用友U8(V101)第6章-固定資產(chǎn)管理課件

第6章固定資產(chǎn)6.1工作情景6.2固定資產(chǎn)認(rèn)知6.3固定資產(chǎn)初始化實(shí)務(wù)6.4固定資產(chǎn)日常業(yè)務(wù)處理實(shí)務(wù)6.1工作情景-問題U8中的固定資產(chǎn)系統(tǒng)是否支持完整的固定資產(chǎn)管理活動(dòng)，還是僅提供對固定資產(chǎn)進(jìn)行核算？企業(yè)購置了一項(xiàng)大型資產(chǎn)，供多個(gè)部門使用，在計(jì)算折舊時(shí)是否能分?jǐn)偟礁鱾€(gè)使用部門呢？前期已經(jīng)學(xué)習(xí)了總賬，此前固定資產(chǎn)增加、變動(dòng)、折舊計(jì)算等全部需要在總賬中填制憑證，如果企業(yè)同時(shí)使用總賬和固定資產(chǎn)，兩者之間的業(yè)務(wù)區(qū)隔和業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)是什么？6.1工作情景-問題一：系統(tǒng)邊界U8中的固定資產(chǎn)系統(tǒng)是否支持完整的固定資產(chǎn)管理活動(dòng)，還是僅提供對固定資產(chǎn)進(jìn)行核算？U8固定資產(chǎn)系統(tǒng)支持完整的固定資產(chǎn)管理活動(dòng)。A6.1工作情景-問題二：多部門使用企業(yè)購置了一項(xiàng)大型資產(chǎn)，供多個(gè)部門使用，在計(jì)算折舊時(shí)是否能分?jǐn)偟礁鱾€(gè)使用部門呢？U8固定資產(chǎn)系統(tǒng)為多部門使用同一項(xiàng)資產(chǎn)提供了記錄和核算手段，可以將設(shè)備折舊精確分?jǐn)偟礁魇褂貌块T。A6.1工作情景-問題三：與總賬關(guān)聯(lián)前期已經(jīng)學(xué)習(xí)了總賬，此前固定資產(chǎn)增加、變動(dòng)、折舊計(jì)算等全部需要在總賬中填制憑證，如果企業(yè)同時(shí)使用總賬和固定資產(chǎn)，兩者之間的業(yè)務(wù)區(qū)隔和業(yè)務(wù)關(guān)聯(lián)是什么？企業(yè)同時(shí)使用總賬和固定資產(chǎn)的情況下，有關(guān)固定資產(chǎn)的全部管理活動(dòng)均在固定資產(chǎn)系統(tǒng)處理，并生成業(yè)務(wù)憑證傳遞給總賬系統(tǒng)，總賬中不再手工填制該類憑證。A6.2固定資產(chǎn)認(rèn)知-主要功能固定資產(chǎn)是企業(yè)正常生產(chǎn)經(jīng)營的必要條件，正確管理和核算企業(yè)的固定資產(chǎn)，對于保護(hù)企業(yè)資產(chǎn)完整，保證再生產(chǎn)資金來源具有重要意義。初始化設(shè)置日常業(yè)務(wù)處理憑證處理期末處理6.2固定資產(chǎn)認(rèn)知-初始化工作流程啟用固定資產(chǎn)系統(tǒng)建立固定資產(chǎn)賬套基礎(chǔ)信息設(shè)置原始卡片錄入日常業(yè)務(wù)處理約定與說明折舊信息編碼方式財(cái)務(wù)接口資產(chǎn)類別設(shè)置部門對應(yīng)折舊科目增減方式設(shè)置使用狀況設(shè)置選項(xiàng)設(shè)置與財(cái)務(wù)對賬折舊方法設(shè)置卡片項(xiàng)目、樣式設(shè)置6.2建立固定資產(chǎn)賬套初始化固定資產(chǎn)賬套-折舊信息行政事業(yè)單位不選該項(xiàng)初始化固定資產(chǎn)賬套-編碼方式6.2建立固定資產(chǎn)賬套初始化固定資產(chǎn)賬套-賬務(wù)接口6.2建立固定資產(chǎn)賬套6.2固定資產(chǎn)賬套初始設(shè)置選項(xiàng)設(shè)置6.2固定資產(chǎn)賬套初始設(shè)置設(shè)置基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資產(chǎn)類別設(shè)置部門設(shè)置部門對應(yīng)折舊科目設(shè)置增減方式及對應(yīng)入賬科目設(shè)置折舊方法設(shè)置使用狀況設(shè)置卡片項(xiàng)目設(shè)置卡片樣式定義6.2固定資產(chǎn)賬套初始設(shè)置設(shè)置基礎(chǔ)數(shù)據(jù)資產(chǎn)類別設(shè)置6.2固定資產(chǎn)賬套初始設(shè)置設(shè)置基礎(chǔ)數(shù)據(jù)部門對應(yīng)折舊科目設(shè)置6.2固定資產(chǎn)賬套初始設(shè)置輸入期初固定資產(chǎn)卡片6.2固定資產(chǎn)日常業(yè)務(wù)處理資產(chǎn)增加資產(chǎn)變動(dòng)卡片管理生成憑證資產(chǎn)增加增加資產(chǎn)時(shí)需要在系統(tǒng)中登記固定資產(chǎn)卡片增加資產(chǎn)生成的憑證6.2固定資產(chǎn)日常業(yè)務(wù)處理資產(chǎn)變動(dòng)原值變動(dòng)原值增加原值減少部門轉(zhuǎn)移資產(chǎn)使用狀況調(diào)整資產(chǎn)使用年限調(diào)整調(diào)整的當(dāng)月就按調(diào)整后的使用年限計(jì)提折舊折舊方法調(diào)整調(diào)整的當(dāng)月就按調(diào)整后的折舊方法計(jì)提折舊變動(dòng)單管理6.2固定資產(chǎn)日常業(yè)務(wù)處理卡片管理卡片查詢按部門查詢按類別查詢自定義查詢卡片修改與刪除6.2固定資產(chǎn)日常業(yè)務(wù)處理生成憑證固定資產(chǎn)系統(tǒng)和總賬系統(tǒng)之間存在著數(shù)據(jù)的自動(dòng)傳輸，這種傳輸是固定資產(chǎn)系統(tǒng)通過記賬憑證向總賬系統(tǒng)傳遞有關(guān)數(shù)據(jù)的。6.2固定資產(chǎn)日常業(yè)務(wù)處理賬簿管理賬簿折舊表統(tǒng)計(jì)表分析表自定義報(bào)表6.2固定資產(chǎn)日常業(yè)務(wù)處理6.2固定資產(chǎn)期末業(yè)務(wù)處理計(jì)提折舊資產(chǎn)減少對賬結(jié)賬計(jì)提折舊計(jì)算折舊折舊不重復(fù)累計(jì)。如果在一個(gè)期間內(nèi)多次計(jì)提折舊，每次計(jì)提折舊后，只是將計(jì)提的折舊累加到月初的累計(jì)折舊上，不會(huì)重復(fù)累計(jì)。

計(jì)提折舊后又對賬套進(jìn)行了影響折舊計(jì)算功分配的操作，必須重新計(jì)提折舊。當(dāng)企業(yè)中有固定資產(chǎn)按工作量法計(jì)提折舊時(shí)，在計(jì)提折舊之前，需輸入該固定資產(chǎn)當(dāng)期的工作量，為系統(tǒng)提供計(jì)算累計(jì)折舊所需要的信息。6.2固定資產(chǎn)系統(tǒng)期末處理計(jì)提折舊折舊分配部門折舊分配表

類別折舊分配表

生成轉(zhuǎn)賬憑證6.2固定資產(chǎn)期末業(yè)務(wù)處理資產(chǎn)減少6.2固定資產(chǎn)期末業(yè)務(wù)處理6.2固定資產(chǎn)系統(tǒng)期末處理對賬對賬是將固定資產(chǎn)系統(tǒng)中記錄的固定資產(chǎn)和累計(jì)折舊數(shù)額與總賬系統(tǒng)中固定資產(chǎn)和累計(jì)折舊科目的數(shù)值核對，驗(yàn)證是否一致。對賬任何時(shí)候都可以進(jìn)行，系統(tǒng)在執(zhí)行月末結(jié)賬時(shí)自動(dòng)進(jìn)行自動(dòng)，給出對賬結(jié)果，并根據(jù)初始化中是否設(shè)置“在對賬不平情況下允許固定資產(chǎn)月末結(jié)賬”選項(xiàng)判斷是否允許結(jié)賬。6.2固定資產(chǎn)系統(tǒng)期末處理月末結(jié)轉(zhuǎn)將當(dāng)月數(shù)據(jù)結(jié)轉(zhuǎn)至下月月末結(jié)賬后當(dāng)月數(shù)據(jù)不允許再進(jìn)行改動(dòng)。思考題1．固定資產(chǎn)管理系統(tǒng)的主要功能包括哪些？2．固定資產(chǎn)系統(tǒng)是否適用行政事業(yè)單位固定資產(chǎn)管理？如何設(shè)置？3．固定資產(chǎn)管理的基本原則是什么？4．固定資產(chǎn)日常業(yè)務(wù)處理主要包括哪些內(nèi)容