現(xiàn)代金融業(yè)務(wù)培訓(xùn)講義

《現(xiàn)代金融業(yè)務(wù)》

陳富坤

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第一章貨幣與信用

第一節(jié)

貨幣與貨幣制度一、貨幣的產(chǎn)生與發(fā)展馬克思的分析首先從商品入手：因?yàn)槿祟惿鐣?huì)產(chǎn)生以來(lái)，人類要生存，首先就必須進(jìn)行生產(chǎn)勞動(dòng)。在人類社會(huì)產(chǎn)生初期的原始社會(huì)中，人們結(jié)合為一個(gè)個(gè)共同體，在共同體內(nèi)共同勞動(dòng)，共同消費(fèi)。當(dāng)時(shí)既不存在商品，也不存在貨幣。只是隨著社會(huì)生產(chǎn)力的發(fā)展，出現(xiàn)了社會(huì)分工和私有制，勞動(dòng)產(chǎn)品才慢慢地轉(zhuǎn)化成了商品。馬克思的貨幣起源說(shuō)認(rèn)為：貨幣是商品，是價(jià)值形態(tài)和交換發(fā)展的必然產(chǎn)物。從歷史的角度看，隨著商品的交換，商品的價(jià)值形式經(jīng)歷了四個(gè)發(fā)展階段，即（1）簡(jiǎn)單的或偶爾的價(jià)值形式（2）擴(kuò)大的價(jià)值形式（3）一般的價(jià)值形式（4）貨幣價(jià)值形式幾千年來(lái)，貨幣的形式隨著商品交換和商品經(jīng)濟(jì)的發(fā)展在不斷地發(fā)展、變化。迄今為止，貨幣形式大約經(jīng)過(guò)了實(shí)物貨幣──金屬貨幣──信用貨幣這幾個(gè)演變過(guò)程，（注意：它們之間無(wú)嚴(yán)格的界限，如中國(guó)唐代的錢帛兼行，就是金屬貨幣和實(shí)物貨幣同時(shí)使用。）目前正朝著電子貨幣發(fā)展。二、貨幣的本質(zhì)與職能貨幣的本質(zhì)：一般等價(jià)物。貨幣作為一般等價(jià)物有2個(gè)基本特征：一是表現(xiàn)一切商品價(jià)值的材料，二是具有和一切商品相交換的能力。馬克思認(rèn)為貨幣具有5個(gè)職能：

1、價(jià)值尺度

2、流通手段

3、貯藏手段

4、支付手段

5、世界貨幣三、貨幣層次劃分19國(guó)際、我國(guó)貨幣層次的劃分四、貨幣制度

1、貨幣制度及其構(gòu)成（1）貨幣制度：是國(guó)家以法律形式確定的該國(guó)貨幣流通的結(jié)構(gòu)、體系和組織形式，簡(jiǎn)稱幣制。貨幣制度最早是伴隨著國(guó)家統(tǒng)一鑄造鑄幣開(kāi)始的，典型的貨幣制度隨著資產(chǎn)階級(jí)國(guó)家政權(quán)的確立才得以建立。（2）構(gòu)成：從規(guī)范化的金屬貨幣制度的構(gòu)成要素來(lái)看，包括6方面：a.規(guī)定貨幣材料；b.規(guī)定貨幣單位；c.規(guī)定金屬貨幣的鑄造，即自由鑄造和限制鑄造；d.規(guī)定主幣和輔幣；e.無(wú)限法償和有限法償；f.準(zhǔn)備制度。

2、貨幣制度類型：金屬貨幣制度；不兌現(xiàn)的信用貨幣制度。

3、我國(guó)的貨幣制度17

第二節(jié)貨幣流通與供求21一、貨幣流通

現(xiàn)金流通：主要是鑄幣和紙幣。

非現(xiàn)金流通：轉(zhuǎn)帳結(jié)算或者說(shuō)是存款貨幣流通。二、貨幣流通規(guī)律三、貨幣供給四、貨幣需求五、貨幣供求均衡

第三節(jié)信用與利率31一、信用的本質(zhì)信用：是一種以償還和支付利息為條件的借貸活動(dòng)。二、信用的形式33-36

現(xiàn)代信用形式主要包括5種：1、商業(yè)信用2、銀行信用3、國(guó)家信用4、消費(fèi)信用5、國(guó)際信用。（民間信用：分散在居民中自發(fā)形成的、調(diào)劑民間資金遺缺的借貸行為和信用關(guān)系，是最古老的一種信用形式。如“臺(tái)會(huì)”。民間信用在我國(guó)較為發(fā)達(dá)，這是因?yàn)槲覈?guó)多年來(lái)的金融市場(chǎng)不發(fā)達(dá)和金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)簡(jiǎn)單造成的。）

其中，商業(yè)信用和銀行信用是最基本的信用形式。三、信用工具信用工具的特征：（1）償還性（2）流動(dòng)性（3）收益性信用工具的分類：（1）按發(fā)行者的性質(zhì)（是否是金融機(jī)構(gòu)）分：直接金融工具和間接金融工具。直接金融工具：是非金融機(jī)構(gòu)提供的金融工具，如商業(yè)票據(jù)、股票、債券等。間接金融工具：是由金融機(jī)構(gòu)提供的，如現(xiàn)金、存款、保險(xiǎn)單等。（2）按金融工具的可接受程度（是否是貨幣）分：貨幣性金融工具（如現(xiàn)金、商業(yè)銀行的活期存款）和非貨幣性金融工具。（如股票、債券）（3）按金融工具的償還期限分：長(zhǎng)期金融工具和短期金融工具。（4）傳統(tǒng)信用工具：債券、股票、商業(yè)票據(jù)、支票。創(chuàng)新信用工具（在傳統(tǒng)金融工具基礎(chǔ)上產(chǎn)生的）：金融期貨、金融期權(quán)、（掉期、利率）互換、遠(yuǎn)期利率協(xié)議。這些金融工具特點(diǎn)是保證金比例低、風(fēng)險(xiǎn)大，投機(jī)性強(qiáng)。四、利息和利息率利息：是借貸關(guān)系中由借入方支付給貸出方的報(bào)酬。利率：是一定時(shí)期內(nèi)利息額與貸出資本額的比率。有兩種計(jì)算方法：?jiǎn)卫ê蛷?fù)利法。五、利率的種類：（1）按利率的決定方法，可分為：官定利率、公定利率和市場(chǎng)利率（2）按利率的制定，可分為：基準(zhǔn)利率和差別利率（3）按借貸期利率是否浮動(dòng)，可分為：固定利率和浮動(dòng)利率（4）按信用行為的期限長(zhǎng)短，可分為：長(zhǎng)期利率和短期利率（5）按利率的真實(shí)水平，可分為：名義利率和實(shí)際利率利率體系：就是一國(guó)在一定時(shí)期內(nèi)各種利率的總和。六、利率的作用1、引導(dǎo)儲(chǔ)蓄與消費(fèi)。2、影響實(shí)質(zhì)投資和證券投資。3、調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)與金融。4、調(diào)節(jié)收入與在分配。

第二章金融市場(chǎng)與金融機(jī)構(gòu)第一節(jié)

金融市場(chǎng)一、金融市場(chǎng)的含義：491、金融市場(chǎng)：是資金供求雙方借助金融工具（有價(jià)證券）進(jìn)行各種貨幣資金交易活動(dòng)的市場(chǎng)。是各種融資市場(chǎng)的總稱。2、融資形式：直接融資和間接融資。3、金融市場(chǎng)的功能：4、金融市場(chǎng)的構(gòu)成要素：5、金融市場(chǎng)的分類：二、貨幣市場(chǎng)541、貨幣市場(chǎng)：是指以期限1年以內(nèi)的金融工具為媒介進(jìn)行短期資金融通的市場(chǎng)。2、貨幣市場(chǎng)的特點(diǎn)：（1）交易期限短。（2）交易的目的是解決短期資金周轉(zhuǎn)的需要。（3）所交易的工具有較強(qiáng)的貨幣性。流動(dòng)性強(qiáng)3、貨幣市場(chǎng)的種類三、資本市場(chǎng)591、資本市場(chǎng)：是指以期限1年以上的金融工具為媒介進(jìn)行長(zhǎng)期性資金交易活動(dòng)的市場(chǎng)。2、資本市場(chǎng)的特點(diǎn)：（1）期限長(zhǎng)。（2）目的是為了解決長(zhǎng)期投資性資金的需要。所籌措的長(zhǎng)期資金主要用于彌補(bǔ)固定資本、擴(kuò)大生產(chǎn)能力，如開(kāi)辦新企業(yè)，更新改造或擴(kuò)充廠房設(shè)備，國(guó)家長(zhǎng)期建設(shè)性項(xiàng)目的投資。（3）資金借貸量大。（4）與短期金融工具相比，具有收益較高，流通性差，有一定的風(fēng)險(xiǎn)性和投機(jī)性。3、資本市場(chǎng)的分類

第二節(jié)外匯與黃金市場(chǎng)一、外匯市場(chǎng)631、外匯市場(chǎng)：是進(jìn)行外匯買賣，調(diào)劑外匯供求的場(chǎng)所。2、匯率及其標(biāo)價(jià)方法：二、黃金市場(chǎng)

第三節(jié)金融中介機(jī)構(gòu)特殊的金融組織及其體系691、金融機(jī)構(gòu)體系的構(gòu)成銀行性金融機(jī)構(gòu)：74按各自在經(jīng)濟(jì)中的功能劃分，包括商業(yè)銀行、（其他）專業(yè)銀行、中央銀行。它們所構(gòu)成的銀行體系通常被稱為現(xiàn)代銀行制度。非銀行性金融機(jī)構(gòu)：77不以吸收存款作為其主要資金來(lái)源，而是以某種特殊方式吸收資金和運(yùn)用資金，且從中獲利。它包括：（1）保險(xiǎn)公司（2）信用合作社（3）消費(fèi)信用機(jī)構(gòu)（4）證券公司和證券交易所（5）財(cái)務(wù)公司（6）信托投資公司（7）其他非銀行金融機(jī)構(gòu)，如租賃公司、郵政儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)、風(fēng)險(xiǎn)投資公司等。2、銀行性金融機(jī)構(gòu)和非銀行性金融機(jī)構(gòu)有何異同。

第四節(jié)我國(guó)金融機(jī)構(gòu)體系79一、我國(guó)的金融體系經(jīng)歷了哪些改革與調(diào)整。二、目前我國(guó)的金融機(jī)構(gòu)體系。

第三章存款政策和管理制度87

第一節(jié)

存款的意義、特征及種類一、商業(yè)銀行存款的意義和作用

(一)商業(yè)銀行存款的意義871．存款是銀行發(fā)揮其職能的基礎(chǔ)。因?yàn)殂y行作為信用中介，必須先有存款的集中，然后才有貸款的發(fā)放；作為支付中介，也必須以存款為基礎(chǔ)進(jìn)行貨幣資金的轉(zhuǎn)移，如辦理各種資金的劃撥。如果沒(méi)有存款，這一切都是空的。所以說(shuō)，存款是商業(yè)銀行充當(dāng)信用中介和支付中介的重要支柱和經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)。2．存款的數(shù)量決定銀行的影響力。從表中看出，存款的數(shù)量是衡量銀行經(jīng)濟(jì)實(shí)力的一個(gè)重要標(biāo)志，它制約著商業(yè)銀行放款的規(guī)模，影響著商業(yè)銀行調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)的廣度和深度。3．存款是商業(yè)銀行簽發(fā)信用流通工具和信用創(chuàng)造的基礎(chǔ)。銀行派生存款產(chǎn)生的前提是基礎(chǔ)存款。(二)商業(yè)銀行存款的作用881．聚集閑散資金，增加社會(huì)積累。

2．平衡信貸收支，調(diào)節(jié)貨幣流通。

3．加速資金周轉(zhuǎn)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)核算。

4．合理融通資金，協(xié)調(diào)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。

5．密切銀企關(guān)系，強(qiáng)化金融服務(wù)和監(jiān)督。二、存款的實(shí)質(zhì)和特征（一）性質(zhì)：90從性質(zhì)上分析，存款具有雙重屬性，它既是銀行信貸資金來(lái)源，具有資金的特征，又是流通手段和支付手段，具有貨幣的特征。注意的是：社會(huì)再生產(chǎn)對(duì)存款資金的需求和流通渠道中對(duì)存款貨幣的需求具有統(tǒng)一性，兩者可以互相轉(zhuǎn)化。（二）特征：91銀行各類存款都有著共同的性質(zhì)特征，主要表現(xiàn)如下：

1．存款作用的性質(zhì)特征：具有貨幣借貸性質(zhì)。

2．存款的經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)：是社會(huì)物質(zhì)資料的生產(chǎn)。各項(xiàng)存款都來(lái)源于再生產(chǎn)過(guò)程中暫時(shí)閑置的資金或間歇的貨幣，只有生產(chǎn)發(fā)展、流通擴(kuò)大和國(guó)民收入的增加，企業(yè)資金積累、居民貨幣收入和財(cái)政收入才能得以增長(zhǎng)，最終才能使銀行的存款增長(zhǎng)。

3．存款具有波動(dòng)性和相對(duì)穩(wěn)定性。存款存在兩個(gè)不同的波動(dòng)變化層次：（1）穩(wěn)定性高的存款量；（2）流動(dòng)性強(qiáng)的存款量。三、存款的分類（來(lái)源：社會(huì)再生產(chǎn)過(guò)程生產(chǎn)、分配、交換、消費(fèi)四環(huán)節(jié)）

(一)按經(jīng)濟(jì)性質(zhì)劃分按存款的經(jīng)濟(jì)性質(zhì)分類，可分為經(jīng)濟(jì)組織存款、儲(chǔ)蓄存款和財(cái)政性存款三大類。

1．經(jīng)濟(jì)組織存款2．儲(chǔ)蓄存款3．財(cái)政性存款

(二)按存款的對(duì)象不同劃分按存款的對(duì)象不同劃分，各商業(yè)銀行都把存款分為對(duì)公存款和儲(chǔ)蓄存款兩大類。對(duì)公存款，是指各項(xiàng)存款中剝除儲(chǔ)蓄存款后的部分，它包括企業(yè)存款和財(cái)政性存款兩部分。對(duì)公存款具有數(shù)額大、成本低、流動(dòng)性強(qiáng)等特點(diǎn)。

(三)按存款穩(wěn)定性劃分按存款的穩(wěn)定性分類，存款可分為定期存款、活期存款和定活兩便存款。

(四)按存款的貨幣形式劃分按存款的貨幣形式劃分，我國(guó)商業(yè)銀行的存款又可分為人民幣存款和外幣存款兩大類。(五)按存款的衍生關(guān)系劃分按存款的衍生關(guān)系，銀行存款可以分為原始存款和派生存款。原始存款(又稱初始存款)，從一家銀行角度看，它來(lái)源于現(xiàn)金存款和他行轉(zhuǎn)來(lái)的支票存款。若從商業(yè)銀行體系看，則來(lái)源于客戶的現(xiàn)金存款和中央銀行的再貸款與再貼現(xiàn)。派生存款，是商業(yè)銀行發(fā)放貸款轉(zhuǎn)為存款后而產(chǎn)生的。它是相對(duì)于原始存款而言的，其產(chǎn)生的前提是部分準(zhǔn)備金制度和非現(xiàn)金結(jié)算制度。(六)按現(xiàn)行的統(tǒng)計(jì)口徑劃分按現(xiàn)行的統(tǒng)計(jì)口徑劃分，銀行存款分為企業(yè)存款、儲(chǔ)蓄存款、財(cái)政存款、機(jī)關(guān)團(tuán)體存款、農(nóng)村存款、其他存款。農(nóng)村存款。這是農(nóng)村的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、農(nóng)民集體和個(gè)人經(jīng)濟(jì)組織存在銀行的存款。其他存款。它實(shí)際包括了信托存款和一些無(wú)法歸類的存款。

第二節(jié)

存款目標(biāo)、層次與發(fā)展97一、銀行存款管理目標(biāo)和層次

(一)存款管理的目標(biāo)：商業(yè)銀行存款管理目標(biāo)是存款經(jīng)營(yíng)活動(dòng)所應(yīng)達(dá)到的標(biāo)準(zhǔn)和要求。商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)管理目標(biāo)：安全性、流動(dòng)性和效益性三者的協(xié)調(diào)統(tǒng)一，達(dá)到最大效益。因此，商業(yè)銀行存款管理目標(biāo)是根據(jù)這一要求來(lái)確定的?，F(xiàn)階段商業(yè)銀行存款組織管理目標(biāo)可概括為：在大力吸收存款的基礎(chǔ)上，1、擴(kuò)大存款的增長(zhǎng)率、2、提高存款的穩(wěn)定率、3、降低存款的成本率。

(二)存款管理層次：存款管理包括兩個(gè)層次，是指中央銀行對(duì)商業(yè)銀行的存款管理和商業(yè)銀行自身的存款管理。

1．中央銀行對(duì)商業(yè)銀行存款管理實(shí)行存款準(zhǔn)備金制度

2．商業(yè)銀行對(duì)存款的管理實(shí)行支付準(zhǔn)備金制度

3．對(duì)財(cái)政存款實(shí)行統(tǒng)一管理二、銀行組織存款的要求1、經(jīng)營(yíng)觀念：樹(shù)立正確的存款營(yíng)運(yùn)觀，即（1）對(duì)活期和定期存款的吸收要同等對(duì)待；（2）對(duì)公有存款和儲(chǔ)蓄存款要同等對(duì)待；2、加強(qiáng)對(duì)成本的分析與控制：存款成本，是指按存款利率計(jì)算支付的存款利息以及相應(yīng)的費(fèi)用開(kāi)支。3、調(diào)節(jié)存款運(yùn)用率：存款運(yùn)用率，是指銀行存款用于貸款資產(chǎn)的比率。比率過(guò)低，說(shuō)明運(yùn)用的不充分，出現(xiàn)資金的積壓或閑置；比率過(guò)高，說(shuō)明運(yùn)用過(guò)度，有可能形成經(jīng)營(yíng)的超負(fù)荷，導(dǎo)致銀行清償能力不足，出現(xiàn)支付危機(jī)。三、銀行存款的營(yíng)銷策略商業(yè)銀行選擇什么樣的存款營(yíng)銷策略，除了必須根據(jù)自身的條件和當(dāng)?shù)厮幍沫h(huán)境而決定外，還要尊重市場(chǎng)營(yíng)銷的一般原則予于選擇。（1）根據(jù)商業(yè)銀行自身的資產(chǎn)實(shí)力以及所處的環(huán)境來(lái)選擇存款的營(yíng)銷策略。（2）根據(jù)不同存款種類的特性采取不同的存款營(yíng)銷策略。（3）根據(jù)存款人對(duì)存款需要的偏好及其他特點(diǎn)采取不同的存款營(yíng)銷策略。（4）根據(jù)存款種類推出時(shí)間的長(zhǎng)短采取不同的存款營(yíng)銷策略。（5）根據(jù)競(jìng)爭(zhēng)的對(duì)手所采取的存款營(yíng)銷策略而采取不同的存款營(yíng)銷策略。商業(yè)銀行開(kāi)展存款業(yè)務(wù)，除了遵守一般性的存款經(jīng)營(yíng)策略以外，還須配合以下措施，以起到更好的效果。

(1)做好存款組織的宣傳工作。

(2)做好推銷和公共關(guān)系工作。四、我國(guó)銀行存款的發(fā)展與分析（看書104頁(yè)）

(一)對(duì)存款總量的分析存款對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)有著特殊的意義。在經(jīng)濟(jì)持續(xù)穩(wěn)定發(fā)展的條件下，存款余額是會(huì)逐步穩(wěn)定地增長(zhǎng)的，因而成為銀行信貸資金日益擴(kuò)大的可靠來(lái)源。同時(shí)，儲(chǔ)蓄存款又是回籠現(xiàn)金的重要渠道，但儲(chǔ)蓄存款余額的擴(kuò)大和居民收入中儲(chǔ)蓄比重的擴(kuò)大，都有客觀的限度，并在不同的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)條件下有不同的適宜度。忽漲忽落，不正常的變動(dòng)，都是非常重要的信號(hào)，政府和銀行都必須注意，分析原因、后果，采取對(duì)策。就商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)而言，存款應(yīng)當(dāng)努力擴(kuò)大，但從整個(gè)國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展來(lái)看，存款并非越多越好，關(guān)鍵的要求是適度。對(duì)單個(gè)銀行而言，存款多固然標(biāo)志著其競(jìng)爭(zhēng)能力強(qiáng)，但存款量要和貸款的可發(fā)放程度、吸收存款的成本以及銀行管理負(fù)擔(dān)的承受能力這些客觀制約因素相比較，不顧這些客觀因素的制約，盲目擴(kuò)大存款只會(huì)最終造成銀行經(jīng)營(yíng)損失。(二)對(duì)存款結(jié)構(gòu)的分析在存款總量適度的前提下，存款結(jié)構(gòu)也要合理。較有經(jīng)營(yíng)意義的結(jié)構(gòu)是期限結(jié)構(gòu)、客戶結(jié)構(gòu)和種類結(jié)構(gòu)。長(zhǎng)期性存款和短期存款適當(dāng)搭配是期限結(jié)構(gòu)的主要要求；客戶結(jié)構(gòu)既有宏觀上的政策分析意義，也有微觀上的經(jīng)營(yíng)策略意義，就后者而言，主要是對(duì)不同性質(zhì)的客戶的儲(chǔ)蓄行為特征的把握，以便更主動(dòng)地管理自己的存款負(fù)債；種類結(jié)構(gòu)強(qiáng)調(diào)的是各種存取款方式的合理搭配，旨在滿足公眾的多樣化需要和貸款結(jié)構(gòu)的管理要求。五、西方國(guó)家商業(yè)銀行存款種類及其管理(—)活期存款（1）特點(diǎn)：活期存款是相對(duì)于定期存款而言的，是存戶不需預(yù)先通知便可隨時(shí)提取或支付的存款。存款時(shí)使用送款簿，提款或支付時(shí)使用支票，因而也叫支票存款?；钇诖婵钍巧虡I(yè)銀行的重要資金來(lái)源，也是商業(yè)銀行創(chuàng)造信用的重要條件。由于活期存款的流動(dòng)性較強(qiáng)，中央銀行對(duì)商業(yè)銀行吸收的活期存款一般都規(guī)定要保持較高的存款準(zhǔn)備金率。除交納法定準(zhǔn)備金外，各商業(yè)銀行還要保持一部分庫(kù)存現(xiàn)金。（2）有利之處（3）品種創(chuàng)新（二）定期存款（1）與活期存款一樣，定期存款也是商業(yè)銀行的一項(xiàng)重要業(yè)務(wù)，在銀行存款負(fù)債中占有相當(dāng)高的比重。由于定期存款存期較長(zhǎng)且較固定，因而為商業(yè)銀行提供了穩(wěn)定的資金來(lái)源。（三）儲(chǔ)蓄存款（1）吸儲(chǔ)機(jī)構(gòu)：種類儲(chǔ)蓄存款多為個(gè)人存款，為保護(hù)存款者的利益，西方國(guó)家對(duì)經(jīng)營(yíng)儲(chǔ)蓄存款業(yè)務(wù)要求比較嚴(yán)格，一般只能由商業(yè)銀行的儲(chǔ)蓄部門和專門的儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)來(lái)經(jīng)營(yíng)。（2）儲(chǔ)蓄存款一般是個(gè)人為積蓄貨幣資金和取得利息收入而開(kāi)立的存款賬戶，儲(chǔ)蓄存款又可分為活期和定期。儲(chǔ)蓄存款不使用支票，一般使用存折或存單，手續(xù)比較簡(jiǎn)單。由于儲(chǔ)蓄存款的穩(wěn)定性較好，因而利率較高。

第三節(jié)

存款利率政策與利率計(jì)收一、我國(guó)銀行存款利率及其調(diào)整表1：1996年以來(lái)七次降息利率變動(dòng)情況單位：年利率%

1996.5.11996.8.231997.10.231998.3.251998.7.11998.12.71999.6.10

存款利率平均降幅0.981.51.10.160.490.501.0

活期利率2.971.981.711.711.441.440.99定期：3個(gè)月4.683.332.882.882.792.791.986個(gè)月7.205.404.144.143.963.332.161年9.187.475.675.224.773.782.252年9.907.925.945.584.863.962.433年10.808.286.216.214.954.142.705年12.069.006.666.665.224.502.88

貸款利率平均降幅0.751.21.50.61.120.50.75貸款利率6個(gè)月以內(nèi)9.729.187.657.026.576.125.586─12月10.9810.088.647.926.936.395.851─3年13.1410.989.369.007.116.665.943─5年14.9411.709.909.727.657.206.035年以上15.1212.4210.5310.358.017.566.21中央銀行對(duì)金融機(jī)構(gòu)的存、貸款利率

存款準(zhǔn)備金8.828.287.565.223.513.242.07

再貸款

20天以內(nèi)9.009.008.556.395.224.593.243個(gè)月以內(nèi)10.089.728.826.845.494.863.516個(gè)月以內(nèi)10.1710.179.097.025.585.043.691年期10.9810.629.367.925.675.133.78

二、存款利息及其計(jì)付115(一)存款利息及其作用存款利息是資金的時(shí)間價(jià)值，是資金所有者將資金使用權(quán)讓渡給商業(yè)銀行或其他金融機(jī)構(gòu)，在一定時(shí)期內(nèi)所獲取的報(bào)酬，是原始金額與償還金額間的差額。利息的高低決定著利潤(rùn)在借者和貸者之間的分配比例，調(diào)節(jié)著他們的經(jīng)濟(jì)利益。這一調(diào)節(jié)作用通常稱為利息杠桿作用。

(二)計(jì)算存款利息的基本規(guī)定

1．計(jì)息起點(diǎn)

2．不計(jì)復(fù)息

3．算頭不算尾

4．分段計(jì)息

5．存期計(jì)算

6．定期存款到期日

第四章儲(chǔ)蓄與對(duì)公存款業(yè)務(wù)第一節(jié)

儲(chǔ)蓄存款業(yè)務(wù)一、儲(chǔ)蓄存款的對(duì)象和種類

(一)儲(chǔ)蓄存款的對(duì)象和范圍銀行儲(chǔ)蓄存款的對(duì)象和范圍是：城鄉(xiāng)居民個(gè)人正當(dāng)、合法的貨幣收人。

(二)儲(chǔ)蓄存款的種類儲(chǔ)蓄存款種類，是指銀行為客戶提供的儲(chǔ)蓄存款的具體形式和方法。儲(chǔ)蓄種類的設(shè)置應(yīng)根據(jù)存款客戶的貨幣資金、閑置情況和客戶對(duì)閑置資金處置來(lái)確定。（是銀行根據(jù)儲(chǔ)源的性質(zhì)和國(guó)家對(duì)建設(shè)資金的需要以及群眾的消費(fèi)需求和消費(fèi)的基本規(guī)律而制定的，是銀行提供給群眾選擇的具體存儲(chǔ)方式。）1、儲(chǔ)蓄存款的種類根據(jù)幣種來(lái)劃分，有人民幣儲(chǔ)蓄存款和外幣儲(chǔ)蓄存款。人民幣儲(chǔ)蓄存款主要有以下幾種：(1)活期儲(chǔ)蓄存款。(2)整存整取定期儲(chǔ)蓄存款。(3)零存整取定期儲(chǔ)蓄存款。(4)存本取息定期儲(chǔ)蓄存款。(5)整存零取定期儲(chǔ)蓄存款。(6)定活兩便儲(chǔ)蓄存款。(7)通知存款。按期限劃分，人民幣儲(chǔ)蓄存款分為定期（短期、中期、長(zhǎng)期）和不定期（活期、定活兩便、通知）兩種。2、外幣儲(chǔ)蓄存款外幣儲(chǔ)蓄：是指?jìng)€(gè)人將屬于其所有的外幣存人儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)，銀行開(kāi)具存折或存單作為憑證，個(gè)人憑存折或存單可以支取存款本金和利息，儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)依照規(guī)定支付存款本金和利息的活動(dòng)。按期限劃分，商業(yè)銀行的外幣儲(chǔ)蓄存款分為整存整取定期存款和活期存款兩種。按存入外匯的性質(zhì)分：現(xiàn)鈔戶和現(xiàn)匯戶。二、儲(chǔ)蓄存款政策和原則(一)儲(chǔ)蓄存款政策憲法規(guī)定，國(guó)家保護(hù)公民的儲(chǔ)蓄所有權(quán)。1982年12月(1999年3月修正案)，第五屆全國(guó)人民代表大會(huì)第五次會(huì)議通過(guò)的新憲法第十三條規(guī)定：“國(guó)家保護(hù)公民的合法收入、儲(chǔ)蓄、房屋和其他合法財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)?！痹俅螐?qiáng)調(diào)了國(guó)家保護(hù)和鼓勵(lì)人民儲(chǔ)蓄的政策。商業(yè)銀行法：是指調(diào)整商業(yè)銀行的組織管理關(guān)系和業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)關(guān)系的法律規(guī)范系統(tǒng)。1995年7月1日實(shí)施。經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)13項(xiàng)。其中第一項(xiàng)是吸收公眾存款：其中的1、2兩條說(shuō)，對(duì)個(gè)人、單位的儲(chǔ)蓄存款，商業(yè)銀行有權(quán)拒絕任何單位或者個(gè)人查詢，商業(yè)銀行有權(quán)拒絕任何單位或者個(gè)人凍結(jié)、扣劃，但法律另有規(guī)定除外。對(duì)我國(guó)存款人的保護(hù)作了明確規(guī)定。儲(chǔ)蓄實(shí)名制：好處：社會(huì)財(cái)富走向、分布一目了然；杜絕公款私存；加強(qiáng)稅收法規(guī)的嚴(yán)肅性（以非法經(jīng)營(yíng)所取得的非法收入，不經(jīng)過(guò)銀行直接尋找投資途徑；洗錢、逃稅、腐敗等）；有利于預(yù)防風(fēng)險(xiǎn)，保證存款資金安全。與儲(chǔ)蓄存款原則有一定的偏差：自由度；稅后有息；崇尚勤儉持家、親善禮讓的儒家文化，不露富。(二)儲(chǔ)蓄存款原則儲(chǔ)蓄機(jī)構(gòu)辦理儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)必須遵循“存款自愿，取款自由，存款有息和為存款人保密”的原則。（存款實(shí)名，取款自由，稅后有息和為存款人業(yè)外保密）三、儲(chǔ)蓄存款管理的內(nèi)容(一)期限結(jié)構(gòu)管理期限結(jié)構(gòu)管理要求銀行在配置管理儲(chǔ)蓄期限時(shí)考慮以下因素：1、設(shè)計(jì)期限應(yīng)梯形化。短、中、長(zhǎng)期皆有，以適應(yīng)不同階層的資金擁有者以及銀行各類資產(chǎn)運(yùn)用的需要。2、設(shè)計(jì)期限應(yīng)緊緊把握住物價(jià)的變動(dòng)趨勢(shì)。3、設(shè)計(jì)期限時(shí)，應(yīng)注意當(dāng)期市場(chǎng)上已有儲(chǔ)蓄種類的期限狀況以滿足儲(chǔ)蓄期限的大眾化要求。4、可設(shè)置一些有浮動(dòng)期限的儲(chǔ)蓄種類，使儲(chǔ)戶在儲(chǔ)蓄投入后能根據(jù)資金需求相應(yīng)調(diào)節(jié)存期，增強(qiáng)資金的流動(dòng)性，以應(yīng)付現(xiàn)金急需和儲(chǔ)種轉(zhuǎn)換的需要。(二)儲(chǔ)蓄存款種類結(jié)構(gòu)的管理123

儲(chǔ)蓄存款種類結(jié)構(gòu)的管理是指各種類型的儲(chǔ)蓄存款應(yīng)合理搭配，各具特色，互為補(bǔ)充。結(jié)合現(xiàn)行各儲(chǔ)蓄種類來(lái)看，合理的儲(chǔ)蓄種類結(jié)構(gòu)應(yīng)包括以下幾點(diǎn)。

1．穩(wěn)定型儲(chǔ)蓄種類。最重要、最基本的儲(chǔ)蓄種類。

2．引存型儲(chǔ)蓄種類。成本高，應(yīng)加以限制。

3．應(yīng)變型儲(chǔ)蓄種類。通用于資金旺季辦理。

4．方便型儲(chǔ)蓄種類。以優(yōu)質(zhì)服務(wù)措施贏得儲(chǔ)戶。

5．創(chuàng)新型儲(chǔ)蓄種類。與消費(fèi)項(xiàng)目及消費(fèi)貸款項(xiàng)目聯(lián)系，招展新業(yè)務(wù)和新市場(chǎng)。(三)成本結(jié)構(gòu)管理124成本結(jié)構(gòu)管理是指各利率檔次的儲(chǔ)蓄存款應(yīng)保持合適比例，以降低銀行的負(fù)債成本，實(shí)現(xiàn)信貸資金的盈利性。保持儲(chǔ)蓄存款成本結(jié)構(gòu)合理的途徑主要有三種：第一，安排好定活期存款的配置比例。第二，控制儲(chǔ)蓄存款增長(zhǎng)中的“水分”。儲(chǔ)蓄存款的“水分”主要有企業(yè)存款轉(zhuǎn)儲(chǔ)。第三，控制儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)費(fèi)用的過(guò)度增長(zhǎng)。(四)儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)的管理124增設(shè)新網(wǎng)點(diǎn)，一是要有利于提高銀行的經(jīng)濟(jì)效益，儲(chǔ)蓄網(wǎng)點(diǎn)的設(shè)置必須走內(nèi)涵集約化路子。二是要滿足群眾生活的需要，盡量方便儲(chǔ)戶存取。三是要與業(yè)務(wù)量的增長(zhǎng)相適應(yīng)，盡量將社會(huì)上閑散貨幣吸收到儲(chǔ)蓄中來(lái)。四、儲(chǔ)蓄存款影響因素和策略四、儲(chǔ)蓄存款影響因素和策略125(一)儲(chǔ)蓄存款變化影響因素存款變化包括數(shù)量變化和結(jié)構(gòu)變化兩種。儲(chǔ)蓄存款變化是指儲(chǔ)蓄存款數(shù)量的波動(dòng)和種類的轉(zhuǎn)移引起儲(chǔ)蓄存款結(jié)構(gòu)變化的因素如下。

1．利率的高低。

2．管理軟約束。

3．服務(wù)與現(xiàn)代電子化的發(fā)展。

4．物價(jià)水平和通貨膨脹率的高低。

5．居民收入的增長(zhǎng)。

6．消費(fèi)水平和消費(fèi)結(jié)構(gòu)的影響。(二)增加和穩(wěn)定儲(chǔ)蓄存款的營(yíng)銷策略1271．重視利率杠桿的作用

2．提供優(yōu)質(zhì)高效服務(wù)

3．實(shí)現(xiàn)存款種類的多樣化。

4．普及計(jì)算機(jī)應(yīng)用，操作手段現(xiàn)代化

5．積極開(kāi)展存款開(kāi)發(fā)和營(yíng)銷

6．強(qiáng)化責(zé)任制，調(diào)動(dòng)積極性。五、主要儲(chǔ)蓄業(yè)務(wù)的處理手續(xù)六、儲(chǔ)蓄事后監(jiān)督與報(bào)表

第二節(jié)對(duì)公存款業(yè)務(wù)一、對(duì)公存款的概念和特點(diǎn)（一）對(duì)公存款的概念141

對(duì)公存款是商業(yè)銀行以信用方式吸收的企事業(yè)單位的存款。對(duì)公存款的概念通常有廣義與狹義之分。

廣義對(duì)公存款是相對(duì)于儲(chǔ)蓄存款而言的，在各項(xiàng)存款中剔除儲(chǔ)蓄存款可視為對(duì)公存款。它包括經(jīng)濟(jì)組織存款和財(cái)政存款兩部分。

狹義對(duì)公存款是指屬于商業(yè)銀行自身經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)范圍，能為自己經(jīng)營(yíng)與發(fā)展帶來(lái)效益的存款。（二）對(duì)公存款的特點(diǎn)1411、與儲(chǔ)蓄存款相比所表現(xiàn)出來(lái)的特點(diǎn)對(duì)公存款與儲(chǔ)蓄存款相比，具有:1、數(shù)額大2、成本低3、流動(dòng)性強(qiáng)等特點(diǎn)。

2、對(duì)公存款自身發(fā)展的新特點(diǎn)

(1)存在客觀的合理量。

(2)其數(shù)量與銀行借款具有一定比例關(guān)系。

(3)存款變動(dòng)具有明顯的季節(jié)性。

(4)存款期限具有一定的層次性

(三)銀行吸收對(duì)公存款的重要性隨著經(jīng)濟(jì)體制改革的逐步深入，各部門對(duì)資金的需求量越來(lái)越大，因此組織存款在銀行業(yè)務(wù)發(fā)展中的地位與作用越來(lái)越重要。

1．組織對(duì)公存款是銀行發(fā)展的基礎(chǔ)。

2．組織對(duì)公存款是競(jìng)爭(zhēng)的重點(diǎn)。

3．對(duì)公存款是經(jīng)營(yíng)資本金在周轉(zhuǎn)循環(huán)中間歇游離為貨幣形態(tài)的資本。二、對(duì)公存款的種類及來(lái)源對(duì)公存款的種類很多，不同的劃分標(biāo)準(zhǔn)有不同的種類，一般有以下劃分方式。

1．根據(jù)現(xiàn)行的信貸資金管理體制和統(tǒng)計(jì)歸屬劃分，銀行對(duì)公存款可分為企業(yè)存款、農(nóng)村存款、信托存款和其他存款。

2．按存款單位性質(zhì)劃分，對(duì)公存款的種類有工業(yè)存款、物資供銷企業(yè)存款、商業(yè)存款、外貿(mào)企業(yè)存款、“三資”及集體工商企業(yè)存款、私營(yíng)和個(gè)體工商戶存款。

3．按對(duì)公存款的期限劃分，有單位定期存款和活期存款兩種。

4．按幣種劃分，可分為人民幣存款和外幣存款。

5．按結(jié)算方式劃分，可分為現(xiàn)金存款和轉(zhuǎn)賬存款

6．按照存款單位的特殊要求劃分，有通知存款和協(xié)定存款。通知存款，是企、事業(yè)單位按銀行的起點(diǎn)金額(一般起點(diǎn)為1000元)，將暫時(shí)不用的資金，一次存人銀行，不定期限。由銀行簽發(fā)存折，客戶可憑折一次或分次提取存款。協(xié)定存款，是企、事業(yè)單位與銀行通過(guò)協(xié)商后簽定《協(xié)定存款合同》，確定企、事業(yè)單位在銀行開(kāi)設(shè)結(jié)算賬戶和協(xié)定存款戶兩個(gè)賬戶，同時(shí)使用，并與銀行商定其結(jié)算戶存款保留的最低額而形成的存款。三、影響對(duì)公存款變化的因素149

對(duì)公存款的增減變化是由影響對(duì)公存款諸多因素作用的結(jié)果。

(一)外部因素

1．社會(huì)經(jīng)濟(jì)環(huán)境

2．國(guó)家金融政策

3．商品價(jià)格的變動(dòng)

(二)內(nèi)部因素影響單個(gè)商業(yè)銀行對(duì)公存款變化的具體因素如下。

1．競(jìng)爭(zhēng)性利率因素

2．辦公場(chǎng)所的外貌和從業(yè)人員素質(zhì)

3．銀行的服務(wù)水平

4．資金實(shí)力四、對(duì)公存款目標(biāo)管理152(一)目標(biāo)的選擇從發(fā)展的趨勢(shì)看，經(jīng)濟(jì)總是增長(zhǎng)的，銷售額也總是在擴(kuò)大，正常情況下企業(yè)存款會(huì)持續(xù)增加。因此，選擇“穩(wěn)定增長(zhǎng)”作為企業(yè)存款管理的總目標(biāo)，合情合理。(二)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的組織保證實(shí)現(xiàn)目標(biāo)，銀行內(nèi)部必須按現(xiàn)存體制和部門分工確定責(zé)任制，目標(biāo)要落實(shí)到組織，落實(shí)到人，要有監(jiān)測(cè)和考核。具體措施如下：1．建立健全各級(jí)企業(yè)存款領(lǐng)導(dǎo)小組。2．明確內(nèi)部職能部門的分工。3．企業(yè)協(xié)助工作落實(shí)。4．落實(shí)責(zé)任和考核。(三)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)的監(jiān)測(cè)和調(diào)查研究監(jiān)測(cè)是掌握企業(yè)存款管理的動(dòng)態(tài)，發(fā)現(xiàn)差距；調(diào)查研究是配合監(jiān)測(cè)，具體揭露矛盾，解決問(wèn)題。所以，二者結(jié)合，是存款目標(biāo)管理的反饋調(diào)節(jié)過(guò)程。監(jiān)測(cè)的內(nèi)容和方法主要如下：1．指標(biāo)執(zhí)行進(jìn)度監(jiān)測(cè)。2．部門履職情況監(jiān)測(cè)。3．大戶存款下降原因的監(jiān)測(cè)。(四)對(duì)公存款目標(biāo)考核體系1．存款目標(biāo)存款目標(biāo)，指存款在一定時(shí)期內(nèi)應(yīng)達(dá)到的縱向數(shù)量、橫向比例及人均存款占有量。包括存款凈增額、日均增長(zhǎng)額、人均存款額、同業(yè)橫比。2．質(zhì)量目標(biāo)質(zhì)量目標(biāo)，指營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)一定時(shí)期內(nèi)所要達(dá)到的質(zhì)量指標(biāo)，包括出納差錯(cuò)率和會(huì)計(jì)差錯(cuò)率。3．效率目標(biāo)效率目標(biāo)，指工作效率提高程度的指標(biāo)。包括人均業(yè)務(wù)收付筆數(shù)增長(zhǎng)率、人均存款量增長(zhǎng)率、存款戶數(shù)增長(zhǎng)率等。五、對(duì)公存款調(diào)查與分析調(diào)查與分析是對(duì)公存款管理的重要內(nèi)容，又是對(duì)公存款管理同一工作中的兩個(gè)階段。調(diào)查是分析的基礎(chǔ)，分析是調(diào)查統(tǒng)計(jì)的目的。在實(shí)際工作中，對(duì)對(duì)公存款的分析，一般包括縱向比較分析和橫向比較分析兩種方式?？v向比較分析是將本期存款實(shí)際狀況與上期(或歷史同期)進(jìn)行比較，對(duì)其數(shù)量增減結(jié)構(gòu)變化情況及趨勢(shì)進(jìn)行分析；橫向?qū)Ρ确治?，通常是指將本行的存款變化情況與他行或當(dāng)?shù)亟鹑跈C(jī)構(gòu)存款變化情況進(jìn)行比較分析。(一)對(duì)公存款數(shù)量增減變化分析對(duì)公存款數(shù)量增減變化分析，主要是了解對(duì)公存款變化方向和差異，從中找出變動(dòng)的主要原因，為銀行自身改進(jìn)工作和上級(jí)領(lǐng)導(dǎo)決策提供資料依據(jù)。對(duì)公存款變化的主要因素有以下方面：1．國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策的影響。2．企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況的影響。3．企業(yè)經(jīng)營(yíng)行為的影響。(二)對(duì)公存款的結(jié)構(gòu)變化分析對(duì)公存款結(jié)構(gòu)變動(dòng)的調(diào)查、分析，主要是根據(jù)事先確定的目標(biāo)，深入基層進(jìn)行調(diào)查和了解，并在此基礎(chǔ)上進(jìn)行對(duì)比分析、研究各部分在總體中所占比重的變化情況。通?？蓮囊韵聨追矫娣治銎浣Y(jié)構(gòu)變化情況：一是按統(tǒng)計(jì)口徑分析企業(yè)存款、農(nóng)村存款、信托存款和其他存款之間的結(jié)構(gòu)變化。二是按企業(yè)性質(zhì)分析工業(yè)企業(yè)存款、商業(yè)企業(yè)存款、物資供銷企業(yè)存款之間的結(jié)構(gòu)變化。三是按信貸關(guān)系分析有貸單位和無(wú)貸單位存款結(jié)構(gòu)變化。(三)對(duì)公存款的市場(chǎng)占有量分析在多種金融機(jī)構(gòu)并存的情況下，商業(yè)銀行分析其存款變化必須與當(dāng)?shù)亟鹑谙到y(tǒng)存款變化一起分析，這樣才能更全面、更清楚地掌握存款變化原因找出本行工作差距。這一分析方法，主要是根據(jù)當(dāng)?shù)刂袊?guó)人民銀行有關(guān)匯總報(bào)表數(shù)據(jù)，與本行自身情況進(jìn)行的比較；并根據(jù)調(diào)查了解的情況對(duì)本行對(duì)公存款與同業(yè)所占比重變化情況進(jìn)行分析、比較，從而找出差距，研究制定新的工作目標(biāo)，力爭(zhēng)在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中求生存和發(fā)展。五、競(jìng)爭(zhēng)方略與提高市場(chǎng)占有率的途徑159(一)對(duì)公存款競(jìng)爭(zhēng)方略

1．?dāng)U張方略：這是指變守勢(shì)為攻勢(shì)。一家銀行已經(jīng)確立了自己的地位，建立了主要的服務(wù)基礎(chǔ)以后，仍要堅(jiān)持金融創(chuàng)新意識(shí)，不斷地增加新的、廣泛的相關(guān)服務(wù)項(xiàng)目，使顧客能在一家銀行得到較完整的服務(wù)。

2．鞏固方略：第一，從源頭抓起，提供優(yōu)質(zhì)服務(wù)。第二，理順各方關(guān)系，完善激勵(lì)機(jī)制。第三，建立信息網(wǎng)絡(luò)，完善內(nèi)部管理。

3．差別方略：這里指的是對(duì)公存款，包括多種經(jīng)濟(jì)成分、多種行業(yè)。其中由于時(shí)間差、地區(qū)差、質(zhì)差、量差等因素，客戶自然會(huì)產(chǎn)生不同的需求。據(jù)此，銀行在吸收資金方面的創(chuàng)新要因需而設(shè)，從而滿足不同層次客戶的需要。(二)提高公存市場(chǎng)占有率的途徑161

金融市場(chǎng)的不斷發(fā)展和金融同業(yè)競(jìng)爭(zhēng)的加劇，極大地促進(jìn)了我國(guó)金融資產(chǎn)的多元化和金融工具的創(chuàng)新。隨著客戶對(duì)收益高、流動(dòng)性強(qiáng)的金融資產(chǎn)的強(qiáng)烈追求，對(duì)銀行組織對(duì)公存款的傳統(tǒng)方法產(chǎn)生了巨大沖擊。因此開(kāi)拓對(duì)公存款的業(yè)務(wù)范圍，創(chuàng)造新的籌資工具，適應(yīng)新的經(jīng)濟(jì)金融格局發(fā)展要求，是銀行對(duì)公存款營(yíng)銷工作中需要研究、解決的問(wèn)題。提高對(duì)公存款的市場(chǎng)占有率可從以下方面著手：1．通過(guò)資金市場(chǎng)吸收存款。2．通過(guò)向證券市場(chǎng)滲透吸收存款。3．通過(guò)開(kāi)展中間業(yè)務(wù)吸收存款。

重點(diǎn)第五章貸款政策與管理制度162

第一節(jié)

貸款政策貸款：是指商業(yè)銀行將吸收和組織的資金，以貨幣的形式，按照一定的程序和價(jià)格發(fā)放給客戶，并按約定期限償還的一種運(yùn)用資金的行為。一、貸款政策的含義和范圍1、貸款政策：又稱信貸政策，是中央銀行根據(jù)宏觀經(jīng)濟(jì)政策、產(chǎn)業(yè)政策、區(qū)域經(jīng)濟(jì)發(fā)展政策和投資政策，并銜接財(cái)政政策、利用外資政策等制定的指導(dǎo)信貸工作的總方針。（信貸政策是貨幣政策的重要組成部分。）2、商業(yè)銀行的貸款政策：內(nèi)部政策、外部政策。

內(nèi)部政策：是商業(yè)銀行內(nèi)部的高級(jí)決策層對(duì)如何更好地運(yùn)用貸款而制定的各項(xiàng)具體政策。

外部政策：是中央銀行為了實(shí)現(xiàn)貨幣政策目標(biāo)，保持金融活動(dòng)穩(wěn)健運(yùn)行而對(duì)商業(yè)銀行貸款制定的管理政策。二、貸款規(guī)模管理政策1631、貸款規(guī)模：是指一定時(shí)期內(nèi)銀行貸款投放數(shù)額，它包括兩層含義：一是指一定時(shí)點(diǎn)上的貸款總金額，也就是總存量；二是指一定時(shí)期內(nèi)的貸款增量，即為新增加的貸款數(shù)量。這里所講的貸款規(guī)模主要是后一種含義，它是指為了實(shí)現(xiàn)一定時(shí)期的貨幣政策目標(biāo)而確定的新投放貸款的最高限額，又叫貸款總限額。2、貸款規(guī)模管理政策：亦稱貸款投放總量管理政策。貸款規(guī)模管理也叫做貸款限額控制，它是中央銀行按照一定時(shí)期國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展的各項(xiàng)計(jì)劃和各商業(yè)銀行組織、籌措、融通資金的可能，對(duì)商業(yè)銀行核定一個(gè)年度(或季度)貸款的最高限額。這是中央銀行從量的方面調(diào)節(jié)商業(yè)銀行貸款規(guī)模，實(shí)現(xiàn)貨幣政策目標(biāo)的重要手段。3、貸款規(guī)模管理政策的改革：三、貸款結(jié)構(gòu)管理政策1641、貸款結(jié)構(gòu)：是指貸款在各地區(qū)、各行業(yè)、各部門以及產(chǎn)品之間所占的比重。貸款結(jié)構(gòu)是通過(guò)貸款投向形成的，貸款投放的方向和數(shù)量會(huì)在各地區(qū)之間、部門和行業(yè)之間、產(chǎn)業(yè)和產(chǎn)品之間形成一定的數(shù)量比例關(guān)系。2、貸款結(jié)構(gòu)管理政策：調(diào)整和優(yōu)化貸款結(jié)構(gòu)，是由銀行貸款政策所擔(dān)負(fù)的調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)，促進(jìn)資源合理流動(dòng)的任務(wù)所決定的。3、調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)的要求：調(diào)整信貸結(jié)構(gòu)要從優(yōu)化增量、活化存量人手。四、貸款投向管理政策(一)信貸投向政策的含義及目標(biāo)1、貸款投向政策，是指商業(yè)銀行信貸資金投放的方向，是貸款給誰(shuí)或不給誰(shuí)的規(guī)定。2、貸款投向政策的主要目標(biāo)：是改善信貸結(jié)構(gòu)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的調(diào)整、科學(xué)技術(shù)的進(jìn)步、社會(huì)資源的優(yōu)化配置。信貸投向政策著眼于解決結(jié)構(gòu)問(wèn)題，通過(guò)引導(dǎo)信貸投向，促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)、產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整，防止重復(fù)建設(shè)和盲目建設(shè)，促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的持續(xù)協(xié)調(diào)發(fā)展。(二)確定信貸投向政策的基本原則1651、確定信貸投向政策的基本原則：是“扶優(yōu)限劣”。“扶優(yōu)”是指根據(jù)國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策，對(duì)有市場(chǎng)、有效益的產(chǎn)品和守信用、不挪用信貸資金的企業(yè)，在信貸資金上給予優(yōu)先支持?！跋蘖印笔侵笇?duì)違反國(guó)家法律法規(guī)，不符合國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策要求，生產(chǎn)力布局不合理，無(wú)市場(chǎng)、無(wú)效益，不具備還本付息能力的企業(yè)和產(chǎn)品，嚴(yán)格限制貸款或禁止發(fā)放貸款。2、我國(guó)實(shí)施信貸投向政策的原因：（１）

財(cái)政投資對(duì)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的調(diào)整能力弱；（２）

利率杠桿對(duì)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)的調(diào)節(jié)作用有；（３）

解決區(qū)域經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)趨向化問(wèn)題；（４）

保證重點(diǎn)建設(shè)和持續(xù)發(fā)展的需要。3、我國(guó)信貸投向政策的發(fā)展變革：１1979年以前，全民所有制企業(yè)（國(guó)有企業(yè)）２1979年—1993年，農(nóng)業(yè)、國(guó)有大中型企業(yè)和國(guó)家重點(diǎn)建設(shè)３1994年—現(xiàn)在，政策與風(fēng)險(xiǎn)效益并重，調(diào)整經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，支持國(guó)有大型企業(yè)(三)目前我國(guó)信貸投向政策的主要內(nèi)容

1．產(chǎn)業(yè)信貸政策：(1)優(yōu)先支持糧、棉、油等主要農(nóng)副產(chǎn)品的生產(chǎn)、收購(gòu)和儲(chǔ)備，保證不對(duì)農(nóng)民“打白條”，努力開(kāi)拓農(nóng)村市場(chǎng)，積極支持扶貧和農(nóng)業(yè)綜合開(kāi)發(fā)，大力發(fā)展農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化工程。(2)按照“有市場(chǎng)、有效益、守信用”的原則，信貸資金繼續(xù)向基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)、支柱產(chǎn)業(yè)和高新產(chǎn)業(yè)傾斜。(3)支持國(guó)有流通企業(yè)經(jīng)營(yíng)適銷對(duì)路的商品物資，保障市場(chǎng)供給；支持與城鎮(zhèn)“菜籃子”有關(guān)的商品供應(yīng)；支持工業(yè)晶和支農(nóng)產(chǎn)品下鄉(xiāng)；支持旅游、信息咨詢等新興產(chǎn)業(yè)的發(fā)展。

2．固定資產(chǎn)投資信貸政策：制定該項(xiàng)政策的基本原則是集中資金，重點(diǎn)支持納入國(guó)家計(jì)劃的競(jìng)爭(zhēng)性、基礎(chǔ)性重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目和國(guó)有大中型企業(yè)的重點(diǎn)技術(shù)改造、技術(shù)開(kāi)發(fā)以及重大技術(shù)裝備項(xiàng)目。此外，還要改進(jìn)住房信貸服務(wù)，規(guī)范住房貸款，支持民用住宅的開(kāi)發(fā)和銷售，重點(diǎn)支持盤活積壓的住宅，同時(shí)防止新的房地產(chǎn)熱。

3．區(qū)域信貸政策：堅(jiān)持國(guó)家統(tǒng)籌規(guī)劃、因地制宜、發(fā)揮優(yōu)勢(shì)、分工合作、協(xié)調(diào)發(fā)展的原則，對(duì)中西部地區(qū)實(shí)行適度傾斜，逐步縮小地區(qū)間經(jīng)濟(jì)發(fā)展差距，使中西部地區(qū)信貸投入增速高于全國(guó)平均增長(zhǎng)幅度。

4．生產(chǎn)社會(huì)化信貸政策：國(guó)有商業(yè)銀行信貸要重點(diǎn)支持社會(huì)化大生產(chǎn)、大流通、大市場(chǎng)的建設(shè)和發(fā)展，小市場(chǎng)和小生產(chǎn)的發(fā)展主要由城鄉(xiāng)合作金融機(jī)構(gòu)和區(qū)域性商業(yè)銀行提供信貸支持。

5．政策性業(yè)務(wù)與商業(yè)性業(yè)務(wù)分開(kāi)經(jīng)營(yíng)和管理政策

6．信貸資金管理的政策制度：信貸投向政策除了對(duì)信貸資金投向的指導(dǎo)外，還包括信貸資金管理的諸多內(nèi)容。四、貸款利率管理政策169

貸款利率：是指一定時(shí)期內(nèi)，銀行發(fā)放的貸款收取的利息額同貸出的貨幣金額的比率。貸款利率政策是我國(guó)信貸政策的一個(gè)重要組成部分，利率是國(guó)家調(diào)節(jié)經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的一個(gè)重要杠桿。

(1)法定貸款利率:169法定貸款利率是指經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)和國(guó)務(wù)院授權(quán)中國(guó)人民銀行制定的各種貸款利率。法定貸款利率一經(jīng)確定，任何單位和個(gè)人均無(wú)權(quán)變動(dòng)。法定貸款利率的公布、實(shí)施均由中國(guó)人民銀行負(fù)責(zé)。

(2)浮動(dòng)利率:176浮動(dòng)利率是指金融機(jī)構(gòu)在人民銀行總行規(guī)定的浮動(dòng)幅度內(nèi)，以法定貸款利率為基礎(chǔ)自行確定的貸款利率。它高于或低于法定貸款利率。若高于法定貸款利率稱為利率上浮，低于法定貸款利率稱為利率下浮。利率上浮和下浮的幅度和范圍由中國(guó)人民銀行總行規(guī)定。

(3)優(yōu)惠利率:177優(yōu)惠利率，是指發(fā)放貸款時(shí)所收取的比一般同類貸款利率較低的利率。我國(guó)的優(yōu)惠利率主要適用于按照國(guó)家經(jīng)濟(jì)政策需要特別扶持的貸款項(xiàng)目，以及對(duì)因客觀條件較差，急需發(fā)展而收益較低的一些企業(yè)所給予的低息優(yōu)惠照顧。優(yōu)惠貸款利率比一般同檔次普通利率要低于一到兩個(gè)百分點(diǎn)。

(4)罰息政策及其規(guī)定比例:177中國(guó)人民銀行規(guī)定，金融機(jī)構(gòu)對(duì)客戶的逾期貸款和擠占挪用貸款實(shí)行罰息，即按罰息利率計(jì)收利息，計(jì)息幅度、范圍和條件，必須由中國(guó)人民銀行總行確定。

第二節(jié)貸款管理原則一、貸款原則的確定依據(jù)179１、定義：貸款管理原則：是在貸款發(fā)放和收回過(guò)程中必須遵守的準(zhǔn)則。２、確定依據(jù)：（１）

信貸資金特殊的運(yùn)動(dòng)規(guī)律：雙重支付，雙重歸流。（２）

貸款業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的目標(biāo)（受制于經(jīng)濟(jì)體制，包括“盈利性”和“計(jì)劃性”兩種。）二、商業(yè)銀行貸款原則的演進(jìn)1801、傳統(tǒng)的貸款“三原則”：計(jì)劃性（貸款必須按計(jì)劃發(fā)放和使用），物資保證性（必須有足夠的適用適銷的物質(zhì)做保證），償還性（按時(shí)歸還）。排斥了商品經(jīng)濟(jì)和市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)。

2、貸款原則的改革：在傳統(tǒng)“三原則”的基礎(chǔ)上，增加了“區(qū)別對(duì)待，擇優(yōu)扶植”和“以銷定貸”的原則。３、現(xiàn)行的貸款原則：根據(jù)《商業(yè)銀行法》和《貸款通則》確定：安全性、流動(dòng)性、效益性

三、現(xiàn)行貸款管理原則的內(nèi)容1、安全性原則：182（1）安全性原則的定義：避免貸款風(fēng)險(xiǎn)，保證信貸資金不受損失。（2）銀行貸款風(fēng)險(xiǎn)的種類及來(lái)源信用風(fēng)險(xiǎn)（違約風(fēng)險(xiǎn)）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)（利率風(fēng)險(xiǎn)）匯率風(fēng)險(xiǎn)通脹風(fēng)險(xiǎn)管理風(fēng)險(xiǎn)政策風(fēng)險(xiǎn)（國(guó)家風(fēng)險(xiǎn)）制度風(fēng)險(xiǎn)（法律風(fēng)險(xiǎn)）（３）

徹安全性原則的措施2、流動(dòng)性原則:184（1）流動(dòng)性原則的定義：銀行貸款能夠按時(shí)收回和滿足客戶的需要。即貸款在無(wú)損失的狀況下實(shí)現(xiàn)正常周轉(zhuǎn)的能力。（2）實(shí)現(xiàn)流動(dòng)性的意義（3）貫徹流動(dòng)性原則的措施３、效益性原則:185（１）

效益性原則的定義：銀行貸款的運(yùn)用必須獲得銀行自身經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益。（２）

實(shí)現(xiàn)效益的意義（３）

貫徹效益性原則的措施：正確貸款決策加強(qiáng)使用管理重視效益考核４、三原則的協(xié)調(diào)統(tǒng)一（１）

安全性第一。（２）

流動(dòng)性第二。流動(dòng)性與安全性成正比，而與效益性成反比。（３）

在保證安全性和流動(dòng)性的前提下，追求最大限度的利潤(rùn)。在不同情況下可以有所側(cè)重，實(shí)現(xiàn)三原則之間的動(dòng)態(tài)平衡。

第三節(jié)貸款管理制度一、貸款對(duì)象187１、貸款對(duì)象：即貸款的投向，銀行可以對(duì)哪些部門、企業(yè)、單位和個(gè)人發(fā)放貸款。２、貸款對(duì)象確定原則３、貸款對(duì)象的范圍４、《貸款通則》的規(guī)定：二、貸款條件188１、貸款條件的定義２、貸款條件的確定依據(jù)３、現(xiàn)行貸款條件的內(nèi)容：（１）

經(jīng)營(yíng)的合法性（２）

經(jīng)營(yíng)的獨(dú)立（３）

有一定數(shù)量的自有資金（盈利性、安全性）（４）

在銀行開(kāi)立基本賬或一般存款賬戶（５）

有按期償付能力三、貸款用途190１、貸款用途：指貸款在企業(yè)資金占用中所表現(xiàn)出來(lái)的使用方向和范圍。２、貸款用途的確定依據(jù)：３、現(xiàn)行貸款用途的內(nèi)容：（１）

流動(dòng)資金周轉(zhuǎn)（２）

固定資產(chǎn)投資（３）

居民消費(fèi)四、貸款種類192１、貸款種類：按照一定的標(biāo)準(zhǔn)對(duì)貸款進(jìn)行具體分類。２、分類：（1）按貸款經(jīng)營(yíng)屬性劃分（2）按貸款使用期限劃分（3）按貸款主體經(jīng)濟(jì)性質(zhì)劃分（4）按貸款保障程度劃分（5）按貸款在再生產(chǎn)中占用形態(tài)劃分（6）按貸款的使用質(zhì)量劃分現(xiàn)行分類、國(guó)際慣例：五級(jí)分類法五、貸款期限與利息利率管理１、貸款期限（１）貸款期限的確定依據(jù)（２）貸款期限的限制（３）貸款展期的管理與限制２、貸款利率的管理３、貸款貼息及結(jié)息六、貸款方式196１、貸款方式的定義２、貸款方式的選擇依據(jù)３、貸款的具體方式：（１）

信用貸款（２）

擔(dān)保貸款：保證、抵押、質(zhì)押（３）

貼現(xiàn)貸款七、貸款程序（自己看）１、貸款申請(qǐng)２、貸款審批（１）審查內(nèi)容（２）審查原則：貸款審查委員會(huì)，審貸分離（貸款調(diào)查、審查與檢查）（３）審查答復(fù)期間（４）自主決策原則３、簽定合同（１）

借款合同的內(nèi)容（２）

保證合同或條款（３）

抵押或質(zhì)押（財(cái)產(chǎn)擔(dān)保）合同以及其記手續(xù)４、貸款發(fā)放按約發(fā)放，違約賠償（違約金）５、貸款的管理（貸后檢查）和收回（１）

檢查內(nèi)容及違約處理（２）

貸款的收回（３）

借款人合用貸款的限制八、信貸監(jiān)督與制裁１、信貸監(jiān)督（１）

信貸監(jiān)督的定義（２）

信貸監(jiān)督的方法嚴(yán)格執(zhí)行貸款制度通過(guò)調(diào)查分析和建設(shè)通過(guò)貸款三查制度（最基本、最常用的方法）（３）

信貸監(jiān)督的內(nèi)容：２、信貸制裁（１）

信貸制裁的定義（２）

信貸制裁的范圍：（３）

信貸制裁的措施

第四節(jié)各種貸款方式的操作管理202一、貸款擔(dān)保方式的操作管理１、貸款擔(dān)保的概念２、貸款擔(dān)保的方式：保證，抵押，質(zhì)押及信用保險(xiǎn)。信用保險(xiǎn)（保證保險(xiǎn)）的規(guī)定：３、貸款擔(dān)保的審查：（１）

審查要求：合法性、有效性、可靠性（２）

對(duì)保證擔(dān)保的審查內(nèi)容（３）

對(duì)抵押擔(dān)保的審查內(nèi)容（４）

對(duì)質(zhì)押擔(dān)保的審查內(nèi)容（５）

擔(dān)保品質(zhì)的限制二、抵押貸款的操作管理204１、抵押與抵押貸款的概念抵押與質(zhì)押貸款的概念質(zhì)押貸款的保障性比信用貸款強(qiáng)。２、擔(dān)保品的范圍（１）

六大類擔(dān)保品，分別屬于抵押品和質(zhì)物（我國(guó)207）（２）

不能作為擔(dān)保品的范圍３、財(cái)產(chǎn)擔(dān)保貸款的種類205（１）

外國(guó)銀行；（2）我國(guó)銀行。４、抵押貸款的管理要求三、票據(jù)貼現(xiàn)的概念2081、票據(jù)貼現(xiàn)的概念（１）

票據(jù)貼現(xiàn)（2）貼現(xiàn)貸款

2、票據(jù)貼現(xiàn)貸款的特點(diǎn)：（１）

流動(dòng)性高（２）

安全性大（３）

自償性強(qiáng)（４）

用途確定（５）

信用關(guān)系簡(jiǎn)單3、票據(jù)貼現(xiàn)與其他貸款的區(qū)別：（１）

收息方式不同（２）

期限的確定不同（３）

涉及的關(guān)系不同

4、貼現(xiàn)資金的支付四、信用貸款的操作管理212１、借款人的品質(zhì)２、貸款的用途３、貸款的數(shù)額４、貸款清償?shù)闹饕獊?lái)源及時(shí)間

第六章短期貸款業(yè)務(wù)215

根據(jù)期限管理的要求，我國(guó)商業(yè)銀行將貸款按期限劃分為短期貸款和中長(zhǎng)期貸款。其中短期貸款的管理主要是對(duì)工商企業(yè)流動(dòng)資金貸款的管理，中長(zhǎng)期貸款則主要是為解決企業(yè)固定資金需求而發(fā)放的貸款。第一節(jié)短期資金需求與銀行貸款一、企業(yè)短期流動(dòng)資金的需求1、短期貸款的概念：P2132、影響短期流動(dòng)資金需求的因素（1）

季節(jié)性因素；（2）

臨時(shí)性因素；（3）

結(jié)算方式的影響；（4）

經(jīng)營(yíng)管理水平的影響；（5）

金融形勢(shì)變化。3、短期資金需求的層次性（1）

最低需要（2）

周轉(zhuǎn)性需要（3）

臨時(shí)性需要二、銀行流動(dòng)資金貸款的調(diào)節(jié)重點(diǎn)1、短期工業(yè)貸款的調(diào)節(jié)重點(diǎn)（1）

供應(yīng)階段：保持合理儲(chǔ)備；（2）

生產(chǎn)階段：提高生產(chǎn)效率、降低資金占用；（3）

銷售階段：銷售收入的及時(shí)回收；2、短期商業(yè)貸款的調(diào)節(jié)重點(diǎn)：（1）調(diào)態(tài)貸款結(jié)構(gòu)，保證有效供；（2）清理貸款資產(chǎn)，整頓借貸秩序；（3）促進(jìn)商品貿(mào)易流通和外向型生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的發(fā)展。3、短期農(nóng)業(yè)貸款的調(diào)節(jié)重點(diǎn)：4、短期外貿(mào)貸款的調(diào)節(jié)重點(diǎn)（1）

外貿(mào)貸款：是商業(yè)銀行對(duì)經(jīng)營(yíng)進(jìn)出口業(yè)務(wù)的工商企業(yè)為完成進(jìn)口、出口貿(mào)易，在組織商品流通過(guò)程中以及生產(chǎn)過(guò)程中，對(duì)貨幣資金的合理需要而發(fā)放的短期人民幣或外匯貸款。（2）

外貿(mào)貸款的對(duì)象范圍（3）

外貿(mào)貸款的特點(diǎn)：共性與特性（4）

外貿(mào)貸款的調(diào)節(jié)重點(diǎn)：支技企業(yè)出口創(chuàng)匯，支持將我國(guó)產(chǎn)品打入國(guó)際市場(chǎng)。

第二節(jié)短期流動(dòng)資金貸款操作規(guī)程一、貸款的調(diào)查貸款調(diào)查是對(duì)企業(yè)提出的借款申請(qǐng)的調(diào)查與審查。1、企業(yè)的借款申請(qǐng)：2、企業(yè)借款申請(qǐng)的主要調(diào)查內(nèi)容：（1）

對(duì)借款人所供資料的審查：（2）

對(duì)借款人情況的調(diào)查：（3）

對(duì)保證貸款的保證人的調(diào)查：（4）

對(duì)財(cái)產(chǎn)擔(dān)保貸款的擔(dān)保品的調(diào)查：（5）測(cè)算貸款風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容：預(yù)測(cè)分析貸款風(fēng)險(xiǎn)度測(cè)算貸款風(fēng)險(xiǎn)度貸款風(fēng)險(xiǎn)度=貸款方式風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)×企業(yè)信用等級(jí)系數(shù)提交調(diào)查報(bào)告，提出貸款意向。二、貸款的審查和審批

1、貸款的審查：審查的內(nèi)容；提出審查意見(jiàn)；

2、貸款的審批審批機(jī)構(gòu)；審批程序：基層行審批二級(jí)分行（管理行）審批三、貸款的發(fā)放與檢查

1、

貸款發(fā)放的手續(xù)

2、

貸后檢查的范圍：

3、

貸后檢查的方式與程序：跟蹤檢查：貸款直接用途違約的制裁處罰定期檢查：全面檢查，分析是否有問(wèn)題。內(nèi)部檢查：上級(jí)行對(duì)下級(jí)行四、貸款的展期、逾期處理及回收

第三節(jié)評(píng)定企業(yè)信用等級(jí)與財(cái)務(wù)分析235重點(diǎn)一、企業(yè)信用等級(jí)的評(píng)定

1、影響企業(yè)信用等級(jí)的因素：（1）

領(lǐng)導(dǎo)者素質(zhì)；（2）

經(jīng)濟(jì)實(shí)力；（3）

資金結(jié)構(gòu)；（4）

經(jīng)營(yíng)效益；（5）

信譽(yù)狀況；（6）

發(fā)展前景：生產(chǎn)企業(yè)，流通企業(yè)

2、企業(yè)信用等級(jí)的評(píng)定指標(biāo)及計(jì)算：（見(jiàn)表6-7）二、財(cái)務(wù)報(bào)表的分析

1、財(cái)務(wù)報(bào)表的概念和種類：財(cái)務(wù)報(bào)表：是根據(jù)日常財(cái)務(wù)核算資料歸集、加工、匯總而成的，反映企業(yè)財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營(yíng)成果的總結(jié)性書面文件。包括財(cái)務(wù)報(bào)表和財(cái)務(wù)說(shuō)明書兩部分。財(cái)務(wù)報(bào)表的種類：資產(chǎn)負(fù)債表；損益表；現(xiàn)金流量表。

2、財(cái)務(wù)報(bào)表的分析方法：趨勢(shì)分析法；比率分析法；增減分析法；構(gòu)成分析法；

3、財(cái)務(wù)報(bào)表的分析內(nèi)容：（1）

凈資產(chǎn)變化（2）

對(duì)比結(jié)構(gòu)（3）

具體內(nèi)容（4）

盈虧情況

4、比率分析指標(biāo)體系：指標(biāo)構(gòu)成應(yīng)用與分析（1）

效益性分析的指標(biāo)：（2）

安全性分析的指標(biāo)：（3）

流動(dòng)性分析的指標(biāo)：（4）

成長(zhǎng)性分析的指標(biāo)：

第七章中長(zhǎng)期貸款業(yè)務(wù)250

第一節(jié)固定資金周轉(zhuǎn)與銀行貸款中長(zhǎng)期貸款主要是為解決企業(yè)固定資金需求而發(fā)放的貸款，又稱固定資金貸款。一、企業(yè)固定資金周轉(zhuǎn)的特點(diǎn)1、

企業(yè)固定資金周轉(zhuǎn)的概念：是指從貨幣資金形態(tài)到固定資金購(gòu)置，再?gòu)墓潭ㄙY產(chǎn)的實(shí)物占用形態(tài)，轉(zhuǎn)換為貨幣資金形態(tài)的周而復(fù)始地運(yùn)動(dòng)過(guò)程。2、企業(yè)固定資金周轉(zhuǎn)特點(diǎn)（與流動(dòng)資金比較）：（1）

周轉(zhuǎn)時(shí)間：循環(huán)周轉(zhuǎn)周期長(zhǎng)。（2）

周轉(zhuǎn)方式：周轉(zhuǎn)方式為一次投入、漸次回收；（3）

補(bǔ)償方式：補(bǔ)償方式為價(jià)值補(bǔ)償和實(shí)物更新在時(shí)間上分離。二、固定資產(chǎn)貸款的種類和特點(diǎn)2511、

固定資產(chǎn)貸款的概念:是銀行以企業(yè)的固定資產(chǎn)購(gòu)置、技術(shù)改造、技術(shù)引進(jìn)和技術(shù)開(kāi)發(fā)等的不同資金需要為對(duì)象而發(fā)放的貸款。2、

固定資產(chǎn)貸款的種類；252（1）

基本建設(shè)貸款（2）

技術(shù)改造貸款（3）

科技開(kāi)發(fā)貸款（4）

商業(yè)網(wǎng)點(diǎn)設(shè)施貸款3、

固定資產(chǎn)貸款的特點(diǎn)（與一般短期貸款比較）（1）

期限長(zhǎng)；（2）

雙重計(jì)劃（或約束）；（3）

管理連續(xù)性。三、銀行發(fā)放中長(zhǎng)期貸款的必要性、可能性及作用2531、必要性（1）

固定資產(chǎn)更新改造的客觀要求（2）

固定資金余缺調(diào)劑的客觀要求2、可能性（可行性）（1）

固定資金周轉(zhuǎn)的特點(diǎn)所決定：形成銀行的中長(zhǎng)期信貸資金來(lái)源；（2）

銀行信貸的能力所決定：銀行中長(zhǎng)期信貸資金來(lái)源增盈。3、作用：255（1）

促進(jìn)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的快速增長(zhǎng)；（2）

促進(jìn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的合理化；（3）

促進(jìn)經(jīng)濟(jì)效益的提高；（4）

促進(jìn)科學(xué)技術(shù)的進(jìn)步。四、中長(zhǎng)期貸款的管理原則258

除遵循貸款一般原則（流動(dòng)性，安全性，效益性）外，還需遵循的特殊原則：（1）

統(tǒng)一計(jì)劃與分級(jí)管理相結(jié)合（2）

集中決策與分散管理相結(jié)合（3）

評(píng)估論證與批準(zhǔn)審定結(jié)合

第二節(jié)固定資金項(xiàng)目貸款操作規(guī)程259一、固定資產(chǎn)項(xiàng)目貸款的操作規(guī)程1、項(xiàng)目貸款的申請(qǐng)與初審（1）

這一階段的工作內(nèi)容：申請(qǐng)、受理、開(kāi)立貸款意向書、初審。（2）

受理?xiàng)l件：（3）

初審調(diào)查的主要內(nèi)容借款人及項(xiàng)目概況；是否具備受理?xiàng)l件；2、貸款的審查與審批3、項(xiàng)目貸款的發(fā)放和展期4、項(xiàng)目貸款的質(zhì)量監(jiān)測(cè)與風(fēng)險(xiǎn)控制：（1）

貸款形態(tài)（傳統(tǒng)的四級(jí)分類法：正常貸款；不良貸款）的風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)：（2）

單筆存量固定資產(chǎn)的貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)度（計(jì)算公式）：固定資產(chǎn)的貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)度=企業(yè)信用等級(jí)系數(shù)*貸款方式風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)*貸款形態(tài)系數(shù)風(fēng)險(xiǎn)貸款資產(chǎn)：?jiǎn)喂P風(fēng)險(xiǎn)度＞0.6（3）

全部固定資產(chǎn)的貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)度（某一企業(yè)、產(chǎn)業(yè)或地區(qū)）全部固定資產(chǎn)的貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)度=∑投資貸款金額*貸款資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)度/∑投資貸款金額高風(fēng)險(xiǎn)企業(yè)（或產(chǎn)業(yè)、地區(qū)）：全部風(fēng)險(xiǎn)度＞0.65、貸款的貸后檢查：（1）建設(shè)階段的檢查（2）

竣工驗(yàn)收階段的檢查（3）

投產(chǎn)階段的檢查

第三節(jié)主要中長(zhǎng)期貸款及管理要點(diǎn)264一、技術(shù)改造貸款1、

技術(shù)改造貸款的概念2、

技術(shù)改造貸款的種類（1）專項(xiàng)技改貸款；（2）一般技改貸款3、技術(shù)改造貸款的范圍：4、技術(shù)改造貸款的期限利率二、基本建設(shè)貸款2671、

基本建設(shè)貸款的概念2、

基本建設(shè)貸款的用途3、

基本建設(shè)貸款的范圍4、

基本建設(shè)貸款的期限三、科技開(kāi)發(fā)貸款2681、

科技開(kāi)發(fā)貸款的概念、性質(zhì)與特點(diǎn)2、

科技開(kāi)發(fā)貸款的種類：（1）

按用途劃分：技術(shù)開(kāi)發(fā)貸款；科研開(kāi)發(fā)貸款；“星火”計(jì)劃技術(shù)開(kāi)發(fā)貸款；等6種。（2）

按管理體制劃分：中央專項(xiàng)貸款；地方切塊貸款；3、科技開(kāi)發(fā)貸款的范圍4、科技開(kāi)發(fā)貸款的發(fā)放要求5、科技開(kāi)發(fā)貸款的期限：一般為12個(gè)月。四、農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施貸款2721、農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施貸款的概念2、農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施貸款種類

第四節(jié)項(xiàng)目評(píng)估與財(cái)務(wù)效益分析一、中長(zhǎng)期貸款項(xiàng)目評(píng)估1、

貸款項(xiàng)目評(píng)估的概念和范圍P276~277貸款項(xiàng)目評(píng)估：是指商業(yè)銀行在發(fā)放中長(zhǎng)期貸款之前，對(duì)貸款項(xiàng)目的必要性、可行性和經(jīng)濟(jì)的合理性進(jìn)行定性、定量的工作。貸款項(xiàng)目評(píng)估與可行性研究的區(qū)別。2、

貸款項(xiàng)目評(píng)估的的意義：P277~2783、

貸款項(xiàng)目評(píng)估的內(nèi)容（1）

對(duì)借款人評(píng)估：八項(xiàng)內(nèi)容（2）

項(xiàng)目建設(shè)條件評(píng)價(jià)：六項(xiàng)內(nèi)容（3）

市場(chǎng)評(píng)估：三項(xiàng)內(nèi)容（4）

投資估算及籌資的評(píng)估：三個(gè)方面（5）

償還能力評(píng)估：四項(xiàng)內(nèi)容（6）

貸款風(fēng)險(xiǎn)與效益評(píng)價(jià)：三項(xiàng)內(nèi)容二、中長(zhǎng)期貸款財(cái)務(wù)效益分析284主要分析方法：以財(cái)務(wù)預(yù)測(cè)為基礎(chǔ)的靜態(tài)分析分析步驟：（1）各項(xiàng)指標(biāo)的測(cè)算（2）與有關(guān)標(biāo)準(zhǔn)的比較分析（3）對(duì)項(xiàng)目效益的評(píng)估分析內(nèi)容：共7個(gè)方面2841、現(xiàn)金流量分析：現(xiàn)金流入，現(xiàn)金流出，凈現(xiàn)金流量。2、投資利潤(rùn)率分析：投資利潤(rùn)率指標(biāo)及其評(píng)價(jià)3、盈虧平衡分析:盈虧平衡點(diǎn)及其評(píng)價(jià)分析4、凈現(xiàn)值分析項(xiàng)目?jī)衄F(xiàn)值≥0，項(xiàng)目收益率≥I；項(xiàng)目?jī)衄F(xiàn)值＜0，項(xiàng)目收益率＜I。5、內(nèi)部收益分析內(nèi)部收益率≥基準(zhǔn)折現(xiàn)率，項(xiàng)目效益好；內(nèi)部收益率基＜準(zhǔn)折現(xiàn)率，項(xiàng)目效益差。6、投資回收期分析2877、敏感性分析：

第八章消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)289

第一節(jié)消費(fèi)信貸管理概述

一、消費(fèi)信貸的產(chǎn)生與發(fā)展消費(fèi)貸款是我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展的新興業(yè)務(wù)，其種類多、規(guī)模大、范圍廣、發(fā)展快，已成為現(xiàn)代商業(yè)銀行競(jìng)爭(zhēng)的焦點(diǎn)。二戰(zhàn)以來(lái)，一些國(guó)家的商業(yè)銀行開(kāi)始發(fā)放消費(fèi)貸款，把貸款由生產(chǎn)領(lǐng)域擴(kuò)展到了消費(fèi)領(lǐng)域。消費(fèi)貸款種類之多、規(guī)模之大、范圍之廣、發(fā)展之快，已成為現(xiàn)代商業(yè)銀行擴(kuò)大經(jīng)營(yíng)、開(kāi)展競(jìng)爭(zhēng)的重要手段。我國(guó)銀行的消費(fèi)貸款業(yè)務(wù)自改革開(kāi)放以來(lái)，也逐步發(fā)展起來(lái)，今后必將成為商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的主要內(nèi)容之一二、消費(fèi)信貸的概念及特征

1、消費(fèi)信貸的概念：P289消費(fèi)信貸，又稱消費(fèi)者貸款，是指商業(yè)銀行對(duì)消費(fèi)者個(gè)人發(fā)放的，用于購(gòu)買耐用消費(fèi)品或支付其他費(fèi)用的貸款。消費(fèi)信貸純屬于對(duì)消費(fèi)的融資。

2、消費(fèi)信貸就其本質(zhì)而言，具有以下特征。290（1）消費(fèi)信貸是社會(huì)購(gòu)買力的提前實(shí)現(xiàn)：社會(huì)購(gòu)買力的提前實(shí)現(xiàn)，意味著一部分消費(fèi)者提前享受(購(gòu)買)了當(dāng)前尚無(wú)力購(gòu)買的消費(fèi)品。消費(fèi)信貸通過(guò)信用的方式提前實(shí)現(xiàn)社會(huì)購(gòu)買力，就是將一部分將來(lái)才能實(shí)現(xiàn)的商品價(jià)值提前到當(dāng)前實(shí)現(xiàn)。無(wú)疑，消費(fèi)信貸作為社會(huì)購(gòu)買力的提前實(shí)現(xiàn)，促進(jìn)了社會(huì)商品資金的轉(zhuǎn)化，加速了社會(huì)資金的周轉(zhuǎn)。（2）消費(fèi)信貸是調(diào)節(jié)生產(chǎn)與消費(fèi)的有力杠桿：消費(fèi)信貸是對(duì)社會(huì)需求的擴(kuò)大，社會(huì)需求的擴(kuò)大必定促進(jìn)消費(fèi)的增長(zhǎng)。銀行通過(guò)對(duì)消費(fèi)者提供貸款而促使消費(fèi)增長(zhǎng)，刺激消費(fèi)擴(kuò)大，推動(dòng)生產(chǎn)的更大發(fā)展；通過(guò)消費(fèi)信貸投向和投量的變化，引導(dǎo)消費(fèi)，改變消費(fèi)的結(jié)構(gòu)，從而引導(dǎo)生產(chǎn)并改變生產(chǎn)的結(jié)構(gòu)。（3）消費(fèi)信貸是消費(fèi)社會(huì)化的表現(xiàn)：消費(fèi)信貸是一部分消費(fèi)者借用了社會(huì)上另一部分消費(fèi)者的購(gòu)買力。消費(fèi)信貸促進(jìn)了社會(huì)化消費(fèi)的實(shí)現(xiàn)，因此，在客觀上起到了調(diào)節(jié)社會(huì)總供給與總需求的矛盾，促進(jìn)社會(huì)經(jīng)濟(jì)平衡發(fā)展的作用。（4）市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)說(shuō)到底是一種消費(fèi)導(dǎo)向的經(jīng)濟(jì)，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)的持續(xù)增長(zhǎng)。：居民對(duì)各類物質(zhì)消費(fèi)品和服務(wù)的總購(gòu)買力的持續(xù)增長(zhǎng)和需求結(jié)構(gòu)的不斷完善，是維系國(guó)民經(jīng)濟(jì)可持續(xù)發(fā)展的最根本的原動(dòng)力?？傊?，通過(guò)消費(fèi)信貸，架起生產(chǎn)與消費(fèi)之間的橋梁，疏導(dǎo)巨額儲(chǔ)蓄適當(dāng)向消費(fèi)領(lǐng)域分流，解決現(xiàn)實(shí)購(gòu)買力與消費(fèi)需求不匹配的矛盾，促使社會(huì)遠(yuǎn)期購(gòu)買力轉(zhuǎn)化為即期購(gòu)買力，化解當(dāng)前生產(chǎn)能力閑置的問(wèn)題，從而推動(dòng)我國(guó)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的持續(xù)增長(zhǎng)。三、消費(fèi)信貸管理的要求291（1）消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)的特點(diǎn)：數(shù)額小，費(fèi)用高，期限長(zhǎng)，風(fēng)險(xiǎn)大，借款人分布廣泛。消費(fèi)貸款的特點(diǎn)，決定了銀行在為大量的互不相同的借款者提供信貸服務(wù)的同時(shí)，又必須加強(qiáng)管理以減少消費(fèi)信貸的損失，這是消費(fèi)信貸管理中要明確的基本要求。（2）消費(fèi)信貸管理的要求：291-2A.對(duì)借款人進(jìn)行多方面的調(diào)查分析：尤其要以其償還能力為重點(diǎn)內(nèi)容。B.

銀行在審查貸款時(shí)，通常要分析借款人品質(zhì)、資本金、能力、環(huán)境和擔(dān)保。其中最重要也是最困難的是對(duì)借款人的條件（品質(zhì)進(jìn)行調(diào)查分析）：因此，銀行在向借款人提供消費(fèi)貸款時(shí)，要圍繞著分析借款人的償還能力進(jìn)行多方面調(diào)查分析。其中包括：借款人的職業(yè)是否穩(wěn)定、借款人的生活收支狀況、借款人的財(cái)產(chǎn)狀況、借款人的品德。A.嚴(yán)格掌握消費(fèi)信貸的條件:a．必須在銀行開(kāi)立存款賬戶，其存款必須達(dá)到銀行規(guī)定的數(shù)額和期限。b．借款人必須繼續(xù)存儲(chǔ)，保證有足夠的貨幣收入，按期歸還貸款。c．必須有經(jīng)濟(jì)擔(dān)保或?qū)嵨锏盅?。d．要確保有商品房的房源，或者是確有耐用消費(fèi)品的貨源，真正做到消費(fèi)貸款的到期兌現(xiàn)。c.確定合理的消費(fèi)信貸界限。消費(fèi)貸款的發(fā)放與否，必須要有合理的界限，這些界限是：首先，貸款用途限于購(gòu)買約定的高中檔消費(fèi)品、商品房或修建住房。其次，貸款方式可根據(jù)實(shí)際情況，采用現(xiàn)貨現(xiàn)款、分期付款和預(yù)付貨款的三種方式。，再次，貸款數(shù)額要適度，消費(fèi)貸款的數(shù)額可按銀行規(guī)定的購(gòu)買商品的價(jià)款，也可按存款與貸款的比例確定。第四，消費(fèi)貸款要堅(jiān)持“先存后貸、存貸結(jié)合”的原則，嚴(yán)格控制貸款的按期歸還。一、消費(fèi)信貸業(yè)務(wù)種類消費(fèi)信貸是銀行向消費(fèi)者購(gòu)買價(jià)值較大、使用期較長(zhǎng)的耐用消費(fèi)品發(fā)放的貸款。目前，我國(guó)商業(yè)銀行辦理的消費(fèi)貸款主要有汽車消費(fèi)貸款和個(gè)人住房貸款。住房信貸業(yè)務(wù)又包括政策性住房信貸業(yè)務(wù)、自營(yíng)性住房信貸業(yè)務(wù)及住房信貸中介業(yè)務(wù)。1、政策性住房信貸業(yè)務(wù)：P2932、自營(yíng)性住房信貸業(yè)務(wù)：P293~2943、住房信貸中介業(yè)務(wù)：基建驗(yàn)資、三算單查、房地產(chǎn)估價(jià)。二、住房貸款的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)(一)住房貸款程序和審批制度1．貸款程序：發(fā)放貸款必須按規(guī)定的程序進(jìn)行，一般貸款應(yīng)按如下程序進(jìn)行：申請(qǐng)貸款、對(duì)借款人的信用等級(jí)評(píng)估、貸款前調(diào)查、審批貸款、簽訂借款合同、發(fā)放貸款、貸后檢查、收回貸款。2．貸款審批制度：包括審貸分離制度和按權(quán)限分級(jí)審批。(二)住房貸款風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)1、住房貸款風(fēng)險(xiǎn)管理的原則：住房貸款的管理應(yīng)遵循量化管理、防范為主、努力轉(zhuǎn)化、及時(shí)補(bǔ)償?shù)脑瓌t，對(duì)貸款增量重在風(fēng)險(xiǎn)的事前防范，對(duì)存量重在風(fēng)險(xiǎn)的轉(zhuǎn)移消化，對(duì)已有的損失重在及時(shí)補(bǔ)償。2、住房貸款風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)：包括企業(yè)信用等級(jí)評(píng)定、貸款項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)定、貸款方式確定、貸款項(xiàng)目綜合風(fēng)險(xiǎn)度測(cè)定與風(fēng)險(xiǎn)控制、貸款質(zhì)量監(jiān)測(cè)、貸款風(fēng)險(xiǎn)保障與處理。3、房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)的信用等級(jí)評(píng)定：六類指標(biāo)、六個(gè)等級(jí)4、貸款項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)評(píng)定：四類指標(biāo)，六個(gè)等級(jí)5、貸款方式與形態(tài)6、貸款項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)度的測(cè)定與風(fēng)險(xiǎn)控制

第二節(jié)自營(yíng)性住房貸款業(yè)務(wù)296一、住房開(kāi)發(fā)貸款及其管理1、住房開(kāi)發(fā)貸款：是指對(duì)房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)發(fā)放的用于建造向市場(chǎng)出售的住房的貸款。2、貸款對(duì)象與條件：P296~297取得住房開(kāi)發(fā)貸款的對(duì)象包括國(guó)有、集體、股份制的房地產(chǎn)開(kāi)發(fā)企業(yè)。同時(shí)，還必須滿足相應(yīng)的條件。3、貸款的期限、利率：P296~297

住房開(kāi)發(fā)貸款的期限，最長(zhǎng)不超過(guò)3年。住房開(kāi)發(fā)貸款的利率，執(zhí)行同期法定固定資產(chǎn)貸款利率。4、辦理貸款的要求：P297（略）二、國(guó)家安居工程貸款2991、概念：國(guó)家安居工程貸款，是人民銀行下達(dá)計(jì)劃，商業(yè)銀行按計(jì)劃對(duì)國(guó)家安居工程發(fā)放的貸款。2、期限限制、利率標(biāo)準(zhǔn)、貸款方式、管理特點(diǎn)。其貸款期限最長(zhǎng)不超過(guò)3年，利率執(zhí)行人民銀行規(guī)定的同期法定利率(不得上浮)，并一律實(shí)行抵押貸款。三、個(gè)人住房貸款3001、個(gè)人住房貸款(以下簡(jiǎn)稱貸款)：是指貸款人向借款人發(fā)放的用于購(gòu)買普通住房的貸款，貸款不得用于購(gòu)買豪華住房。貸款人發(fā)放貸款時(shí)，借款人必須提供擔(dān)保。貸款擔(dān)?？煞謩e采取抵押、質(zhì)押、保證的方式，也可以同時(shí)并用以上三種擔(dān)保方式。2、個(gè)人住房貸款條件3、個(gè)人住房貸款程序：申請(qǐng)，審查，簽訂（簽約），劃撥（貸放），歸還（償還）。4、個(gè)人住房貸款的額度、期限、利率：P302-303

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