我國的票據(jù)法系和商業(yè)金融銀行票據(jù)風險的防范

我國票據(jù)法律規(guī)范與商業(yè)銀行的票據(jù)風險防范計劃財務部2023/6/91我國的票據(jù)法系和商業(yè)銀行

票據(jù)風險的防范一、我國的票據(jù)法系二、短期貸款票據(jù)化是否趨勢三、我國近年來銀行內(nèi)部票據(jù)案犯作案特點分析四、票據(jù)業(yè)務的風險防范五、票據(jù)業(yè)務從業(yè)人員的要求六、票據(jù)查詢方面七、票據(jù)幾種犯罪手段2023/6/92八、票據(jù)的救濟九、票據(jù)的審查十、瑕疵票據(jù)十一、商業(yè)匯票真?zhèn)舞b別方法十二、銀行承兌匯票簽發(fā)流程十三、銀行承兌匯票貼現(xiàn)流程復習思考題2023/6/93通過本課程學習交流1.熟悉我國的票據(jù)法系2.掌握支付結算辦法的具體規(guī)定3.觀察短期貸款票據(jù)化的趨勢4.了解內(nèi)部作案的犯罪特點5.防范票據(jù)業(yè)務的風險2023/6/94一、我國的票據(jù)法系《票據(jù)法》的獨到之處《票據(jù)法》的七個特點我國的票據(jù)法系2023/6/95《票據(jù)法》的獨到之處

1、按照世界各國的民法或合同法上的債權，一般債權轉讓須通知債務人。如果原債權人轉讓其債權時沒有通知債務人，債務人仍應向原債權人清償債務，受讓人無權要求債務人清償債務，但是按照票據(jù)法的規(guī)定：“轉讓票據(jù)上的權利無需通知債務人，讓與人只要按照規(guī)定的程序，把票據(jù)按照合規(guī)的背書交給受讓人，債權的轉移逐告成立。受讓人有權要求債務人按照票據(jù)規(guī)定的條件清償債務，債務人不得以不知轉讓事宜為由，拒絕受讓人提出的清償債務的要求，債務人也不得堅持向原債權人清償債務。”2023/6/96

2、為了保障已支付對價而善意取得票據(jù)受讓人的權益，各國票據(jù)法還規(guī)定：“票據(jù)上的權利一經(jīng)轉讓，已支付對價而善意取得票據(jù)受讓人的權利優(yōu)于讓與人的權利，無論是該票據(jù)的出票人或讓與人的任何前手因以對抗讓與人的抗辯事由。一般都不能因以對抗善意的受讓人，這一點與民法或合同法上債權轉讓也有著重大的差別?！?023/6/973、普通民事法律都規(guī)定債權轉讓的原則是：讓與人只能轉讓自己享有的權利，而不能轉讓自己本來沒有享有的權利；如果讓與人把不屬于自己的權利轉讓給受讓人，受讓人不能取得優(yōu)于讓與人的權利，債務人便能夠用對抗原債權人(讓與人)的事由，對抗新的債權人(受讓人)。而票據(jù)法的規(guī)定明顯與此不同。2023/6/98《票據(jù)法》的七個特點

（1）體例上采取三票合一形式。即將匯票、本票、支票集中在一部法律中統(tǒng)一規(guī)定；（2）結構上以票據(jù)種類為主題框架，以票據(jù)行為為主線，寓票據(jù)的權利、義務于其中；（3）按國際通行做法對出票、背書、承兌、保證、付款五種行為進行規(guī)范；（4）對票據(jù)的權利和義務進行了具體明確的規(guī)定，對喪失票據(jù)的補救措施實施統(tǒng)一；2023/6/99（5）促進票據(jù)流通，在限制付款人對轉讓而取得票據(jù)的抗辯、保護善意受讓人的票據(jù)權利等方面進行了規(guī)定；（6）對涉外票據(jù)的適用作了規(guī)定；（7）對票據(jù)犯罪的刑事責任內(nèi)容進行細化，便于具體追究。2023/6/910我國重要的票據(jù)法律法規(guī)一覽表

名稱頒布批準人實施日期主要章節(jié)條款和構成票據(jù)法八屆人大第十三次會議1996.1.17章111條票據(jù)管理實施辦法國務院國函（1997）55號1997.10.136條支付結算辦法中國人民銀行銀發(fā)(1997)393號1997.12.16章260條有附件支付結算會計核算手續(xù)中國人民銀行銀發(fā)(1997)394號1997.12.111部分關于審理票據(jù)糾紛案件若干問題的規(guī)定最高人民法院審判委員會第1102次通過法釋(2000)32號頒發(fā)日生效8個部分76條2023/6/911認識我國當代支付體系的構成1.貨幣2.支付體系3.支付體系的法規(guī)/制度4.支付體系的影響和效用2023/6/912支付體系的組成1.帳戶2.支付工具:支票匯票本票銀行卡直接轉帳委托收款3.支付系統(tǒng):帳戶貸借記的渠道清算和結算兩個過程4.支付服務主體:中央銀行金融機構清算組織等5.支付體系監(jiān)管管理2023/6/913支付體系的法規(guī)制度1.【票據(jù)法】2.【支付結算辦法】3.【票據(jù)暫行管理規(guī)定】4.【最高法院的司法解釋】2023/6/914支付體系的影響和效用1.促進資金加速周轉2.增加商業(yè)銀行中間業(yè)務收入3.影響和反映中央銀行貨幣政策的情況4.反映我國的金融科技水平和發(fā)達程度2023/6/915《票據(jù)法》規(guī)定的基本制度、具體制度、法律責任制度、涉外票據(jù)制度基本制度：票據(jù)行為

票據(jù)權利的取得

票據(jù)抗辯的限制

票據(jù)喪失的補救具體制度：出票制度

背書制度

承兌制度

保證制度

付款制度

追索權制度詮釋《支付結算辦法》之一2023/6/916詮釋《支付結算辦法》之二《支付結算辦法》的結構（計260條）一、總則二、票據(jù)（1.基本規(guī)定2.銀行匯票3.商業(yè)匯票4.銀行本票5.支票）三、信用卡四、結算方式（1.基本規(guī)定2.匯兌3.托收方式4.委托收款）五、結算紀律與責任六、附則（附一、附二）2023/6/917商業(yè)匯票的流通與程序1、出票2、背書3、承兌4、保證5、到期日6、付款7、追索8、掛失止付和公示催告詮釋《支付結算辦法》之三2023/6/9181、票據(jù)流通的法定程序：出票——背書——提示——承兌——付款——拒付——追索2、出票中二個行為：①開票②交付3、背書中二個行為：①在票據(jù)背面背書②將票據(jù)交付給被背書人詮釋《支付結算辦法》之四2023/6/9194、背書中三種方法：①限定性背書②記名背書③空白背書5、提示中兩種：①承兌提示②付款提示6、承兌有二個行為：①匯票上寫明承兌；②把已承兌的匯票交給持票人或者把承兌通知書交給持票人。詮釋《支付結算辦法》之四2023/6/9207、付款二個行為：①持票人向付款人提示票據(jù)；②票據(jù)付款人或承兌人正當?shù)馗犊?、拒付遭退票有兩種：①拒絕承兌②拒絕付款9、追索：持票人遭到拒付時，向其前手（出票人和背書人）請求償還票款的權利。追索的票款包括：①票面金額②利息③與催收有關的費用詮釋《支付結算辦法》之四2023/6/921詮釋《支付結算辦法》之四10.貼現(xiàn)：必須要有真實貿(mào)易背景轉貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)：不再提供申請人與直接前手之間的交易合同、增值稅發(fā)票或普通發(fā)票（中國人民銀行文件銀發(fā)【2005】235號）貼現(xiàn)、轉貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)：銀行向付款人收票款，不獲付款可從申請人存款帳戶收取票款。2023/6/9221、票據(jù)業(yè)務與信貸業(yè)務異同2、票據(jù)業(yè)務與信貸業(yè)務不同之處3、短期貸款票據(jù)化是否能成趨勢二、短期貸款票據(jù)化是否趨勢

2023/6/9231、授信主體不同2、收息方式不同3、收貸對象不同4、逾期處置方式不同5、存量機會不同6、依據(jù)法律規(guī)范不同票據(jù)業(yè)務與信貸業(yè)務不同之處2023/6/9247、我國目前信貸存在明顯缺陷①信貸營銷日益集中；②基層信貸市場日益萎縮；③信貸市場研發(fā)成果日益乏見；④中小企業(yè)信貸市場開拓日益緩慢；⑤可抵押的資產(chǎn)范圍狹窄；⑥缺乏統(tǒng)一高效、可靠的電子擔保登記系統(tǒng)；⑦缺乏完整的優(yōu)先權規(guī)則；⑧商業(yè)銀行不接受以農(nóng)產(chǎn)品作為擔保的融資項目；⑨法院處置擔保物的費用太高；⑩商業(yè)銀行不敢放、中小企業(yè)借不到。2023/6/9258、對企業(yè)家而言——資金易得性①資金易得時間②資金易得成本③資金易得可靠程度④資金易得渠道或通道2023/6/9261、票據(jù)化能有效控制不良資產(chǎn)2、票據(jù)化有利于商業(yè)銀行經(jīng)營中對考核指標的調(diào)節(jié)3、票據(jù)化不降低商業(yè)銀行的綜合收益4、票據(jù)化是通過社會的誠信監(jiān)管控制貸款發(fā)放時個人的“尋租”行為短期貸款票據(jù)化是否能成趨勢2023/6/927近年來媒體正式、公開披露的票據(jù)惡性案件其金額已超100億元。三、我國近年來銀行內(nèi)部票據(jù)案犯作案特點

2023/6/928我國近年重大票據(jù)案例主要肇事我國近年來十五個票據(jù)大案人物、時間、地點所涉銀行一覽表案名肇事人時間地點所涉銀行所涉金額1成都商行苑高志2003.3－6成都成都商行逾10億元2工行華信楊紅霞等2003.6－10鄭州工行華信支行1．3億元3農(nóng)行方城高合安2003.6－10河南方城農(nóng)行方城縣支行1億元4河源假票關家新等1998－2000全國20多省市農(nóng)行哈爾濱中山支行等12億元2023/6/929我國近年重大票據(jù)案例主要肇事人物、時間、地點所涉銀行一覽表案名肇事人時間地點所涉銀行所涉金額5內(nèi)黃自盜武文正等2003.6－9內(nèi)黃縣農(nóng)行內(nèi)黃縣支行2070萬6中信南西陳余榮等2002.4－2003.8上海中信南西支行2.98億元7武漢中融葛建飛等2003.6－2004.1武漢建行武漢江漢支行3.1億元8經(jīng)緯商票周洪元等2002.11－2003.12鄭州貴陽工行鄭州經(jīng)緯支行、農(nóng)行瑞金支行6.7億元2023/6/930我國近年重大票據(jù)案例主要肇事人物、時間、地點所涉銀行一覽表案名肇事人時間地點所涉銀行所涉金額9興業(yè)馬尾徐春蘭等2000.2－2001.8福州興業(yè)馬江支行倉山支行等1.8億元10包頭連環(huán)朱曉云等2000.11－2001.11包頭包頭商行、建行978萬元11交行濟南王茂忠蔡黎民等2000.10－2001.11濟南交行濟南營業(yè)部9090萬元12中行高山高山等2000-2005.1哈爾濱中行河東街支行10億元2023/6/931我國近年重大票據(jù)案例主要肇事人物、時間、地點所涉銀行一覽表案名肇事人時間地點所涉銀行所涉金額13民生白云凌敏等2003.12－2005.4廣州民生白云支行3億元14高官免職張軍等唐智勇2000－2001.12沈陽廣州交行沈陽假日支行等、華夏廣州珠江支行26.83億元15山西7.28朱玉杰胡吉賢等2003.6－10太原農(nóng)行省行營業(yè)部、交行太原分行等10.38億元合計90.28億元2023/6/932四、票據(jù)業(yè)務風險防范1.構建票據(jù)業(yè)務部門風險防范體系2.常見的票據(jù)業(yè)務風險防范2023/6/933構建票據(jù)業(yè)務部門的風險防范體系

商業(yè)銀行票據(jù)經(jīng)營風險防范的執(zhí)行體系1、執(zhí)事的組織機構2、嚴密的制度建設3、業(yè)務的程序控制4、統(tǒng)一的授信管理5、標準操作的系統(tǒng)6、劃付資金帳戶的管理7、交易合同的制作和簽訂8、及時的信息溝通和系統(tǒng)的維護9、不定期的內(nèi)控檢查10、操作人員上崗資格認定和輪崗2023/6/9341、承兌業(yè)務的風險（1）缺乏足夠備付金（2）無真實貿(mào)易背景（3）疏于表外科目的管理

（4）關聯(lián)人承兌常見票據(jù)業(yè)務的風險防范2023/6/9352、貼現(xiàn)、轉貼現(xiàn)業(yè)務的風險（1）政策性風險（2）偽假票風險（3）公示催告票的風險（4）操作風險（5）延付風險（6）流動性風險（7）價格風險（8）托收風險（9）管理風險（10）轉賣風險2023/6/936五、票據(jù)業(yè)務從業(yè)人員的要求

2023/6/937（一）、為提高工作質(zhì)量，杜絕票據(jù)風險的出現(xiàn)，票據(jù)人員應具備的素質(zhì)：1、具有良好道德品行和個人資信；2、具備從事票據(jù)業(yè)務相關的知識；3、熟悉國家有關票據(jù)業(yè)務法律、法規(guī)、政策；4、熟悉本單位相關經(jīng)營情況、規(guī)章制度；5、定期接受培訓，并熟練掌握操作流程；6、應嚴于律己，對所受理票據(jù)一定要認真辦理，謹防在自身環(huán)節(jié)產(chǎn)生風險。2023/6/938（二）、對從業(yè)人員管理

1.繼續(xù)加大對票據(jù)從業(yè)人員的職業(yè)教育，提高從業(yè)人員票據(jù)業(yè)務風險防范意識。要經(jīng)常開展風險教育，增強業(yè)務人員對假票的防范能力，正確處理業(yè)務發(fā)展同防范風險的關系。通過培訓、現(xiàn)場指導等途徑，幫助從業(yè)人員牢固樹立“制度為先、合規(guī)第一”的理念，使合規(guī)經(jīng)營成為每個從業(yè)人員的自覺行為。2.要加強對票據(jù)從業(yè)人員的監(jiān)管，對于工作和生活中出現(xiàn)的異常變化，要及時發(fā)現(xiàn)并采取相應措施，防止出現(xiàn)內(nèi)部風險。2023/6/939案例1：中行黑龍江分行再曝驚天大案

中國銀行黑龍江分行雙鴨山四馬路支行前行長胡偉東等人伙同當?shù)匾患颐駹I企業(yè)，在兩年間為其開出96張銀行承兌匯票，先后貼現(xiàn)資金達9.146億元，至今仍有4.325億元貼現(xiàn)資金尚未償還。目前犯罪嫌疑人均已落網(wǎng)。案件始自2003年3月，黑龍江省集賢縣富強糧油貿(mào)易有限公司董事長兼總經(jīng)理朱德全先后以各種名義，與中行四馬路支行原行長胡偉東、原副行長王林，及原業(yè)務員沈洪澤、楊曉平、趙偉澤等從四馬路支行盜用承兌匯票96張，滾動金額達9.146億元，其中56張貼現(xiàn)后、兌付期之前以現(xiàn)金償還；其余匯票貼現(xiàn)金額達4.325億元。除上述萊鋼建行的5張匯票，有34張票據(jù)總計3.25億元在山東濟寧建行和農(nóng)行貼現(xiàn)；其余匯票是否貼現(xiàn)、流轉至何處，尚不明朗。匯票貼現(xiàn)有相當一部分用于期貨投機，并形成了巨額虧損。2023/6/940社科院金融研究中心副主任王松奇昨日在接受本報記者采訪時表示，案件的出現(xiàn)暴露出了銀行的干部考核機制的問題，操作風險的問題，資金劃撥系統(tǒng)、支付系統(tǒng)如何對資金移動風險進行監(jiān)控的問題，以及期貨、證券業(yè)如何向反洗錢系統(tǒng)報告資金移動等一系列的問題。并反映出了中行整個系統(tǒng)的風險內(nèi)控能力比較差，內(nèi)控機制有很多疏漏。

“另外從案件本身看，各個貼現(xiàn)行給小企業(yè)貼現(xiàn)數(shù)額如此巨大時，轉貼現(xiàn)雖然央行有文件不考察票據(jù)真實性，但是，只要是動錢都可以上央行的系統(tǒng)去查，是可以看到一些蛛絲馬跡的。另外，錢的流向很重要。一個小企業(yè)搞了這么大的資金，非常不正常，而且進入期貨市場。”2023/6/941案例2：私自貼現(xiàn)客戶承兌匯票

潛逃兩月投案自首

因涉嫌貪污巨額公款負案在逃兩月之久的建設銀行湘潭市分行某支行信貸部門原客戶經(jīng)理王已任（36歲），主動攜贓款來到湘潭市雨湖區(qū)檢察院投案自首。

據(jù)檢察機關初步查明，今年6月16日，王已任利用擔任該支行信貸部門客戶經(jīng)理的職務便利，私下將2家客戶單位在該支行辦理的2份承兌匯票共計140余萬元貼現(xiàn)成現(xiàn)金107萬元，然后攜款潛逃。此后兩個月，王懷揣巨款先后輾轉潛逃至江西、廣東、廣西、貴州等省區(qū)，惶惶不可終日。在走投無路之下，王終于明智地選擇了主動攜贓款投案自首。2023/6/942六、票據(jù)查詢方面

查詢方式：(一)通過大額支付系統(tǒng)查詢查復。(二)傳真查詢。(三)利用中國外匯交易中心暨全國銀行間同業(yè)拆借中心的“中國票據(jù)”網(wǎng)進行查詢查復。(四)實地查詢。

2023/6/943案例一：銀行職員未驗出假匯票國家損失百萬

孫某因疏忽大意，沒能驗出某企業(yè)出具的虛假仿造承兌匯票，致使對方貼現(xiàn)近百萬元成功。2003年11月，開發(fā)區(qū)法院認定孫某犯失職罪，判處有期徒刑2年。

原是某銀行部門負責人的孫某，在辦理一家企業(yè)的遠期承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務時，由于過分輕信該企業(yè)法人代表的花言巧語，在去出票行浙江某市進行核查時，未嚴格按照有關規(guī)定核查該筆匯票，未親自到營業(yè)間柜臺前辦理查詢，而是別人代查，從而給了對方可乘之機，使某公司精心仿造的虛假承兌匯票在該行貼現(xiàn)成功。事后雖經(jīng)公安機關大力偵破與追繳，最終仍造成近百萬元國家資產(chǎn)無法追回。開發(fā)區(qū)法院經(jīng)審理后認為，孫某的行為雖然不是主觀故意，并且他自己也是受害者，但由于孫某沒有認真履行職責，給國家資產(chǎn)帶來無可彌補的損失，其行為已構成國有企業(yè)人員失職罪。2023/6/944案例二：濰坊高密農(nóng)聯(lián)社成功截獲500萬銀承假票案

日前,山東省濰坊市高密農(nóng)信聯(lián)社成功堵截了一起涉案金額高達500萬元的利用虛假銀行承兌匯票進行詐騙的案件，涉嫌詐騙人員目前已被司法部門控制，案件正在偵破過程中。此案的基本經(jīng)過如下：

8月26日下午兩點左右，該市某村支書李某與昌邑一魏姓男子持一張500萬元的銀行承兌匯票，來到該市農(nóng)信聯(lián)社營業(yè)部辦理貼現(xiàn)。出于職業(yè)習慣，業(yè)務人員向他們詢問了該匯票來源。經(jīng)了解，該匯票系李某為響應推進社會主義新農(nóng)村建設的號召，對該村舊村改造而引進的資金項目。經(jīng)審查，該匯票的出票人與收款人分別為河南省與阜新市的一家企業(yè)，承兌行則為河南省上蔡縣某國有行支行，票據(jù)號碼為EC01—00180210。業(yè)務人員通過對該匯票的初步審查，發(fā)現(xiàn)其存在諸多疑點：一是票據(jù)紙張及票面印刷較為粗糙低劣，票面“銀行承兌匯票”字樣下的縮微文“HUIPIAO”字樣印刷模糊不清，且有斷線現(xiàn)象；二是票據(jù)號碼部位用手觸摸無凹凸感；三是根據(jù)銀行承兌匯票真?zhèn)舞b別要點，該匯票號碼EC01—00180210中字母“C”2023/6/945代表印制地為保定，而該票標注印制地為“上海證券印刷有限公司”（應用字母“A”表示）。針對上述疑點，業(yè)務人員又通過儀器對該匯票進行了深入簽別，發(fā)現(xiàn)該匯票行徽暗記在紫光燈下模糊粗糙，票面未顯示保定，而該票標注印制地為“上海證券印刷有限公司”（應用字母“A”表示）。針對上述疑點，業(yè)務人員又通過儀器對該匯票進行了深入簽別，發(fā)現(xiàn)該匯票行徽暗記在紫光燈下模糊粗糙，票面未顯示熒光纖維效果；在日光燈下該票背面水印模糊不清，“HP”及人行徽記明顯失真，且無黑白相間及立體效果。并且在查證過程中，持票人魏某在慌亂中又提供出該匯票的第一聯(lián)與第三聯(lián)，企圖證明票據(jù)的真實性，而按照規(guī)定匯票第一聯(lián)應由出票行留存，至此該匯票系假票無疑。據(jù)悉，公安機關在對魏某初步的審理過程中，又從其包內(nèi)搜出一張200萬元假銀行承兌匯票。

2023/6/946總體來看，本次案件所涉票據(jù)造假技術較為低劣，破綻較多，迷惑性相對不強。但這也恰恰說明了目前的不法分子氣焰是何等的囂張，這無疑給我們每一位票據(jù)從業(yè)人員帶來了新的挑戰(zhàn)。本次詐騙案件的識破，是我社內(nèi)控制度規(guī)范與風險防范強化的具體體現(xiàn)，同時也是近年整個銀行業(yè)票據(jù)反假、識假及辨假的意識與手段不斷提高的表現(xiàn)。而在目前尚無法實現(xiàn)票據(jù)電子化的情況下，要從根本上杜絕假票，防范類似風險，首先要靠主管部門不斷完善相應的制度與法規(guī)建設；其次有賴于票據(jù)防偽技術與手段的進一步提高；還有很重要的一點就是每一個票據(jù)營業(yè)機構，每一位“票據(jù)人”的同舟共濟與通力協(xié)作。也唯有如此，才能促進我們整個票據(jù)市場的繁榮與發(fā)展以及我們每個人的進步與提高。2023/6/947案件三：華夏烏魯木齊分行堵截假票2006年3月7日上午12時點30分，烏魯木齊馬斯特機電進出口有限公司財務人員來到烏魯木齊分行營業(yè)部，辦理銀行承兌匯票貼現(xiàn)業(yè)務，并出具票據(jù)查詢通知書。經(jīng)查，該票出票人為：廣州華樹貿(mào)易發(fā)展有限公司，出票行為：交通銀行機場路支行；收款單位為：廣州科斯達利科技發(fā)展有限公司，收款人開戶銀行為：廣州市天河聯(lián)社東沙大社東沙信用社。票面金額為700萬元整，票據(jù)號碼06480122，該票據(jù)經(jīng)過一手背書，由廣州科斯達利科技發(fā)展有限公司背書給在烏魯木齊分行開戶單位――烏魯木齊馬斯特機電進出口有限公司，并由該公司申請票據(jù)貼現(xiàn)。烏魯木齊分行營業(yè)部經(jīng)辦業(yè)務人員蘭云在要求客戶填寫背書后受理了票據(jù)，發(fā)現(xiàn)該票據(jù)紙張手感不很好，便打開票據(jù)鑒別儀在燈下進一步觀察，發(fā)現(xiàn)該票據(jù)無梅花及匯票拼音字母水印，隨即告知事中監(jiān)督王慧和營業(yè)室經(jīng)理蒲曉莉共同鑒別確認。經(jīng)進一步查驗發(fā)現(xiàn)，該票右上角組合號碼無滲透性效果；票面橘紅色行徽向上向左偏離“銀行承兌匯票”名稱正常位置；匯票整版無梅花及正反拼音字母“hp”字樣水印，大寫金額欄紅水線無熒光反應等。確認為假匯票后，營業(yè)部立即向分行會計部、保衛(wèi)部以及當?shù)毓矙C關報告。2023/6/948案例四：馬鞍山某銀行成功堵截假票二00八年一月二十五日，馬鞍山某有限公司取得銷貨單位付貨款的一張金額450萬元的銀行承兌匯票，因該公司財務人員對銀行承兌匯票業(yè)務不甚了解，且年底該公司另需支付貨款，故到某行申請辦理質(zhì)押貸款業(yè)務，以持有的銀行承兌匯票質(zhì)押。某行客戶經(jīng)理接待該客戶后答復要先驗票、無誤后方可辦理相關貸款手續(xù)。該客戶將票據(jù)提交并辦理好柜臺查詢手續(xù)后，柜面人員立即對該筆銀行承兌匯票進行驗票和查詢。某行柜面人員先使用儀器驗票，發(fā)現(xiàn)該票彩色纖維、標識熒光反應明顯。后經(jīng)手工驗票，發(fā)現(xiàn)該銀行承兌匯票號碼處數(shù)字無打印凹凸感，且油墨浮于票據(jù)表面，手工即可將票號刮除。隨即又將出票金額處紅色水溶性安全線濕水，無溶水現(xiàn)象。發(fā)覺該筆匯票可疑后，經(jīng)辦人員一是按正常流程在大額支付系統(tǒng)中查詢，二是指派支行市場部主任立即攜帶此票據(jù)到某行票據(jù)中心復驗。經(jīng)某行票據(jù)中心專業(yè)人員復驗后確認，此筆銀行承兌匯票為克隆票據(jù)。該行一月二十八日收到查復，內(nèi)容為：“該票已由他行貼現(xiàn)，市場發(fā)現(xiàn)復制票據(jù)”。鑒于此筆克隆銀行承兌匯票金額巨大，某行票據(jù)中心收繳了該份假銀行承兌匯票，經(jīng)請示后立即報案，由公安部門作進一步處理。2023/6/949七、票據(jù)幾種犯罪手段1、偽造、變造票據(jù)。2、填寫“空白”票據(jù)。3、騙取票據(jù)。4、盜取票據(jù)。5、套取票據(jù)。6、搭橋票據(jù)。7、逃債票據(jù)。8、“時間”票據(jù)。9、內(nèi)外勾結。2023/6/950八、票據(jù)的救濟票據(jù)喪失既是一個法律用語，在法律上有特定的含義并為我國票據(jù)法所提及，一般認為票據(jù)喪失是指持票人非出于自己的本意而喪失對票據(jù)的占有，分為絕對的喪失和相對的喪失兩種。票據(jù)的絕對喪失，是指喪失的票據(jù)作為一種實物已被消滅，如焚燒、撕毀以及嚴重涂改而毀滅等。票據(jù)的相對喪失，是指喪失的票據(jù)作為一種實物還可能現(xiàn)實存在，如票據(jù)的丟失、被盜、被搶等等。在現(xiàn)實社會經(jīng)濟生活中，票據(jù)喪失往往大量地表現(xiàn)為票據(jù)的相對喪失。絕對喪失必須是確定的，如果持票人喪失了對票據(jù)的占有，但不能確定是絕對喪失還是相對喪失，則應推定為相對喪失，這樣更有利于保護持票人的權益。2023/6/951（一）票據(jù)拒付1、票據(jù)正常拒付的幾種情況：惡意取得的票據(jù)。因重大過失取得不符合《票據(jù)法》規(guī)定的票據(jù)。

明知債務人與出票人或者持票人的前手之間存在抗辯事由而取得票據(jù)的持票人。

取得背書不連續(xù)或禁止背書轉讓而實際發(fā)生轉讓行為的票據(jù)，債務人將對持票人主張拒付或抗辯。

票據(jù)被無權代理或越權代理。

持票人對票據(jù)上簽章的無民事行為能力的人或限制民事行為能力的人主張票據(jù)權利的其簽章無效。

已掛失止付或法院對票據(jù)已作出除權判決的票據(jù)

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2、票據(jù)無理據(jù)付的幾種表現(xiàn)和類型：從無理拒付的主要表現(xiàn)來看主要存在以下幾方面的現(xiàn)象：以出票人與持票人之間存在經(jīng)濟糾紛或抗辯事由（如出票人未供給票據(jù)債務人資金、出票人與債務人存在合同糾紛等）拒付票據(jù)。以承兌匯票存款不足或超過提示付款期為由拒付票據(jù)。付款行以出票日期書寫不規(guī)范或簽章不清為由拒付。這種情況特別是支票在月末、季末拒付現(xiàn)象尤為突出。其他，如保證金存款被凍結等拒付持票人。

2023/6/9533、對拒付以及無理拒付行為持票人應如何維護自身的權益票據(jù)被拒付持票人可以采用追索制度向票據(jù)上的其他債務人進行追索。用法律手段解決。在經(jīng)濟交往過程中有些票據(jù)權利糾紛只用《票據(jù)法》、《支付結算管理辦法》等有關條款是無法得到解決的，還必須通過法律手段依法采取保全措施和執(zhí)行措施進行解決。對無理拒付的應及時向承兌行的上級行反映情況、向承兌行當?shù)厝嗣胥y行反映情況、向上級人民銀行反映情況。2023/6/954（二）關于丟失票據(jù)

票據(jù)喪失，失票人可以及時通知票據(jù)的付款人掛失止付。失票人應當在通知掛失止付后三日內(nèi)，也可以在票據(jù)喪失后依法向人民法院申請公示催告或者向人民法院提起訴訟。請注意，這里所講的失票人是指票據(jù)被盜、遺失或滅失前的最后持有人。該失票人只能是真正的票據(jù)權利人，而不能是不享有票據(jù)權利的人，或票據(jù)的代保管人等。付款人或者代理付款收到掛失止付通知后，查明票據(jù)確未付款時，應當立即暫停支付。付款人或者代理付款人自收到掛失止付通知書之日起１２日內(nèi)沒收人民法院的止付通知書的，自第１３日起，持票人提示付款并依法向持票人付款的，不再承擔責任。這里有必要指出的是，掛失止付的效力只是暫時的，暫時起到防止票款被冒領、騙取。失票人應當在通知掛失止付后３日內(nèi)，依法向人民法院申請公示催告，或者向人民法院提起訴訟，只有當人民法院向付款人或代理付款人出具止付通知書后，才真正起到阻止付款作用和解決失票人實現(xiàn)票據(jù)權利的問題。2023/6/955（三）關于殘缺票據(jù)

票據(jù)殘缺分為記載事項上的殘缺和票據(jù)本身物狀的殘缺。票據(jù)記載事項的殘缺，是指票據(jù)上記載內(nèi)容與失票救濟管轄權有關事項的殘缺。票據(jù)自身物狀的殘缺，是指在日常生活中，持票人由于不慎洗、折、燒等造成票據(jù)部份殘缺、毀損、票面字跡模糊。2023/6/956（四）關于郵寄票據(jù)

郵寄票據(jù)導致票據(jù)喪失，如何適用管轄，涉及到認定郵局能否作為最后合法持票人，由于郵寄票據(jù)增加了對票據(jù)的占有環(huán)節(jié)，失票情形有三：一是票據(jù)在寄件局尚未寄發(fā)時，二是運輸途中，三是收件局收到郵件后尚未交給收件人時。另外，票據(jù)作為郵件喪失，所有人向郵局索賠已獲賠償，郵局能否行使票據(jù)救濟權？現(xiàn)無規(guī)定。解決途徑：首先要將持票人的主體范圍作以辯析，依票據(jù)法及“規(guī)定”對最后合法持票人的定義，郵局雖然根據(jù)寄件人的委托對票據(jù)暫時占有，但該占有決非票據(jù)法律關系意義上的持有，郵局并非享有任何票據(jù)權利。其次看郵局的投遞行為實質(zhì)為一種運輸服務行為，亦非票據(jù)的背書轉讓。故而，莫論郵局是否因投遞失誤行為造成票據(jù)喪失或因喪失而賠償，均無資格作為失票人申請公示催告。第三理由，票據(jù)由于不同于一般等價物及其他有形物的性質(zhì)，決定了票據(jù)占有人非具備法定條件，無權享有票據(jù)權利。只有票據(jù)法律關系范圍以內(nèi)的相關主體才有權行使公示催告管轄申請權。2023/6/957案例：

A公司從B紡織廠購進一批羊毛衫。為支付貨款，A向B廠開具了10萬元貨款的匯票，匯票付款人為C銀行，付款期限為出票后15天。B廠經(jīng)銷員拿到匯票后，聲稱不慎于第3日遺失。B廠隨即向C銀行所在地的區(qū)人民法院申請公示催告。人民法院接到申請后第2天即受理，并通知了付款人停止支付。第3天發(fā)出公告，限利害關系人在公告之日起三個月內(nèi)到人民法院申報，否則，人民法院將根據(jù)申請人的申請，宣告票據(jù)無效。后來D持匯票到人民法院申報，并聲稱匯票是用6萬元從經(jīng)銷員手里買的。人民法院接到申報后，裁定終結公示催告程序，并通知B廠和C銀行。于是，B廠向人民法院起訴。2023/6/958九、票據(jù)的審查

企業(yè)資格審查承兌行（人）資格審查貼現(xiàn)基本要求貼現(xiàn)票據(jù)要求預防假票措施2023/6/959（一）企業(yè)資格審查貼現(xiàn)申請人經(jīng)營的合法性、有效性《營業(yè)執(zhí)照》、《企業(yè)法人代碼證》、《經(jīng)營許可證》在本行開立帳戶建立信貸關系2023/6/960（二）承兌行（人）資格審查對承兌行（人）進行信用等級的評定資信是否良好，有無不良記錄出票人是否與承兌行具有真實的委托付款關系2023/6/961

（三）貼現(xiàn)票據(jù)要求1.貼現(xiàn)申請人應當是匯票的最后背書人，與商品交易合同中的供方及增值稅發(fā)票上的銷貨單位應是同一企業(yè)；匯票的最后背書人的前手與商品交易合同中的需方及增值稅發(fā)票上的購貨單位應是同一企業(yè)；2023/6/9622.合同復印件上印章要清晰；3.商品交易合同的貨物、勞務同增值稅發(fā)票上的貨物或應稅勞務的名稱、內(nèi)容及數(shù)量應相符；4.增值稅發(fā)票上須蓋貼現(xiàn)申請企業(yè)增值稅發(fā)票專用章；5.商品交易合同的金額應大于等于增值稅發(fā)票的銷售額（不含銷項稅額），匯票金額應小于等于增值稅專用發(fā)票的稅價合計；6.商品交易合同的簽定日期應先于增值稅發(fā)票的開票日；7.因交易方式的特殊性，申請人不能提供增值稅發(fā)票，我行仍可有選擇地為其辦理貼現(xiàn)業(yè)務。2023/6/9631.審查票據(jù)的真實性。2.審查有無真實商品交易合同，雙方蓋章清晰可辨，名稱相符。3.有無真實增值稅發(fā)票，票號、密碼區(qū)是否一致，有無發(fā)票專用章或財務章。（四）預防假票措施2023/6/964十.瑕疵票據(jù)1、什么是瑕疵商業(yè)匯票2、瑕疵票據(jù)特征3、瑕疵票據(jù)類型2023/6/965

1、什么是瑕疵商業(yè)匯票所謂瑕疵商業(yè)匯票首先是真票，但是由于在簽票、轉讓過程中出現(xiàn)的如票面、背書不規(guī)范等原因，導致這樣的真票不能如期順暢回款，原因出在這些票本身的不完整性。我們將這些不符合票據(jù)結算要求的商業(yè)匯票統(tǒng)稱瑕疵票據(jù)。2023/6/9662、瑕疵票據(jù)特征①票面：承兌章不清，出票人名稱與出票單位印鑒不符②背書：字跡不清，背書章不清、被背書及日期涂改、手寫被背書企業(yè)名稱有錯字及簡化字，騎縫章不規(guī)范，粘單重粘等；③紙張完整性：票據(jù)有撕痕、斷裂、缺邊少角等。2023/6/9673、瑕疵票據(jù)類型①缺少記載事項問題。②背書用章問題。③背書章出框問題。④騎縫章問題。⑤印章不清問題。⑥日期簡寫或涂改問題。⑦書寫不規(guī)范問題。⑧重復背書。⑨抬背不符問題。瑕疵票據(jù)補救2023/6/968十一、商業(yè)匯票真?zhèn)舞b別方法1、手摸鑒別法2、眼看鑒別法3、儀器鑒別法（圖片）商業(yè)匯票真?zhèn)舞b別方法

2023/6/969鑒別匯票過程注意的內(nèi)容對手工簽發(fā)匯票從嚴審查；匯票記載內(nèi)容是否是統(tǒng)一、完整；匯票事項有無更改、涂改和偽造等痕跡；匯票記載事項是否正確填寫一致；出票銀行的簽章是否符合有關規(guī)定；與出票人之間有無真實的委托付款關系；出票人的資格、資信、購銷合同是否符合規(guī)定；票據(jù)背書轉讓是否連續(xù)。2023/6/970十二、銀行承兌匯票簽發(fā)流程（17頁）十三、銀行承兌匯票貼現(xiàn)流程（19頁）2023/6/971復習思考題1.為什么說《票據(jù)法》是市場經(jīng)濟中支柱法系之一。2.請表述我國票據(jù)法系的基本構成。3.為什么短期貸款票據(jù)化會成為趨勢。4.怎么建立防范票據(jù)業(yè)務風險的體系。5.牢記商業(yè)匯票真?zhèn)舞b別方法。2023/6/972補充：1、票據(jù)貼現(xiàn)利息的計算2、考核利潤的計算3、營業(yè)費用的規(guī)定及計算4、賬戶管理5、涉農(nóng)貸款專項統(tǒng)計制度培訓2023/6/973謝謝大家！2023/6/974年度工作總結匯報ANNUALWORKREPORTSUMMARY信托業(yè)務發(fā)展與創(chuàng)新研究上海國際信托投資有限公司王信舉目錄信托業(yè)務發(fā)展現(xiàn)狀研究01信托業(yè)務創(chuàng)新研究——兩項導致信托業(yè)務突破性發(fā)展的重大革新02信托業(yè)務創(chuàng)新案例分析03信托業(yè)務發(fā)展現(xiàn)狀研究一般理解政策與法律環(huán)境發(fā)展現(xiàn)狀一般特點發(fā)展桎梏信托的一般理解以信為本以誠治業(yè)誠即真誠、誠實，信即守承諾、講信用，講誠信就是要守諾、踐約、無欺。如果有人要問英國人在法學領域取得的最偉大、最獨特的成就是什么，那就是歷經(jīng)數(shù)百年發(fā)展起來的信托理念…這不是因為信托體現(xiàn)了基本的道德原則，而是因為它的靈活性，它是一種具有極大彈性和普遍性的制度。——英國法學家梅特蘭信托的應用范圍可與人類的想像力相媲美?！绹磐蟹嗤箍铺匦磐械囊话憷斫庳炌ㄘ泿攀袌觥①Y本市場和產(chǎn)業(yè)投資的獨特優(yōu)勢最好的非IPO投資銀行業(yè)務平臺信托制度框架下突出的財產(chǎn)管理功能和資金融通功能政策與法律環(huán)境法律框架逐步完善《信托法》（2001.10）——信托法律制度體系的基本法《信托投資公司管理辦法》（2002.6）——信托投資公司的經(jīng)營管理規(guī)范《信托投資公司資金信托業(yè)務管理暫行辦法》（2002.7）——信托主體業(yè)務的規(guī)范分類監(jiān)管辦法即將出臺，諸多單項條例即將出臺——信托證券專用帳戶、信托公司及業(yè)務信息披露、房地產(chǎn)信托、信托公司治理指引、內(nèi)控指引和信托核算等政策與法律環(huán)境監(jiān)管思路逐步明晰信托公司分類監(jiān)管原則、屬地監(jiān)管原則協(xié)調(diào)規(guī)劃，統(tǒng)一監(jiān)管尚需加強發(fā)展現(xiàn)狀目前重新登記后的信托公司共59家，截至6月底，信托從業(yè)人員4600人近三年來，集合資金信托計劃1053個，大部分獲得了成功，信托公司接受管理的信托財產(chǎn)總額已近2000億元人民幣。84%的信托財產(chǎn)為資金信托，財產(chǎn)信托業(yè)務開始呈現(xiàn)良好的發(fā)展態(tài)勢?！y監(jiān)會非銀部主任高傳捷，中國長沙信托論壇(2004.10）一般特點由單一信托到集合信托由資金信托向財產(chǎn)信托過渡運用范圍由單一領域到多領域運用工具由單一向多種工具相結合發(fā)展桎梏信托登記信托稅收信托會計信托業(yè)務創(chuàng)新研究兩項導致信托業(yè)務突破性發(fā)展的重大革新信托內(nèi)部信用增級信托制度框架下的所有權解析內(nèi)部信用增級外部信用增級由第三方提供信用擔保，提供者包括政府、專業(yè)保險公司、金融機構、大型企業(yè)的財務公司等，增級工具主要有：政府承諾函、保險、企業(yè)擔保、現(xiàn)金抵押帳戶和信用證等。信托內(nèi)部信用增級利用基礎資產(chǎn)產(chǎn)生的部分現(xiàn)金流來實現(xiàn),可避免利用外部信用增級工具較容易受信用增級提供者信用等級下降風險的影響的風險。增級工具主要有：構建優(yōu)先/次級結構、利差帳戶和超額抵押等。優(yōu)先/次級結構就是根據(jù)一定的原則和需求，將信托或資產(chǎn)支撐的證券產(chǎn)品的收益權分為不同信用品質(zhì)的檔級，不同檔級的受益權承擔風險、享有利益及利益分配或退出的順序有區(qū)別。內(nèi)部信用增級——構建優(yōu)先/次級結構遵照風險和收益相匹配的原則，通過組合策略，向選擇不同風險-收益結構特征的投資者分配不同現(xiàn)金流的結構化設計，能保證不同層次受益權對應的現(xiàn)金流匯總能夠復原為項目整體的現(xiàn)金流，擺脫了項目本身性質(zhì)以及外部信用擔保的制約，而僅僅依賴于項目自身權利和義務的重新分配就能在最大程度上保障優(yōu)先收益的實現(xiàn)。可保障那些偏好于穩(wěn)定收益的投資者能夠在總體收益狀況不是太好的情況下也能獲得較穩(wěn)定收益，同時使風險偏好型投資者在總體收益情況較差時自愿讓渡財產(chǎn)以補貼保本型投資者，而在總體收益較好時獲得獨享較高收益的權利。信托制度框架下的所有權解析英美法系和大陸法系所有權制度的基本涵義中國信托法律框架下的所有權概念簡析信托業(yè)務創(chuàng)新案例研究某國企國有股權退出信托解決方案華融資產(chǎn)管理公司不良資產(chǎn)證券化項目某酒店式公寓收購項目信托解決方案某國企改革信托解決方案項目情況根據(jù)有關部門對某大型國有企業(yè)進行資產(chǎn)重組的指示，經(jīng)方案慎重比選，該企業(yè)欲將其下屬某子公司通過信