巴塞爾資本協(xié)議中英文完整版優(yōu)質(zhì)資料

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巴塞爾資本協(xié)議中英文完整版優(yōu)質(zhì)資料(可以直接使用，可編輯優(yōu)質(zhì)資料，歡迎下載）概述導(dǎo)言1. 巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)委員會(huì)）現(xiàn)公布巴塞爾新資本協(xié)議（BaselII,以下簡(jiǎn)稱(chēng)巴塞爾II）第三次征求意見(jiàn)稿（CP3，以下簡(jiǎn)稱(chēng)第三稿）。第三稿的公布是構(gòu)建新資本充足率框架的一項(xiàng)重大步驟。委員會(huì)的目標(biāo)仍然是在今年第四季度完成新協(xié)議，并于2006年底在成員國(guó)開(kāi)始實(shí)施。2. 委員會(huì)認(rèn)為，完善資本充足率框架有兩方面的公共政策利好。一是建立不僅包括最低資本而且還包括監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查和市場(chǎng)紀(jì)律的資本管理規(guī)定。二是大幅度提高最低資本要求的風(fēng)險(xiǎn)敏感度。3. 完善的資本充足率框架，旨在促進(jìn)鼓勵(lì)銀行強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理能力，不斷提高風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估水平。委員會(huì)認(rèn)為，實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)的途徑是，將資本規(guī)定與當(dāng)今的現(xiàn)代化風(fēng)險(xiǎn)管理作法緊密地結(jié)合起來(lái)，在監(jiān)管實(shí)踐中并通過(guò)有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)和資本的信息披露，確保對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的重視。4. 委員會(huì)修改資本協(xié)議的一項(xiàng)重要內(nèi)容，就是加強(qiáng)與業(yè)內(nèi)人士和非成員國(guó)監(jiān)管人員之間的對(duì)話(huà)。通過(guò)多次征求意見(jiàn)，委員會(huì)認(rèn)為，包括多項(xiàng)選擇方案的新框架不僅適用于十國(guó)集團(tuán)國(guó)家，而且也適用于世界各國(guó)的銀行和銀行體系。5. 委員會(huì)另一項(xiàng)同等重要的工作，就是研究參加新協(xié)議定量測(cè)算影響分析各行提出的反饋意見(jiàn)。這方面研究工作的目的，就是掌握各國(guó)銀行提供的有關(guān)新協(xié)議各項(xiàng)建議對(duì)各行資產(chǎn)將產(chǎn)生何種影響。特別要指出，委員會(huì)注意到，來(lái)自40多個(gè)國(guó)家規(guī)模及復(fù)雜程度各異的350多家銀行參加了近期開(kāi)展的定量影響分析（以下稱(chēng)簡(jiǎn)QIS3）。正如另一份文件所指出，QIS3的結(jié)果表明，調(diào)整后新框架規(guī)定的資本要求總體上與委員會(huì)的既定目標(biāo)相一致。6. 本文由兩部分內(nèi)容組成。第一部分簡(jiǎn)單介紹新資本充足框架的內(nèi)容及有關(guān)實(shí)施方面的問(wèn)題。在此主要的考慮是，加深讀者對(duì)新協(xié)議銀行各項(xiàng)選擇方案的認(rèn)識(shí)。第二部分技術(shù)性較強(qiáng)，大體描述了在2002年10月公布的QIS3技術(shù)指導(dǎo)文件之后對(duì)新協(xié)議有關(guān)規(guī)定所做的修改。第一部分新協(xié)議的主要內(nèi)容7. 新協(xié)議由三大支柱組成：一是最低資本要求，二是監(jiān)管當(dāng)局對(duì)資本充足率的監(jiān)督檢查，三是信息披露。三大支柱的內(nèi)容概括如下：第一支柱：最低資本要求8. 新協(xié)議在幾個(gè)方面不同于老協(xié)議。首先介紹沒(méi)有變動(dòng)的內(nèi)容。老協(xié)議基于資本比率的概念，即分子代表銀行持有的資本數(shù)量，分母代表銀行風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量指標(biāo)，統(tǒng)稱(chēng)為風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)。計(jì)算出的資本比率不得低于8%。9. 根據(jù)新協(xié)議的要求，有關(guān)資本比率的分子（即監(jiān)管資本構(gòu)成）的各項(xiàng)規(guī)定保持不變。同樣，8%的最低比率保持不變。因此，修改內(nèi)容反映在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的界定方面，即修改反映計(jì)量銀行各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)量方法。計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的幾種新方法，將完善銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估，從而使計(jì)算出的資本比率更有意義。10. 老協(xié)議明確涵蓋的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)有兩大類(lèi)，一是信用風(fēng)險(xiǎn)，二是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。在此假定，在處理上述兩類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，其它各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)已以隱性的方式已包括在內(nèi)。關(guān)于交易業(yè)務(wù)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的處理方法，以巴塞爾委員會(huì)1996年公布的資本協(xié)議修訂案為準(zhǔn)。新協(xié)議對(duì)這部分內(nèi)容不做調(diào)整。11. 新協(xié)議第一支柱對(duì)風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的修改主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面：一是大幅度修改了對(duì)老協(xié)議信用風(fēng)險(xiǎn)的處理方法，二是明確提出將操作風(fēng)險(xiǎn)納入資本監(jiān)管的范籌，即操作風(fēng)險(xiǎn)將作為銀行資本比率分母的一部分。下面分別對(duì)這兩方面內(nèi)容進(jìn)行討論。12. 在上述兩個(gè)方面，新協(xié)議的主要?jiǎng)?chuàng)新表現(xiàn)為分別為計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)規(guī)定了三種方法。委員會(huì)認(rèn)為，堅(jiān)持采用單一化的方法計(jì)量信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)，既不可取又不可行。相反，對(duì)于這兩種風(fēng)險(xiǎn)，分別采用三種不同方法有助于提高風(fēng)險(xiǎn)敏感度，并允許銀行和監(jiān)管當(dāng)局選擇他們認(rèn)為最符合其銀行業(yè)務(wù)發(fā)展水平及金融市場(chǎng)狀況的一種或幾種方法。處理這兩種風(fēng)險(xiǎn)的三種主要方法見(jiàn)下面的表格：信用風(fēng)險(xiǎn)操作風(fēng)險(xiǎn)(1)標(biāo)準(zhǔn)法(1)基本指標(biāo)法(2)內(nèi)部評(píng)級(jí)初級(jí)法(2)標(biāo)準(zhǔn)法(3)內(nèi)部評(píng)級(jí)高級(jí)法(3)高級(jí)計(jì)量法信用風(fēng)險(xiǎn)標(biāo)準(zhǔn)法13. 標(biāo)準(zhǔn)法與老協(xié)議大致相同。按要求，銀行根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)暴露（exposures）可觀(guān)察的特點(diǎn)（即，公司貸款或住房抵押貸款），將信用風(fēng)險(xiǎn)暴露劃分到監(jiān)管當(dāng)局規(guī)定的幾個(gè)類(lèi)檔次上。按標(biāo)準(zhǔn)法的要求，每一監(jiān)管當(dāng)局規(guī)定的檔次對(duì)應(yīng)一個(gè)固定的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，同時(shí)采用外部信用評(píng)級(jí)提高風(fēng)險(xiǎn)敏感度（老協(xié)議的敏感度不高）。按照外部信用評(píng)級(jí)，對(duì)主權(quán)、銀行同業(yè)、公司的風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重各不相同。對(duì)于主權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露，外部信用評(píng)級(jí)可包括經(jīng)合組織（OECD）的出口信用評(píng)級(jí)和私人部門(mén)評(píng)級(jí)公司公布的評(píng)級(jí)。.14. 標(biāo)準(zhǔn)法規(guī)定了各國(guó)監(jiān)管當(dāng)局決定銀行是否采用某類(lèi)外部評(píng)級(jí)所應(yīng)遵守的原則。然而，使用外部評(píng)級(jí)計(jì)量公司貸款僅作為新協(xié)議下的一項(xiàng)備選方法。若不采用外部評(píng)級(jí)，標(biāo)準(zhǔn)法規(guī)定在絕大多數(shù)情況下，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%，就是相當(dāng)于在老協(xié)議下資本要求為8%。出現(xiàn)這種情況時(shí)，監(jiān)管當(dāng)局在考慮特定風(fēng)險(xiǎn)暴露的違約歷史后，確保資本要求相當(dāng)充足。標(biāo)準(zhǔn)法的一項(xiàng)重大創(chuàng)新是將逾期貸款的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重規(guī)定為150%，除非針對(duì)該類(lèi)貸款銀行已經(jīng)計(jì)量了達(dá)到一定比例的專(zhuān)項(xiàng)準(zhǔn)備。15. 標(biāo)準(zhǔn)法另一個(gè)重要內(nèi)容是擴(kuò)大了標(biāo)準(zhǔn)法銀行可使用的抵押、擔(dān)保和信用衍生產(chǎn)品的范圍?？偟膩?lái)說(shuō)，巴塞爾II將這類(lèi)工具統(tǒng)稱(chēng)為信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具(creditriskmitigants)。在經(jīng)合組織國(guó)家債券的基礎(chǔ)上，標(biāo)準(zhǔn)法擴(kuò)大了合格抵押品的范圍，使其包括了絕大多數(shù)金融產(chǎn)品，并在考慮抵押工具市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，規(guī)定了計(jì)算資本下調(diào)幅度的幾種方法。此外，標(biāo)準(zhǔn)法還擴(kuò)大了合格擔(dān)保人的范圍，使其包括符合一定外部評(píng)級(jí)條件的各類(lèi)公司。16. 標(biāo)準(zhǔn)法還包括對(duì)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的特殊處理方法。相對(duì)老協(xié)議而言,住房抵押貸款和其它一些零售業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重做了下調(diào)，其結(jié)果是低于未評(píng)級(jí)公司貸款的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。此外，在滿(mǎn)足一定條件時(shí)，中小企業(yè)（SMEs）貸款也可作為零售貸款處理。17. 從設(shè)計(jì)角度上看，標(biāo)準(zhǔn)法對(duì)風(fēng)險(xiǎn)暴露和交易做了一些區(qū)別，從而提高計(jì)算出的資本比率的風(fēng)險(xiǎn)敏感度。內(nèi)部評(píng)級(jí)法對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求的處理也采用了相同的方法，以便將資本要求與風(fēng)險(xiǎn)更加緊密地聯(lián)系在一起。一些國(guó)家的銀行和監(jiān)管當(dāng)局可能無(wú)法采用各項(xiàng)備選方法。因此，委員會(huì)為他們制定了“簡(jiǎn)易標(biāo)準(zhǔn)法”（simplifiedstandardisedapproach），詳見(jiàn)附件9。該附件總結(jié)了計(jì)算風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的各種最為簡(jiǎn)化的方法。希望采用該法的銀行同時(shí)還應(yīng)滿(mǎn)足新協(xié)議有關(guān)監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)督檢查和市場(chǎng)紀(jì)律的規(guī)定。內(nèi)部評(píng)級(jí)法（Internalratings-based(IRB)approaches）18. 新協(xié)議最主要?jiǎng)?chuàng)新之一，就是提出了計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)的IRB法。該法包括兩種形式，一是IRB初級(jí)法，二是IRB高級(jí)法。IRB法與標(biāo)準(zhǔn)法的根本不同表現(xiàn)在，銀行對(duì)重大風(fēng)險(xiǎn)要素（riskdrivers）的內(nèi)部估計(jì)值將作為計(jì)算資本的主要參數(shù)（inputs）。該法以銀行自己的內(nèi)部評(píng)級(jí)為基礎(chǔ)，有可能大幅度提高資本監(jiān)管的風(fēng)險(xiǎn)敏感度。然而，IRB法并不允許銀行自己決定計(jì)算資本要求的全面內(nèi)容。相反，風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重及資本要求的確定要同時(shí)考慮銀行提供的數(shù)量指標(biāo)和委員會(huì)確定的一些公式。19. 這里講的公式或稱(chēng)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重函數(shù)，可將銀行的指標(biāo)轉(zhuǎn)化為資本要求。公式建立在現(xiàn)代風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)之上，涉及了數(shù)理統(tǒng)計(jì)及對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的量化分析。目前，與業(yè)內(nèi)人士的對(duì)話(huà)已經(jīng)表明，采用該法是在建立反映今天復(fù)雜程度極高的大銀行風(fēng)險(xiǎn)有效評(píng)估體系方面邁出的重大的一步。20. IRB法包括許多不同的資產(chǎn)組合，各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)暴露所采用的資本計(jì)算方法也不盡相同。下面已對(duì)各類(lèi)資產(chǎn)組合采用的初級(jí)IRB法和高級(jí)IRB法之間的區(qū)別做了介紹。公司、銀行和主權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)暴露IRB對(duì)主權(quán)、銀行和公司風(fēng)險(xiǎn)暴露采用相同的風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)計(jì)算方法。該法依靠四方面的數(shù)據(jù)，一是違約概率（Probabilityofdefault，PD)，即特定時(shí)間段內(nèi)借款人違約的可能性；二是違約損失率（Lossgivendefault，LGD)，即違約發(fā)生時(shí)風(fēng)險(xiǎn)暴露的損失程度；三是違約風(fēng)險(xiǎn)暴露（Exposureatdefault，EAD），即對(duì)某項(xiàng)貸款承諾而言，發(fā)生違約時(shí)可能被提取的貸款額；四是期限(Maturity，M)，即某一風(fēng)險(xiǎn)暴露的剩余經(jīng)濟(jì)到期日。在同時(shí)考慮了四項(xiàng)參數(shù)后，公司風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重函數(shù)為每一項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)暴露規(guī)定了特定的資本要求。此外，對(duì)于界定為年銷(xiāo)售量在5000萬(wàn)歐元以下的中小企業(yè)貸款，銀行可根據(jù)企業(yè)的規(guī)模對(duì)公司IRB風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重公式進(jìn)行調(diào)整。23. IRB高級(jí)法和初級(jí)法主要的區(qū)別反映在數(shù)據(jù)要求上，前者要求的數(shù)據(jù)是銀行自己的估計(jì)值，而后者要求的數(shù)據(jù)則是由監(jiān)管當(dāng)局確定。這方面的區(qū)別見(jiàn)下面的表格：數(shù)據(jù)IRB初級(jí)法IRB高級(jí)法違約概率(PD)銀行提供的估計(jì)值銀行提供的估計(jì)值違約損失率(LGD)委員會(huì)規(guī)定的監(jiān)管指標(biāo)銀行提供的估計(jì)值違約風(fēng)險(xiǎn)暴露(EAD)委員會(huì)規(guī)定的監(jiān)管指標(biāo)銀行提供的估計(jì)值期限(M)委員會(huì)規(guī)定的監(jiān)管指標(biāo)或者由各國(guó)監(jiān)管當(dāng)局自已決定允許采用銀行提供的估計(jì)值（但不包括某些風(fēng)險(xiǎn)暴露)銀行提供的估計(jì)值(但不包括某些風(fēng)險(xiǎn)暴露)24. 上面的個(gè)表格表明，對(duì)于公司、主權(quán)和銀行同業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)暴露，所有采用IRB法的銀行都必須提供違約概率的內(nèi)部估計(jì)值。此外，采用IRB高級(jí)法的銀行必須提供LGD和EAD的內(nèi)部估計(jì)值,而采用IRB初級(jí)法的銀行將采用第三稿中監(jiān)管當(dāng)局考慮到風(fēng)險(xiǎn)暴露屬性后而規(guī)定的指標(biāo)。總體來(lái)看，采用IRB高級(jí)法的銀行應(yīng)提供上述各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)暴露剩余期限的估計(jì)值，然而也不排除在個(gè)別情況下，監(jiān)管當(dāng)局可允許采用固定的期限假設(shè)。對(duì)于采用IRB初級(jí)法的銀行，各國(guó)監(jiān)管當(dāng)局可自己決定是否全國(guó)所有的銀行都采用第三稿中規(guī)定的固定期限假設(shè)，或銀行自己提供剩余期限的估計(jì)值。25.IRB法的另一項(xiàng)重要內(nèi)容就是對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具（即：抵押、擔(dān)保和信用衍生產(chǎn)品）的處理。IRB法本身，特別是LGD參數(shù)，為評(píng)估信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具技術(shù)的潛在價(jià)值提供充分的靈活性。因此，對(duì)于采用IRB初級(jí)法的銀行，第三稿中監(jiān)管當(dāng)局規(guī)定的不同LGD值反映了存在不同類(lèi)別的抵押品。在評(píng)估不同類(lèi)別抵押品價(jià)值時(shí)，采用IRB高級(jí)法的銀行，具有更大的靈活性。對(duì)于涉及金融抵押品的交易，IRB法力求確保銀行使用認(rèn)可的方法來(lái)評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)榈盅浩穬r(jià)值會(huì)發(fā)生變化。第三稿對(duì)此規(guī)定了一組明確的標(biāo)準(zhǔn)。零售風(fēng)險(xiǎn)暴露26. 對(duì)于零售風(fēng)險(xiǎn)暴露，只可采用IRB高級(jí)法，不可采用IRB初級(jí)法。IRB零售風(fēng)險(xiǎn)暴露公式的主要數(shù)據(jù)為PD、LGD和EAD，完全是銀行提供的估計(jì)值。相對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)暴露的IRB法而言，在此不需計(jì)算單筆的風(fēng)險(xiǎn)暴露，但需要計(jì)算一攬子同類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)暴露的估計(jì)值。27. 考慮到零售風(fēng)險(xiǎn)暴露包括的各類(lèi)產(chǎn)品表現(xiàn)了不同的歷史損失情況，在此將零售風(fēng)險(xiǎn)暴露劃為三大類(lèi)。一是以住房抵押貸款為擔(dān)保的風(fēng)險(xiǎn)暴露，二是合格的循環(huán)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露（qualifyingrevolvingretailexposures，QRRE)，三是其它非住房抵押貸款，又稱(chēng)其它零售風(fēng)險(xiǎn)暴露?？傮w來(lái)說(shuō)，QRRE類(lèi)包括各類(lèi)無(wú)擔(dān)保且具備特定損失特點(diǎn)的循環(huán)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露，其中包括各類(lèi)信用卡。所有其它非住房貸款類(lèi)的消費(fèi)貸款，其中包括小企業(yè)貸款，都列在其它零售風(fēng)險(xiǎn)暴露下。第三稿對(duì)這三類(lèi)業(yè)務(wù)規(guī)定了不同的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重公式。專(zhuān)業(yè)貸款（Specialisedlending）28. 巴塞爾II將不同于其它公司貸款的批發(fā)貸款做了細(xì)分，并將他們統(tǒng)稱(chēng)為專(zhuān)業(yè)貸款。專(zhuān)業(yè)貸款是指單個(gè)項(xiàng)目提供的融資，其還款與對(duì)應(yīng)的資產(chǎn)池或抵押品的營(yíng)運(yùn)情況緊密相關(guān)。對(duì)于除一項(xiàng)專(zhuān)業(yè)貸款外，對(duì)于其它專(zhuān)業(yè)貸款，如果銀行能夠滿(mǎn)足估計(jì)相關(guān)數(shù)據(jù)的最低要求，他們即可采用公司貸款I(lǐng)RB法計(jì)算這類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。然而，考慮在實(shí)際中滿(mǎn)足這些要求還存在許多困難，第三稿還另外要求銀行將這類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)暴露細(xì)分為五個(gè)檔次。第三稿對(duì)各檔規(guī)定了明確的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。29. 對(duì)于特定的一類(lèi)專(zhuān)業(yè)貸款，即”高波動(dòng)性商業(yè)房地產(chǎn)”（‘highvolatilitycommercialrealestate’，HVCRE)，有能力估計(jì)所需數(shù)據(jù)的IRB法銀行將采用單獨(dú)一項(xiàng)公式。由于這類(lèi)貸款的風(fēng)險(xiǎn)大，所以該公式比一般的公司貸款風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重公式要保守。不能估計(jì)所需數(shù)據(jù)的銀行，可可將HVCRE風(fēng)險(xiǎn)暴露細(xì)分為五類(lèi)。第三稿對(duì)各檔明確規(guī)定了風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露（Equityexposures）30. IRB法銀行需要單獨(dú)處理股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露。第三稿規(guī)定了兩種方法。第一種方法建立在公司貸款的PD和LGD基礎(chǔ)上，要求銀行提供相關(guān)股權(quán)風(fēng)險(xiǎn)暴露的估計(jì)值。但是這種方法規(guī)定的LGD是90％，另外還規(guī)定了其它方面的限制，其中包括在許多情況下風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重最低為100％。第二種方法旨在鼓勵(lì)銀行針對(duì)一個(gè)季度內(nèi)持有的股權(quán)市場(chǎng)價(jià)值下跌的可能性建立模型。在此還規(guī)定了一種簡(jiǎn)易方法，其中包括對(duì)上市和非上市公司股權(quán)的固定風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。IRB法的實(shí)施問(wèn)題31. 由于在巴塞爾II的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重函數(shù)中采用銀行內(nèi)部提供的數(shù)據(jù)，在IRB法的實(shí)施中一定出現(xiàn)差異，因此為確保各行之間具有較高的可比性，委員會(huì)對(duì)使用IRB法規(guī)定了一些最低標(biāo)準(zhǔn)，其中包括了內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系的完整性和正確性。雖然使用IRB高級(jí)法的銀行相對(duì)使用IRB初級(jí)法的銀行享有較高的靈活性，但是這些銀行同樣必須滿(mǎn)足一套嚴(yán)格的最低標(biāo)準(zhǔn)。32. 委員會(huì)認(rèn)為，銀行的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系應(yīng)該能準(zhǔn)確一致地區(qū)分不同程度的風(fēng)險(xiǎn)。銀行面臨的挑戰(zhàn)是，制定明確客觀(guān)的評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)，以便同時(shí)對(duì)單筆信貸風(fēng)險(xiǎn)暴露和總體的風(fēng)險(xiǎn)輪廓（riskprofile）做出有意義的評(píng)估。強(qiáng)有力的控制體系是確保銀行評(píng)級(jí)體系有效實(shí)施、評(píng)級(jí)結(jié)果準(zhǔn)確可信的重要因素。獨(dú)立的評(píng)級(jí)過(guò)程、內(nèi)部審核和透明度是IRB法最低標(biāo)準(zhǔn)強(qiáng)調(diào)的內(nèi)控概念。33. 十分清楚，內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的有效性與其數(shù)據(jù)來(lái)源緊密相關(guān)。因此，采用IRB法的銀行需要計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)的各項(xiàng)主要統(tǒng)計(jì)量。巴塞爾II規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)給銀行一定的靈活性，允許銀行采用通過(guò)自己的經(jīng)驗(yàn)和外部渠道得到的數(shù)據(jù)。從實(shí)際角度來(lái)看，經(jīng)過(guò)一段時(shí)間，銀行自己的體系應(yīng)該能夠有效地收集、存儲(chǔ)和使用貸款的損失數(shù)據(jù)。但是銀行必須證明這些數(shù)據(jù)與自己的風(fēng)險(xiǎn)暴露之間具有相關(guān)性。證券化34. 巴塞爾II對(duì)證券化的處理方法做了明確規(guī)定。老協(xié)議對(duì)證券化無(wú)明確規(guī)定。委員會(huì)認(rèn)為，從其自身特點(diǎn)看，證券化的作用在于銀行將與信貸風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)的所有權(quán)和/或風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移給了第三方。從這一角度看，證券化有助于實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)的多樣化，提高金融穩(wěn)定性。35. 委員會(huì)認(rèn)為，新協(xié)議必須對(duì)證券化提出完善的處理方法。否則，新協(xié)議將會(huì)使資本套利（capitalarbitrage）有機(jī)可乘，因?yàn)槟承┬问降淖C券化可使銀行在符合老協(xié)議要求的情況下避免持有與所在風(fēng)險(xiǎn)相適應(yīng)的資本。為解決這一問(wèn)題，在決定標(biāo)準(zhǔn)法和IRB法合適的資本要求時(shí)，巴塞爾II要求銀行重視證券化交易的經(jīng)濟(jì)本質(zhì)。36. 同標(biāo)準(zhǔn)法其它方面對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的處理方法一樣，銀行必須按照一系列要求對(duì)證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露采用監(jiān)管當(dāng)局規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。需要指出的是，相對(duì)公司貸款而言，低質(zhì)量和未評(píng)級(jí)的證券化資產(chǎn)的處理方法有所不同。在證券化中，這類(lèi)頭寸在一定程度上通常要彌補(bǔ)對(duì)應(yīng)資產(chǎn)池中所有的損失。因此，委員會(huì)認(rèn)為，風(fēng)險(xiǎn)的高度集中要求更高的資本要求。對(duì)于采用標(biāo)準(zhǔn)法的銀行，未評(píng)級(jí)部分的證券化頭寸必須從資本中扣除。37. 對(duì)于作為證券化發(fā)起行的IRB法銀行，新協(xié)議的一項(xiàng)重要內(nèi)容是，好比假定在未從事證券化的情況下，計(jì)算銀行對(duì)應(yīng)的資產(chǎn)池所需要的資本數(shù)量，這一資本數(shù)量被稱(chēng)之為KIRB。在其它證券化持有者承擔(dān)損失之前（即第一損失頭寸），如果銀行某項(xiàng)證券化的頭寸需彌補(bǔ)的損失接近KIRB，那么銀行必須將這筆頭寸從資本中扣除。委員會(huì)認(rèn)為，這一規(guī)定十分必要，以便使發(fā)起行有較高的積極性將內(nèi)在風(fēng)險(xiǎn)最大的次級(jí)證券化頭寸轉(zhuǎn)移出去。對(duì)于投資評(píng)級(jí)高的證券化資產(chǎn)，新協(xié)議規(guī)定了考慮到外部評(píng)級(jí)、對(duì)應(yīng)資產(chǎn)池的分散性（granularity）及風(fēng)險(xiǎn)暴露厚度的處理方法。38. 為了確保商業(yè)票據(jù)市場(chǎng)的正常運(yùn)行以及該市場(chǎng)對(duì)公司銀行業(yè)務(wù)的重要性，巴塞爾II的證券化框架對(duì)銀行提供的流動(dòng)性便利做了明確的規(guī)定。在IRB框架下，對(duì)流動(dòng)性便利的資本要求取決于一系列因素，其中包括對(duì)應(yīng)資產(chǎn)池的資產(chǎn)質(zhì)量以及在啟動(dòng)流動(dòng)性便利前增信工具彌補(bǔ)損失的能力。每項(xiàng)內(nèi)容，如流動(dòng)性便利，對(duì)計(jì)算發(fā)起行計(jì)算未評(píng)級(jí)證券化頭寸的監(jiān)管公式都十分重要，。標(biāo)準(zhǔn)法對(duì)流動(dòng)性便利的處理也做了明確規(guī)定，以確保僅對(duì)風(fēng)險(xiǎn)低的流動(dòng)性便利提供更加優(yōu)惠的處理方法。39. 許多循環(huán)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的證券化都包括一些條款，條款規(guī)定如果證券化資產(chǎn)的質(zhì)量下降，證券化必須收回。巴塞爾II對(duì)具有”提前還款”特征的證券化做了具體規(guī)定，這是因?yàn)檫@類(lèi)機(jī)制可部分有效地避免投資者全額承擔(dān)對(duì)應(yīng)資產(chǎn)的損失。委員會(huì)規(guī)定的方法基于資產(chǎn)池中對(duì)應(yīng)資產(chǎn)的質(zhì)量。如果資產(chǎn)質(zhì)量高，這部分證券化風(fēng)險(xiǎn)暴露的資本要求是零。如果資產(chǎn)質(zhì)量下滑，銀行必須增加資本，仿佛今后從信用卡額度中的提款已經(jīng)進(jìn)入資產(chǎn)負(fù)債表。操作風(fēng)險(xiǎn)40. 委員會(huì)認(rèn)為，操作風(fēng)險(xiǎn)是銀行面對(duì)的一項(xiàng)重要風(fēng)險(xiǎn)，銀行應(yīng)為抵御操作風(fēng)險(xiǎn)造成的損失安排資本。在巴塞爾II的框架下，操作風(fēng)險(xiǎn)的定義是，由不完善或有問(wèn)題的內(nèi)部程序、人員及系統(tǒng)或外部事件所造成損失的風(fēng)險(xiǎn)。為此，委員會(huì)制定了新資本監(jiān)管方法。同處理信用風(fēng)險(xiǎn)的方法一樣，委員會(huì)參考發(fā)展迅速的銀行內(nèi)部評(píng)估技術(shù)，力求為銀行進(jìn)一步開(kāi)發(fā)這類(lèi)技術(shù)提供積極性，而且從廣義上講，促進(jìn)銀行不斷提高操作風(fēng)險(xiǎn)的管理水平。這一點(diǎn)對(duì)下文介紹的操作風(fēng)險(xiǎn)高級(jí)計(jì)量法（AdvancedMeasurementApproaches，AMA)尤為突出。41. 操作風(fēng)險(xiǎn)的管理方法仍在不斷迅速發(fā)展，但是近期內(nèi)不能達(dá)到準(zhǔn)確量化信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的程度。這種情況對(duì)新協(xié)議第一支柱下納入操作風(fēng)險(xiǎn)提出了明確的挑戰(zhàn)。然而，委員會(huì)認(rèn)為，將操作風(fēng)險(xiǎn)納入第一支柱十分必要，以便確保銀行有足夠的積極性繼續(xù)開(kāi)發(fā)計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)的各類(lèi)手段，確保銀行為抵御操作風(fēng)險(xiǎn)持有足夠的資本。十分清楚，若不將操作風(fēng)險(xiǎn)納入新協(xié)議的資本要求中，這會(huì)降低銀行的積極性，減少業(yè)內(nèi)應(yīng)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)而投入的資源。42. 委員會(huì)希望為銀行開(kāi)發(fā)計(jì)算操作風(fēng)險(xiǎn)的方法提供充分的靈活性。銀行會(huì)認(rèn)為這一處理方式符合他們的業(yè)務(wù)構(gòu)成以及對(duì)應(yīng)的各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)。在A(yíng)MA中，只要方法既全面又系統(tǒng)，銀行可采用自己的方法來(lái)評(píng)估操作風(fēng)險(xiǎn)。委員會(huì)預(yù)計(jì)，今后幾年內(nèi)，操作風(fēng)險(xiǎn)管理方法會(huì)有快速的發(fā)展。因此，對(duì)AMA規(guī)定的具體標(biāo)準(zhǔn)及要求很少，目的是為今后的發(fā)展留有足夠的空間。43. 委員會(huì)希望今后將不斷地對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)管理方法的開(kāi)發(fā)情況進(jìn)行審議。一些銀行已經(jīng)在開(kāi)發(fā)符合AMA精神的操作風(fēng)險(xiǎn)管理方法方面取得許多進(jìn)展。委員會(huì)很受鼓舞。銀行管理層表示，開(kāi)發(fā)計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)的靈活、完善的方法是有可能的。44. 國(guó)際活躍銀行(Internationallyactivebanks)和操作風(fēng)險(xiǎn)大的銀行（比如從事專(zhuān)業(yè)化業(yè)務(wù)的銀行），今后有可能采用風(fēng)險(xiǎn)敏感度更高的AMA。巴塞爾II為操作風(fēng)險(xiǎn)規(guī)定了兩種簡(jiǎn)易方法，一是基本指標(biāo)法，二是標(biāo)準(zhǔn)法。這兩種方法是針對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)較低的銀行。總體來(lái)說(shuō)，這兩種方法要求銀行抵御操作風(fēng)險(xiǎn)的資本相當(dāng)某項(xiàng)特定風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量值的固定比率。45. 按照基本指標(biāo)法的要求，該項(xiàng)計(jì)量值是銀行前三年總收入的平均值。該平均值乘以委員會(huì)規(guī)定的0.15系數(shù)，就等于所需要的資本。作為計(jì)算資本的出發(fā)點(diǎn)，對(duì)基本指標(biāo)法的使用沒(méi)有任何具體的規(guī)定。然而，委員會(huì)鼓勵(lì)采用該法的銀行遵守委員會(huì)2003年2月發(fā)表的有關(guān)《操作風(fēng)險(xiǎn)管理與監(jiān)管穩(wěn)健作法》的指導(dǎo)原則。.46. 按照標(biāo)準(zhǔn)法的要求，總收入仍作為反映銀行業(yè)務(wù)規(guī)模以及與此相關(guān)的各產(chǎn)品線(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)規(guī)模的一項(xiàng)指標(biāo)。但是，銀行必須計(jì)算出每一產(chǎn)品線(xiàn)的資本要求，而無(wú)需按基本指標(biāo)法的要求計(jì)算整個(gè)銀行的資本要求。具體作法是將總收入乘以委員會(huì)規(guī)定的幾項(xiàng)特定的系數(shù)。銀行需要抵御操作風(fēng)險(xiǎn)總的資本等于各產(chǎn)品線(xiàn)要求的監(jiān)管資本（regulatorycapital）之和。作為使用標(biāo)準(zhǔn)法的一項(xiàng)條件，銀行管理操作風(fēng)險(xiǎn)的體系要完善，符合第三稿提出的各項(xiàng)最低標(biāo)準(zhǔn)。47. 采用操作風(fēng)險(xiǎn)基本指標(biāo)法或標(biāo)準(zhǔn)法的銀行都不可考慮保險(xiǎn)產(chǎn)生的風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用。作為第二部分將討論內(nèi)容，只有采用AMA法的銀行可在一定條件下考慮這類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)緩釋作用。第二支柱和第三支柱：監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查和市場(chǎng)紀(jì)律監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查48. 新協(xié)議第二支柱建立在一些重要的指導(dǎo)原則上。各項(xiàng)原則都強(qiáng)調(diào)銀行要評(píng)估各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)總體所需的資本，監(jiān)管當(dāng)局要對(duì)銀行的評(píng)估進(jìn)行檢查及采取適當(dāng)?shù)拇胧?。這方面工作越來(lái)越作為銀行有效管理和監(jiān)管當(dāng)局有效監(jiān)督的有機(jī)組成部分。49. 業(yè)內(nèi)的反饋意見(jiàn)和委員會(huì)的工作都強(qiáng)調(diào)了監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)督檢查的重要性。對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的判斷和資本充足率的考核僅考察銀行是否符合最低資本要求是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠的。因此，新協(xié)議提出的監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查突出了銀行和監(jiān)管當(dāng)局都應(yīng)提高風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估的能力。毫無(wú)疑問(wèn)，任何形式的資本充足率框架，包括更具前瞻性的新協(xié)議，在一定程度上都落后于復(fù)雜程度化高銀行不斷變化的風(fēng)險(xiǎn)輪廓，特別考慮到這些銀行充分利用新出現(xiàn)的各種業(yè)務(wù)機(jī)遇。因此，這就需要監(jiān)管當(dāng)局對(duì)第二支柱給予充分的重視。50. 在修改新協(xié)議的過(guò)程中，委員會(huì)不斷完善第二支柱的內(nèi)容。其中一項(xiàng)工作涉及壓力測(cè)試（stresstesting）。委員會(huì)認(rèn)為，信用風(fēng)險(xiǎn)IRB法銀行的資本要足以抵御惡劣及不確定的經(jīng)濟(jì)環(huán)境。應(yīng)要求這類(lèi)銀行對(duì)其體系進(jìn)行足夠保守的壓力測(cè)試，其目的是估測(cè)在惡劣環(huán)境出現(xiàn)時(shí)需銀行進(jìn)一步增加多少資本。銀行和監(jiān)管當(dāng)局要利用測(cè)試結(jié)果作為確保銀行持有一定量越額資本的一項(xiàng)手段。一旦資本水平下滑，監(jiān)管當(dāng)局可要求銀行降低風(fēng)險(xiǎn)，確?，F(xiàn)有的資本可滿(mǎn)足最低資本要求及壓力測(cè)試反映出的結(jié)果。51. 其它一些修改內(nèi)容突出反映在風(fēng)險(xiǎn)集中和對(duì)使用抵押、擔(dān)保和信用衍生品而帶來(lái)的剩余風(fēng)險(xiǎn)的處理上。除了第一支柱對(duì)證券化的處理外，監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查一直在不斷完善。目的是希望銀行增加監(jiān)管當(dāng)局對(duì)處理證券化的了解。這里涉及的一些概念包括大面積的風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移以及有關(guān)贖回條款（callfeature）及提前還款特點(diǎn)的一些考慮。此外，一旦查明銀行對(duì)某項(xiàng)證券化結(jié)構(gòu)提供了隱性支持（不表現(xiàn)在合同上的），可能需要采用的監(jiān)管措施。市場(chǎng)紀(jì)律52. 第三支柱是第一支柱（最低資本要求）和第二支柱（監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查）的補(bǔ)充。委員會(huì)力求鼓勵(lì)市場(chǎng)紀(jì)律發(fā)揮作用，其手段是制定一套信息披露規(guī)定，使市場(chǎng)參與者掌握有關(guān)銀行的風(fēng)險(xiǎn)輪廓和資本水平的信息。委員會(huì)認(rèn)為，由于新協(xié)議允許銀行使用內(nèi)部計(jì)量方法計(jì)算資本要求，公開(kāi)的信息披露則十分重要。通過(guò)強(qiáng)化信息披露強(qiáng)化市場(chǎng)紀(jì)律，新協(xié)議第三支柱對(duì)幫助銀行和監(jiān)管當(dāng)局管理風(fēng)險(xiǎn)、提高穩(wěn)定性好處很多。去年以來(lái)，委員會(huì)與市場(chǎng)參與者和監(jiān)管當(dāng)局對(duì)有效的銀行信息披露的范圍和內(nèi)容交換了意見(jiàn)。這項(xiàng)工作的目的是避免向市場(chǎng)提供過(guò)多的信息，使市場(chǎng)難以對(duì)其進(jìn)行分析，無(wú)法了解銀行真實(shí)的風(fēng)險(xiǎn)輪廓。經(jīng)對(duì)第二次征求意見(jiàn)的有關(guān)信息披露各項(xiàng)要求的認(rèn)真分析后，委員會(huì)決定在相當(dāng)大的程度上減少披露的要求，特別是有關(guān)IRB法和證券化方面的披露要求。54. 委員會(huì)注意到，監(jiān)管當(dāng)局在要求銀行滿(mǎn)足信息披露方面的法律手段不同。各類(lèi)不同的手段可包括對(duì)于保持安全性和監(jiān)管要求的公開(kāi)信息披露以及在監(jiān)管報(bào)表中必須披露的信息。委員會(huì)認(rèn)為，要求銀行與公眾分享信息的手段決定于監(jiān)管當(dāng)局的法律授權(quán)。55. 另一方面的重要考慮是需要把巴塞爾II信息披露的框架與各國(guó)會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)銜接起來(lái)。已經(jīng)做的大量工作為的是確保新協(xié)議披露要求重點(diǎn)放在銀行資本充足率上，同時(shí)又與銀行需遵守的會(huì)計(jì)披露標(biāo)準(zhǔn)不矛盾。通過(guò)與會(huì)計(jì)主管部門(mén)積極有效的對(duì)話(huà)，這一目的已經(jīng)達(dá)到。今后，委員會(huì)將進(jìn)一步加強(qiáng)與會(huì)計(jì)主管部門(mén)的交流。他們的工作對(duì)新協(xié)議信息披露的影響十分重要。至于新協(xié)議今后可能做出的修改，委員會(huì)將考慮這類(lèi)修改對(duì)銀行必須披露的信息量的影響。新協(xié)議的實(shí)施朝新協(xié)議過(guò)渡56. 委員會(huì)認(rèn)為，第三稿的各項(xiàng)要求適用于不同國(guó)家的各類(lèi)銀行。在十國(guó)集團(tuán)國(guó)家內(nèi)部，委員會(huì)成員國(guó)同意于2006年底同時(shí)開(kāi)始實(shí)施新協(xié)議。在上述國(guó)家中，新協(xié)議的實(shí)施范圍包括國(guó)際活躍銀行以及各國(guó)監(jiān)管當(dāng)局認(rèn)為需要包括在內(nèi)的其它大銀行。在一些十國(guó)集團(tuán)國(guó)家中，巴塞爾II的整體框架將適用于整個(gè)銀行業(yè)。十國(guó)集團(tuán)國(guó)家監(jiān)管當(dāng)局將確保對(duì)不實(shí)施巴塞爾II的銀行進(jìn)行審慎的資本監(jiān)管。雖然從設(shè)計(jì)上看新協(xié)議為全世界各類(lèi)銀行和銀行體系提供多項(xiàng)選擇，但是委員會(huì)注意到，考慮到各國(guó)監(jiān)管當(dāng)局強(qiáng)化監(jiān)管的重點(diǎn)不一樣，近期內(nèi)在非十國(guó)集團(tuán)國(guó)家全面實(shí)施新協(xié)議，可能不是監(jiān)管工作的重點(diǎn)。在這種情況下，各國(guó)監(jiān)管當(dāng)局需結(jié)合本國(guó)銀行體系的具體情況，在制定實(shí)施新協(xié)議的時(shí)間表及方式時(shí)，認(rèn)真考慮實(shí)施新協(xié)議的各項(xiàng)好處。58. 考慮到資源不足及其它方面的工作，非十集團(tuán)國(guó)家將實(shí)施時(shí)間表安排在2006年后，自然既不奇怪，也沒(méi)有什么不適合之處。即使是2006年以后實(shí)施巴塞爾II最低資本要求的各項(xiàng)規(guī)定，監(jiān)管當(dāng)局也應(yīng)考慮實(shí)施新協(xié)議其它兩方面的主要內(nèi)容，即監(jiān)管當(dāng)局的監(jiān)督檢查和市場(chǎng)紀(jì)律。59. 許多國(guó)家的監(jiān)管當(dāng)局已開(kāi)始計(jì)劃向巴塞爾II過(guò)渡。為促進(jìn)這一進(jìn)程，巴塞爾委員會(huì)邀請(qǐng)來(lái)自各國(guó)的一些監(jiān)管人員，在國(guó)際貨幣基金和世界銀行的參與下，制定幫助非十國(guó)集團(tuán)國(guó)家監(jiān)管當(dāng)局和銀行向新協(xié)議標(biāo)準(zhǔn)法和IRB法過(guò)渡的總體框架。委員會(huì)認(rèn)為，繼續(xù)開(kāi)展這方面的合作對(duì)于確保向新協(xié)議的成功過(guò)渡十分重要。有關(guān)前瞻性問(wèn)題60. 委員會(huì)認(rèn)為，各國(guó)銀行與監(jiān)管當(dāng)局之間以及監(jiān)管當(dāng)局彼此之間充分地交流信息，對(duì)于成功實(shí)施新協(xié)議十分重要。為促進(jìn)各國(guó)之間實(shí)施新協(xié)議的一致性，委員會(huì)建立資本協(xié)議實(shí)施小組（AccordImplementationGroup，AIG)，各國(guó)監(jiān)管人員可通過(guò)這一機(jī)制就巴塞爾II具體的實(shí)施挑戰(zhàn)和克服挑戰(zhàn)所采用戰(zhàn)略交換意見(jiàn)。資本協(xié)議實(shí)施小組將與委員會(huì)資本工作小組（CapitalTaskForce，CTF),密切配合。委員會(huì)資本工作小組負(fù)責(zé)對(duì)新協(xié)議的重大修改以及新協(xié)議的解釋工作。61. 委員會(huì)認(rèn)為，伴隨著巴塞爾II的實(shí)施，資本協(xié)議還將不斷發(fā)展。這種順應(yīng)時(shí)勢(shì)的態(tài)度才能確保資本監(jiān)管框架跟上市場(chǎng)的變化和風(fēng)險(xiǎn)管理方面的進(jìn)步。然而，委員會(huì)不希望新協(xié)議在實(shí)施之前就成為某種移動(dòng)中的目標(biāo)。2006年底前的工作重點(diǎn)是，協(xié)調(diào)確定特定風(fēng)險(xiǎn)的資本方法之間對(duì)同類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)暴露處理上存的各種主要的、未曾估計(jì)到的不一致性。此外，委員會(huì)還將解決新協(xié)議存在的各種漏洞和未曾估計(jì)到的影響。62. 委員會(huì)注意到，從事這面工作的必要性可能要等到銀行實(shí)施巴塞爾II各項(xiàng)規(guī)定后才顯現(xiàn)出來(lái)。采用高級(jí)法計(jì)量風(fēng)險(xiǎn)的銀行，如果采用IRB法和操作風(fēng)險(xiǎn)的AMA，需在實(shí)施巴塞爾II的前一年同時(shí)遵守老協(xié)議的要求。委員會(huì)認(rèn)為，這種雙軌制的計(jì)算方法將為監(jiān)管當(dāng)局和銀行提供許多有關(guān)新協(xié)議潛在影響的重要信息，并使這些問(wèn)題在正式實(shí)施新協(xié)議前得到重視。63. 委員會(huì)資本工作小組將負(fù)責(zé)審議2006年后新的銀行產(chǎn)品和風(fēng)險(xiǎn)管理程序?qū)π聟f(xié)議的影響。委員會(huì)注意到，業(yè)內(nèi)的作法在不斷變化，一些領(lǐng)域的變化比其它領(lǐng)域要快。特別要指出，IRB法和AMA法要反映穩(wěn)健的業(yè)內(nèi)作法。新協(xié)議的其它方面，如對(duì)證券化的處理，也應(yīng)靈活，確保在需要時(shí)能對(duì)新協(xié)議進(jìn)展情況做出調(diào)整。委員會(huì)還希望考慮其它一些問(wèn)題，如修改對(duì)場(chǎng)外衍生產(chǎn)品潛在風(fēng)險(xiǎn)暴露的處理，這方面的工作還沒(méi)有包括在巴塞爾II內(nèi)。64. 委員會(huì)從與業(yè)內(nèi)人士的深入對(duì)話(huà)中收獲很大。作為繼續(xù)這種積極交流的一項(xiàng)手段，委員會(huì)將創(chuàng)造更多的機(jī)會(huì)，使業(yè)界參與監(jiān)管規(guī)定的制定，使監(jiān)管資本規(guī)定與業(yè)內(nèi)穩(wěn)健作法相一致。今后銀行與監(jiān)管當(dāng)局之間有關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理的進(jìn)展情況交流，有助于委員會(huì)做出新決定，使新協(xié)議的框架在未來(lái)繼續(xù)發(fā)揮作用?？缇硨?shí)施問(wèn)題65. 對(duì)大銀行的有效監(jiān)管自然包括業(yè)內(nèi)人士及監(jiān)管人員的密切合作。由于新協(xié)議的出臺(tái)，跨境問(wèn)題的重要性將比今天更為突出。委員會(huì)認(rèn)為，有關(guān)跨境監(jiān)管的巴塞爾協(xié)定（BaselConcordat）和最低標(biāo)準(zhǔn)文件規(guī)定的監(jiān)管當(dāng)局跨境監(jiān)管的職責(zé)，同樣適用于新協(xié)議。但是，新協(xié)議需要在現(xiàn)實(shí)中進(jìn)一步加強(qiáng)監(jiān)當(dāng)局之間的合作，特別在對(duì)復(fù)雜程度高的國(guó)際銀行的跨境監(jiān)管方面。特別要指出的是，委員會(huì)認(rèn)為，在可能的情況下，監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)避免重復(fù)進(jìn)行多余及無(wú)協(xié)調(diào)的審批及檢查工作，降低銀行實(shí)施新協(xié)議的成本，節(jié)約監(jiān)管資源。因此，在實(shí)施新協(xié)議時(shí)，委員會(huì)認(rèn)為，監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)向有關(guān)銀行盡快明確母國(guó)及東道國(guó)監(jiān)管當(dāng)局各自的責(zé)任，使具體實(shí)施的各項(xiàng)安排一目了然。66. 新協(xié)議的跨境實(shí)施問(wèn)題不會(huì)改變監(jiān)管當(dāng)局監(jiān)管?chē)?guó)內(nèi)銀行的法律責(zé)任及并表監(jiān)管的各項(xiàng)安排。然而，委員會(huì)注意到，母國(guó)監(jiān)管當(dāng)局可能沒(méi)有能力獨(dú)立地收集有關(guān)有效實(shí)施新協(xié)議的重要信息。因此，資本協(xié)議實(shí)施小組正在制定一套有關(guān)促進(jìn)各國(guó)監(jiān)管當(dāng)局合作和信息交流的的指導(dǎo)原則。67. 委員會(huì)總體上同意將有關(guān)國(guó)際活躍銀行”互相認(rèn)定”的原則作為國(guó)際監(jiān)管合作的重要基礎(chǔ)。這項(xiàng)原則意味著，在審批國(guó)際活躍銀行在東道國(guó)開(kāi)設(shè)分行時(shí)，并考慮到縮小母國(guó)和東道國(guó)資本監(jiān)管之間的差異必要性，不過(guò)多增加子行的負(fù)擔(dān)，有必要認(rèn)定共同的資本充足率方法。今后的工作68. 委員會(huì)公布第三稿后，征求意見(jiàn)的時(shí)間為三個(gè)月。對(duì)第三稿的意見(jiàn)應(yīng)于2003年7月31日前提交給各國(guó)監(jiān)管當(dāng)局或中央銀行，也可直接提交巴塞爾委員會(huì)，地址是國(guó)際清算銀行，瑞士巴塞爾CH-4002。也可通過(guò)電子郵件或41612809100發(fā)送給巴塞爾委員會(huì)秘書(shū)處。69. 征求意見(jiàn)期間，委員會(huì)將在網(wǎng)上公布收到的意見(jiàn)。明確標(biāo)注機(jī)密的意見(jiàn)將不對(duì)外公布。根據(jù)收到的反饋意見(jiàn)，委員會(huì)將審議對(duì)第三稿規(guī)定的修改。委員會(huì)估計(jì)這項(xiàng)工作將很有收獲，有助于進(jìn)一步完善新協(xié)議，提高國(guó)際銀行體系的穩(wěn)定性。委員會(huì)將于2003年第四季度定稿。成員國(guó)將按既定時(shí)間表開(kāi)始實(shí)施。第二部分:對(duì)QIS3技術(shù)指導(dǎo)文件的修改導(dǎo)言70. 在公布了QIS

3技術(shù)指導(dǎo)文件后，委員會(huì)花了大量的時(shí)間對(duì)新協(xié)議的規(guī)定進(jìn)行修改。與業(yè)內(nèi)的各次磋商都使新協(xié)議的內(nèi)容得到了修改。這有助于提高新協(xié)議的風(fēng)險(xiǎn)敏感度，使資本要求總體上符合委員會(huì)的既定目標(biāo)。第三稿反映了各項(xiàng)修改的內(nèi)容。71. 在修改協(xié)議過(guò)程中，委員會(huì)通過(guò)各種方式通報(bào)了所做的決定。比如，2002年7月22日的新聞公報(bào)就對(duì)有關(guān)第二次征求意見(jiàn)稿的修改做了介紹。此外，QIS3技術(shù)指導(dǎo)文件也對(duì)修改的理由做了介紹。因此，本文僅介紹2002年10月技術(shù)指導(dǎo)文件第一支柱（即最低資本要求部分）的修改內(nèi)容。這樣也助于讀者跟蹤新協(xié)議的修改情況，將注意力放在近期主要的修改內(nèi)容上。允許使用準(zhǔn)備72. 按照IRB框架的要求，銀行可使用準(zhǔn)備沖減風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的預(yù)期損失（expectedloss，EL)。對(duì)于絕大多數(shù)風(fēng)險(xiǎn)暴露來(lái)而，風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)的預(yù)期損失等于12.5XPDXLGDXEAD。委員會(huì)對(duì)QIS3技術(shù)指導(dǎo)文件中普通準(zhǔn)備的處理方法再次進(jìn)行審議。委員會(huì)計(jì)劃調(diào)整認(rèn)定可能包括在二級(jí)資本中超額部分普通準(zhǔn)備的標(biāo)準(zhǔn)。超額部分準(zhǔn)備可繼續(xù)按一對(duì)一的比例沖減IRB的資本要求，但在程度上僅限于IRB法資本要求中預(yù)期損失部分已經(jīng)超過(guò)二級(jí)資本中合格準(zhǔn)備的最大值。73. 委員會(huì)注意到，對(duì)于普通準(zhǔn)備與預(yù)期損失之間的關(guān)系存在不同的觀(guān)點(diǎn)，特別目前已經(jīng)包括在二級(jí)資本中的普通準(zhǔn)備。但是，對(duì)此類(lèi)準(zhǔn)備采用其它的處理方法將影響一級(jí)資本和總的資本比率。從實(shí)際角度上看，這種影響同重新定義監(jiān)管資本的構(gòu)成沒(méi)有什么分別。在修改巴塞爾II的過(guò)程中，委員會(huì)早就決定不采用這種措施。委員會(huì)繼續(xù)認(rèn)為，對(duì)資本構(gòu)成的修改必須是全面地對(duì)資本構(gòu)成的方方面面進(jìn)行審議。74. 委員會(huì)修改了標(biāo)準(zhǔn)法對(duì)逾期貸款的處理，在一定程度上考慮了準(zhǔn)備的作用?？紤]了貸款余額相對(duì)的專(zhuān)項(xiàng)準(zhǔn)備的規(guī)模后（扣除專(zhuān)項(xiàng)準(zhǔn)備和合格的抵押或擔(dān)保后），逾期貸款的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重各不相同。比如，當(dāng)專(zhuān)項(xiàng)準(zhǔn)備不低于貸款余額的20%時(shí)，此項(xiàng)貸款的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。在沒(méi)有任何專(zhuān)項(xiàng)準(zhǔn)備的情況下，逾期貸款的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為150%。此外，如果逾期貸款由標(biāo)準(zhǔn)法中沒(méi)被認(rèn)可的抵押品作抵押，且專(zhuān)項(xiàng)準(zhǔn)備達(dá)到逾期貸款余額的15%時(shí)，此項(xiàng)貸款的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為100%。詳見(jiàn)第342至348段和第48至51段。合格的循環(huán)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露（qualifyingrevolvingretailexposures，QRRE)75. 合格的循環(huán)零售風(fēng)險(xiǎn)暴露的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重曲線(xiàn)坡度已根據(jù)定量影響分析的結(jié)果進(jìn)行了修改。最大的相對(duì)系數(shù)已從QIS3指導(dǎo)文件中的0.15下調(diào)到0.11。此外，函數(shù)中允許將未來(lái)邊際收入沖抵75%的預(yù)期損失。76. 委員會(huì)認(rèn)為，QRRE相當(dāng)?shù)偷馁Y本要求可能使銀行有積極性改變對(duì)消費(fèi)者的貸款方式。特別要指出，這種處理方法可能導(dǎo)致銀行以循環(huán)貸款方式，如信用卡，構(gòu)建零售貸款業(yè)務(wù)，而不做無(wú)擔(dān)保的個(gè)人長(zhǎng)期貸款。QIS3并沒(méi)有要求銀行預(yù)測(cè)發(fā)行信用卡而不搞無(wú)擔(dān)保個(gè)人長(zhǎng)期貸款的潛在影響。零售貸款這類(lèi)變化，可能會(huì)使其資本要求低于考慮到QIS3結(jié)果后委員會(huì)認(rèn)為合適的水平。作為今后對(duì)巴塞爾II以及過(guò)渡期總體資本底線(xiàn)的審議工作，委員會(huì)將考慮這種變化的影響。78. 一般來(lái)說(shuō)，委員會(huì)成員國(guó)將認(rèn)真監(jiān)測(cè)銀行的貸款分類(lèi)方式，并通過(guò)檢查或其它手段確保實(shí)施的一致性。特別要注意的是，他們要力爭(zhēng)確保銀行不通過(guò)對(duì)貸款進(jìn)行重新分類(lèi)的方式，以達(dá)到降低資本要求的唯一目的。詳見(jiàn)第202段至203段及299段至300段。住房抵押貸款79. 作為一項(xiàng)過(guò)渡性措施，委員會(huì)還提出以居民住房為抵押的零售貸款的LGD為10%。由于房屋價(jià)格存在較長(zhǎng)的潛在周期性，短期數(shù)據(jù)不能準(zhǔn)確反映,所以在實(shí)施IRB法的頭三年過(guò)渡期中，居民住房抵押的零售貸款的LGD不可低于10%，對(duì)這類(lèi)貸款項(xiàng)下所有子項(xiàng)都是如此。委員會(huì)在過(guò)渡期將重新考慮其底線(xiàn)。80. 委員會(huì)還采取措施，對(duì)標(biāo)準(zhǔn)法和IRB法下的住房抵押貸款需要的資本數(shù)量做出規(guī)定。使用標(biāo)準(zhǔn)法時(shí)，對(duì)于以借款人現(xiàn)已、將要居住或已出租住房為抵押品的貸款，其權(quán)重為35%。詳見(jiàn)235段和45段。專(zhuān)業(yè)貸款(specialisedlending,SL)81. IRB法將專(zhuān)業(yè)貸款作為公司貸款的一個(gè)子項(xiàng)目。專(zhuān)業(yè)貸款指的是指對(duì)單個(gè)項(xiàng)目提供的融資，其還款與對(duì)應(yīng)的資產(chǎn)池或抵押品的營(yíng)運(yùn)情況緊密相關(guān)。對(duì)于專(zhuān)業(yè)貸款，第三稿將商業(yè)住房單獨(dú)列出，因?yàn)橥渌?lèi)型的專(zhuān)業(yè)貸款相比，這類(lèi)貸款的損失率波動(dòng)性較高，稱(chēng)為高波動(dòng)性商業(yè)房地產(chǎn)。82. QIS

3技術(shù)文件指出，不能按照公司IRB法估計(jì)PD值的銀行，需將其專(zhuān)業(yè)貸款的內(nèi)部評(píng)級(jí)列入監(jiān)管當(dāng)局規(guī)定的5個(gè)檔次內(nèi)。第一檔都有自己風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。監(jiān)管當(dāng)局對(duì)這類(lèi)貸款規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重比其它專(zhuān)業(yè)貸款的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重要高，原因在于其潛在的風(fēng)險(xiǎn)較大。在此規(guī)定了劃入監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)檔的要求，供銀行參考。83. 作為各國(guó)自行決定的一內(nèi)容，第三稿允許使用監(jiān)管檔次的銀行，給”強(qiáng)”、”好”的風(fēng)險(xiǎn)暴露以?xún)?yōu)惠的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。各項(xiàng)條件包括，專(zhuān)業(yè)貸款的剩余期限低于2.5年，或者監(jiān)管當(dāng)局已經(jīng)認(rèn)定，銀行的放貸及其它風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)明顯比相關(guān)監(jiān)管規(guī)定的列入標(biāo)準(zhǔn)要嚴(yán)格。詳見(jiàn)244及246段和249段至251段。高波動(dòng)性商業(yè)房地產(chǎn)（highvolatilitycommercialrealestate，HVCRE)84. 上文已對(duì)HVCRE的處理方法進(jìn)行了介紹。.第三稿對(duì)IRB初級(jí)法和高級(jí)法有關(guān)各國(guó)自定的內(nèi)容做了進(jìn)一步說(shuō)明。目的是提高這方面的風(fēng)險(xiǎn)敏感度。IRB初級(jí)法和高級(jí)法對(duì)HVCRE的處理方式在所有方面與公司貸款I(lǐng)RB法的處理方法相同，有單獨(dú)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重函數(shù)。不能估計(jì)HVCRE的LGD和EAD的銀行，必須采用監(jiān)管當(dāng)局為公司貸款規(guī)定的參數(shù)。 詳見(jiàn)252至253段。信用衍生工具85. 在與業(yè)界多次卓有成效的交流后，委員會(huì)已決定對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋框架進(jìn)行大幅度的修改。今后，從資本監(jiān)管角度，允許銀行承認(rèn)不涉及重組問(wèn)題的信用風(fēng)險(xiǎn)衍生工具，前提是銀行對(duì)相應(yīng)貸款是否進(jìn)行重組有完全的控制。在第三次征求意見(jiàn)期間，委員會(huì)還將討論對(duì)不包括如引起信用事件引發(fā)支付的重組的其它監(jiān)管資本的處理方法。詳見(jiàn)162(a)段。證券化86. 2002年10月公布了有關(guān)證券化的第二份工件文件后，委員會(huì)繼續(xù)加強(qiáng)了與業(yè)界有關(guān)對(duì)處理證券化的交流，特別是IRB法對(duì)證券化的處理。在上次征求意見(jiàn)期間，銀行對(duì)監(jiān)管公式的主要技術(shù)內(nèi)容表示支持，但是，他們對(duì)部分內(nèi)容提出質(zhì)疑，即有關(guān)高度次級(jí)化頭寸、清償順序極高的頭寸以及由此延伸到信用質(zhì)量極高的頭寸的處理方式監(jiān)管當(dāng)局的推翻（overrides）。作為背景資料，監(jiān)管公式主要是為發(fā)起行制定的，從而確定無(wú)評(píng)級(jí)證券化頭寸的資本要求。其它銀行也可使用這一公式，前提是他們掌握有關(guān)對(duì)應(yīng)資產(chǎn)池的詳細(xì)信息，并得到監(jiān)管當(dāng)局的同意，因?yàn)楣叫枰狪RB法的資本量作為主要的輸入?yún)?shù)。87. 在第三稿中，委員會(huì)再次強(qiáng)調(diào)，次級(jí)程度極高的頭寸應(yīng)從資本中扣除。發(fā)起行必須將低于KIRB底線(xiàn)的所有頭寸從資本中扣除。同樣，投資第三方設(shè)立的證券化的銀行，必須將無(wú)評(píng)級(jí)及低信用的頭寸從資本中扣除。委員會(huì)認(rèn)為，這一規(guī)定十分必要，從而為沒(méi)有持有或承擔(dān)這類(lèi)潛在高風(fēng)險(xiǎn)頭寸的銀行提供積極性。對(duì)于證券化中絕大部分頭寸來(lái)說(shuō)，與監(jiān)管公式相關(guān)的信用風(fēng)險(xiǎn)模型提出的資本要求是零。委員會(huì)認(rèn)為，所有形式的證券化都會(huì)給銀行帶來(lái)一定程度的信用風(fēng)險(xiǎn)，因此在使用監(jiān)管公式時(shí)，將繼續(xù)規(guī)定56個(gè)基本點(diǎn)的資本要求底線(xiàn)?？傮w來(lái)看，根據(jù)與業(yè)界的磋商，委員會(huì)對(duì)監(jiān)管公式進(jìn)行簡(jiǎn)化。88. 關(guān)于流動(dòng)性便利，證券化的框架做了一些變化，補(bǔ)充了有關(guān)流動(dòng)性便利的認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。對(duì)IRB法銀行的資本要求還做了一項(xiàng)變動(dòng)。這類(lèi)銀行提出流動(dòng)性便利時(shí)，必須持續(xù)不斷地計(jì)算對(duì)應(yīng)資產(chǎn)池風(fēng)險(xiǎn)暴露的KIRB。否則，這類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)暴露必須從資本中扣除。計(jì)算KIRB的方式取決于對(duì)應(yīng)風(fēng)險(xiǎn)暴露的類(lèi)別。比如，銀行必須計(jì)算資產(chǎn)池中各公司風(fēng)險(xiǎn)暴露的IRB資本（即“從下至上法，‘bottom-up’approach)。相比之下，如果資產(chǎn)池只包括零售資產(chǎn)或合格的公司應(yīng)收款，可計(jì)算整個(gè)資產(chǎn)池的資本要求（即”自上而下法”，‘top-down’approach)。89. 業(yè)內(nèi)代表對(duì)監(jiān)管公式下使用”自上而下法”決定資本要求表示歡迎。但是，他們認(rèn)為其使用范圍較窄，因?yàn)樗鼉H適用于剩余期限在一年以?xún)?nèi)的無(wú)抵押應(yīng)收款。否則，應(yīng)收款必須有擔(dān)保?？紤]到證券化涉及期限較長(zhǎng)的無(wú)擔(dān)保應(yīng)收款，一年的期限要求在個(gè)別情況可以放寬。只要監(jiān)管當(dāng)局認(rèn)為采用“自下而上法”過(guò)于復(fù)雜，銀行可采用”自上而下法”計(jì)算資本要求。如果在證券化框架以外使用”自上而下法”，那么剩余期限一年的規(guī)定仍有效。90. 如果一家銀行采用”自上而下法”和“自下而上法”計(jì)算KIRB都不現(xiàn)實(shí)，在個(gè)別情況下，應(yīng)監(jiān)管當(dāng)局同意，可暫時(shí)使用標(biāo)準(zhǔn)法銀行的方法計(jì)算合格流動(dòng)性便利的資本。詳見(jiàn)574段和603段。操作風(fēng)險(xiǎn)91. 為鼓勵(lì)大的國(guó)際活躍銀行和操作風(fēng)險(xiǎn)大的銀行采用風(fēng)險(xiǎn)敏感度高的AMA法，委員會(huì)計(jì)劃允許部分采用該法。第三稿提出，只要能在全球和并表基礎(chǔ)上包括銀行的所有重要風(fēng)險(xiǎn)，銀行可使用基本指標(biāo)法或標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)算部分業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)，使用AMA計(jì)算其它業(yè)務(wù)的操作風(fēng)險(xiǎn)。除非監(jiān)管當(dāng)局另有規(guī)定，一旦批準(zhǔn)銀行使用較為先進(jìn)的操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算方法，則不允許銀行再使用其它更加簡(jiǎn)單的計(jì)算方法。92. 有關(guān)AMA所做另一調(diào)整是，計(jì)算監(jiān)管資本時(shí)承認(rèn)保險(xiǎn)作為操作風(fēng)險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)緩釋工具。在符合第三稿最低標(biāo)準(zhǔn)的條件下，銀行的保險(xiǎn)可占到操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求的20%。93. 委員會(huì)QIS3的結(jié)果表明，十國(guó)集團(tuán)國(guó)家銀行采用簡(jiǎn)單方法（基本指標(biāo)法和標(biāo)準(zhǔn)法）計(jì)算操作風(fēng)險(xiǎn)需要的資本大體符合占現(xiàn)行最低監(jiān)管資本12%的目標(biāo)。但是，不同國(guó)家銀行之間的差別很大。深入的分析表明，這種變化的原因在于總收入與貸款利息收入所產(chǎn)生的信用風(fēng)險(xiǎn)之間的聯(lián)系。對(duì)于一些銀行，總收入計(jì)算出的資本要求重復(fù)計(jì)算信用風(fēng)險(xiǎn)的資本要求。94. 為避免出現(xiàn)這種情況，各國(guó)監(jiān)管當(dāng)局可自行決定允許銀行采用另外一種標(biāo)準(zhǔn)法，只要監(jiān)管當(dāng)局認(rèn)為，該方法效果更好，比如可以避免對(duì)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行重復(fù)計(jì)算。這種標(biāo)準(zhǔn)法針對(duì)零售業(yè)務(wù)和公司商業(yè)引入一基于總量（貸款和其它銀行帳戶(hù)資產(chǎn)，而非總收入）的系數(shù)，在此假定其它業(yè)務(wù)的系數(shù)保持不變。此外，銀行不對(duì)6種產(chǎn)品線(xiàn)的總收入進(jìn)行細(xì)分，而是采用較為保守的系數(shù)，即18％，來(lái)計(jì)算相對(duì)加總的總收入額，從而求出更為保守的資本要求。詳見(jiàn)610,611,637段和91段的腳注。[國(guó)研專(zhuān)稿]巴塞爾協(xié)議Ⅲ及其影響解讀2021-9-20摘要：2021年9月12日，巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)管理層會(huì)議在瑞士巴塞爾舉行，會(huì)議就旨在加強(qiáng)銀行業(yè)監(jiān)管的《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》達(dá)成一致。巴塞爾協(xié)議Ⅲ是近幾十年來(lái)針對(duì)銀行監(jiān)管領(lǐng)域的最大規(guī)模改革。各國(guó)央行和監(jiān)管部門(mén)希望這些改革能促使銀行減少高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，同時(shí)確保銀行持有足夠儲(chǔ)備金，能不依靠政府救助獨(dú)自應(yīng)對(duì)今后可能發(fā)生的金融危機(jī)。一、巴塞爾協(xié)議發(fā)展歷程巴塞爾委員會(huì)是1974年由十國(guó)集團(tuán)中央銀行行長(zhǎng)倡議建立的，其成員包括十國(guó)集團(tuán)中央銀行和銀行監(jiān)管部門(mén)的代表。巴塞爾協(xié)議的出臺(tái)源于前聯(lián)邦德國(guó)Herstatt銀行和美國(guó)富蘭克林國(guó)民銀行（FranklinNationalBank）的倒閉。這是兩家著名的國(guó)際性銀行。它們的倒閉使監(jiān)管機(jī)構(gòu)在驚愕之余開(kāi)始全面審視擁有廣泛國(guó)際業(yè)務(wù)的銀行監(jiān)管問(wèn)題。（一）第一個(gè)巴塞爾協(xié)議出臺(tái)Herstatt銀行和富蘭克林銀行倒閉的第二年，即1975年9月，第一個(gè)巴塞爾協(xié)議出臺(tái)。這個(gè)協(xié)議極為簡(jiǎn)單，核心內(nèi)容就是針對(duì)國(guó)際性銀行監(jiān)管主體缺位的現(xiàn)實(shí)，突出強(qiáng)調(diào)了兩點(diǎn)：1、任何銀行的國(guó)外機(jī)構(gòu)都不能逃避監(jiān)管；2、母國(guó)和東道國(guó)應(yīng)共同承擔(dān)的職責(zé)。（二）實(shí)質(zhì)性進(jìn)步巴塞爾協(xié)議的實(shí)質(zhì)性進(jìn)步體現(xiàn)在1988年7月通過(guò)的《關(guān)于統(tǒng)一國(guó)際銀行的資本計(jì)算和資本標(biāo)準(zhǔn)的報(bào)告》（簡(jiǎn)稱(chēng)《巴塞爾報(bào)告》）。該報(bào)告主要有四部分內(nèi)容：1、資本的分類(lèi)；2、風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)；3、1992年資本與資產(chǎn)的標(biāo)準(zhǔn)比例和過(guò)渡期的實(shí)施安排；4、各國(guó)監(jiān)管當(dāng)局自由決定的范圍。體現(xiàn)協(xié)議核心思想的是前兩項(xiàng)。首先是資本的分類(lèi)，將銀行的資本劃分為核心資本和附屬資本兩類(lèi)，對(duì)各類(lèi)資本按照各自不同的特點(diǎn)進(jìn)行明確地界定。其次是風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重的計(jì)算標(biāo)準(zhǔn)，報(bào)告根據(jù)資產(chǎn)類(lèi)別、性質(zhì)以及債務(wù)主體的不同，將銀行資產(chǎn)負(fù)債表的表內(nèi)和表外項(xiàng)目劃分為0%、20%、50%和100%四個(gè)風(fēng)險(xiǎn)檔次。風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重劃分的目的是為衡量資本標(biāo)準(zhǔn)服務(wù)。有了風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，報(bào)告所確定的資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)8%（其中核心資本對(duì)風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)的比重不低于4%）的標(biāo)準(zhǔn)目標(biāo)比率才具有實(shí)實(shí)在在的意義。（三）1998年新資本協(xié)議巴塞爾委員會(huì)徹底修改資本協(xié)議的工作是從1998年開(kāi)始的。1999年6月，巴塞爾委員會(huì)提出了以三大支柱——資本充足率、監(jiān)管部門(mén)監(jiān)督檢查和市場(chǎng)紀(jì)律為主要特點(diǎn)的新資本監(jiān)管框架草案第一稿，并廣泛征求有關(guān)方面的意見(jiàn)。與1988年資本協(xié)議所不同的是，巴塞爾委員會(huì)希望新協(xié)議的適用范圍不僅局限于十國(guó)集團(tuán)國(guó)家，盡管其側(cè)重面仍是國(guó)家的“國(guó)際活躍銀行”（internationallyactivebanks）。此外，巴塞爾委員會(huì)還希望，經(jīng)過(guò)一段時(shí)間，全世界所有的大銀行都能遵守新協(xié)議。新資本協(xié)議提出了兩種處理信用風(fēng)險(xiǎn)辦法：標(biāo)準(zhǔn)法和內(nèi)部評(píng)級(jí)法。將內(nèi)部評(píng)級(jí)法用于資本監(jiān)管是新資本協(xié)議的核心內(nèi)容。為推廣使用內(nèi)部評(píng)級(jí)法，巴塞爾委員會(huì)為采用該法的銀行從2004年起安排了3年的過(guò)渡期。（四）2003年新巴塞爾資本協(xié)議根據(jù)新資本協(xié)議的初衷，資本要求與風(fēng)險(xiǎn)管理緊密相聯(lián)。新資本協(xié)議作為一個(gè)完整的銀行業(yè)資本充足率監(jiān)管框架，由三大支柱組成：一是最低資本要求；二是監(jiān)管當(dāng)局對(duì)資本充足率的監(jiān)督檢查；三是銀行業(yè)必須滿(mǎn)足的信息披露要求。這三點(diǎn)也通常概括為最低資本要求、監(jiān)督檢查和市場(chǎng)紀(jì)律。二、巴塞爾協(xié)議Ⅲ的主要內(nèi)容國(guó)際銀行資本監(jiān)管改革是本輪金融危機(jī)以來(lái)全球金融監(jiān)管改革的重要組成部分，二十國(guó)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)人匹茲堡峰會(huì)明確提出了“大幅度提高銀行體系資本質(zhì)量和資本數(shù)量”的改革目標(biāo)。據(jù)此，金融穩(wěn)定理事會(huì)(FSB)和巴塞爾委員會(huì)(BCBS)著手對(duì)資本監(jiān)管?chē)?guó)際標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行改革。9月12日的中央銀行行長(zhǎng)和監(jiān)管當(dāng)局負(fù)責(zé)人會(huì)議(GHOSmeeting)就資本監(jiān)管改革一些關(guān)鍵問(wèn)題達(dá)成了共識(shí)，待2021年11月召開(kāi)的二十國(guó)集團(tuán)領(lǐng)導(dǎo)人首爾峰會(huì)批準(zhǔn)后，巴塞爾委員會(huì)將于2021年底前公布資本監(jiān)管改革的最終文本。協(xié)議主要內(nèi)容如下：普通股權(quán)益/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)從2%提高到4.5%，核心資本充足率最低要求從4%提高到6%，這一規(guī)定達(dá)標(biāo)的時(shí)間是2021年，在最低要求之上還可以增加2.5%普通股權(quán)益的反周期緩沖。此外，核心資本充足率達(dá)到6%的標(biāo)準(zhǔn)、但低于7%的銀行，應(yīng)執(zhí)行較為謹(jǐn)慎的利潤(rùn)留存政策。對(duì)于有系統(tǒng)性影響的重要銀行，應(yīng)該有更大的損失吸收能力，會(huì)有更高的充足率標(biāo)準(zhǔn)，具體方案目前還在討論中。過(guò)渡時(shí)間：2021年1月1日要達(dá)到階段性目標(biāo)，普通股權(quán)益/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)提高到3.5%，核心資本充足率達(dá)到4.5%，充足率達(dá)到8%。此后，每年普通股權(quán)益/風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)和核心資本充足率在2021年基礎(chǔ)上提高0.5個(gè)百分點(diǎn)。反周期緩沖的充足率要求則是從2021年開(kāi)始，每年提高0.625%，4年后達(dá)到2.5%的水平。巴塞爾協(xié)議Ⅲ是近幾十年來(lái)針對(duì)銀行監(jiān)管領(lǐng)域的最大規(guī)模改革。各國(guó)央行和監(jiān)管部門(mén)希望這些改革能促使銀行減少高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，同時(shí)確保銀行持有足夠儲(chǔ)備金，能不依靠政府救助獨(dú)自應(yīng)對(duì)今后可能發(fā)生的金融危機(jī)。三、巴塞爾協(xié)議Ⅲ對(duì)全球銀行業(yè)的影響（一）全球銀行業(yè)面臨較大的融資壓力巴塞爾銀行監(jiān)管委員會(huì)主席韋林克全球銀行業(yè)可能需要在未來(lái)籌集上千億美元的新資金。（二）歐洲銀行業(yè)最受沖擊新資本協(xié)議對(duì)歐洲銀行業(yè)的沖擊更大，特別是對(duì)一些經(jīng)濟(jì)困難國(guó)家和中小銀行。9月初盎格魯－愛(ài)爾蘭銀行瀕于破產(chǎn)的消息再度讓歐洲銀行業(yè)陷入恐慌。為滿(mǎn)足更高的資本金要求，愛(ài)爾蘭銀行業(yè)要么進(jìn)行市場(chǎng)融資，要么由國(guó)家財(cái)政增資，但目前來(lái)看均有難度。除愛(ài)爾蘭和希臘外，葡萄牙、西班牙等國(guó)家的情況同樣不容樂(lè)觀(guān)。當(dāng)前歐洲債務(wù)危機(jī)的陰云并未完全消散，股票市場(chǎng)尚未回暖。因此，歐洲銀行業(yè)通過(guò)資本市場(chǎng)融資擴(kuò)充資本金的難度可想而知。摩根士丹利分析師受沖擊最大的應(yīng)該是某些歐洲大型銀行。德意志銀行、愛(ài)爾蘭聯(lián)合銀行、愛(ài)爾蘭銀行和奧地利第一儲(chǔ)蓄銀行都將陷入資本充足率不能滿(mǎn)足新規(guī)定的麻煩。瑞銀證券我們的分析表明歐洲可能受到的沖擊仍然最大。在歐洲，如果核心一級(jí)資本充足率為5%，則需要融資300億美元，7%的話(huà)就需要融資570億美元。在歐洲，新協(xié)議的最大反對(duì)者不是深受債務(wù)危機(jī)困擾的南歐國(guó)家，而是歐洲第一經(jīng)濟(jì)強(qiáng)國(guó)德國(guó)。這是由于中小銀行在滿(mǎn)足新資本協(xié)議要求上難度較大，而德國(guó)中小銀行比重又較高。目前德國(guó)的3000多家銀行中，60%以上是總資產(chǎn)不超過(guò)3億歐元的中小型銀行。一直以來(lái)，中小銀行的資本充足率比大銀行低。而此次新協(xié)議將核心一級(jí)資本充足率從此前的2%驟然提高到7%，對(duì)許多中小銀行的沖擊可想而知。歐洲央行首席經(jīng)濟(jì)學(xué)家于爾根·施塔克新協(xié)議實(shí)施后，德國(guó)這一銀行體系實(shí)際上已經(jīng)難以為繼。四、巴塞爾協(xié)議Ⅲ是否抑制經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇存在爭(zhēng)議（一）新協(xié)議會(huì)抑制經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇一些銀行業(yè)人士認(rèn)為，如果銀行資本的新標(biāo)準(zhǔn)太過(guò)嚴(yán)苛，或者實(shí)施的最后期限太近，可能會(huì)迫使銀行縮減貸款，進(jìn)而延緩經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)并影響就業(yè)。金融服務(wù)圓桌會(huì)議公司高級(jí)副總裁塔爾伯特新的核心一級(jí)資本充足要求達(dá)到7%，這是非常高的水平，毫無(wú)疑問(wèn)會(huì)抑制信貸的發(fā)放。銀行資本比率定得越高，經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇的力度就會(huì)越弱。大幅提高資本充足率將提高借款者的借貸成本，并限制放貸。美國(guó)證券業(yè)和金融市場(chǎng)協(xié)會(huì)主席萊恩全面實(shí)施銀行監(jiān)管新規(guī)，將對(duì)經(jīng)濟(jì)造成很大的影響，可能會(huì)抑制對(duì)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)和新增就業(yè)至關(guān)重要的資本供應(yīng)。在實(shí)施新規(guī)時(shí)，當(dāng)局需兩面兼顧，既要確保金融系統(tǒng)穩(wěn)定和投資人的信心，又不能抑制長(zhǎng)期的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。德意志銀行常務(wù)董事于爾根·菲辰隨著經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇，銀行信貸終于出現(xiàn)回暖跡象，而更高的資本金要求會(huì)限制銀行放貸能力。新規(guī)則將損害實(shí)體經(jīng)濟(jì)，這將是一個(gè)災(zāi)難性的錯(cuò)誤。（二）新協(xié)議不會(huì)抑制經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇歐洲央行行長(zhǎng)特里謝新協(xié)議將有利于長(zhǎng)期金融穩(wěn)定和持續(xù)的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)，過(guò)渡期的安排也會(huì)讓銀行在適應(yīng)新標(biāo)準(zhǔn)的同時(shí)，同樣能支持復(fù)蘇進(jìn)程。前IMF首席經(jīng)濟(jì)學(xué)家約翰遜只要措施得當(dāng)，提高資本金的做法不會(huì)帶來(lái)收縮性的影響。如果你只告訴銀行盯著充足率不放，那么他們可能收縮資產(chǎn)負(fù)債表上的總資產(chǎn)規(guī)模；但如果你要求銀行通過(guò)增資來(lái)提升資本金，就像美國(guó)銀行業(yè)在壓力測(cè)試后所做的那樣，那么提高資本水平根本不會(huì)帶來(lái)緊縮的影響。歐洲央行管理委員會(huì)委員利卡寧逐步推進(jìn)改革的方式將緩沖銀行放貸受到的不利影響，并將支持經(jīng)濟(jì)在中長(zhǎng)期內(nèi)可持續(xù)增長(zhǎng)。加拿大央行(BOC)行長(zhǎng)卡尼實(shí)施所謂的巴塞爾協(xié)議Ⅲ(BaselⅢ)以及其他一些措施，將降低未來(lái)發(fā)生危機(jī)的風(fēng)險(xiǎn)，或者減弱危機(jī)的危害程度，并平抑經(jīng)濟(jì)周期。國(guó)務(wù)院發(fā)展研究中心金融研究所綜合研究室主任陳道富資本金比率提高后，銀行就會(huì)從市場(chǎng)尋求資金或者收縮資產(chǎn)，單純從銀行監(jiān)管來(lái)看，對(duì)銀行放貸會(huì)有一定的影響。但全球經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇是長(zhǎng)期的東西，需要和其他因素配合來(lái)看，只是資本金比率提高并不能延緩經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇。五、巴塞爾協(xié)議Ⅲ對(duì)中國(guó)銀行業(yè)的影響（一）一級(jí)資本充足率提升對(duì)我國(guó)銀行業(yè)影響不大對(duì)中國(guó)來(lái)說(shuō)，新的銀行監(jiān)管規(guī)定影響并不明顯。中國(guó)銀監(jiān)會(huì)目前對(duì)國(guó)內(nèi)大型銀行的資本充足率底線(xiàn)為11.5%，核心資本充足率底線(xiàn)則為7%。中國(guó)大型銀行資本指標(biāo)一覽（截止2021年6月末）銀行名稱(chēng)資本充足率核心資本充足率撥備占總貸款比例建設(shè)銀行11.68%9.27%2.49%工商銀行11.34%9.41%2.39%中國(guó)銀行11.73%9.33%2.26%農(nóng)業(yè)銀行8.31%6.72%3.15%交通銀行12.17%8.94%1.97%數(shù)據(jù)來(lái)源：國(guó)研網(wǎng)金融研究部根據(jù)公開(kāi)資料整理全國(guó)人大常委會(huì)委員、財(cái)經(jīng)委副主任委員吳曉靈由于中國(guó)銀行業(yè)資本充足率的結(jié)構(gòu)較好，新巴塞爾協(xié)議對(duì)我國(guó)銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)不大。申銀萬(wàn)國(guó)目前銀監(jiān)會(huì)對(duì)核心資本充足率的要求為7%，已經(jīng)達(dá)到巴塞爾協(xié)議III的整體指標(biāo)要求。巴塞爾協(xié)議Ⅲ的核心一級(jí)資本定義與我國(guó)銀監(jiān)會(huì)對(duì)核心資本的定義基本相同。鑒于國(guó)內(nèi)不存在優(yōu)先股及其他可計(jì)入資本的創(chuàng)新型證券這一概念，因而對(duì)國(guó)內(nèi)銀行而言，核心一級(jí)資本與一級(jí)資本概念基本可視同一致。截至2021年6月末，上市銀行平均核心資本充足率為9%，除浦發(fā)和深發(fā)展外，核心資本充足率均超過(guò)8%，而浦發(fā)和深發(fā)展在下半年都能實(shí)現(xiàn)資本補(bǔ)充計(jì)劃，年底的核心資本充足率將超過(guò)8%。因而一級(jí)資本充足率整體要求提升對(duì)我國(guó)銀行業(yè)基本沒(méi)有影響。華泰證券巴塞爾協(xié)議Ⅲ對(duì)我國(guó)銀行業(yè)實(shí)質(zhì)影響小。按照進(jìn)度，我國(guó)大型銀行在2021年末開(kāi)始試行巴塞爾新協(xié)議，2021年大型銀行全部實(shí)施。在過(guò)渡期間，對(duì)大銀行實(shí)行雙軌制，即新老辦法同時(shí)實(shí)施。目前銀監(jiān)會(huì)還是巴塞爾協(xié)議II作為執(zhí)行的主要標(biāo)準(zhǔn)，同時(shí)參考巴塞爾協(xié)議III。由于我國(guó)銀行資本結(jié)構(gòu)相對(duì)歐美銀行要簡(jiǎn)單，虛的成分少；同時(shí)批發(fā)性融資比例低，所以巴塞爾協(xié)議Ⅲ對(duì)我國(guó)銀行業(yè)實(shí)質(zhì)影響小。國(guó)信證券目前銀監(jiān)會(huì)已經(jīng)把核心資本充足率的要求提到了7%，中小銀行的充足率要求為10%，大型銀行的充足率要求為11.5%，在相當(dāng)程度上達(dá)到了巴塞爾III的標(biāo)準(zhǔn)，加上中國(guó)的銀行的權(quán)益基本都是普通股權(quán)益，其資本有最強(qiáng)的吸收風(fēng)險(xiǎn)損失的能力，可以認(rèn)為中國(guó)的銀行資本充足程度在全球都較高的?！栋腿麪枀f(xié)議Ⅲ》在此兩項(xiàng)上對(duì)中國(guó)銀行業(yè)影響不大。桑福德-伯恩斯坦公司分析師維納即便馬上執(zhí)行，新的巴塞爾協(xié)議對(duì)中國(guó)銀行業(yè)的影響也將是微乎其微。截至6月30日，在香港上市的七大中國(guó)內(nèi)地銀行的資本充足率均超過(guò)新規(guī)。（二）巴塞爾Ⅲ對(duì)中國(guó)銀行業(yè)的影響主要在于反周期緩沖資本國(guó)信證券對(duì)國(guó)內(nèi)銀行可能有影響的是政策中逆周期的2.5個(gè)百分點(diǎn)的充足率緩沖。通過(guò)對(duì)財(cái)務(wù)杠桿的調(diào)節(jié)，充足率緩沖政策會(huì)在中長(zhǎng)期降低銀行盈利的波動(dòng)性。如果推行2.5%的反周期緩沖，對(duì)于銀行利潤(rùn)分配也會(huì)有所限制，未來(lái)銀行分紅率將有所下降，而再融資的間隔時(shí)間會(huì)明顯縮短。（三）巴塞爾Ⅲ影響我國(guó)監(jiān)管部門(mén)態(tài)度銀監(jiān)會(huì)下一階段銀監(jiān)會(huì)將繼續(xù)堅(jiān)持行之有效的資本監(jiān)管良好實(shí)踐，借鑒國(guó)際上資本監(jiān)管改革的成果，調(diào)整和完善國(guó)內(nèi)銀行資本監(jiān)管制度(包括數(shù)量標(biāo)準(zhǔn)、質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)、時(shí)間表、監(jiān)管手段等)，提升資本監(jiān)管有效性，維護(hù)我國(guó)銀行體系長(zhǎng)期穩(wěn)定運(yùn)行。華泰證券我國(guó)監(jiān)管部門(mén)和國(guó)際相關(guān)部門(mén)溝通較多，常引進(jìn)最新的監(jiān)管理念和措施。市場(chǎng)前期也曾傳出，銀監(jiān)會(huì)將引進(jìn)巴塞爾協(xié)議Ⅲ某些指標(biāo)加強(qiáng)我國(guó)銀行流動(dòng)性管理。巴塞爾委員會(huì)態(tài)度的放松，預(yù)計(jì)會(huì)影響銀監(jiān)會(huì)的態(tài)度，緩解市場(chǎng)對(duì)銀行監(jiān)管政策趨緊的擔(dān)憂(yōu)。

簽訂說(shuō)明一、雙方在簽訂本合同前應(yīng)先認(rèn)真閱讀。本合同一經(jīng)簽訂，即具有法律效力，雙方必須嚴(yán)格履行。二、本合同必須由用人單位（甲方）的法定代表人（或者委托代理人）和職工（乙方）簽字或蓋章，并加蓋用人單位公章（或者勞動(dòng)合同專(zhuān)用章）三、本合同中的空欄由雙方協(xié)商確定后填寫(xiě)，并不得違反法律、法規(guī)和相關(guān)規(guī)定；不需填寫(xiě)的空欄，劃上“/”。四、工時(shí)制度分為標(biāo)準(zhǔn)工時(shí)、不定時(shí)、綜合計(jì)算工時(shí)三種。實(shí)行不定時(shí)、綜合計(jì)算工時(shí)工作制的，應(yīng)經(jīng)勞動(dòng)保障部門(mén)批準(zhǔn)。五、本合同未盡事宜，可另行簽訂補(bǔ)充協(xié)議，作為本合同的附件一并履行。六、本合同必須認(rèn)真填寫(xiě)，字跡清楚、文字簡(jiǎn)練、準(zhǔn)確，并不得擅自涂改。七、本合同（含附件）簽訂后，甲、乙雙方各執(zhí)一份備案，交乙方的不得由甲方代為保管。根據(jù)《中華人民共和國(guó)勞動(dòng)法》、《中華人民共和國(guó)勞動(dòng)合同法》和有關(guān)法律規(guī)定，甲乙雙方經(jīng)平等協(xié)商一致，自愿簽訂本合同，共同遵守本合同所列條款。一、合同的類(lèi)型和期限第一條本合同期限采用下列B方式（選擇一項(xiàng)）A.有固定期限合同。期限個(gè)月，自年月日至年月日。本合同期滿(mǎn)后，雙方同意繼續(xù)履行的，本合同從期滿(mǎn)之日起自動(dòng)向后順延30天。30天到期后雙方仍未就新的合同達(dá)成合意的，本合同終止履行。B.無(wú)固定期限合同。自年月日起。C.以完成一定工作為期限的合同。具體為：.若乙方實(shí)際開(kāi)始工作時(shí)間與合同約定起始時(shí)間不一致的，以實(shí)際開(kāi)始工作時(shí)間為本合同實(shí)際起始時(shí)間；同時(shí)，到期終止時(shí)間自動(dòng)向后或向前延展。二、試用期第二條雙方同意按以下第2種方式確定試用期（試用期包含在勞動(dòng)合同期限內(nèi)）1、無(wú)試用期2、試用期從年月日起月日止。（勞動(dòng)合同期限三個(gè)月以上不滿(mǎn)一年的，試用期不得超過(guò)一個(gè)月；勞動(dòng)合同期限在一年以上不滿(mǎn)三年的，試用期不得超過(guò)兩個(gè)月；三年以上固定期限和無(wú)固定期限的勞動(dòng)合同，試用期不得超過(guò)六個(gè)月。）第三條錄用條件為：A.文化知識(shí)：.B.身體狀況：.C.勞動(dòng)技能：.D.工作能力：.E.團(tuán)隊(duì)精神：.F.其他：.第四條乙方在試用期內(nèi)解除勞動(dòng)合同，應(yīng)提前三日通知甲方。三、工作內(nèi)容和工作地點(diǎn)第五條乙方同意根據(jù)甲方工作需要，擔(dān)任崗位（工種）的工作。乙方工作應(yīng)達(dá)到甲方所要求的工作標(biāo)準(zhǔn)。有下列情況之一的，乙方須同意甲方對(duì)乙方工作工作崗位的調(diào)整：1、甲方根據(jù)經(jīng)營(yíng)需要的；2、乙方不能勝任工作的；3、乙方因休長(zhǎng)假被別人取代工作崗位的；4、其他原因確實(shí)需要調(diào)整工作崗位的。四、工作時(shí)間和休息休假第六條甲方安排乙方實(shí)行第1項(xiàng)工作制度。1、甲方執(zhí)行國(guó)家規(guī)定的工時(shí)制度，并可按照有關(guān)規(guī)定根據(jù)不同工作崗位需要對(duì)乙方具體工作時(shí)間作出規(guī)定和調(diào)整。乙方應(yīng)按甲方規(guī)定的工作時(shí)間執(zhí)行。2、鑒于甲方行業(yè)的特殊性，甲方可以根據(jù)工作需要，對(duì)乙方的工作時(shí)間、工作班次，休息日進(jìn)行調(diào)整，乙方愿意服從甲方安排。第七條乙方在合同期內(nèi)享受法定節(jié)假日、公休日、年休假以及婚喪、生育等有薪假期的待遇。五、勞動(dòng)報(bào)酬第八條按照按勞分配的原則，甲方的工資結(jié)構(gòu)為基本工資+獎(jiǎng)金+補(bǔ)貼，乙方的基本工資為元，其試用期的基本工資為元（試用期工資不得低于甲方相同崗位最低檔工資或者本合同約定工資的百分之八十，并不得低于甲方所在地的最低工資標(biāo)準(zhǔn)），獎(jiǎng)金和補(bǔ)貼根據(jù)甲方效益和乙方工作績(jī)效而定。合同期內(nèi)，甲方每月日前以貨幣形式支付乙方上月工資。若甲方未按時(shí)支付或乙方認(rèn)為甲方未按時(shí)支付的，則視為甲方以書(shū)面形式告知乙方拒付工資日期。六、保險(xiǎn)福利待遇第九條合同期內(nèi)，乙方轉(zhuǎn)正后，甲、乙雙方應(yīng)按國(guó)家和地方有關(guān)規(guī)定，參加社會(huì)保險(xiǎn)，甲方按時(shí)足額繳納和代扣代繳乙方的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)。乙方須在入職時(shí)向甲方交齊相關(guān)辦理社會(huì)保險(xiǎn)的資料。第十條乙方患病或非因工負(fù)傷，其病假工資、疾病救濟(jì)費(fèi)和醫(yī)療待遇按照國(guó)家和地方有關(guān)規(guī)定及甲方實(shí)施辦法執(zhí)行。第十一條甲方可以根據(jù)本單位的具體情況，依法制定內(nèi)部職工福利待遇實(shí)施細(xì)則。乙方有權(quán)以此享受甲方規(guī)定的福利待遇。七、勞動(dòng)保護(hù)、勞動(dòng)條件、職業(yè)培訓(xùn)和勞動(dòng)紀(jì)律第十二條甲方必須建立健全勞動(dòng)安全衛(wèi)生制定和操作規(guī)程、工作規(guī)范，并對(duì)乙方進(jìn)行安全衛(wèi)生教育，杜絕違章操作和違章指揮。第十三條甲方為乙方提供必要的勞動(dòng)條件以及安全衛(wèi)生的工作環(huán)境。甲方對(duì)可能產(chǎn)生職業(yè)病危害的崗位，應(yīng)當(dāng)向乙方履行告知義務(wù)，并做好勞動(dòng)過(guò)程中職業(yè)病危害的預(yù)防工作。第十四條實(shí)行對(duì)女工和未成年工的特殊保護(hù)和女職工在孕期、產(chǎn)期、哺乳期間，甲方按國(guó)家規(guī)定為其提供勞動(dòng)保護(hù)。第十五條甲方應(yīng)根據(jù)需要對(duì)乙方進(jìn)行必要的職業(yè)培訓(xùn)或?yàn)橐曳浇邮苈殬I(yè)培訓(xùn)提供必要的條件。第十六條甲方應(yīng)當(dāng)依法制定和健全內(nèi)部規(guī)章制度和勞動(dòng)紀(jì)律，依法對(duì)乙方進(jìn)行規(guī)范和管理。第十七條乙方應(yīng)嚴(yán)格遵守甲方乙方制定的各項(xiàng)規(guī)章制度，服從甲方的管理。八、勞動(dòng)合同的變更、解除、終止及續(xù)訂第十八條有下列情形之一的，甲乙雙方應(yīng)變更勞動(dòng)合同并及時(shí)辦理變更合同手續(xù)：1、甲乙雙方協(xié)商一致的；2、訂立本合同所依據(jù)的客觀(guān)情況發(fā)生重大變化，致使本合同無(wú)法履行的；3、訂立本合同所依據(jù)的法律、法規(guī)、規(guī)章發(fā)生變化的。第十九條有下列情形之一的，甲方可以解除本合同，但是應(yīng)當(dāng)提前三十日以書(shū)面形式通知乙方或者額外支付乙方一個(gè)月工資：1、乙方患病或者非因工負(fù)傷，醫(yī)療期滿(mǎn)后，不能從事原工作也不能從事由甲方另行安排的工作的；2、乙方不能勝任工作，經(jīng)過(guò)培訓(xùn)或者調(diào)整工作崗位仍不能勝任工作的，如在績(jī)效考核中，考核不合格后經(jīng)培訓(xùn)仍被考核為不合格的等等；3、本合同訂立時(shí)所依據(jù)的客觀(guān)情況發(fā)生重大變化，致使本合同無(wú)法履行，經(jīng)當(dāng)事人協(xié)商不能就變更本合同達(dá)成協(xié)議的。第二十條乙方有下列情形之一的，甲方可以隨時(shí)解除本合同，且不負(fù)經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償責(zé)任：1、在試用期間被證明不符合錄用條件的；2、嚴(yán)重違反甲方規(guī)章制度的，按規(guī)章制度規(guī)定可以解除勞動(dòng)合同的；3、嚴(yán)重失職，營(yíng)私舞弊，對(duì)甲方利益造成一千元（含）以上重大損害的；4、被依法追究刑事責(zé)任的；5、同時(shí)與其他用人單位建立勞動(dòng)關(guān)系，對(duì)完成本單位的工作任務(wù)造成嚴(yán)重影響，或者經(jīng)用人單位提出，拒不改正的；6、以欺詐、脅迫的手段或者乘人之危，使甲方在違背真實(shí)意思的情況下訂立或者變更勞動(dòng)合同的；如因乙方未能在30天內(nèi)提供其被錄用的相關(guān)資料，致使甲方無(wú)法辦理錄用及社會(huì)保險(xiǎn)繳納手續(xù)的；乙方被查實(shí)在應(yīng)聘時(shí)向甲方或用工單位提供的其個(gè)人資料是虛假的，包括但不限于：工作經(jīng)歷、離職證明、身份證明、戶(hù)籍證明、學(xué)歷證明、體檢證明等是虛假或偽造的；應(yīng)聘前患有精神病、傳染性疾病及其它嚴(yán)重影響工作的疾病而在應(yīng)聘時(shí)未聲明的；應(yīng)聘前曾受到其它單位記過(guò)、留廠(chǎng)察看、開(kāi)除或除名等嚴(yán)重處分，或者有吸毒等劣跡而在應(yīng)聘時(shí)未聲明的；應(yīng)聘前曾被勞動(dòng)教養(yǎng)、拘役或者依法追究刑事責(zé)任而在應(yīng)聘時(shí)未聲明的等等；7、法律、法規(guī)規(guī)定的其他情形。第二十一條乙方有下列情形之一的，甲方不得依據(jù)第二十一條約定解除本合同：1、在甲方患職業(yè)病或者因工負(fù)傷并被確認(rèn)喪失