造,其它自然力事件偶然及突發(fā)事件。4）一些技術(shù)條件的不確定性可能帶來的風險，如勘查資料未能全面正確反映或解釋工程的地質(zhì)情況，采用新技術(shù)，設(shè)計文件、技術(shù)規(guī)范的失誤，針對特殊工藝，發(fā)包人要求不合理或過于苛刻，而雙方事先又沒有約定，發(fā)包人提供的水文、地質(zhì)、氣象等條件與實際情況出入很大，引起工程量增加或拖延工期；5）合同條款中有關(guān)經(jīng)濟方面的條款及規(guī)定可能帶來的風險，如支付、工程變更、風險分配、擔保、違約責任，費用和法規(guī)變化，貨幣及匯率等方面的條款；6）合同簽訂的規(guī)范性、條款的完備性、條款的定義和用詞的準確性，合同是否存在比較嚴重的紕漏的風險；7）合同一方的業(yè)務(wù)能力、管理能力、財務(wù)能力等有缺陷或者沒或是招標時概預(yù)算有缺口，無力支付工程款或惡意拖欠工程款；8）合同管理的風險。如管理機構(gòu)設(shè)置，人員配備，制度流程，制度的執(zhí)行；9)材料及設(shè)備制造采購供應(yīng)帶來的風險；10）分包風險；11）債權(quán)債務(wù)處理的風險；12和生活供應(yīng)條件等。（3）風險評估的角度估：1目標風險的概率分布；2的狀況、風險的波及范圍和可能造成的損壞程度來估計；3程度來評估。4）從損失期望值與各種可能的損失之之間的偏差程度來評估。（4）風險評價的主要方法1）定性風險評價和定量風險評價2）合同風險綜合評價法風險綜合評價法比較適合采用模糊綜合評價法。在一般情況下，多數(shù)合同風險很難確切地確定風險發(fā)生的概率和風險損失額是某一個基本步驟：風險控制能力，選擇評價因素，確定評價準則；②根據(jù)評價要求和評價準則，劃分等級，構(gòu)造評語集合。一般的評語集合包括可靠、安全、臨界、危險四個等級；③選擇有關(guān)專家和施工現(xiàn)場的技術(shù)人員和管理人員組建評判專家組，由他們獨立評判風險因素，根據(jù)評判結(jié)果構(gòu)建評判矩陣；素的權(quán)重；⑤進行模糊數(shù)學(xué)運算，計算評判結(jié)果。（5）合同風險評估的步驟通常合同風險評估將經(jīng)歷如下步驟：1）確定風險評估的目的、要求，收集資料。資料是風險估計的它項目資料中取得的第二手資料。2）選擇風險估價方法。3）定性分析。通過觀察、詢問和問卷調(diào)查等方法收集信息，形成對合同風險狀況的總體定性判斷。4）定量分析，確定風險估計變量及風險估計變量公式，比如是用相對量、絕對量還是模糊判斷的分數(shù)表示。5）綜合評估；6）修正并得出結(jié)論。風險估計過程涉及到主觀判斷，因而得出使得風險估計結(jié)果更客觀。建設(shè)工程施工總承包合同風險估計和評價的目的是對風險發(fā)生的可能性和風險損失程度以及風險的不可控屬性等風險狀態(tài)變量作處理方案。通過工程風險的處理安排，盡可能地降低合同風險，實現(xiàn)風險管理的初衷。6.1.4建設(shè)工程施工總承包合同風險管理策略1、合同風險處理遵循的原則總承包合同風險時應(yīng)遵循以下原則：（1）應(yīng)綜合分析某類風險在總體風險體系以及風險載體中的重風險處理措施來分散風險；（2）風險處理方案的選擇安排應(yīng)有所側(cè)重。由于合同風險的多險。2、合同風險處理的步驟合同風險處理的步驟因處置方法的不同而有所區(qū)別，一般來說，大致要經(jīng)歷四個步驟：（1）總體分析和評價風險辨識和風險估計的結(jié)論。合同風險的進行具體的風險安排；（2）進行風險處理方案的比選。工程風險的處置方法和安排有很多方案，應(yīng)根據(jù)風險狀態(tài)和處理成本進行方案比選；（3）安排具體的風險處理方案，針對關(guān)鍵的風險處理環(huán)節(jié)提出處理措施；（4）組織和實施風險處理方案。方案制定出來后，要組織有關(guān)人員落實方案。、合同風險處置的方法在建設(shè)工程施工總承包合同風險管理中，具體的合同風險處置合同風險安排措施。（1）財務(wù)策略的合同風險安排措施財務(wù)策略的合同風險安排措施包括合同風險的財務(wù)轉(zhuǎn)移和建立風險準備金。1）風險的財務(wù)轉(zhuǎn)移風險的財務(wù)轉(zhuǎn)移是指轉(zhuǎn)移人尋求用外來資金補償確實會發(fā)生或同履行成本是由于合同設(shè)置了保護性條款，使得合同的履行變得復(fù)工程擔保分為信用擔保和財產(chǎn)擔保，信用擔保是以人擔保債權(quán)的實的實現(xiàn)，包括抵押擔保、質(zhì)押擔保和留置擔保。2）風險準備金力量能夠外增加一筆費用。例如，在投標報價中，承包商根據(jù)當?shù)禺敃r的政治環(huán)境、經(jīng)濟環(huán)境、自然環(huán)境、工程技術(shù)、業(yè)主資信、合同履約、招標文件合同條款等方面風險的大小、發(fā)生的可能性，在報價中損失與發(fā)生的可能性（概率）的乘積，即：風險準備金風險損失×發(fā)生的概率量，中標的可能性、項目對企業(yè)經(jīng)營的影響等因素。如果風險準備金過高，報價競爭力降低，中標的可能性很小，不中標的風險就大。（2）非財務(wù)策略的合同風險安排措施1）風險回避風險回避是指中斷風險源，遏制風險事件發(fā)生。主要通過主動放棄和終止承擔某一任務(wù)，從而避免承擔風險。在工程項目中，風險回險。2）風險自留風險自留是指將風險保留在風險管理主體內(nèi)部,通過采取內(nèi)部控制措施等來化解風險或者對這些保留下來的合同風險不采取任何措留。當風險無法回避或轉(zhuǎn)移時，被動地將這些工程風險留下來；二是的影響，于是保留風險。決定風險自留須符合以下條件之一：①自留可以承受年度損失的重大差異;⑦費用和損失支付分布于很長時間里，因而導(dǎo)致很大的機會成本；⑧投資機會很好；⑨內(nèi)部服務(wù)或非保和空間上的分布，從而限制風險擴散的速度。另外，風險控制措施把風險因素與可能遭受風險損失的人、財、物隔離，減少風險匯集和擴散的載體。3）損失管理風險最小化，通常有兩種途徑：①風險預(yù)防，指采用各種預(yù)防措施不再蔓延4）