財務管理制度

恒豐海悅國際酒店規(guī)范化管理文件文件名稱：財務管理制度加：“采購借款報銷的支付按《采購借款及報銷管理規(guī)定》執(zhí)行”。正文見下頁深圳恒豐海悅國際酒店有限公司財務管理制度第一章總則發(fā)揮財務監(jiān)督作用，增收節(jié)支，提高酒店經(jīng)濟效益，特制定本制度。二、酒店設(shè)財務部(下設(shè)會計部、成本部、收銀部)，承擔酒店經(jīng)營收支、會計核算和財務管理等工作，直接對總經(jīng)理室(下稱總經(jīng)室)負責。有效監(jiān)控各項經(jīng)濟業(yè)務及活動。四、酒店對會計人員實行持證(會計證)上崗制。第二章會計核算和會計政策游企業(yè)會計制度》等有關(guān)規(guī)定，結(jié)合酒店實際，制定酒店的會計政策和辦理會二、酒店的會計憑證、帳簿、報表等會計記錄，均須根據(jù)實際發(fā)生的經(jīng)營業(yè)務進行登記，做到手續(xù)齊備、摘要簡明、內(nèi)容真實、數(shù)字準確，及時全面地反映酒店的財務狀況、經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。2、低值易耗品采用五五攤銷法；3、應收帳款采用直接轉(zhuǎn)銷法；5、遞延資產(chǎn)和無形資產(chǎn)在受益年限內(nèi)平均攤銷；6、固定資產(chǎn)折舊采用直線法。四、酒店帳務處理程序：1、經(jīng)批準和手續(xù)完備的收支憑證由財務部出納員辦理收支手續(xù)，按日登記現(xiàn)金日記帳和銀行日記帳后向財務部主管會計辦理移交手續(xù)并填寫《單證交2、主管會計根據(jù)出納員移交的收支憑證，編制記帳憑證及記帳憑證匯總表，經(jīng)財務部會計經(jīng)理審核簽字后，按照記帳憑證及記帳憑證匯總表登記明3、主管會計根據(jù)明細帳和總帳，編制會計報表送會計經(jīng)理審核簽認后呈4、酒店財務總監(jiān)對會計報表審核簽認后，呈報總經(jīng)室審批；[A]5、財務部會計人員須按時記帳、結(jié)帳和對帳，按時編制月、季、年度會計報表及其它相關(guān)明細表，并于次月八號(月、季報表)前或次月十五號(年報)前報送。同時，會計經(jīng)理每月及年中、年末須對酒店經(jīng)營活動情況編制財?shù)谌沦Y產(chǎn)管理一、酒店資產(chǎn)管理的重點為貨幣資產(chǎn)(庫存現(xiàn)金、銀行存款)、債權(quán)資產(chǎn)(各種應收帳款和預付帳款)、存量資產(chǎn)(存貨和固定資產(chǎn))等。1、酒店現(xiàn)金結(jié)算限額(采購借款除外)為人民幣5,元。凡超出國家《現(xiàn)金管理條例》規(guī)定的現(xiàn)金支付范圍或現(xiàn)金結(jié)算限額的均不得支付現(xiàn)金，特殊情支時，須經(jīng)財務總監(jiān)審核簽認后報總經(jīng)室審批；[A]4、酒店銀行帳戶只供酒店經(jīng)營業(yè)務收支結(jié)算使用，嚴禁外借或為他人套5、酒店對其在銀行留存印鑒的印章實行分管，出納員負責財務專用章的保管，會計經(jīng)理負責酒店法定代表人私章的保管。相關(guān)保管人對所蓋印章的1、為加快資金回收，防止發(fā)生壞帳，加強酒店各種應收帳款的管理，每年年末或根據(jù)實際需要，財務部須核對應收款，向欠款單位發(fā)出《欠款確認函》(見附件二)，經(jīng)對方簽名蓋章確認后予以存檔并按《欠款確認函》的規(guī)2、對確實無法按時收回或無法收回的債權(quán)，由財務部提出處理建議，報1、酒店固定資產(chǎn)分七類，折舊年限具體為：1)房屋建筑物20年2)機器設(shè)備10年3)運輸工具5年4)通訊設(shè)備5年5)電子、電器設(shè)備5年6)辦公家私5年7)其他固定資產(chǎn)5年2、固定資產(chǎn)預計凈殘值為10%；3、酒店固定資產(chǎn)管理按照酒店《固定資產(chǎn)管理制度》執(zhí)行；4、酒店存貨分為低值易耗品和倉庫庫存物資，其中低值易耗品的管理按照酒店《低值易耗品管理制度》執(zhí)行。庫存物資的管理按照酒店《倉庫管理制度》執(zhí)行；5、酒店特設(shè)閑置資產(chǎn)倉，由財務部資產(chǎn)管理員對酒店備用、閑置、報廢、報損的固定資產(chǎn)、低值易耗品進行專門管理，以達到提高資產(chǎn)使用價值的目的。閑置資產(chǎn)(含報廢、報損)的管理按酒店《閑置資產(chǎn)倉管理規(guī)定》執(zhí)第四章收入、成本和費用管理一、酒店每年對經(jīng)營收入、經(jīng)營成本、經(jīng)營管理費用實行計劃管理。1、營銷部于每年十月底前編制酒店下一年度的《銷售預測分析報告》2、行政辦公室于五個工作日內(nèi)將批準的《銷售預測分析報告》下發(fā)財務3、酒店各部門于每年十一月十五日前制訂本部門下一年度經(jīng)營管理計劃報送財務部。其中，營業(yè)部門根據(jù)《銷售預測分析報告》及本部門對下一年度經(jīng)營管理情況的預測編制計劃(見附件三)，管理部門根據(jù)本部門上年同期管理數(shù)據(jù)及同行業(yè)相關(guān)管理狀況編制計劃(見附件四)；[B]4、財務部根據(jù)各部門報送的經(jīng)營管理計劃，在歸納分析和綜合平衡的基礎(chǔ)上制訂下一年度酒店經(jīng)營管理計劃(見附件五)、經(jīng)調(diào)整后的部門經(jīng)營管理計劃及《酒店經(jīng)營管理考核方案》報總經(jīng)室審批；[B]二、酒店經(jīng)營收入分為營業(yè)收入和營業(yè)外收入。其中營業(yè)收入由收銀部收銀員按酒店《收銀操作規(guī)定》執(zhí)行，營業(yè)外收入由相關(guān)部門按酒店《營業(yè)外收入管理規(guī)定》執(zhí)行。三、營業(yè)部門根據(jù)總經(jīng)室審定的成本率或經(jīng)營情況制訂銷售項目收費標準，并填寫《營業(yè)項目收費標準(調(diào)整)表》(見附件六)經(jīng)部門負責人簽認——財務部成本經(jīng)理審核——財務總監(jiān)審批后執(zhí)行(財務部成本經(jīng)理、財務總監(jiān)須二個工作日內(nèi)審批)。[B]四、酒店對生產(chǎn)經(jīng)營過程實行成本控制和經(jīng)營管理考核。1、成本部按酒店《物資市場調(diào)查規(guī)定》定期或不定期進行市場調(diào)查，并于每季度末編寫《物資市場調(diào)查分析報告》報總經(jīng)室審批；[B]2、成本部收到采購部報送的固定供應商《固定采購價格定價表》和《直接采購參考價格表》或《直接采購參考價格調(diào)價表》后，于兩個工作日內(nèi)進行市場調(diào)查及價格審核確認，并返回采購部；[A]3、成本部每月按總經(jīng)室批準營業(yè)部門的成本率與經(jīng)營費用和管理部門的管理費用進行監(jiān)督檢查，并于次月十日前編寫《成本、費用數(shù)理分析報告》，4、收銀部收銀員按總經(jīng)室批準的營業(yè)部門價格折扣率、優(yōu)惠權(quán)限對營業(yè)部門各級管理人員上述權(quán)限的使用進行監(jiān)督，成本部夜間核算員須每日逐單審核并編制營業(yè)收入日報表交日間核算員復審。[B]五、酒店收入、成本和費用按照權(quán)責發(fā)生制原則準確、完整地進行核六、財務部根據(jù)酒店和部門上月經(jīng)營管理收支狀況，結(jié)合已審批的酒店及各部門經(jīng)營管理計劃于每月九日前編制《酒店經(jīng)營與計劃考核對照表》(見附件七)與《部門經(jīng)營(管理)與計劃考核對照表》(見附件八)，上報總經(jīng)第五章款項支付管理一、酒店各種款項支付程序：1、員工工資的支付：按酒店《工資發(fā)放管理規(guī)定》執(zhí)行。2、銀行代扣代繳費用(銀行貸款利息、水電費、稅金、社保費、通訊費用等)的支付：財務部出納員根據(jù)酒店與相關(guān)銀行簽定的《委托代扣代繳協(xié)議(合同)》或經(jīng)相關(guān)部門審核的費用繳付通知單，在扣款期前安排足額款3、工程款的支付：酒店工程部文員根據(jù)合同或工程進度填寫《工程付款審批表》(見附件九)——工程部相關(guān)主管簽署意見——工程總監(jiān)確認——財務總監(jiān)審核——總經(jīng)理審批——主管會計填寫《付款憑證》(見附件十)——4、固定供應商貨款的支付：主管會計根據(jù)合同填寫《付款憑證》——采5、非采購、工程合同款的支付：主管會計根據(jù)合同填寫《付款憑證》——相關(guān)部門負責人確認——財務總監(jiān)審核——總經(jīng)理審批——出納員憑《付款6、報銷及日常費用的支付：需報銷費用的員工將費用報銷單據(jù)粘貼在《費用報銷單》上并簽名——部門負責人審核——主管會計填寫《付款憑證》——財務部總監(jiān)審核——總經(jīng)理審批——出納員憑《付款憑證》予以付款——報銷員工簽收；采購借款報銷的支付按《采購借款及報銷管理規(guī)定》執(zhí)行。》 (見附件十一)并將《差旅費(車費)報銷明細表》附于《費用報銷單》后；報銷其他費用的，報銷人需在《費用報銷單》的備注欄中注明報銷費用支出的7、暫借款的支付：酒店員工因公外出或辦理業(yè)務及其他原因需要借款時，由借款人填寫借款單——部門負責人確認——財務總監(jiān)審核——總經(jīng)理1)采購部采購員日借款金額在1萬元(含1萬元)以下，由借款人2)采購員日借款金額在1萬元以上10萬元(含10萬元)以下的，須憑有效采購申請單填寫借款單——采購總監(jiān)確認——財務總監(jiān)審批——出納員3)采購員日借款金額在10萬元以上的，須憑有效采購申請單填寫借款單9、備用金的支付：由需要使用備用金的部門提出書面申請——總經(jīng)室1)合同保質(zhì)(修)金的支付：保質(zhì)(修)期滿后，酒店相關(guān)部門提交保質(zhì)(修)金支付報告——總經(jīng)室審批——主管會計填寫《付款憑證》——相關(guān)部門負責人簽認——財務總監(jiān)審核——總經(jīng)理審批——出納員憑《付款憑證》2)員工、住客、掛帳協(xié)議客戶的押金支付：押金交付人將本酒店開具的收據(jù)或書面證明及相關(guān)資料交主管會計填寫《付款憑證》——財務總監(jiān)審核—二、除本章第一條第6、7、8、9款的款項隨時發(fā)生隨時支付外，其他款項的支付由財務部根據(jù)各部門每周五17：00前提交的下周《部門資金使用計劃表》(見附件十二)編制《周付款計劃表》(見附件十三)，于次周一上午報總經(jīng)室審批。出納員根據(jù)經(jīng)審批同意的《周付款計劃表》按上述程序辦理支付手續(xù)。遇特殊情況，未列入《周付款計劃表》但必須支付三、每周一至周五14：00至17：00為財務部出納員向受款人支付款項的四、財務部出納員不準白條抵庫，跨月借款必須及時入帳，特殊情況須報的，借款人須提前填寫《借款異常情況說明表》(見附件十四)送財務總監(jiān)審第七章投保、信貸、外匯管理1、酒店投保的險種包括車輛險、財產(chǎn)險及其它險種(不含員工個人相關(guān)保險)；2、酒店上述險種(除車輛險外)的投保業(yè)務由集團公司財務部統(tǒng)一代理，所需資料由酒店財務部協(xié)助提供；酒店車輛險的投保業(yè)務由汽車部統(tǒng)一辦3、酒店投保險種(除車輛險外)的索賠手續(xù)由集團公司財務部代理。發(fā)生意外事故時，相關(guān)的事故部門或事故責任人必須按照《保險條例》規(guī)定時限及時知會酒店財務部，后者會同事故部門協(xié)助集團公司財務部辦理索賠手故責任人必須按照《保險條例》規(guī)定時限及時報險并辦理索賠。[B]二、信貸管理1、酒店信貸業(yè)務由集團公司財務部統(tǒng)一代理；2、酒店財務部為集團公司財務部提供信貸業(yè)務所需資料并協(xié)助辦理相關(guān)三、外匯管理1、收銀部每班收銀員須對營業(yè)收入中的外幣、現(xiàn)匯、人民幣分別詳細記錄于營業(yè)收入投款表中，并將投款表、現(xiàn)鈔及現(xiàn)匯裝入投款袋后投入酒店指2、財務部收到外匯轉(zhuǎn)帳票據(jù)后，于第二個工作日內(nèi)及時委托銀行轉(zhuǎn)帳；3、客人辦理外匯兌換業(yè)務，收銀部收銀員一律按銀行與本酒店確定的當4、財務部根據(jù)酒店資金使用情況，填寫《外匯兌換申請單》(見附件十五)經(jīng)總經(jīng)室審批后按審批意見辦理外匯兌換。[A]第八章評估與審計一、酒店根據(jù)業(yè)務需要，可委托專業(yè)評估機構(gòu)進行資產(chǎn)評估，聘請會計師事務所進行年度財務報表審計或?qū)ｍ棇徲?。二、根?jù)業(yè)務性質(zhì)，評估或?qū)徲媶挝坏倪x擇，由酒店財務部與集團公司財務部協(xié)商后予以確定。三、財務部須配合經(jīng)確定的評估或?qū)徲媶挝婚_展評估或?qū)徲嫻ぷ?。[A]四、評估或?qū)徲媶挝怀鼍叩脑u估或?qū)徲媹蟾?，須由財務部報送總?jīng)第九章票據(jù)管理票、定額票據(jù)、支票、信用證等；經(jīng)營用票據(jù)包括機幣、機幣券、消費券、位或主管部門申請領(lǐng)用。三、收據(jù)與經(jīng)營用票據(jù)的購買、印刷或制作，由財務部根據(jù)業(yè)務需要，2、需定板或改板制作的，經(jīng)審批同意后，財務部聯(lián)系營銷部設(shè)計樣稿，經(jīng)雙方簽認再報總經(jīng)室審批，批準后按酒店《物資采購管理制度》執(zhí)行。四、財務票據(jù)和經(jīng)營用票據(jù)的保管、領(lǐng)用等工作事項分別按酒店《財務票據(jù)管理規(guī)定》和《營業(yè)票據(jù)管理規(guī)定》執(zhí)行。五、需淘汰的機幣、未經(jīng)使用的收據(jù)與經(jīng)營用票據(jù)廢止時，財務部須提交書面申請報告報總經(jīng)室審批后，按批復意見執(zhí)行。[B]六、經(jīng)批準廢止的收據(jù)或經(jīng)營用票據(jù)需銷毀時，財務部須提交書面的銷毀報告及銷毀清單報總經(jīng)室批準后執(zhí)行。銷毀時，總經(jīng)室視情況派人與財務。[B]第十章財務會計檔案管理一、酒店財務會計檔案包括會計憑證、會計帳簿、會計報表、會計文件和其他有保存價值的資料；二、會計經(jīng)理每年對酒店財務會計檔案按種類、分年度裝訂成冊，并在封面上記載檔案內(nèi)容、時間、頁數(shù)、編號予以歸檔；[A]四、財務會計檔案未經(jīng)總經(jīng)室批準不得外借，內(nèi)部借閱須經(jīng)財務總監(jiān)批五、財務部的管理人員因工作變動，需辦理檔案移交手續(xù)，監(jiān)交人、移交人和接收人須在移交清單(冊)上簽認。[B-C]六、財務會計檔案保管期滿需銷毀時，會計經(jīng)理須提交書面銷毀意見及需銷毀的會計檔案清冊，經(jīng)財務總監(jiān)審核，呈報總經(jīng)室批準后執(zhí)行。銷毀時，由會計經(jīng)理與總經(jīng)室指定人員共同銷毀，并在銷毀清冊上簽名及加蓋公第十一章附則校對人：權(quán)明漢審核人：羅燁批準人：盧培深圳恒豐海悅國際酒店有限公司二○○二年十月十五日附件一:(表格編號:HG-02-K-001)深圳恒豐海悅國際酒店有限公司財務部單證交接表NO年月日單單證類別備注單證數(shù)量金額注：1、出納員交單給主管會計時必須在“備注欄”中列明單據(jù)的收支2、本表一式二份。(表格編號:HG-02-K-002)深欠款確認函：貴司(您)與我司因業(yè)務關(guān)系，截至年月日止，貴司(您)尚欠我司人民幣：仟佰拾萬仟佰拾元角分(￥)，現(xiàn)請貴司(您)予以確認。同時希望貴司(您)務必于年月日前歸還欠款。若金額不符請及時與我司財務部聯(lián)系核對(聯(lián)此致深圳恒豐海悅國際酒店有限公司年月日欠款人簽名(蓋章)：(表格編號:HG-02-K-003)深圳恒豐海悅國際酒店有限公司()營業(yè)部門經(jīng)營預測表單位：人民幣元月份月份12345678910月1112月合計項目月月月月月月月月月月一、營業(yè)收入減：營業(yè)成本成本率營業(yè)費用營業(yè)稅金稅金率二、主營利潤減：管理費用分攤財務費用三、營業(yè)利潤加：營業(yè)外入減：營業(yè)外支出四、利潤總額填制說明：如有裝修、改造、重大固定資產(chǎn)購置計劃、人員增(減)編計劃，請附相關(guān)文字說明。(表格編號:HG-02-K-004)深圳恒豐海悅國際酒店有限公司()營業(yè)部門營業(yè)費用預測表單位：人民幣元月份12345678910月11月12合計項目月月月月月月月月月月資工作餐費服裝費水電費折舊費物料消耗燃氣費柴油費低值易耗品攤銷租賃費廣告費清潔費通訊費用表演費綠化費洗滌費報刊費宿舍租金宿舍租金修理費專項維修金員工培訓費其他營業(yè)費用合計(表格編號:HG-02-K-005)深圳恒豐海悅國際酒店有限公司()管理部門管理費用預測表單位：人民幣元月份1項目月資工作餐費福食補貼費服裝費辦公費汽車費用差旅費水電費實際應酬費低值易耗品攤銷遞延資產(chǎn)攤銷物料消耗保險費宿舍租金修理費大修理費用費用性稅金綠化費報刊費2月3月4月5月6月7月8月9月月月月合計通訊費用通訊費用停車場管理費員工培訓基金其他管理費用合計單位：人民幣元(表格編號:HG-02-K-006)深圳恒豐海悅國際酒店有限公司年度經(jīng)營計劃表月份月份中餐西餐娛樂電玩客房部桑拿部合計項目部部部部一、營業(yè)收入減：營業(yè)成本成本率營業(yè)費用營業(yè)稅金稅金率二、主營利潤減：管理費用財務費用三、營業(yè)利潤加：營業(yè)外入減：營業(yè)外支出四、利潤總額(表格編號:HG-02-K-007)深圳恒豐海悅國際酒店有限公司月經(jīng)營計劃表單位：人民幣元月月份123456789101112合項目月月月月月月月月月月月月計一、營業(yè)收入減：營業(yè)成本成本率營業(yè)費用營業(yè)稅金稅金率二、主營利潤減：管理費用分攤財務費用三、營業(yè)利潤加：營業(yè)外入減：營業(yè)外支出四、利潤總額(表格編號:HG-02-K-008)深圳恒豐海悅國際酒店有限公司營業(yè)部門營業(yè)費用年度計劃表單位：人民幣元資工作餐費服裝費水電費折舊費物料消耗燃氣費柴油費低值易耗品攤銷租賃費廣告費清潔費通訊費用表演費綠化費洗滌費報刊費合計客房部中餐部西餐部娛樂部電玩部桑拿部宿舍租金宿舍租金修理費專項維修費遞延資產(chǎn)攤銷員工培訓基金其他營業(yè)費用合計(表格編號:HG-02-K-009)深圳恒豐海悅國際酒店有限公司營業(yè)部門月營業(yè)費用計劃表單位：人民幣元月份123456789101112合計項目月月月月月月月月月月月月資工作餐費服裝費水電費折舊費物料消耗燃氣費柴油費低值易耗品攤銷租賃費廣告費清潔費通訊費用表演費綠化費洗滌費報刊費宿舍租金宿舍租金修理費專項維修費遞延資產(chǎn)攤銷員工培訓基金其他營業(yè)費用合計深圳恒豐海悅國際酒店有限公司管理費用年度計劃表單位：人民幣元資工作餐費福食補貼費服裝費辦公費汽車費用差旅費水電費實際應酬費低值易耗品攤銷遞延資產(chǎn)攤銷物料消耗保險費宿舍租金修理費大修理費用安全生產(chǎn)合計人事部財務部采購部工程部營銷部部費用性稅金費用性稅金綠化費報刊費通訊費用停車場管理費員工培訓費其他管理費合計單位：人民幣元(表格編號:HG-02-K-011)深圳恒豐海悅國際酒店有限公司管理部門月管理費用計劃表資工作餐費福食補貼費服裝費辦公費汽車費用差旅費水電費實際應酬費低值易耗品攤銷遞延資產(chǎn)攤銷物料消耗保險費宿舍租金修理費大修理費用費用性稅金綠化費1月2月3月4月5月6月7月8月9月月月合計月報報刊費通訊費用停車場管理費員工培訓基金其他管理費用合計(表格編號:HG-02-K-012)深圳恒豐海悅國際酒店有限公司營業(yè)項目收費標準(調(diào)整)表序號123456789收費標準調(diào)整收費標準原標準調(diào)整后標準調(diào)整理由備注：第一聯(lián)收銀部第二聯(lián)成本部第三聯(lián)部門留存單位：人民幣元(表格編號:HG-02-K-013)深圳恒豐海悅國際酒店有限公司月經(jīng)營與計劃考核對照表年月月份本月考本月核計劃發(fā)生數(shù)數(shù)增、減累計考核計劃數(shù)發(fā)生數(shù)增、減一、營業(yè)收入減：營業(yè)成本成本率營業(yè)費用營業(yè)稅金稅金率二、主營利潤減：管理費用財務費用三、營業(yè)利潤加：營業(yè)外入減：營業(yè)外支出四、利潤總額(表格編號:HG-02-K-014深圳恒豐海悅國際酒店有限公司營業(yè)部門月經(jīng)營與計劃考核對照表(表格編號:HG-02-K-014深圳恒豐海悅國際酒店有限公司營業(yè)部門月經(jīng)營與計劃考核對照表單位：人民幣元年月(表格編號:HG-02-K-015)深圳恒豐海悅國際酒店有限公司營業(yè)部門月營業(yè)費用匯總表月份本月考核計本月發(fā)生增、減比累計考核計累計發(fā)增、減項目劃數(shù)數(shù)率劃數(shù)生數(shù)比率低值易耗品攤銷租賃費廣告費清潔費通訊費用表演費綠化費洗滌費報刊費宿舍租金宿舍租金修理費專項維修費遞延資產(chǎn)攤銷員工培訓基金其他營業(yè)費用合計(表格編號:HG-02-K-016深圳恒豐海悅國際酒店有限公司營業(yè)部門月營業(yè)費用表單位：人民幣元年月(表格編號:HG-02-K-017)深圳恒豐海悅國際酒店有限公司管理部門月管理費用匯總表項目劃數(shù)數(shù)數(shù)福食補貼費服裝費辦公費汽車費用差旅費水電費實際應酬費低值易耗品攤銷遞延資產(chǎn)攤銷物料消耗保險費宿舍租金修理費大修理費用費用性稅金費用性稅金綠化費報刊費通訊費用停車場管理費員工培訓基金其他管理費用合計號:HG-02-K-018)(表格編深圳恒豐海悅國際酒店有限公司管理部門月管理費用對照表單位：人民幣元年月(表格編號:HG-02-K-019)深圳恒豐海悅國際酒店有限公司()營業(yè)部門經(jīng)營與計劃對照表月份月份本月考核計本月發(fā)生增、減比累計考核累計發(fā)生增、減比項目劃數(shù)數(shù)率計劃數(shù)數(shù)率一、營業(yè)收入減：營業(yè)成本成本率(%)營業(yè)費用營業(yè)稅金稅金率(%)二、主營業(yè)務利潤減：管理費用財務費用三、營業(yè)利潤加：營業(yè)外入減：營業(yè)外支出四、利潤總額深圳恒豐海悅國際酒店有限公司()營業(yè)部門營業(yè)費用對照表單位：人民幣元年月月份本月考核本月增、減累計考核累計增、減項目計劃數(shù)發(fā)生數(shù)比率計劃數(shù)發(fā)生數(shù)比率資工作餐費服裝費水電費折舊費物料消耗燃氣費柴油費低值易耗品攤銷租賃費廣告費清潔費通訊費用表演