我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理研究

我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理研究我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理研究[內(nèi)容摘要]隨著商業(yè)銀行改革的不斷深化，我國(guó)商業(yè)銀行會(huì)計(jì)也處于重大變化時(shí)期，加強(qiáng)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的防范是我國(guó)當(dāng)前金融風(fēng)險(xiǎn)防范的重中之重。現(xiàn)階段我國(guó)商業(yè)銀行與國(guó)外銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)比較，還存在很大差距，加強(qiáng)信用文化建設(shè)是提高銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平的重要途徑。信用風(fēng)險(xiǎn)管理是關(guān)系到銀行長(zhǎng)期健康發(fā)展的關(guān)鍵。[關(guān)鍵詞]商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)銀行的風(fēng)險(xiǎn)分類為信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和操作風(fēng)險(xiǎn)。而世界銀行在關(guān)于全球銀行危機(jī)的研究中指出，銀行破產(chǎn)最經(jīng)常的原因就是信用風(fēng)險(xiǎn)。銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)不僅在計(jì)量、管理上比操作風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)更復(fù)雜，通常是銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)組合的最主要方面，同時(shí)也是金融體系系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)重要的直接來(lái)源之一。本文將就如何提高風(fēng)險(xiǎn)管理水平從理論坐標(biāo)和體系建設(shè)方面作一探討。一、我國(guó)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀和風(fēng)險(xiǎn)成因分析（一）信用風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀（1）貸款現(xiàn)狀總體規(guī)模2010年末全部金融機(jī)構(gòu)本外幣貸款余額31.2萬(wàn)億元，同比增長(zhǎng)13.8%，比年初增加3.7萬(wàn)億元，同比少增687億元。與同年相比，2010年人民幣貸款余額月均增長(zhǎng)率僅為11%，月度間增速變化不大，保持平穩(wěn)增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)。企業(yè)融資渠道多元化，如企業(yè)發(fā)行短期融資券等，在一定程度上降低了企業(yè)對(duì)信貸資金的依賴。（2）不良貸款現(xiàn)狀2010年中國(guó)銀行業(yè)貸款質(zhì)量持續(xù)好轉(zhuǎn)，平均不良貸款比例已降至9%以下。通過(guò)國(guó)家注資、資產(chǎn)剝離和自身核銷，國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款實(shí)現(xiàn)了“雙降”。2010年國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款余額下降4951億元，不良貸款比例降至9.42%。股份制商業(yè)銀行依靠自身力量，通過(guò)現(xiàn)金清收、貸款核銷、以物抵債等市場(chǎng)化方式清收壓縮不良貸款，取得顯著效果。截至2010年末，實(shí)現(xiàn)了國(guó)有商業(yè)銀行不良貸款比例每年下降3個(gè)百分點(diǎn)的目標(biāo)。（二）我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的主要成因分析（1）金融體系不完善雖然近年來(lái)，國(guó)家有關(guān)部門(mén)在金融體系構(gòu)建方面作了大量工作且取得了一定的成就，但是目前我國(guó)金融體系仍很不完善，存在很多弊端。（2）社會(huì)信用度低，法制不健全、執(zhí)法不嚴(yán)明近年來(lái)，我國(guó)社會(huì)信用、企業(yè)信用日益惡化。部分企業(yè)受到不良社會(huì)風(fēng)氣的影響，大量逃廢銀行債務(wù)，其主要方式有：采取抽空原單位資產(chǎn)，組建新公司的辦法，甩掉包袱，使銀行債權(quán)懸空；改頭換面組建新公司，原有貸款本息掛賬，或是直接向銀行提出豁免貸款本息，并得到當(dāng)?shù)卣闹С?；假破產(chǎn)、真逃債，破產(chǎn)后將生產(chǎn)資料分成幾塊成立新企業(yè)，而不落實(shí)債務(wù)，使銀行討債無(wú)門(mén)。（3）后WTO保護(hù)期我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)新的成因客戶是銀行生存和發(fā)展的基礎(chǔ)，誰(shuí)擁有大批資信良好的客戶，誰(shuí)就能在激烈地市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中取得領(lǐng)先。中國(guó)加入WTO后，中資銀行的客戶數(shù)量、結(jié)構(gòu)和資信狀況都會(huì)發(fā)生很大變化。一方面是外資銀行極力搶奪優(yōu)質(zhì)客戶，另一方面是我國(guó)的行業(yè)和企業(yè)在入世后因國(guó)家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的變化，而使其資信狀況出現(xiàn)新的轉(zhuǎn)變。二、我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的存在的問(wèn)題首先，我國(guó)資本市場(chǎng)目前還處于初創(chuàng)階段，市場(chǎng)運(yùn)行機(jī)制尚不規(guī)范，再加上多年制度缺陷的累積，致使我國(guó)商業(yè)銀行在信用風(fēng)險(xiǎn)管理方面存在較大的缺陷，比如：國(guó)外對(duì)企業(yè)授信一般采用信用評(píng)分技術(shù)，這是一項(xiàng)運(yùn)用現(xiàn)代數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型和信息技術(shù)對(duì)客戶的信用記錄進(jìn)行計(jì)量分析從而做出決策的新技術(shù)。這種信貸管理手段對(duì)緩解銀企間信息不對(duì)稱有很大的幫助，但是該項(xiàng)技術(shù)比較復(fù)雜，對(duì)操作人員的技術(shù)要求很高，且要求有較為完整和全面的數(shù)據(jù)，實(shí)施上較為困難。此外信用評(píng)級(jí)人員未能充分理解評(píng)估模型的內(nèi)涵，只是機(jī)械地對(duì)客戶進(jìn)行打分，并不能夠真正認(rèn)識(shí)到借款人的內(nèi)在信用風(fēng)險(xiǎn)，這樣評(píng)定出的信用等級(jí)不但缺乏準(zhǔn)確性，而且銀行的監(jiān)察和稽核部門(mén)也難以對(duì)客戶的信用等級(jí)進(jìn)行復(fù)審和跟蹤。其次，導(dǎo)致銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的另一個(gè)原因便是銀行缺乏識(shí)別借款人的還款能力和還款意愿的技術(shù)水平，正如所提到的，國(guó)內(nèi)尚無(wú)統(tǒng)一的、有效可行的對(duì)企業(yè)的評(píng)級(jí)技術(shù)和標(biāo)準(zhǔn)，因此，國(guó)內(nèi)銀行在發(fā)放貸款是主要依據(jù)企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表，考察企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)，不重視非財(cái)務(wù)因素分析，在實(shí)際中是存在很大的缺陷的。因此，單純的分析財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，缺乏準(zhǔn)確性和科學(xué)性。（二）我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的主要成因分析（1）金融體系不完善雖然近年來(lái)，國(guó)家有關(guān)部門(mén)在金融體系構(gòu)建方面作了大量工作且取得了一定的成就，但是目前我國(guó)金融體系仍很不完善，存在很多弊端。（2）社會(huì)信用度低，法制不健全、執(zhí)法不嚴(yán)明近年來(lái)，我國(guó)社會(huì)信用、企業(yè)信用日益惡化。部分企業(yè)受到不良社會(huì)風(fēng)氣的影響，大量逃廢銀行債務(wù)，其主要方式有：采取抽空原單位資產(chǎn)，組建新公司的辦法，甩掉包袱，使銀行債權(quán)懸空；改頭換面組建新公司，原有貸款本息掛賬，或是直接向銀行提出豁免貸款本息，并得到當(dāng)?shù)卣闹С?；假破產(chǎn)、真逃債，破產(chǎn)后將生產(chǎn)資料分成幾塊成立新企業(yè)，而不落實(shí)債務(wù)，使銀行討債無(wú)門(mén)。（3）后WTO保護(hù)期我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)新的成因客戶是銀行生存和發(fā)展的基礎(chǔ)，誰(shuí)擁有大批資信良好的客戶，誰(shuí)就能在激烈地市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中取得領(lǐng)先。中國(guó)加入WTO后，中資銀行的客戶數(shù)量、結(jié)構(gòu)和資信狀況都會(huì)發(fā)生很大變化。一方面是外資銀行極力搶奪優(yōu)質(zhì)客戶，另一方面是我國(guó)的行業(yè)和企業(yè)在入世后因國(guó)家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的變化，而使其資信狀況出現(xiàn)新的轉(zhuǎn)變。二、我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的存在的問(wèn)題首先，我國(guó)資本市場(chǎng)目前還處于初創(chuàng)階段，市場(chǎng)運(yùn)行機(jī)制尚不規(guī)范，再加上多年制度缺陷的累積，致使我國(guó)商業(yè)銀行在信用風(fēng)險(xiǎn)管理方面存在較大的缺陷，比如：國(guó)外對(duì)企業(yè)授信一般采用信用評(píng)分技術(shù)，這是一項(xiàng)運(yùn)用現(xiàn)代數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型和信息技術(shù)對(duì)客戶的信用記錄進(jìn)行計(jì)量分析從而做出決策的新技術(shù)。這種信貸管理手段對(duì)緩解銀企間信息不對(duì)稱有很大的幫助，但是該項(xiàng)技術(shù)比較復(fù)雜，對(duì)操作人員的技術(shù)要求很高，且要求有較為完整和全面的數(shù)據(jù)，實(shí)施上較為困難。此外信用評(píng)級(jí)人員未能充分理解評(píng)估模型的內(nèi)涵，只是機(jī)械地對(duì)客戶進(jìn)行打分，并不能夠真正認(rèn)識(shí)到借款人的內(nèi)在信用風(fēng)險(xiǎn)，這樣評(píng)定出的信用等級(jí)不但缺乏準(zhǔn)確性，而且銀行的監(jiān)察和稽核部門(mén)也難以對(duì)客戶的信用等級(jí)進(jìn)行復(fù)審和跟蹤。其次，導(dǎo)致銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的另一個(gè)原因便是銀行缺乏識(shí)別借款人的還款能力和還款意愿的技術(shù)水平，正如所提到的，國(guó)內(nèi)尚無(wú)統(tǒng)一的、有效可行的對(duì)企業(yè)的評(píng)級(jí)技術(shù)和標(biāo)準(zhǔn)，因此，國(guó)內(nèi)銀行在發(fā)放貸款是主要依據(jù)企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表，考察企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)，不重視非財(cái)務(wù)因素分析，在實(shí)際中是存在很大的缺陷的。因此，單純的分析財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，缺乏準(zhǔn)確性和科學(xué)性。（二）我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的主要成因分析（1）金融體系不完善雖然近年來(lái)，國(guó)家有關(guān)部門(mén)在金融體系構(gòu)建方面作了大量工作且取得了一定的成就，但是目前我國(guó)金融體系仍很不完善，存在很多弊端。（2）社會(huì)信用度低，法制不健全、執(zhí)法不嚴(yán)明近年來(lái)，我國(guó)社會(huì)信用、企業(yè)信用日益惡化。部分企業(yè)受到不良社會(huì)風(fēng)氣的影響，大量逃廢銀行債務(wù)，其主要方式有：采取抽空原單位資產(chǎn)，組建新公司的辦法，甩掉包袱，使銀行債權(quán)懸空；改頭換面組建新公司，原有貸款本息掛賬，或是直接向銀行提出豁免貸款本息，并得到當(dāng)?shù)卣闹С郑患倨飘a(chǎn)、真逃債，破產(chǎn)后將生產(chǎn)資料分成幾塊成立新企業(yè)，而不落實(shí)債務(wù)，使銀行討債無(wú)門(mén)。（3）后WTO保護(hù)期我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)新的成因客戶是銀行生存和發(fā)展的基礎(chǔ)，誰(shuí)擁有大批資信良好的客戶，誰(shuí)就能在激烈地市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中取得領(lǐng)先。中國(guó)加入WTO后，中資銀行的客戶數(shù)量、結(jié)構(gòu)和資信狀況都會(huì)發(fā)生很大變化。一方面是外資銀行極力搶奪優(yōu)質(zhì)客戶，另一方面是我國(guó)的行業(yè)和企業(yè)在入世后因國(guó)家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的變化，而使其資信狀況出現(xiàn)新的轉(zhuǎn)變。二、我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的存在的問(wèn)題首先，我國(guó)資本市場(chǎng)目前還處于初創(chuàng)階段，市場(chǎng)運(yùn)行機(jī)制尚不規(guī)范，再加上多年制度缺陷的累積，致使我國(guó)商業(yè)銀行在信用風(fēng)險(xiǎn)管理方面存在較大的缺陷，比如：國(guó)外對(duì)企業(yè)授信一般采用信用評(píng)分技術(shù)，這是一項(xiàng)運(yùn)用現(xiàn)代數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型和信息技術(shù)對(duì)客戶的信用記錄進(jìn)行計(jì)量分析從而做出決策的新技術(shù)。這種信貸管理手段對(duì)緩解銀企間信息不對(duì)稱有很大的幫助，但是該項(xiàng)技術(shù)比較復(fù)雜，對(duì)操作人員的技術(shù)要求很高，且要求有較為完整和全面的數(shù)據(jù)，實(shí)施上較為困難。此外信用評(píng)級(jí)人員未能充分理解評(píng)估模型的內(nèi)涵，只是機(jī)械地對(duì)客戶進(jìn)行打分，并不能夠真正認(rèn)識(shí)到借款人的內(nèi)在信用風(fēng)險(xiǎn)，這樣評(píng)定出的信用等級(jí)不但缺乏準(zhǔn)確性，而且銀行的監(jiān)察和稽核部門(mén)也難以對(duì)客戶的信用等級(jí)進(jìn)行復(fù)審和跟蹤。其次，導(dǎo)致銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的另一個(gè)原因便是銀行缺乏識(shí)別借款人的還款能力和還款意愿的技術(shù)水平，正如所提到的，國(guó)內(nèi)尚無(wú)統(tǒng)一的、有效可行的對(duì)企業(yè)的評(píng)級(jí)技術(shù)和標(biāo)準(zhǔn)，因此，國(guó)內(nèi)銀行在發(fā)放貸款是主要依據(jù)企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表，考察企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)，不重視非財(cái)務(wù)因素分析，在實(shí)際中是存在很大的缺陷的。因此，單純的分析財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，缺乏準(zhǔn)確性和科學(xué)性。（二）我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的主要成因分析（1）金融體系不完善雖然近年來(lái)，國(guó)家有關(guān)部門(mén)在金融體系構(gòu)建方面作了大量工作且取得了一定的成就，但是目前我國(guó)金融體系仍很不完善，存在很多弊端。（2）社會(huì)信用度低，法制不健全、執(zhí)法不嚴(yán)明近年來(lái)，我國(guó)社會(huì)信用、企業(yè)信用日益惡化。部分企業(yè)受到不良社會(huì)風(fēng)氣的影響，大量逃廢銀行債務(wù)，其主要方式有：采取抽空原單位資產(chǎn)，組建新公司的辦法，甩掉包袱，使銀行債權(quán)懸空；改頭換面組建新公司，原有貸款本息掛賬，或是直接向銀行提出豁免貸款本息，并得到當(dāng)?shù)卣闹С?；假破產(chǎn)、真逃債，破產(chǎn)后將生產(chǎn)資料分成幾塊成立新企業(yè)，而不落實(shí)債務(wù)，使銀行討債無(wú)門(mén)。（3）后WTO保護(hù)期我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)新的成因客戶是銀行生存和發(fā)展的基礎(chǔ)，誰(shuí)擁有大批資信良好的客戶，誰(shuí)就能在激烈地市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中取得領(lǐng)先。中國(guó)加入WTO后，中資銀行的客戶數(shù)量、結(jié)構(gòu)和資信狀況都會(huì)發(fā)生很大變化。一方面是外資銀行極力搶奪優(yōu)質(zhì)客戶，另一方面是我國(guó)的行業(yè)和企業(yè)在入世后因國(guó)家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的變化，而使其資信狀況出現(xiàn)新的轉(zhuǎn)變。二、我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的存在的問(wèn)題首先，我國(guó)資本市場(chǎng)目前還處于初創(chuàng)階段，市場(chǎng)運(yùn)行機(jī)制尚不規(guī)范，再加上多年制度缺陷的累積，致使我國(guó)商業(yè)銀行在信用風(fēng)險(xiǎn)管理方面存在較大的缺陷，比如：國(guó)外對(duì)企業(yè)授信一般采用信用評(píng)分技術(shù)，這是一項(xiàng)運(yùn)用現(xiàn)代數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型和信息技術(shù)對(duì)客戶的信用記錄進(jìn)行計(jì)量分析從而做出決策的新技術(shù)。這種信貸管理手段對(duì)緩解銀企間信息不對(duì)稱有很大的幫助，但是該項(xiàng)技術(shù)比較復(fù)雜，對(duì)操作人員的技術(shù)要求很高，且要求有較為完整和全面的數(shù)據(jù)，實(shí)施上較為困難。此外信用評(píng)級(jí)人員未能充分理解評(píng)估模型的內(nèi)涵，只是機(jī)械地對(duì)客戶進(jìn)行打分，并不能夠真正認(rèn)識(shí)到借款人的內(nèi)在信用風(fēng)險(xiǎn)，這樣評(píng)定出的信用等級(jí)不但缺乏準(zhǔn)確性，而且銀行的監(jiān)察和稽核部門(mén)也難以對(duì)客戶的信用等級(jí)進(jìn)行復(fù)審和跟蹤。其次，導(dǎo)致銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的另一個(gè)原因便是銀行缺乏識(shí)別借款人的還款能力和還款意愿的技術(shù)水平，正如所提到的，國(guó)內(nèi)尚無(wú)統(tǒng)一的、有效可行的對(duì)企業(yè)的評(píng)級(jí)技術(shù)和標(biāo)準(zhǔn)，因此，國(guó)內(nèi)銀行在發(fā)放貸款是主要依據(jù)企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表，考察企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)，不重視非財(cái)務(wù)因素分析，在實(shí)際中是存在很大的缺陷的。因此，單純的分析財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，缺乏準(zhǔn)確性和科學(xué)性。（二）我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的主要成因分析（1）金融體系不完善雖然近年來(lái)，國(guó)家有關(guān)部門(mén)在金融體系構(gòu)建方面作了大量工作且取得了一定的成就，但是目前我國(guó)金融體系仍很不完善，存在很多弊端。（2）社會(huì)信用度低，法制不健全、執(zhí)法不嚴(yán)明近年來(lái)，我國(guó)社會(huì)信用、企業(yè)信用日益惡化。部分企業(yè)受到不良社會(huì)風(fēng)氣的影響，大量逃廢銀行債務(wù)，其主要方式有：采取抽空原單位資產(chǎn)，組建新公司的辦法，甩掉包袱，使銀行債權(quán)懸空；改頭換面組建新公司，原有貸款本息掛賬，或是直接向銀行提出豁免貸款本息，并得到當(dāng)?shù)卣闹С?；假破產(chǎn)、真逃債，破產(chǎn)后將生產(chǎn)資料分成幾塊成立新企業(yè)，而不落實(shí)債務(wù)，使銀行討債無(wú)門(mén)。（3）后WTO保護(hù)期我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)新的成因客戶是銀行生存和發(fā)展的基礎(chǔ)，誰(shuí)擁有大批資信良好的客戶，誰(shuí)就能在激烈地市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中取得領(lǐng)先。中國(guó)加入WTO后，中資銀行的客戶數(shù)量、結(jié)構(gòu)和資信狀況都會(huì)發(fā)生很大變化。一方面是外資銀行極力搶奪優(yōu)質(zhì)客戶，另一方面是我國(guó)的行業(yè)和企業(yè)在入世后因國(guó)家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的變化，而使其資信狀況出現(xiàn)新的轉(zhuǎn)變。二、我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的存在的問(wèn)題首先，我國(guó)資本市場(chǎng)目前還處于初創(chuàng)階段，市場(chǎng)運(yùn)行機(jī)制尚不規(guī)范，再加上多年制度缺陷的累積，致使我國(guó)商業(yè)銀行在信用風(fēng)險(xiǎn)管理方面存在較大的缺陷，比如：國(guó)外對(duì)企業(yè)授信一般采用信用評(píng)分技術(shù)，這是一項(xiàng)運(yùn)用現(xiàn)代數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型和信息技術(shù)對(duì)客戶的信用記錄進(jìn)行計(jì)量分析從而做出決策的新技術(shù)。這種信貸管理手段對(duì)緩解銀企間信息不對(duì)稱有很大的幫助，但是該項(xiàng)技術(shù)比較復(fù)雜，對(duì)操作人員的技術(shù)要求很高，且要求有較為完整和全面的數(shù)據(jù)，實(shí)施上較為困難。此外信用評(píng)級(jí)人員未能充分理解評(píng)估模型的內(nèi)涵，只是機(jī)械地對(duì)客戶進(jìn)行打分，并不能夠真正認(rèn)識(shí)到借款人的內(nèi)在信用風(fēng)險(xiǎn)，這樣評(píng)定出的信用等級(jí)不但缺乏準(zhǔn)確性，而且銀行的監(jiān)察和稽核部門(mén)也難以對(duì)客戶的信用等級(jí)進(jìn)行復(fù)審和跟蹤。其次，導(dǎo)致銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的另一個(gè)原因便是銀行缺乏識(shí)別借款人的還款能力和還款意愿的技術(shù)水平，正如所提到的，國(guó)內(nèi)尚無(wú)統(tǒng)一的、有效可行的對(duì)企業(yè)的評(píng)級(jí)技術(shù)和標(biāo)準(zhǔn)，因此，國(guó)內(nèi)銀行在發(fā)放貸款是主要依據(jù)企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表，考察企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)，不重視非財(cái)務(wù)因素分析，在實(shí)際中是存在很大的缺陷的。因此，單純的分析財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，缺乏準(zhǔn)確性和科學(xué)性。（二）我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的主要成因分析（1）金融體系不完善雖然近年來(lái)，國(guó)家有關(guān)部門(mén)在金融體系構(gòu)建方面作了大量工作且取得了一定的成就，但是目前我國(guó)金融體系仍很不完善，存在很多弊端。（2）社會(huì)信用度低，法制不健全、執(zhí)法不嚴(yán)明近年來(lái)，我國(guó)社會(huì)信用、企業(yè)信用日益惡化。部分企業(yè)受到不良社會(huì)風(fēng)氣的影響，大量逃廢銀行債務(wù)，其主要方式有：采取抽空原單位資產(chǎn)，組建新公司的辦法，甩掉包袱，使銀行債權(quán)懸空；改頭換面組建新公司，原有貸款本息掛賬，或是直接向銀行提出豁免貸款本息，并得到當(dāng)?shù)卣闹С郑患倨飘a(chǎn)、真逃債，破產(chǎn)后將生產(chǎn)資料分成幾塊成立新企業(yè)，而不落實(shí)債務(wù)，使銀行討債無(wú)門(mén)。（3）后WTO保護(hù)期我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)新的成因客戶是銀行生存和發(fā)展的基礎(chǔ)，誰(shuí)擁有大批資信良好的客戶，誰(shuí)就能在激烈地市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中取得領(lǐng)先。中國(guó)加入WTO后，中資銀行的客戶數(shù)量、結(jié)構(gòu)和資信狀況都會(huì)發(fā)生很大變化。一方面是外資銀行極力搶奪優(yōu)質(zhì)客戶，另一方面是我國(guó)的行業(yè)和企業(yè)在入世后因國(guó)家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的變化，而使其資信狀況出現(xiàn)新的轉(zhuǎn)變。二、我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的存在的問(wèn)題首先，我國(guó)資本市場(chǎng)目前還處于初創(chuàng)階段，市場(chǎng)運(yùn)行機(jī)制尚不規(guī)范，再加上多年制度缺陷的累積，致使我國(guó)商業(yè)銀行在信用風(fēng)險(xiǎn)管理方面存在較大的缺陷，比如：國(guó)外對(duì)企業(yè)授信一般采用信用評(píng)分技術(shù)，這是一項(xiàng)運(yùn)用現(xiàn)代數(shù)理統(tǒng)計(jì)模型和信息技術(shù)對(duì)客戶的信用記錄進(jìn)行計(jì)量分析從而做出決策的新技術(shù)。這種信貸管理手段對(duì)緩解銀企間信息不對(duì)稱有很大的幫助，但是該項(xiàng)技術(shù)比較復(fù)雜，對(duì)操作人員的技術(shù)要求很高，且要求有較為完整和全面的數(shù)據(jù)，實(shí)施上較為困難。此外信用評(píng)級(jí)人員未能充分理解評(píng)估模型的內(nèi)涵，只是機(jī)械地對(duì)客戶進(jìn)行打分，并不能夠真正認(rèn)識(shí)到借款人的內(nèi)在信用風(fēng)險(xiǎn)，這樣評(píng)定出的信用等級(jí)不但缺乏準(zhǔn)確性，而且銀行的監(jiān)察和稽核部門(mén)也難以對(duì)客戶的信用等級(jí)進(jìn)行復(fù)審和跟蹤。其次，導(dǎo)致銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的另一個(gè)原因便是銀行缺乏識(shí)別借款人的還款能力和還款意愿的技術(shù)水平，正如所提到的，國(guó)內(nèi)尚無(wú)統(tǒng)一的、有效可行的對(duì)企業(yè)的評(píng)級(jí)技術(shù)和標(biāo)準(zhǔn)，因此，國(guó)內(nèi)銀行在發(fā)放貸款是主要依據(jù)企業(yè)的財(cái)務(wù)報(bào)表，考察企業(yè)的資本結(jié)構(gòu)，不重視非財(cái)務(wù)因素分析，在實(shí)際中是存在很大的缺陷的。因此，單純的分析財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)，缺乏準(zhǔn)確性和科學(xué)性。三、解決我國(guó)商業(yè)銀行信用管理問(wèn)題的對(duì)策（一）加強(qiáng)內(nèi)控機(jī)制建設(shè)努力實(shí)現(xiàn)從粗放管理向規(guī)范集約管理轉(zhuǎn)變，樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)與收益相平衡，風(fēng)險(xiǎn)與資本相匹配的理念。全面落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任追究制度，強(qiáng)化管理層和員工的風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)，逐級(jí)簽訂風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任書(shū)，從內(nèi)部構(gòu)筑有效的“信用風(fēng)險(xiǎn)防火墻”。（二）健全我國(guó)的信用體系對(duì)于商業(yè)銀行，假如借貸者的信用意識(shí)增強(qiáng)，發(fā)生道德風(fēng)險(xiǎn)的概率就會(huì)減小，可以降低借款者違約的概率，從而降低商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)。從根本上提高了商業(yè)銀行控制信用風(fēng)險(xiǎn)的能力。（三）規(guī)范信貸操作流程規(guī)范的信