我國商業(yè)銀行信用風險管理研究

我國商業(yè)銀行信用風險管理研究我國商業(yè)銀行信用風險管理研究[內容摘要]隨著商業(yè)銀行改革的不斷深化，我國商業(yè)銀行會計也處于重大變化時期，加強銀行信用風險的防范是我國當前金融風險防范的重中之重。現(xiàn)階段我國商業(yè)銀行與國外銀行的信用風險比較，還存在很大差距，加強信用文化建設是提高銀行風險管理水平的重要途徑。信用風險管理是關系到銀行長期健康發(fā)展的關鍵。[關鍵詞]商業(yè)銀行信用風險銀行的風險分類為信用風險、市場風險和操作風險。而世界銀行在關于全球銀行危機的研究中指出，銀行破產最經常的原因就是信用風險。銀行的信用風險不僅在計量、管理上比操作風險、市場風險更復雜，通常是銀行經營風險組合的最主要方面，同時也是金融體系系統(tǒng)風險重要的直接來源之一。本文將就如何提高風險管理水平從理論坐標和體系建設方面作一探討。一、我國信用風險管理的現(xiàn)狀和風險成因分析（一）信用風險管理的現(xiàn)狀（1）貸款現(xiàn)狀總體規(guī)模2010年末全部金融機構本外幣貸款余額31.2萬億元，同比增長13.8%，比年初增加3.7萬億元，同比少增687億元。與同年相比，2010年人民幣貸款余額月均增長率僅為11%，月度間增速變化不大，保持平穩(wěn)增長態(tài)勢。企業(yè)融資渠道多元化，如企業(yè)發(fā)行短期融資券等，在一定程度上降低了企業(yè)對信貸資金的依賴。（2）不良貸款現(xiàn)狀2010年中國銀行業(yè)貸款質量持續(xù)好轉，平均不良貸款比例已降至9%以下。通過國家注資、資產剝離和自身核銷，國有商業(yè)銀行不良貸款實現(xiàn)了“雙降”。2010年國有商業(yè)銀行不良貸款余額下降4951億元，不良貸款比例降至9.42%。股份制商業(yè)銀行依靠自身力量，通過現(xiàn)金清收、貸款核銷、以物抵債等市場化方式清收壓縮不良貸款，取得顯著效果。截至2010年末，實現(xiàn)了國有商業(yè)銀行不良貸款比例每年下降3個百分點的目標。（二）我國商業(yè)銀行信用風險的主要成因分析（1）金融體系不完善雖然近年來，國家有關部門在金融體系構建方面作了大量工作且取得了一定的成就，但是目前我國金融體系仍很不完善，存在很多弊端。（2）社會信用度低，法制不健全、執(zhí)法不嚴明近年來，我國社會信用、企業(yè)信用日益惡化。部分企業(yè)受到不良社會風氣的影響，大量逃廢銀行債務，其主要方式有：采取抽空原單位資產，組建新公司的辦法，甩掉包袱，使銀行債權懸空；改頭換面組建新公司，原有貸款本息掛賬，或是直接向銀行提出豁免貸款本息，并得到當?shù)卣闹С郑患倨飘a、真逃債，破產后將生產資料分成幾塊成立新企業(yè)，而不落實債務，使銀行討債無門。（3）后WTO保護期我國商業(yè)銀行信用風險新的成因客戶是銀行生存和發(fā)展的基礎，誰擁有大批資信良好的客戶，誰就能在激烈地市場競爭中取得領先。中國加入WTO后，中資銀行的客戶數(shù)量、結構和資信狀況都會發(fā)生很大變化。一方面是外資銀行極力搶奪優(yōu)質客戶，另一方面是我國的行業(yè)和企業(yè)在入世后因國家產業(yè)結構的變化，而使其資信狀況出現(xiàn)新的轉變。二、我國商業(yè)銀行信用風險管理的存在的問題首先，我國資本市場目前還處于初創(chuàng)階段，市場運行機制尚不規(guī)范，再加上多年制度缺陷的累積，致使我國商業(yè)銀行在信用風險管理方面存在較大的缺陷，比如：國外對企業(yè)授信一般采用信用評分技術，這是一項運用現(xiàn)代數(shù)理統(tǒng)計模型和信息技術對客戶的信用記錄進行計量分析從而做出決策的新技術。這種信貸管理手段對緩解銀企間信息不對稱有很大的幫助，但是該項技術比較復雜，對操作人員的技術要求很高，且要求有較為完整和全面的數(shù)據(jù)，實施上較為困難。此外信用評級人員未能充分理解評估模型的內涵，只是機械地對客戶進行打分，并不能夠真正認識到借款人的內在信用風險，這樣評定出的信用等級不但缺乏準確性，而且銀行的監(jiān)察和稽核部門也難以對客戶的信用等級進行復審和跟蹤。其次，導致銀行信用風險的另一個原因便是銀行缺乏識別借款人的還款能力和還款意愿的技術水平，正如所提到的，國內尚無統(tǒng)一的、有效可行的對企業(yè)的評級技術和標準，因此，國內銀行在發(fā)放貸款是主要依據(jù)企業(yè)的財務報表，考察企業(yè)的資本結構，不重視非財務因素分析，在實際中是存在很大的缺陷的。因此，單純的分析財務數(shù)據(jù)，缺乏準確性和科學性。（二）我國商業(yè)銀行信用風險的主要成因分析（1）金融體系不完善雖然近年來，國家有關部門在金融體系構建方面作了大量工作且取得了一定的成就，但是目前我國金融體系仍很不完善，存在很多弊端。（2）社會信用度低，法制不健全、執(zhí)法不嚴明近年來，我國社會信用、企業(yè)信用日益惡化。部分企業(yè)受到不良社會風氣的影響，大量逃廢銀行債務，其主要方式有：采取抽空原單位資產，組建新公司的辦法，甩掉包袱，使銀行債權懸空；改頭換面組建新公司，原有貸款本息掛賬，或是直接向銀行提出豁免貸款本息，并得到當?shù)卣闹С?；假破產、真逃債，破產后將生產資料分成幾塊成立新企業(yè)，而不落實債務，使銀行討債無門。（3）后WTO保護期我國商業(yè)銀行信用風險新的成因客戶是銀行生存和發(fā)展的基礎，誰擁有大批資信良好的客戶，誰就能在激烈地市場競爭中取得領先。中國加入WTO后，中資銀行的客戶數(shù)量、結構和資信狀況都會發(fā)生很大變化。一方面是外資銀行極力搶奪優(yōu)質客戶，另一方面是我國的行業(yè)和企業(yè)在入世后因國家產業(yè)結構的變化，而使其資信狀況出現(xiàn)新的轉變。二、我國商業(yè)銀行信用風險管理的存在的問題首先，我國資本市場目前還處于初創(chuàng)階段，市場運行機制尚不規(guī)范，再加上多年制度缺陷的累積，致使我國商業(yè)銀行在信用風險管理方面存在較大的缺陷，比如：國外對企業(yè)授信一般采用信用評分技術，這是一項運用現(xiàn)代數(shù)理統(tǒng)計模型和信息技術對客戶的信用記錄進行計量分析從而做出決策的新技術。這種信貸管理手段對緩解銀企間信息不對稱有很大的幫助，但是該項技術比較復雜，對操作人員的技術要求很高，且要求有較為完整和全面的數(shù)據(jù)，實施上較為困難。此外信用評級人員未能充分理解評估模型的內涵，只是機械地對客戶進行打分，并不能夠真正認識到借款人的內在信用風險，這樣評定出的信用等級不但缺乏準確性，而且銀行的監(jiān)察和稽核部門也難以對客戶的信用等級進行復審和跟蹤。其次，導致銀行信用風險的另一個原因便是銀行缺乏識別借款人的還款能力和還款意愿的技術水平，正如所提到的，國內尚無統(tǒng)一的、有效可行的對企業(yè)的評級技術和標準，因此，國內銀行在發(fā)放貸款是主要依據(jù)企業(yè)的財務報表，考察企業(yè)的資本結構，不重視非財務因素分析，在實際中是存在很大的缺陷的。因此，單純的分析財務數(shù)據(jù)，缺乏準確性和科學性。（二）我國商業(yè)銀行信用風險的主要成因分析（1）金融體系不完善雖然近年來，國家有關部門在金融體系構建方面作了大量工作且取得了一定的成就，但是目前我國金融體系仍很不完善，存在很多弊端。（2）社會信用度低，法制不健全、執(zhí)法不嚴明近年來，我國社會信用、企業(yè)信用日益惡化。部分企業(yè)受到不良社會風氣的影響，大量逃廢銀行債務，其主要方式有：采取抽空原單位資產，組建新公司的辦法，甩掉包袱，使銀行債權懸空；改頭換面組建新公司，原有貸款本息掛賬，或是直接向銀行提出豁免貸款本息，并得到當?shù)卣闹С?；假破產、真逃債，破產后將生產資料分成幾塊成立新企業(yè)，而不落實債務，使銀行討債無門。（3）后WTO保護期我國商業(yè)銀行信用風險新的成因客戶是銀行生存和發(fā)展的基礎，誰擁有大批資信良好的客戶，誰就能在激烈地市場競爭中取得領先。中國加入WTO后，中資銀行的客戶數(shù)量、結構和資信狀況都會發(fā)生很大變化。一方面是外資銀行極力搶奪優(yōu)質客戶，另一方面是我國的行業(yè)和企業(yè)在入世后因國家產業(yè)結構的變化，而使其資信狀況出現(xiàn)新的轉變。二、我國商業(yè)銀行信用風險管理的存在的問題首先，我國資本市場目前還處于初創(chuàng)階段，市場運行機制尚不規(guī)范，再加上多年制度缺陷的累積，致使我國商業(yè)銀行在信用風險管理方面存在較大的缺陷，比如：國外對企業(yè)授信一般采用信用評分技術，這是一項運用現(xiàn)代數(shù)理統(tǒng)計模型和信息技術對客戶的信用記錄進行計量分析從而做出決策的新技術。這種信貸管理手段對緩解銀企間信息不對稱有很大的幫助，但是該項技術比較復雜，對操作人員的技術要求很高，且要求有較為完整和全面的數(shù)據(jù)，實施上較為困難。此外信用評級人員未能充分理解評估模型的內涵，只是機械地對客戶進行打分，并不能夠真正認識到借款人的內在信用風險，這樣評定出的信用等級不但缺乏準確性，而且銀行的監(jiān)察和稽核部門也難以對客戶的信用等級進行復審和跟蹤。其次，導致銀行信用風險的另一個原因便是銀行缺乏識別借款人的還款能力和還款意愿的技術水平，正如所提到的，國內尚無統(tǒng)一的、有效可行的對企業(yè)的評級技術和標準，因此，國內銀行在發(fā)放貸款是主要依據(jù)企業(yè)的財務報表，考察企業(yè)的資本結構，不重視非財務因素分析，在實際中是存在很大的缺陷的。因此，單純的分析財務數(shù)據(jù)，缺乏準確性和科學性。（二）我國商業(yè)銀行信用風險的主要成因分析（1）金融體系不完善雖然近年來，國家有關部門在金融體系構建方面作了大量工作且取得了一定的成就，但是目前我國金融體系仍很不完善，存在很多弊端。（2）社會信用度低，法制不健全、執(zhí)法不嚴明近年來，我國社會信用、企業(yè)信用日益惡化。部分企業(yè)受到不良社會風氣的影響，大量逃廢銀行債務，其主要方式有：采取抽空原單位資產，組建新公司的辦法，甩掉包袱，使銀行債權懸空；改頭換面組建新公司，原有貸款本息掛賬，或是直接向銀行提出豁免貸款本息，并得到當?shù)卣闹С郑患倨飘a、真逃債，破產后將生產資料分成幾塊成立新企業(yè)，而不落實債務，使銀行討債無門。（3）后WTO保護期我國商業(yè)銀行信用風險新的成因客戶是銀行生存和發(fā)展的基礎，誰擁有大批資信良好的客戶，誰就能在激烈地市場競爭中取得領先。中國加入WTO后，中資銀行的客戶數(shù)量、結構和資信狀況都會發(fā)生很大變化。一方面是外資銀行極力搶奪優(yōu)質客戶，另一方面是我國的行業(yè)和企業(yè)在入世后因國家產業(yè)結構的變化，而使其資信狀況出現(xiàn)新的轉變。二、我國商業(yè)銀行信用風險管理的存在的問題首先，我國資本市場目前還處于初創(chuàng)階段，市場運行機制尚不規(guī)范，再加上多年制度缺陷的累積，致使我國商業(yè)銀行在信用風險管理方面存在較大的缺陷，比如：國外對企業(yè)授信一般采用信用評分技術，這是一項運用現(xiàn)代數(shù)理統(tǒng)計模型和信息技術對客戶的信用記錄進行計量分析從而做出決策的新技術。這種信貸管理手段對緩解銀企間信息不對稱有很大的幫助，但是該項技術比較復雜，對操作人員的技術要求很高，且要求有較為完整和全面的數(shù)據(jù)，實施上較為困難。此外信用評級人員未能充分理解評估模型的內涵，只是機械地對客戶進行打分，并不能夠真正認識到借款人的內在信用風險，這樣評定出的信用等級不但缺乏準確性，而且銀行的監(jiān)察和稽核部門也難以對客戶的信用等級進行復審和跟蹤。其次，導致銀行信用風險的另一個原因便是銀行缺乏識別借款人的還款能力和還款意愿的技術水平，正如所提到的，國內尚無統(tǒng)一的、有效可行的對企業(yè)的評級技術和標準，因此，國內銀行在發(fā)放貸款是主要依據(jù)企業(yè)的財務報表，考察企業(yè)的資本結構，不重視非財務因素分析，在實際中是存在很大的缺陷的。因此，單純的分析財務數(shù)據(jù)，缺乏準確性和科學性。（二）我國商業(yè)銀行信用風險的主要成因分析（1）金融體系不完善雖然近年來，國家有關部門在金融體系構建方面作了大量工作且取得了一定的成就，但是目前我國金融體系仍很不完善，存在很多弊端。（2）社會信用度低，法制不健全、執(zhí)法不嚴明近年來，我國社會信用、企業(yè)信用日益惡化。部分企業(yè)受到不良社會風氣的影響，大量逃廢銀行債務，其主要方式有：采取抽空原單位資產，組建新公司的辦法，甩掉包袱，使銀行債權懸空；改頭換面組建新公司，原有貸款本息掛賬，或是直接向銀行提出豁免貸款本息，并得到當?shù)卣闹С?；假破產、真逃債，破產后將生產資料分成幾塊成立新企業(yè)，而不落實債務，使銀行討債無門。（3）后WTO保護期我國商業(yè)銀行信用風險新的成因客戶是銀行生存和發(fā)展的基礎，誰擁有大批資信良好的客戶，誰就能在激烈地市場競爭中取得領先。中國加入WTO后，中資銀行的客戶數(shù)量、結構和資信狀況都會發(fā)生很大變化。一方面是外資銀行極力搶奪優(yōu)質客戶，另一方面是我國的行業(yè)和企業(yè)在入世后因國家產業(yè)結構的變化，而使其資信狀況出現(xiàn)新的轉變。二、我國商業(yè)銀行信用風險管理的存在的問題首先，我國資本市場目前還處于初創(chuàng)階段，市場運行機制尚不規(guī)范，再加上多年制度缺陷的累積，致使我國商業(yè)銀行在信用風險管理方面存在較大的缺陷，比如：國外對企業(yè)授信一般采用信用評分技術，這是一項運用現(xiàn)代數(shù)理統(tǒng)計模型和信息技術對客戶的信用記錄進行計量分析從而做出決策的新技術。這種信貸管理手段對緩解銀企間信息不對稱有很大的幫助，但是該項技術比較復雜，對操作人員的技術要求很高，且要求有較為完整和全面的數(shù)據(jù)，實施上較為困難。此外信用評級人員未能充分理解評估模型的內涵，只是機械地對客戶進行打分，并不能夠真正認識到借款人的內在信用風險，這樣評定出的信用等級不但缺乏準確性，而且銀行的監(jiān)察和稽核部門也難以對客戶的信用等級進行復審和跟蹤。其次，導致銀行信用風險的另一個原因便是銀行缺乏識別借款人的還款能力和還款意愿的技術水平，正如所提到的，國內尚無統(tǒng)一的、有效可行的對企業(yè)的評級技術和標準，因此，國內銀行在發(fā)放貸款是主要依據(jù)企業(yè)的財務報表，考察企業(yè)的資本結構，不重視非財務因素分析，在實際中是存在很大的缺陷的。因此，單純的分析財務數(shù)據(jù)，缺乏準確性和科學性。（二）我國商業(yè)銀行信用風險的主要成因分析（1）金融體系不完善雖然近年來，國家有關部門在金融體系構建方面作了大量工作且取得了一定的成就，但是目前我國金融體系仍很不完善，存在很多弊端。（2）社會信用度低，法制不健全、執(zhí)法不嚴明近年來，我國社會信用、企業(yè)信用日益惡化。部分企業(yè)受到不良社會風氣的影響，大量逃廢銀行債務，其主要方式有：采取抽空原單位資產，組建新公司的辦法，甩掉包袱，使銀行債權懸空；改頭換面組建新公司，原有貸款本息掛賬，或是直接向銀行提出豁免貸款本息，并得到當?shù)卣闹С?；假破產、真逃債，破產后將生產資料分成幾塊成立新企業(yè)，而不落實債務，使銀行討債無門。（3）后WTO保護期我國商業(yè)銀行信用風險新的成因客戶是銀行生存和發(fā)展的基礎，誰擁有大批資信良好的客戶，誰就能在激烈地市場競爭中取得領先。中國加入WTO后，中資銀行的客戶數(shù)量、結構和資信狀況都會發(fā)生很大變化。一方面是外資銀行極力搶奪優(yōu)質客戶，另一方面是我國的行業(yè)和企業(yè)在入世后因國家產業(yè)結構的變化，而使其資信狀況出現(xiàn)新的轉變。二、我國商業(yè)銀行信用風險管理的存在的問題首先，我國資本市場目前還處于初創(chuàng)階段，市場運行機制尚不規(guī)范，再加上多年制度缺陷的累積，致使我國商業(yè)銀行在信用風險管理方面存在較大的缺陷，比如：國外對企業(yè)授信一般采用信用評分技術，這是一項運用現(xiàn)代數(shù)理統(tǒng)計模型和信息技術對客戶的信用記錄進行計量分析從而做出決策的新技術。這種信貸管理手段對緩解銀企間信息不對稱有很大的幫助，但是該項技術比較復雜，對操作人員的技術要求很高，且要求有較為完整和全面的數(shù)據(jù)，實施上較為困難。此外信用評級人員未能充分理解評估模型的內涵，只是機械地對客戶進行打分，并不能夠真正認識到借款人的內在信用風險，這樣評定出的信用等級不但缺乏準確性，而且銀行的監(jiān)察和稽核部門也難以對客戶的信用等級進行復審和跟蹤。其次，導致銀行信用風險的另一個原因便是銀行缺乏識別借款人的還款能力和還款意愿的技術水平，正如所提到的，國內尚無統(tǒng)一的、有效可行的對企業(yè)的評級技術和標準，因此，國內銀行在發(fā)放貸款是主要依據(jù)企業(yè)的財務報表，考察企業(yè)的資本結構，不重視非財務因素分析，在實際中是存在很大的缺陷的。因此，單純的分析財務數(shù)據(jù)，缺乏準確性和科學性。三、解決我國商業(yè)銀行信用管理問題的對策（一）加強內控機制建設努力實現(xiàn)從粗放管理向規(guī)范集約管理轉變，樹立風險與收益相平衡，風險與資本相匹配的理念。全面落實風險責任追究制度，強化管理層和員工的風險防范意識，逐級簽訂風險責任書，從內部構筑有效的“信用風險防火墻”。（二）健全我國的信用體系對于商業(yè)銀行，假如借貸者的信用意識增強，發(fā)生道德風險的概率就會減小，可以降低借款者違約的概率，從而降低商業(yè)銀行的信用風險。從根本上提高了商業(yè)銀行控制信用風險的能力。（三）規(guī)范信貸操作流程規(guī)范的信