在歐盟市場(chǎng)發(fā)行ESG 基金：可持續(xù)金融信息披露條例 （SFDR） 2023 -pwc

第產(chǎn)品面向歐盟投資者的市場(chǎng)營(yíng)銷在歐盟銷售基金產(chǎn)品的歐盟和非歐盟金融機(jī)構(gòu)均需遵守SFDR規(guī)定1.第產(chǎn)品面向歐盟投資者的市場(chǎng)營(yíng)銷在歐盟銷售基金產(chǎn)品的歐盟和非歐盟金融機(jī)構(gòu)均需遵守SFDR規(guī)定1.通常是在歐盟注冊(cè)的投資公司和資產(chǎn)管理公司(如私募股權(quán)、風(fēng)險(xiǎn)投資、零售基金等)2.以及在歐盟之外注冊(cè)但在歐盟銷售基金或其他金融產(chǎn)品的金融機(jī)構(gòu)露以展示金融產(chǎn)品的可持續(xù)性目標(biāo)披露可持續(xù)性相關(guān)信息。，須披露關(guān)鍵可持續(xù)性概念，如：監(jiān)控，披露產(chǎn)品的可持續(xù)性表現(xiàn)免壞的影響”：披露因投資產(chǎn)生的與可持續(xù)性相關(guān)的負(fù)面外部影響(即主要不利影響)(一種歐盟分類體系)的一致性《可持續(xù)金融信息披露條例》(“SFDR”)旨在提高金融產(chǎn)品可持續(xù)性方面的透明度，杜絕漂動(dòng)。ESGESG產(chǎn)品的發(fā)展機(jī)遇在產(chǎn)品開(kāi)發(fā)和投資框架中增加對(duì)ESG因素的考量?擴(kuò)大投資者對(duì)可持續(xù)/“綠色”產(chǎn)品的需求?SFDR成為“綠色”產(chǎn)品開(kāi)發(fā)的框架?融入SFDR相關(guān)概念，建立健全的可持續(xù)投資根據(jù)SFDR分類要求，符合第8條和第9條的產(chǎn)品有哪些？SFDR要求基金經(jīng)理解釋金融產(chǎn)品(如基金)的分類,包括可持續(xù)性目標(biāo)和投資策略。產(chǎn)品的“綠色”屬性越高，可持續(xù)性特顯，須披露的內(nèi)容也越多。第第6條產(chǎn)品(“普通產(chǎn)品”)?未倡導(dǎo)ESG?未將可持續(xù)性納入投資策略SFDR的信息披露要求8(“淺綠產(chǎn)品”)?倡導(dǎo)ESG入投資策略第第9條產(chǎn)品(“深綠產(chǎn)品”)?投資策略以可持續(xù)投資為目標(biāo)SFDRSFDR披露先合同信息披露(如招股說(shuō)忘錄)網(wǎng)站(如實(shí)體政策、PAI聲報(bào)告(如基金年報(bào))詳細(xì)的產(chǎn)品層級(jí)披露模板自2023年1月定可持續(xù)性效指標(biāo)環(huán)境和/或社會(huì)可持續(xù)投資策略根據(jù)SFDR開(kāi)展披露信息策略定可持續(xù)性效指標(biāo)環(huán)境和/或社會(huì)可持續(xù)投資策略根據(jù)SFDR開(kāi)展披露信息策略和系統(tǒng)為什么選擇普華永道？供技術(shù)支持和市場(chǎng)洞察。?我們擁有全方位一體化的可持續(xù)發(fā)展策略，將金融產(chǎn)品的ESG戰(zhàn)略與投資框架、管治、政策、流程和披露聯(lián)系起來(lái)。?我們擁有交易經(jīng)驗(yàn)豐富的行業(yè)專家團(tuán)隊(duì)，了解您在投資過(guò)程不同階段的需求和實(shí)際挑戰(zhàn)。將盡職調(diào)查等納入投資流程將可持續(xù)性納入金融產(chǎn)品的設(shè)計(jì)和開(kāi)發(fā)中.對(duì)SFDR產(chǎn)品分類做出咨詢，就產(chǎn)品策略提供建議.適當(dāng)調(diào)整產(chǎn)品的環(huán)境/社會(huì)特征/可持續(xù)投資目標(biāo)，包括可持續(xù)性指標(biāo)和主要不利影響.根據(jù)SFDR要求，評(píng)估整合的準(zhǔn)備情況.將可持續(xù)性考量因素納入現(xiàn)有管治(如投資和風(fēng)險(xiǎn)管理框架)、內(nèi)部控制和流程中.制定或改善現(xiàn)有制度(如盡職調(diào)查).進(jìn)行公司層面的披露(如可持續(xù)性風(fēng)險(xiǎn)政策、主要不利影響聲明).按需提供培訓(xùn)課程，提升與SFDR要求相關(guān)的技能.開(kāi)發(fā)數(shù)據(jù)收集工具并建立收集程序，以獲取被投企業(yè)的相關(guān)信息，滿足SFDR要求聯(lián)系我們聯(lián)系我們倪清合伙人，普華永道中國(guó)電話：+86(10)65338888電子郵箱：qing.ni@吳美慧合伙人,普華永道中國(guó)香港+85222892503電子郵箱：loretta.ng@鄭秀梅高級(jí)經(jīng)理，普華永道中國(guó)香港電話：+85222895687電子郵箱：xiu.m.chen@業(yè)咨